คมอการตรวจสอบ

การบรหารรถราชการ มหาวทยาลยราชภฏก าแพงเพชร

หนวยตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยราชภฏก าแพงเพชร

2

ค าน า

การบรหารจดการงานตางๆ ภายในมหาวทยาลยราชภฏก าแพงเพชร มหลากหลายทกๆ งานลวนมความส าคญตอผลสมฤทธตอพนธกจของมหาวทยาลยทงสน การตรวจสอบภายในกบการบรหารรถราชการกเปนหนงในงานทส าคญและยงมผลกระทบตอชวตทรพยสนของมหาวทยาลย บคคลภายนอก และหนวยงานภายนอกมหาวทยาลย คมอการตรวจสอบการบรหารรถราชการ เปนหนงในเครองมอของผตรวจสอบภายในทใชในการปฏบตงาน เพอใหการปฏบตงานเปนมาตรฐาน เพมประสทธภาพและคณภาพงานตรวจสอบภายใน และเปนมาตรฐานการบรหารรถราชการภายในมหาวทยาลยราชภฏก าแพงเพชร และผทเกยวของยงสามารถใชเปนแนวปฏบตในการบรหารและควบคมการใชรถราชการใหเกดประสทธภาพและเกดความคมคาอกดวย

และหวงเปนอยางยงวาคมอฉบบนคงจะใหประโยชนแกผทน าไปใชงานและมขอผดพลาดประการใดในคมอฉบบน ผเขยนขอนอมรบเพอน าไปปรบปรงแกไขตอไป

หนวยตรวจสอบภายใน

3

บทท 1 บทน า

1.1. ความเปนมาและความส าคญ

การตรวจสอบภายใน เปนวชาชพสาขาหนงทมมาตรฐานในการปฏบตงาน โดยมสถาบนผตรวจสอบภายใน (The Institute of Internal Auditors;IIA) สถาบนวชาชพ เปนสถาบนก าหนมาตรฐานสากล ก ากบดแลการตรวจสอบภายในระหวางประเทศ ส านกงานใหญตงทรฐฟลอรดา ประเทศสหรฐอเมรกา โดยมสมาชก (Charter) จากประเทศตาง ๆ รวมทงประเทศไทย ทงน ในภาคราชการไทย กระทรวงการคลงโดยกรมบญชกลางซงเปนหนวยงานกลางดานการตรวจสอบภายใน ไดก าหนดมาตรฐานการตรวจสอบภายในและจรยธรรม เพอใหผตรวจสอบภายในภาคราชการถอปฏบต การตรวจสอบภายในภาคราชการไทยเกดขนเมอ พ.ศ.2505 ตามระเบยบการเบกจายเงนจากคลง กระทรวงการคลงตอมาคณะรฐมนตรไดมมตท สร.0201/ว 78 ลงวนท 19 สงหาคม 2519 แตงตงผตรวจสอบภายในของสวนราชการ ก าหนดใหสวนราชการทเปนกระทรวง ทบวง กรม และสวนราชการอนทเทยบเทา รวมถงจงหวด ใหมต าแหนงอตราก าลงเพอท าหนาทผตรวจสอบภายในสวนราชการ และของจงหวด โดยมสายการบงคบบญชาขนตรงตอหวหนาสวนราชการหรอผวาราชการจงหวดแลวแตกรณ พรอมมอบหมายใหกรมบญชกลาง กระทรวงการคลง ท าหนาทสงเสรมและสนบสนนดานวชาการ มหาวทยาลยราชภฏก าแพงเพชร เปนสวนราชการทตองด าเนนการตามนโยบาย จงจดตงหนวยตรวจสอบภายในขนมบทบาทในการสนบสนนภารกจของมหาวทยาลยใหบรรลวตถประสงคตามเปาหมายอยางมประสทธภาพตามหลกบรหารกจการทด เพมคณคา และ ปรบปรงการด าเนนงานของมหาวทยาลย โดยการใหความเชอมนและใหค าปรกษาอยางเทยงธรรม เปนอสระตอผบรหารมหาวทยาลย

การเปลยนแปลงทางสงคมและสภาพแวดลอมในปจจบน รวมถงการปรบปรงกฎหมายระเบยบขอบงคบตางๆ ทงภาคราชการและเอกชน สงผลใหแนวปฏบตตองมการปรบปรงแกไข เพอใหการตรวจสอบดานการบรหารจดการมการมงเนนความโปรงใสและตรวจสอบได การบรหารรถราชการ เกยวของกบกฎหมายระเบยบขอบงคบตางๆทในปจจบนไดมการปรบปรงแกไข การบรหารงบประมาณและยงเกยวของกบความปลอดภยในชวตของบคคลากรและบคคลทเกยวของจ านวนมากรวมถงทรพยสนของราชการอกดวย

1.2. วตถประสงค 1.2.1. เพอใหผตรวจสอบภายในใชเปนคมอ และ มาตรฐานการตรวจปฏบตการ เรอง การบรหารรถราชการ 1.2.2. เพอเพมประสทธภาพและคณภาพงานดานการตรวจสอบภายใน 1.2.3. เพอใหการบรหารรถราชการของมหาวทยาลยราชภฏก าแพงเพชร เปนมาตรฐานเดยวกน 1.3. ประโยชนทคาดวาจะไดรบ 1.3.1 มเครองมอส าหรบผตรวจสอบภายในใชปฏบตในการตรวจปฏบตการ เรองการบรหารรถราชการ 1.3.2 การปฏบตงานของผตรวจสอบภายในเปนแนวปฏบตเดยวกน

4

1.3.3 การตรวจสอบภายในมประสทธภาพและคณภาพเพมขน 1.3.4 เปนขอมลในการตดสนใจของผบรหารรถราชการของมหาวทยาลยราชภฏก าแพงเพชร ในมาตรฐานเดยวกน 1.4. นยามศพท

รถราชการ หมายถง รถยนต ทมหาวทยาลย/คณะหนวยงานในมหาวทยาลย จดไวเพอใชในกจการของมหาวทยาลย/คณะ ซงไดมา โดยใช เงนงบประมาณแผนดน งบประมาณเงนรายได หรอเงนอน

รถสวนกลาง หมายถง รถยนตทจดไวเพอกจการอนเปนสวนรวมของมหาวทยาลย พนกงานขบรถ หมายถง พนกงานขบรถประจ ามหาวทยาลย/คณะ เจาหนาทผควบคมรถ หมายถง เจาหนาทผไดรบมอบหมายจากผบรหาร ใหเปนผควบคม ดแล

รถราชการของคณะหนวยงานภายใน มหาวทยาลยราชภฏก าแพงเพชร ผมอ านาจสงใชรถ หมายถง อธการบด รองอธการบด คณบด ผอ านวยการส านกงาน

อธการบด หรอหวหนาหนวยงาน หรอผทไดรบมอบหมาย 1.5 กฎหมาย ระเบยบ และแนวปฏบตทเกยวของ ในการตรวจปฏบตการ การบรหารรถราชการ 1.5.1. ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยรถราชการ พ.ศ.2523 และทแกไขเพมเตมฉบบท 2-6 พ.ศ. 2530-2545 ทก าหนดเกยวกบการจดหา การใชรถ การควบคม การเกบรกษา และการซอมบ ารง 1.5.2. หลกเกณฑและขนตอนการใชบตรเตมน ามนรถราชการ (ท กค 0405.2/ว 89 ลงวนท 18 ธนวาคม 2550) ไดก าหนดขอบเขตเงอนไขภาระความรบผดชอบ และบทบาทหนาทของบรษษผจดจ าหนายน ามนและของสถานบรการน ามน เชน เรองการใหความร การสรางความเขาใจ และการบรการกรณใชบตรเตมน ามนแกพนกงานสถานน ามน เงอนไขการใชบตรและเงอนไขการสงเอกสารรายงานการใชบตรตอสวนราชการ เปนตน 1.5.3. แนวทางปฏบตเกยวกบการประกนภยรถราชการ(ท กค 0409.6/13052 ลงวนท 29 พฤศจกายน 2549) ทก าหนดใหรถราชการตองจดใหมการประกนภยภาคบงคบตามพระราชบญญตคมครองผประสบภยจากรถสวนการประกนภยภาคสมครใจใหสวนราชการพจารณาตามความจ าเปนและเหมาะสม 1.5.4. การรายงานการใชน ามนเชอเพลง (E-Utility) ตอมหาวทยาลย โดยก าหนดใหหนวยงานทมการใชบตรฟลทการดตองรายงานการใชน ามนผานระบบทมหาวทยาลยก าหนดและสรปจดสงเอกสารตองานการเงน ส านกงานอธการบดทกเดอน พรอมก าหนดใหหนวยงานมการจดท าทะเบยนคมการใชบตร 1.5.5. การรายงานการใชน ามนเชอเพลงตอหนวยตรวจสอบภายใน มหาวทยาลย เพอใชวเคราะหอตราการสนเปลองน ามนเชอเพลงประจ าป

5

บทท 2 การตรวจสอบภายใน หลกเกณฑ และเทคนคการปฏบตงาน

2.1. การตรวจสอบภายใน

ผตรวจสอบภายในมขอบเขตการท างานทตองครอบคลมทกภารกจทอยในความรบผดชอบของหวหนาสวนราชการ ซงอาจจ าแนกการตรวจสอบภายในเปนประเภทใหญๆ ไดดงน 1. การตรวจสอบทางการเงน (Financial Auditing) เปนการตรวจสอบความถกตองและเชอถอไดของขอมลและตวเลขตางๆ ทาง การเงน การบญช และ การรายงานการเงน โดยครอบคลมถงการดแลปองกน ทรพยสน และประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในของระบบงานตางๆ เพอใหมนใจไดวาขอมลทบนทกในบญช รายงาน ทะเบยน และเอกสารตางๆ ถกตองและสามารถสอบทานไดหรอเพยงพอ ทจะปองกนการรวไหล สญหายของทรพยสนตางๆ ได 2. การตรวจสอบการปฏบตตามขอก าหนด (Compliance Auditing) เปนการตรวจสอบการปฏบตงานดานตางๆ ของ มหาวทยาลย คณะหนวยงานวามการปฏบตท เปนไปตามนโยบาย กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ค าสง และมตคณะรฐมนตรทเกยวของ 3. การตรวจสอบการด าเนนงาน (Performance Auditing) เปนการตรวจสอบผลการด าเนนงานตามแผนงาน งาน และโครงการตางๆ ของสวนราชการใหเปนไปตามวตถประสงคและเปาหมาย หรอมาตรฐานทก าหนดอยางมประสทธภาพ ประสทธผลและคมคา โดยมผลผลตและผลลพธเปนไปตามวตถประสงคและเปาหมาย ซงวดจากตวชวดทเหมาะสม โดยค านงถงความเพยงพอและความมประสทธภาพของกจกรรมการบรหาร ความเสยงและการควบคมภายในของสวนราชการ 4. การตรวจสอบเทคโนโลยสารสนเทศ (Information Technology Auditing) เปนการพสจนความถกตองและเชอถอไดของระบบงานและขอมลทไดจากการประมวลผลดวยคอมพวเตอร ทมหาวทยาลยและคณะหนวยงานน ามาใชงาน รวมทงระบบการเขาถง ขอมลในการปรบปรงแกไขและการรกษาความปลอดภยของขอมล 5. การตรวจสอบการบรหาร (Management Auditing) เปนการตรวจสอบการบรหารงานดาน ตางๆ ของมหาวทยาลย และคณะหนวยงานวามระบบการ บรหารจดการเกยวกบการวางแผน การควบคม การประเมนผล การปฏบตงาน เกยวกบการบรหารงบประมาณ การบรหารการเงน การบรหารพสดและ ทรพยสน รวมทงการบรหารงานดานตางๆ ทเหมาะสมและสอดคลองกบ ภารกจและเปนไปตามหลกการบรหารงาน และหลกการ ก ากบดแลกจการทด (Good Governance) ในเรองความเชอถอ ความรบผดชอบ ความเปนธรรมและความโปรงใส 6. การตรวจสอบพเศษ (Special Auditing) เปนการตรวจสอบในกรณทไดรบมอบหมายจากฝายบรหารหรอกรณมการกระท าทสอไปในทางทจรตผดกฎหมาย หรอมเหตอนควรสงสยวาจะมการกระท าทสอไป ในทางทจรตหรอประพฤตมชอบเกดขน เพอใหไดขอมลเบองตนประกอบการพจารณาด าเนนการของผมสวนเกยวของโดยตรงตอไป

6

2.2. เทคนคการตรวจสอบทวไป เทคนคโดยทวไปหมายถง วธการทผท างานน ามาใชเพอใหงานนนไดผลส าเรจ เมอน าค าวาเทคนคมา

ใชกบการตรวจสอบหรอเรยกวา เทคนคการตรวจสอบ กหมายถง วธการตรวจสอบทดทผตรวจสอบน ามาใช เพอใหงานตรวจสอบนนไดผลส าเรจ และเปนทยอมรบของผปฏบตงาน ซงเทคนคการตรวจสอบทดจะประกอบดวยวธการตรวจสอบตามหลกการ และการน าหลกมนษยสมพนธมาประยกตใชพรอมกบวธการตรวจสอบตามหลกการนน ในทกระยะขนตอนของกระบวนการตรวจสอบ เทคนคการตรวจสอบ ( Audit Technique ) เปนวธการตรวจสอบส าคญทผตรวจสอบเลอกใชในการรวบรวมขอมลหลกฐานตางๆ เพอใหไดหลกฐานทดและเสยคาใชจายนอยทสด โดยการตรวจเปนไปตามวตถประสงคการตรวจสอบและแผนการตรวจสอบทก าหนดขน ประเภทของเทคนคการตรวจสอบภายใน แบงเปน 2 ประเภท ดงน

1. เทคนคดานมนษยสมพนธและการสอสาร มาตรฐาน การตรวจสอบภายในหมวด 260 เนนความส าคญของการมทกษะในการ

ตดตอสอสารและ มนษยสมพนธ เพอประโยชนในการประสานงานและจงใจผลงานตรวจสอบ เทคนคการสอสารส าคญทผตรวจสอบควรฝกหด มดงน เทคนคการสมภาษณ เทคนคการสอบถาม เทคนคการประชม เทคนคการน าเสนอ เทคนคการเขยนรายงาน เทคนคการสมภาษณ ( Interview ) ในการตงค าถาม ควรใหค าถามมลกษณะ ดงน

ค าถามเปด ค าถามทใหแสดงความคดเหนสวนตว ค าถามหนกๆทใหสะทอนภาพเหตการณ ค าถามเกยวกบคณภาพ ค าถามเปดประเดน เปนค าถามทน าใหเกดการวพากษวจารณในเรองทตองการ

สงส าคญทท าใหเทคนคการตรวจสอบประสบความส าเรจ คอการรจกน าเทคนคดานมนษยสมพนธมาใช เชน การน าใจเขามาใสใจเรา การรจกใหเกยรต การรบฟงความคดเหน การปฏบตงานดวยความเปนกลาง ปราศจากอคตล าเอยง และมความตงใจทจะรวมกนแกไขปญหา

2. เทคนคการรวบรวมหลกฐานการตรวจสอบ ในการรวบรวมหลกฐานเพอใชในการน าเสนอรายงาน และออกความเหน เพอเสนอแนะผรบตรวจ มเทคนค ดงน

เทคนคการตรวจสอบทวไป เทคนคในการประเมนผลการควบคมภายใน การวเคราะหเปรยบเทยบ การประเมนความเสยง โดยทวไปเทคนคการตรวจสอบ ทใชกนทกระยะในการปฏบตงานตรวจสอบ ไดแก

การตรวจสอบของจรง การสงเกตการณขอเทจจรง การสอบถาม การค านวณและการสมตวอยาง การตรวจสอบของจรง :- เปน การตรวจสอบขอมล เอกสาร หรอสนทรพยทม

ตวตน เชน การตรวจนบ การสอบทาน เอกสาร ซงการตรวจสอบนจะใหหลกฐานทเชอถอไดในเรองการเกดขนจรง แต ไมใหหลกฐานเกยวกบกรรมสทธหรอมลคาของสงนน

7

การสงเกตการณขอเทจจรง :- เปนการสงเกตการณด าเนนงานหรอวธการปฏบตงาน เพอใหไดหลกฐานเกยวกบสภาพหรอวธการปฏบตงานของผปฏบตงาน และสภาพแวดลอม สถานทท างาน รวมถงขอมลทางภาษากายทแสดงถงความพอใจหรอไมพอใจในการปฏบตงาน ขอจ ากด คอ ไดขอมลเฉพาะในเวลาทสงเกตการณนน ซงอาจตรงหรอไมตรงกบการปฏบตงานปกตกได

การสอบถาม ( Inquiry ) :- เปนการหาขอมลจากบคคลทมความรทงภายในและภายนอกอาจจะเปนทางการหรอไมเปนทางการกได ระดบความนาเชอถอของขอมล ขนอยกบความรความสามารถ ประสบการณ ความเปนอสระ และความซอสตยของบคคลนนๆ

การค านวณ ( Computation ) :- เปนการทดสอบความถกตองของการค านวณตวเลขในการบนทกบญช

การสมตวอยาง ( Sampling ) :- เปนการเลอกตวอยางขนมาเพอตรวจแทนการตรวจในรายละเอยดทงหมด

เทคนคในการประเมนผลการควบคมภายใน :- เปนเทคนคการตรวจสอบทใชในการประเมนผลการควบคมภายใน เชน การท าแผนภาพระบบงานและจดควบคม การท าแบบสอบถามการควบคม และการสมภาษณการควบคมภายใน

การวเคราะหเปรยบเทยบ :- เปนเทคนคทส าคญท SIAS ฉบบท 8 ไดก าหนดรายละเอยด โดยสรปสาระส าคญ ไดดงน เปนการศกษาและเปรยบเทยบความสมพนธของขอมลสถตทส าคญทงทางการเงนและผลการด าเนนงาน เพอใชในการระบความผดพลาดทอาจเกดขน ความผดปกต และการกระท าผดกฎหมาย ขอด ของการวเคราะหเปรยบเทยบ เปนวธทใหเบาะแสประเดนปญหาส าคญในการตรวจสอบ และ ใชเวลานอย สวนขอจ ากด ของการวเคราะหเปรยบเทยบ คอ ความเชอถอไดและการไดมาซงขอมลทน ามาวเคราะห

การประเมนความเสยง ( Risk Assessment ) :- SIAS ฉบบท 9 สรปสาระส าคญเกยวกบการประเมน ดงน ผตรวจสอบภายในสามารถใชกระบวนการประเมนความเสย งเปนแนวทางในการวางแผนทงประจ าป และแตละงานทจะตรวจสอบ เพอชวยใหการก าหนดตารางเวลาการปฏบตงานและการจดสรรทรพยากรใหเหมาะสมและมประสทธผลยงขน 2.3 เทคนควธทใชในการตรวจสอบรถราชการ 2.3.1. การสมภาษณผปฏบตงานโดยใชแบบประเมนการควบคมภายในเปนเครองมอ พรอมจดบนทกประเดนขอมลหรอหลกฐานทตองการเพมเตมลงในแบบสอบถาม 2.3.2. การขอขอมล เอกสารหลกฐาน เพอใชในการตรวจสอบ โดยก าหนดขอบเขตของขอมลจากการตกลงกนในการประชมหนวยตรวจสอบภายใน เพอใหผปฏบตงานจดเตรยม (ตามตารางท 1) 2.3.3. การสงเกตการณขอเทจจรง และการสมตวอยาง 2.3.3.1 การขอคมอจดทะเบยนของรถแตละคน เพอตรวจสอบ รายการจดทะเบยน วนทไดมา และ การตอทะเบยนประจ าปวามการตอทะเบยนเปนปจจบนหรอไม 2.3.3.2 การตรวจใบขออนมตใชยานพาหนะกรณขอใชภายในและภายนอกมหาวทยาลยหรอออกตางจงหวด วามการด าเนนการตามทไดใหขอมลตรงตามการสมภาษณหรอไม 2.3.3.3 การตรวจสมดประจ ารถแตละคน เพอตรวจสอบวาพนกงานขบรถไดบนทกรายการใชทกครงหรอไม ใหสอบถามและตรวจสอบกรณใชรถไปราชการตางจงหวด มการบนทกการเตมน ามนกรณไมใชบตรฟลทการดหรอไม ถาบนทกมการบนทกรายการดงกลาวใหตรวจสอบวามการบนทกไดถกตองหรอไมและ

8

ใหค าแนะน าและก ากบใหพนกงานขบรถบนทกรายการในสมดประจ ารถทกครง ในรายการดงตอไปน วนท เลขกโลเมตร (ระยะทาง) จ านวนเงน และจ านวนลตรทเตม หนวยงานใด หรอผใดเปนผรบผดชอบคาน ามนเชอเพลง เพอใชเปนขอมลในการรายงานการใชน ามนเชอเพลงรถแตละคนประจ าปตอหนวยตรวจสอบภายใน จะไดใชเปนขอมลในการวเคราะหอตราการสนเปลองน ามนเชอเพลงไดถกตองตรงตามขอเทจจรง ดงมขนตอนการรวบรวมขอมลการใชน ามนเชอเพลง เพอใชพจารณาความเหมาะสมของสภาพรถและใชวางแผนงบประมาณ 2.3.3.4 การตรวจประวตการซอมรถแตละคน มการบนทกในการบนทกประวตการซอม 2.3.3.5 สอบถามวามระเบยบหลกเกณฑอนทหนวยงานก าหนดเปนพเศษเกยวกบการใชรถมหรอไม ถามใหส าเนาเกบไวเปนหลกฐานของผตรวจสอบ 2.3.3.6 หลกฐานการท าประกนภยของรถแตละคน กรณท าประกนภยนอกเหนอจาก พระราชบญญตผประสบภยจากรถ ใหสอบถามวาใชประเภทเงนใด และการขออนมตตอผมอบอ านาจถกตองหรอไม 2.3.3.7 ตรวจสอบเอกสารการเบกคาน ามนเชอเพลง กรณใชบตรฟรทการด และบนทกรายการผานระบบยทลต และตรวจส าเนาเอกสารหลกฐานการใชบตรฟลทการด (Sail slip) แตละครง เพอตรวจสอบวามการบนทกเลขทะเบยนรถและเลขกโลเมตรไวครบถวนถกตองหรอไม 2.3.3.8 ตรวจสอบทะเบยนควบคมการใชบตรฟลทการด วาผควบคมเกบรกษาบตรฟลทการดอยางไร ใครเปนผถอบตร และผควบคมมวธการบนทกรายการในทะเบยนคมอยางไร กรณพบวาปฏบตไมถกตองแนะน าผควบคม ใหบนทกปรมาณน ามนทเตมแตละครงเพมในตารางเพอจะไดใชเปนขอมลในการรายงานตอหนวยตรวจสอบภายในและใชในการค านวณหาอตราสนเปลองน ามน พรอมชแจงเหตผลหรอประโยชนทตองบนทกปรมาณทเตม อาจแนะน าใหใชโปรแกรมเอกเซลสเพอค านวณหาอตราการสนเปลองแตละครงเพอใชเปรยบเทยบกบครงกอนหรอใชหาสถตการใชน ามนเชอเพลงของรถแตละคน 2.3.4 การสมตวอยาง โดยใชกระดาษท าการ เพอจดบนทก และเกบรวบรวมขอมลการตรวจสอบการใชรถราชการ ขอบเขตปรมาณขอมลจะไดจากการพจารณารวมกนในการประชมหนวยตรวจสอบภายใน แตในการปฏบตงานจรงปรมาณขอมลทตรวจสอบผตรวจสอบ ตองท าการพจารณาจากสภาพแวดลอมการปฏบตงานของหนวยงานรบตรวจวามการจดการขอมลอยางเหมาะสมเพยงใดหรอไมดวย และบนทกเหตผลการพจารณาในกระดาษ ท าการทกครง หากรายการใดมขอเสนอแนะหรอขอทกทวงใหเกบหลกฐาน ประกอบการออกรายงาน อยางนอย 3-5 ตวอยาง หากกรณมประเดนทเหนวาเปนแบบอยางทดเพอใชเปนแนวปฏบตแกหนวยงานอนๆ ใหเกบหลกฐาน และน าเสนอในรายงานดวย พรอมแสดงค าชนชมในขอดนนตอผปฏบต และผบรหารของหนวยงานนนใหรบทราบทกครง หลกฐานทเกบรวบรวมอาจเปน ส าเนาเอกสาร กรณเปนขอมลในระบบคอมพวเตอรหนาจอใดมปญหาใหพมพหนาจอนนๆ หรอส าเนาภาพหนาจอ หรอ ภาพถาย กได 2.3.5 การค านวณ เปนการทดสอบความครบถวนถกตองของการบนทกรายการใชน ามนเชอเพลง จากการใชบตรฟลทการด กรณมการเตมน ามนโดยไมใชบตรฟลทการดใหตรวจสอบดวามการบนทกหรอไม สงเกตอตราการสนเปลองน ามนโดยหาคาผลตางระหวางระยะทางกบปรมาณน ามนทใชแตละครงหรอ การหามลคาการซอมบ ารงเพอพจารณาการจดหารถทดแทนคนเกาทเสอมสภาพเปนตน สตรทใชในการค านวณ :- อตราการสนเปลองน ามน = ระยะทาง / ปรมาณน ามนทใช

9

2.4 ขอสงเกตในการตรวจสอบ 2.4.1 รายการทหนวยรบตรวจมกจะไมปฏบตตามระเบยบ ในการบรหารรถราชการและการรายงานการใชน ามนเชอเพลง 2.4.1.1. พนกงานขบรถไมจดท าสมดบนทกการใชรถหรอบนทกไมครบถวน 2.4.1.2. ไมจดท าใบอนญาตการใชรถ 2.4.1.3. ไมจดท าประวตการซอมบ ารงรถ 2.4.1.4. ไมก าหนดเกณฑอตราการใชสนเปลองเชอเพลงของรถยนตทกคนประจ าป 2.4.1.5. ส ารวจรถไมครบถวน บางป ขาด-เกน โดยเฉพาะรถเกาๆ 2.4.1.6. รถบรจาค รบโอน ไมเอาเขาทะเบยนเพอจะไดสามารถเบกคาซอมได 2.4.1.7. รายงานการใชน ามนเชอเพลงประจ าปหรอการบนทกระยะทางไมถกตองไมครบถวน โดยเฉพาะการใชน ามนเชอเพลงกรณไมใชบตรฟลทการด 2.4.1.8. ไมตอใบอนญาตขนสงตามระยะเวลาทก าหนด 2.4.1.9. ไมก าหนดเกณฑพจารณาในประเดนความปลอดภยกรณใชรถไปราชการนอกพนท 2.4.1.10. มการควบคมการใชบตรฟลทการดยงไมรดกมเพยงพอ ขาดการพจารณาความเหมาะสมของวงเงนการใชบตรฟลทการดส าหรบรถแตละคน รวมถงขาดการสอบทานขอมลการรายงานผลการใชบตร ฟลทการด 2.4.2 แนวปฏบตในการควบคมยานพาหนะของหนวยรบตรวจ 2.4.2.1. มการก าหนดรหสเหมอนครภณฑอนๆ 2.4.2.2. มตราพนไวทขางรถอยางชดเจน 2.4.2.3. มพนกงานขบรถดแลประจ า 2.4.2.4. มหนวยควบคมยานพาหนะ 2.4.2.5. เกบในสถานทเหมาะสม ปลอดภย 2.4.2.6. ขออนมตทกครงทมการใชรถ 2.4.2.7. ท าบนทกการใชรถ ตามระเบยบโดยครบถวน 2.4.2.8. มระบบการควบคมการเบกจายน ามนเชอเพลง 2.4.2.9. การสงจายน ามนเชอเพลงตองท าโดยผมอ านาจ 2.4.2.10. หลกฐานใบเสรจทเตมน ามน ตองระบหมายเขทะเบยนรถและเลขกโลเมตรทกครง 2.4.2.11. มการส ารวจการและวเคราะหอตราการสนเปลองน ามนของรถแตละคน 2.4.2.12. ท าทะเบยนประวต และมรายละเอยดเพยงพอ 2.4.2.13. จดท าประวตและบนทกการซอมและตอเตม 2.4.2.14. มการรายงานการเตมน ามนเชอเพลงระหวางเดนทาง รวมรายงานสนป 2.4.2.15. มการตอทะเบยนรถเปนปจจบนหรอไม

10

2.5 ขอเสนอแนะในการตรวจสอบ ผตรวจสอบภายในควรแนะน าการบนทกรายการใชน ามนตอผควบคมการเตมน ามนหรอผควบคม

บตรฟลทการด เพอใหผปฏบตงานทรบผดชอบเขาใจและสามารถปฏบตไดและเพอใหไดขอมลส าหรบ รายงานผล ณ วนสนงวดปตอหนวยตรวจสอบภายในอยางครบถวนถกตอง เนองจากในการรายงานผลการใชน ามนเชอเพลงทผานมายงมขอมลทไมครบถวน ไมถกตอง และรายงานรถทใชน ามนไมครบถวนไมถกตอง และสรางความเขาใจกบผรบตรวจในเรองประโยชนจากการขอขอมลรายงานการใชน ามนเชอเพลงและอธบายขนตอนการปฏบตงาน โดยมขอทควรแนะน าดงน 2.5.1.ปรบปรงทะเบยนคมการใชบตรใหระบปรมาณ(ลตร)ของน ามนทเตมแตละครง พรอมแนะน าวธการค านวณอตราการสนเปลองน ามนใหผควบคมไดทราบและชแจงถงประโยชนของการค านวณ 2.5.2.ควบคมการใชบตรฟลทการดโดยเครงครดในประเดน การถอบตรและการเกบรกษาบตร การใชบตรฟลทการดของพนกงานขบรถเมอน าไปใชใหก าชบใหพนกงานขบรถแจงใหพนกงานเตมน ามนบนทกเลขกโลเมตร และตรวจสอบหมายเลขทะเบยนรถ วามการบนทกรายการถกตองหรอไม 2.5.3. การตอทะเบยนรถไมเปนปจจบน แสดงใหเหนวาไมมการจดท าประกนภยภาคบงคบตามพระราชบญญตผประสบภยจากรถ พ.ศ.2534 ซงผลกระทบทตามจะรนแรงมากหากเกดอบตเหตและม การบาดเจบ เพราะขาราชการหรอบคคลทวไปจะใชสทธการเบกคารกษาพยาบาลตามทรฐก าหนดไมไดผเสยหายหรอผบาดเจบตองรบภาระคาใชจายเอง

11

บทท 3

วธการตรวจสอบการบรหารรถราชการ

3.1. การบรหารรถราชการ 3.1.1. การบรหารรถราชการ ในปจจบนการบรหารรถราชการ ม หลายทางเลอกและหลายปจจยทเกยวของ เชน การบรหารโดยการใชรถทสวนราชการจดซอจดหาเอง การบรหารโดยการใหคาตอบแทนในระดบผบรหาร และ การบรหารแบบใชรถจากผใหบรการหรอทเรยกวา รถเชา ซงแตละทางเลอกสวนราชการไดก าหนดหลกเกณฑและแนวปฏบตไวแตกตางกน ในทนจะขอกลาวถง การตรวจสอบการบรหารรถราชการกรณทสวนราชการใชรถจากการจดซอจดหาเองซงตองมการควบคมใหเปนไปตามระเบยบเกยวกบการควบคม การใชน ามนเชอเพลง และการซอมแซมบ ารงรกษา

ในการบรหารจดการยานพาหนะ สงส าคญทเกยวของคอ การควบคมการใชน ามนเชอเพลง ซงปจจบนสวนราชการไดก าหนดใหมการใชบตรฟลทการด โดยมหลกเกณฑก าหนดตามหนงสอท กค 0405.2/ว89 ลงวนท 18 ธนวาคม 2550 การตรวจสภาพกอนการใชงาน การควบคมการซอมบ ารง การควบคมการเกบรกษา และ การควบคมการขออนญาตใชรถ 3.1.2. บตรฟลทการด มลกษณะการใชงานคลายบตรเครดตเพยงแตไดก าหนดไวใหใชไดเฉพาะช าระคาน ามนเชอเพลง ณ สถานบรการ ปตท.หรออนๆ ตามทก าหนด โดยธนาคารเปนผพจารณาอนมตวงเงนและออกบตรฟลทการด ใหกบหนวยงานตามค ารองขอ ส าหรบสวนราชการก าหนดใหใชบตรนไดเฉพาะกบสถานบรการ ปตท. เทานน 3.2 . ขนตอนการปฏบตงานของผตรวจสอบภายใน เมอเขาตรวจปฏบตการ 3.2.1. การเตรยมขอมล :- ในขนตอนนผตรวจสอบภายในทตองท าการศกษาการตรวจสอบ ในประเดน การบรหารรถราชการ การจดท าทะเบยน และการรายงาน การควบคม การซอมบ ารง การใชน ามนเชอเพลง การจดท าประกนภยและการเกบรกษารถราชการ 3.2.2. การจดท าแผนการตรวจ :- หวหนาทมและผตรวจสอบภายใน ปรกษาหารอรวมกนในการวางแผนการเขาตรวจสอบ โดยพจารณาอตราก าลง และระยะเวลา เพอใหการปฏบตงานในการตรวจบรรลวตถประสงคตามแผนประจ าปทก าหนด 3.2.3. การเตรยมกระดาษท าการแตละประเภทและการจดท าเชคลสตการปฏบตงาน :- เพอใหการเกบรวบรวมขอมลและการสมภาษณ ผปฏบตงานแตละครงในการเขาตรวจ ไดขอมลประกอบการออกรายงานตามวตถประสงคของการตรวจสอบทก าหนดครบถวนและถกตอง 3.2.4. การจดท าบนทก :- เพอแจงการเขาตรวจถงหนวยรบตรวจพรอมระบวนเขาตรวจและใหอธการบดลงนามกอนน าไปพรอมการเขาตรวจแตละครง 3.2.5. การประชมเปดตรวจ :- โดยประชมรวมกบผบรหารและเจาหนาทหนวยรบตรวจ ณ วนเขาตรวจผตรวจสอบภายใน ตองเขาพบผบรหารหนวยรบตรวจ เพอชแจงวตถประสงคและขอบเขตการเขาตรวจ (ระยะเวลาของขอมลทจะใชในการน าหลกฐานมาท าการตรวจสอบ)พรอมแจงใหหนวยรบตรวจจดเตรยมเอกสารหลกฐานทจะใชในการตรวจสอบ

12

3.2.6. การตรวจสอบ :- 3.2.6.1. ผตรวจสอบภายในจะน าเอกสารหลกฐานทไดรบมาท าการตรวจสอบ 3.2.6.2. ในการเกบขอมลการปฏบตงานของผรบตรวจ ผตรวจสอบภายในจะท าการสมภาษณ ผปฏบตงานทรบผดชอบ โดยใชแบบสอบถาม ใชกระดาษท าการ หรอการถายภาพกได 3.2.6.3. กรณพบประเดนปญหาในการปฏบตงานของผรบตรวจ ใหผตรวจสอบภายใน ท าการสอบถามขนตอนการปฏบตหรอใหผรบตรวจแสดงขนตอนการปฏบตงาน เพอใหผตรวจสอบภายในทราบถงขนตอนการปฏบตนนๆกอนใหค าแนะน าหรอสรปผลการตรวจกบผรบตรวจ ในขนตอนนผตรวจสอบภายในตองพจารณาอยางรอบคอบ ในการเกบรวบรวมหลกฐานใหชดเจนรดกมและครบถวนเพอเปนขอมลประกอบการออกรายงาน 3.2.6.4. การสรปผลการตรวจสอบพรอมแนบกระดาษท าการและหลกฐานตางๆ เสนอหวหนาหนวยตรวจสอบภายในเพอพจารณาและปรบปรงแกไข 3.2.6.5. การนดประชมกบหนวยรบตรวจพรอมเสนอรางรายงานผลการตรวจ เพอใหผรบตรวจพจารณารางรายงานผลการตรวจ 3.2.7. ประชมปดตรวจ :- ผตรวจสอบภายในจะประชมรวมกบผบรหารและผปฏบตงานหนวยรบตรวจ เพอพจารณาปรบปรงแกไขรางรายงาน ใหไดขอมลตรงตามผลการตรวจจรง ณ วนเขาตรวจใหผรบผดชอบของหนวยรบตรวจลงนามในรายงานฉบบทไดมการแกไขแลว และใหผตรวจสอบและหวหนาหนวยตรวจสอบภายในลงนามในรายงาน ทงนใหก าชบหนวยรบตรวจ เรองการรายงานผลตอบกลบ (ภายใน 30 วน) ตามระยะเวลาทก าหนดทกครง 3.2.8. การเสนอรายงาน :- 3.2.8.1. เสนอรายงานทไดแกไขแลวจากการประชมปดตรวจตออธการบดเพอสงการ 3.2.8.2. สงรายงานฉบบทอธการลงนามแลวใหผบรหารหนวยรบตรวจเพอทราบและแจงใหรายงานตอบกลบภายใน 30 วนนบแตวนทไดรบรายงาน 3.2.8.3. ทก 3 เดอนหนวยตรวจสอบภายในตองส าเนารายงานผลการตรวจสอบ เสนอ กระทรวงการคลง และกระทรวงศกษาธการ 3.2.8.4. การสรปผลการปฏบตงานในรายงานประจ าปของหนวยตรวจสอบภายใน 3.3 วธการตรวจสอบรถราชการและการใชน ามนเชอเพลง

เปนการตรวจสอบเพอใหมนใจไดวาหนวยรบตรวจมการควบคมรถราชการ และควบคมการใชบตรเตมน ามน ทเพยงพอและเหมาะสม สภาพรถเปนไปตามจรงทรายงาน และการใชน ามนไดถกรายงานตอหนวยตรวจสอบภายในอยางถกตองครบถวน

13

รายการและขอมลเอกสารทใชในการตรวจสอบ

เอกสารทขอจากหนวยรบตรวจ เพอท าการตรวจสอบ

รหสกระดาษท าการ ประเดนผลการตรวจสอบ

1. การตรวจสอบควบคมรถราชการ 1.1. แบบบนทกประเภทรถ ตส.พ.กพ. 1 / กพ. 3 มการบนทกถกตองครบถวนเปนปจจบน

หรอไม 1.2. แบบบนทกประวตยานพาหนะ

มการบนทกถกตองครบถวนเปนปจจบนหรอไม

1.3. ใบขออนญาตใชรถ

สมตรวจใบขออนญาตใชรถ การใชรถมผขออนญาต มผอนมตจรง และพนกงานขบรถบนทกการใชในแบบบนทกการใชรถทกครงหรอไม

1.4. แบบบนทกการใชรถ

มการบนทกถกตองครบถวน ตรงตามขอมลตามใบขออนญาตใชรถ ตามขอ 1.3 และเปนปจจบนหรอไม

1.5. สมดคมอจดทะเบยน (ทออกโดยกรมการขนสงทางบก)

ตรวจสอบวนทไดมา, การช าระคาธรรมเนยม (ตอทะเบยน ณ กรมการขนสง) วาเปนปจจบนหรอไม

2. ตรวจสอบการซอมแซมบ ารงรกษา 2.1. แบบรายการตรวจเชคเกยวกบการบ ารงรกษาและการตรวจสภาพกอนใชงานรายวน 2.2. แบบบนทกรายละเอยดประวต การซอม 2.3. ใบแจงขอซอม 2.4. ส าเนาเอกสารขออนมตการจดซอจดจางในการซอมรถ

ตส.พ.กพ. 2 กอนใชงานทกวนมผตรวจสอบความพรอมของรถ มการจดท าและบนทกในแบบฟอรมทก าหนดเปนประจ าหรอไม มการบนทกรายละเอยดประวตการซอมหรอไม มใบแจงของซอมหรอไม ตรวจสอบการบนทกรายการจากการ สมตรวจส าเนาเอกสารขออนมตการจดซอจดจางในการซอมรถวามครบถวนตรงตามรายงานขออนมตซอมหรอไม

14

เอกสารทขอจากหนวยรบตรวจ เพอท าการตรวจสอบ

รหสกระดาษท าการ ประเดนผลการตรวจสอบ

3. ตรวจการควบคมการเตมน ามนเชอเพลง 3.1. ทะเบยนคมการใชบตรเตมน ามนรถราชการ (ตามแบบทมหาวทยาลยก าหนด) 3.2. ส าเนาแบบรายงานการใชบตรฟลทการดจาก บมจ.ธนาคารกรงไทยพรอมส าเนาใบบนทกรายการขาย (Sales slip) 3.3. บตรเตมน ามน

ตส.พ.กพ. 1 / กพ. 3 ตรวจสอบความครบถวนถกตองของ การบนทกรายการทะเบยนคมการใชบตรเตมน ามนรถราชการ ตรวจสอบความครบถวนถกตองของส าเนาใบบนทกรายการขาย (Sales slip) โดยเฉพาะการบนทกหมายเลขทะเบยนรถ และเลขกโลเมตร ตรวจสอบรายงานการใชน ามนเชอเพลงวาครบถวนถกตองหรอไม สอบถามวา ใครเปนผรบผดชอบ เกบรกษาบตรเตมน ามน สอบถามวา ใครเปนผรบผดชอบ เกบรกษาบตรเตมน ามน

4. แบบสอบถามประเมนการควบคมภายในดานยานพาหนะ แบบสอบถามประเมนการควบคมภายในดานยานพาหนะ

ตส.พ.กพ. 3 สอบถามความคดเหนเกยวกบระบบควบคมภายในดานยานพาหนะ

การบ ารงรกษาและรายงานตอผบรหาร โดยสอบถามผอ านวยการกองกลาง เจาหนาทธรการประจ าฝายยานพาหนะ และพนกงานขบรถทกคน

5. สงเกตสถานทเกบรกษารถราชการ ผตรวจสอบสงเกตสถานทเกบรกษารถราชการ

สงเกตสถานทเกบรกษารถราชการ พรอมถายรป เพอดวาสถานทเกบรกษามความปลอดภยหรอไม และหลงสนวนหากไมมการใชงานมการน ารถทกคน เกบรกษา ในสถานททจดใหทกครงหรอไม

15

บรรณานกรม

ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยรถราชการ พ.ศ.2523 แกไขเพมเตมโดยระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยรถราชการ (ฉบบท 2) พ.ศ.2530 (ฉบบท 3) พ.ศ.2535 (ฉบบท 4) พ.ศ.2538 (ฉบบท 5) พ.ศ.2541และ (ฉบบท 6) พ.ศ.2545 หลกเกณฑและขนตอนการใชบตรเตมน ามนรถราชการ,หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0405.2/ว.89 ลงวนท 18 ธนวาคม 2550 การประกนภยรถราชการ,หนงสอส านกนายกรฐมนตร ท นร 0504/8202 ลงวนท 23 มถนายน 2548

16

ภาคผนวก

17

ตวอยางเอกสารและรายงาน ทหนวยงานตองจดท า

ในการควบคมรถราชการ

18

แบบรายงานกรณเกดอบตเหต

วนท.............เดอน..........................พ.ศ................ เรอง รายงานอบตเหตรถหมายเลขทะเบยน................................................. เรยน...............................................................................................................

เหตเกดเมอวนท..............................................เวลา.........................น. สถานทเกด..................................... ความเรวของรถขณะเกดเหต..........................................กม. / ชม. กอนเกดเหตเดนทางจาก...............................................................จะไป....................................................... ความเสยหายเบองตน................................................................................................................................... พาหนะหรอทรพยสนฝายตรงขาม

ชอผขบข.................................................................................................................................. ..................... รถ.........................................หมายเลขทะเบยน.....................................ขบขโดย...................... ................... อาย.........................ป ใบอนญาตขบขเลขท......................................................... ....................................... ทอยของผขบข.......................................................................................................... ..................................... ชอเจาของรถ.................................................................................................................................................. เหตเกดจาก.................................................................................................................. ................................. ความเสยหายเบองตน......................................................................................................... .......................... .............................................................................................. ......................................................................... ผบาดเจบ

ชอ..........................................................อาย..................ป ทอย........................... .................................... ...................................................................................................................................... ................................. ชอ..........................................................อาย..................ป ทอย.............................................................. ............................................................................................................................. .......................................... ผสอบสวนและพยาน

พนกงานสอบสวนชอ.................................................................สถานต ารวจ.................................. ............... พยานชอ...................................................อาย................ป ทอย...................... ....................................... พยานชอ...................................................อาย................ป ทอย................................ ............................. พยานชอ...................................................อาย................ป ทอย.............................................................. ผลของคด..................................................................................................................... .................................

(ลงชอ).................................................ผรายงาน

(.........................................................................)

ต าแหนง.............................................................

19

ทะเบยนคมการใชบตรเตมน ามนรถราชการ

หมายเลขทะเบยนรถ..................................................

บตรน ามนหมายเลข..............................วงเงนสนเชอตอเดอน................................บาท

ลาดบท ชอ-สกล ผใชบตร วน/เดอน/ป

เพอใชในรายการ สถานทไป ลายมอชอ

ปรมาณน ามน (ลตร)

จานวนเงน (บาท)

เลขกโลเมตรเตมน ามน

รบบตร ลายเซน คนบตร ลายเซน

20

แบบบนทกการเตมน ามน

รถหมายเลขทะเบยน....................................น ามนประเภท..................................ประจาเดอน............................พ.ศ. .......................

ลาดบท วน/เดอน/ป เตมน ามน

ปรมาณน ามน (ลตร)

จานวนเงน เลขกโลเมตร เตมน ามน

เตมน ามนโดยใช พนกงานขบรถ หมายเหต ระบเงนสดของหนวยงาน

(คณะ/สานก/สถาบน) บตรเตมน ามนของสานกงานอธการบด

ผบนทก.................................................................

(...........................................................................)

ต าแหนง...............................................................

21

บนทกการใชรถ

รถหมายเลขทะเบยน..........................................ประจาเดอน...............................พ.ศ. .................................

ลาดบท ออกเดนทาง

ผใชรถ สถานทไป เลขกโลเมตรเมอรถออกเดนทาง

กลบถงมหาวทยาลย เลขกโลเมตรเมอกลบถง

มหาวทยาลย

รวมระยะทาง (กโลเมตร)

พนกงานขบรถ หมายเหต วน/เดอน/ป เวลา วน/เดอน/ป เวลา

ผบนทก.................................................................

(...........................................................................)

ต าแหนง...............................................................

22

ประเภทรถสวนกลาง / รถคณะ / รถเชา

ทะเบยนรถของ มหาวทยาลยราชภฏกาแพงเพชร

ลาดบท ชอของรถ แบบ/รน/ขนาด (ซ.ซ.)

หมายเลขทะเบยน

สงกดหนวยงานใด ราคา วนไดมา วนโอนยานพาหนะ

วนจาหนาย หมายเหต

23

แบบบนทกประวตยานพาหนะ

รถยหอ...................................................ประเภท....................................................รน...............................................หมายเลขทะเบยน...............................................

รายละเอยดทางเทคนค รายการบารงรกษา

เครองยนต...............................สบ หมายเลขเครอง...................................................................... ระบบระบายความรอน................................................................................................................... จ านวน ซ.ซ.....................................................แรงมา..................................................................... อตราการตด................................................................................................................................... ระบบไฟ............................................เครองก าเนดไฟฟา........................................................โวลต ระบบหามลอ.................................................................................................................................. ความเรวสงสด...........................กม. / ชม. ประเภทของน ามนเชอเพลง...................................... ความสนเปลองน ามนเชอเพลงโดยเฉลย.......................................................................กม. / ลตร

ลกษณะ

สรถ..................................................................น าหนก................................................................ ความยาว............................................มม. ความกวาง.........................................................มม. ใตทองรถสง.............................................................................................................................ซม.

ถงน ามน.....................................................ลตร หมอน า.......................................................ลตร

น ามนเครองเกรด.......................................ลตร น ามนเกยรเบอร.........................................ลตร

ขนาดยาง....................................................................................................................................... อตราสบลมยางปกต หนา...................................................หลง................................................ เดนทางไกล หนา...................................................หลง................................................ อปกรณทมากบรถ

1. แบตเตอร

2. ยางอะไหล 1 เสน

3. แมแรง

4. กญแจถอดลย

5. อน ๆ ........................................................................................................................................ สมดคมอ ม ไมม

(1) เรมใชเมอวนท............................................................................................................. (2) วนจดทะเบยนครงแรก............................................................................................................

(3) ใบสงของเลขท............................................................................................................ (4) ตวแทนจ าหนาย......................................................................................................................

สถานทตง.................................................................................................................. โทร ........................................................................................................................................

(5) ราคา......................................................................................................................บาท

24

แบบบนทกประวตยานพาหนะ (ตอ)

(6) สภาพการใชรถ

ปท 1 จ านวนระยะทางทใช............................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 2 จ านวนระยะทางทใช............................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 3 จ านวนระยะทางทใช............................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 4 จ านวนระยะทางทใช............................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 5 จ านวนระยะทางทใช............................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 6 จ านวนระยะทางทใช............................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 7 จ านวนระยะทางทใช............................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 8 จ านวนระยะทางทใช............................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 9 จ านวนระยะทางทใช............................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 10 จ านวนระยะทางทใช..........................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 11 จ านวนระยะทางทใช..........................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 12 จ านวนระยะทางทใช...........................................กม. การใชน ามนเชอเพลง...................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 13 จ านวนระยะทางทใช...........................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 14 จ านวนระยะทางทใช...........................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 15 จ านวนระยะทางทใช...........................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 16 จ านวนระยะทางทใช...........................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 17 จ านวนระยะทางทใช...........................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 18 จ านวนระยะทางทใช...........................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

ปท 19 จ านวนระยะทางทใช...........................................กม. การใชน ามนเชอเพลง....................................................ลตร คาซอมบ ารง................................................................บาท

25

รายละเอยดการซอมบารงรถ

รถ .......................................................... หมายเลขทะเบยน ............................................

ลาดบท เลขกโลเมตรเมอเขาซอม รายการซอม ชาระเงน

สถานทซอม วนตรวจรบ หมายเหต บาท สต.

26

แบบรายการตรวจสภาพรถกอนใชงานรายวน

รถเลขทะเบยน...............................................................

พนกงานขบรถ...............................................................

เรมใชรถเมอเลขกโลเมตรท.............................................เดอน........................................พ.ศ...........................

รายการตรวจสอบ วนท รายงานสภาพ

บกพรอง 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

1. น ามนเบนซน

2. ระดบน ามนเครอง 3. ระดบน าในหมอน าและทอยาง

4. ระดบน ากลน

5. ขวแบตเตอร สายรด

6. สายพานพดลม 7. น ามนเบรกและการท างานของเบรก

8. พวงมาลย

9. ไฟทกดวง

10. แตร

11. ทปดน าฝน

12. ยาง 4 ลอ

13. ยางอะไหล

27

แบบรายการตรวจสภาพรถกอนใชงานรายวน (ตอ)

รายการตรวจสอบ วนท รายงานสภาพ

บกพรอง 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

14. เครองมอเปลยนยาง

15. ความสะอาดทวไป 16. อน ๆ (ถาม)

1. .......................................

2. .......................................

ผบนทก.................................................................

(...........................................................................)

ต าแหนง...............................................................

28

แบบฟอรมกระดาษท าการ ทใชในการตรวจสอบ

29

กระดาษทาการ : ตรวจสอบการควบคมรถราชการ

คณะ/หนวยงาน...........................................................................ขอบเขตการตรวจสอบ............................................................................................. แผนท....................... วตถประสงค............................................................................................................................. ...........................................วน/เดอน/ป...........................................................

ล าดบท

ประเภท/ยหอรถยนต

มลคา หมายเลขทะเบยน

แบบ/รน/ป/ขนาด

(ซซ) ตวรถราชการ สภาพ การควบคมการเตมน ามนเชอเพลง

สถานทเกบ /รกษารถ

หมายเหต

มใหตรวจ

ไมมใหตรวจ

ใชได ช ารด ใชบตร ไมใช ผควบคม

บตร

สาเหตทไมใชบตรเครดต

เลขทบตรเตมน ามน

วงเงน ในบตร

งปม.56

งปม.57

ขอสงเกต............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ...

ขอเสนอแนะ............................................................................................................................. ...........................................................................................................................

............................................................................................................................. ........................................................ ........................................................................................

..............................................................ผจดท า

ตส.พ.กพ. 1

30

กระดาษทาการ : ตรวจการซอมบารงรถราชการ

คณะ/หนวยงาน............................................................................ขอบเขตการตรวจสอบ...................................................................................แผนท.................

วตถประสงค................................................................................................................................................วน/เดอน/ป................................................................

ล าดบท

ประเภท/ ยหอรถยนต

มลคา หมายเลขทะเบยนรถ

พ.ศ. จดทะเบยน

จ านวนครง

ทซอม

รวมเงนทซอม สภาพ หมายเหต ซอมซ า ใชได ใชไมได งปม.56 งปม.57

ด ไมด

ขอสงเกต............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ...

ขอเสนอแนะ............................................................................................................................. ...........................................................................................................................

............................................................................................................................. ........................................................ ........................................................................................

..............................................................ผจดท า

ตส.พ.กพ. 2

31

กระดาษทาการ : ประเมนการควบคมภายในดานยานพาหนะ

คณะ/หนวยงาน....................................................................วน/เดอน/ป..........................................................

ผตอบแบบประเมน...............................................................ตาแหนง................................................................

คาช แจง แบบประเมนน เปนการประเมนระบบการควบคมภายในดานยานพาหนะและประเมนผลการปฏบตงาน ดาน

พสดเพอใชในการตรวจสอบภายใน

สวนท 1 ขอมลทวไปของผตอบแบบประเมน

อายการท างาน ( ) 1-5 ป ( ) 6-10 ป ( ) 10-15 ป ( ) 15 ปขนไป

ระดบการศกษา ( ) ต ากวา ป.ตร ( ) ป.ตร ( ) สงกวา ป.ตร ( ) อน ๆ

ต าแหนง ( ) ผบรหาร ( ) ผควบคมยานพาหนะ ( ) ผปฏบตงานดานยานพาหนะ

( ) อน ๆ

สวนท 2 ความคดเหนเกยวกบระบบควบคมภายในดานยานพาหนะ

ลาดบ ประเดนขอคาถาม ผลการตรวจสอบ หมายเหต

ม / ใช ไมม / ไมใช

การควบคมยานพาหนะ 1. มการตอทะเบยนยานพาหนะทกคนเมอครบก าหนด 2. มการจดท าทะเบยนครภณฑ (ยานพาหนะ) ครบถวนทกคน 3. มการควบคมการใชน ามนเชอเพลงยานพาหนะทกคน

โดยผควบคมยานพาหนะ

4. มพนกงานขบรถดแลประจ า และรบผดชอบตรวจสอบรถยนต แตละคนกอนออกใชงานรายวน

5. มการอนมตเปนลายลกษณอกษรกอนการใชยานพาหนะ 6. มการบนทกการใชรถทกครงทออกใชงาน

(ตงแตออกเดนทาง-กลบถงมหาวทยาลย)

7. มการใหคณะ/หนวยงานอน อนมตใชยานพาหนะไปราชการ 8. มการจดท าทะเบยนคมการใชน ามนเชอเพลงเปนรายคน ทกคน 9. มการใชบตรเครดตเตมน ามน และมการควบคมบตรเครดต

อยางเหมาะสม (รถสวนกลาง)

10. การเตมน ามนเชอเพลงทกครงมการอนมต มหลกฐานผเบก และการลงนามอนมต

11. การเตมน ามนมการจดบนทกการเตมน ามนในแบบบนทกทกครง

12. สภาพยานพาหนะแตละคนทน าออกไปใชงานอยในสภาพ พรอมใช มความปลอดภยเพยงพอ

ตส.พ.กพ. 3

32

ลาดบ ประเดนขอคาถาม ผลการตรวจสอบ หมายเหต

ม / ใช ไมม / ไมใช

13. มการจดท ารายละเอยด/ประวตการซอมยานพาหนะเปนรายคนทกคน

14. เมอยานพาหนะเกดอบตเหต หรอเสยหาย มการรายงานตอผบงคบบญชาตามขนตอนเปนลายลกษณอกษร

15. มการขออนมตและด าเนนการตามระเบยบพสด กอนน าไปซอม/บ ารงรกษา

16. ยานพาหนะมทจอดรกษาในทปลอดภยเหมาะสม 17. มการจดท าประกนภยยานพาหนะ (ยานพาหนะใด ทะเบยน

อะไร, ประเภทประกนภย, รายละเอยดแนบการจดท าประกน, ท าประกน, วงเงนทคมครอง)

การบารงดแลรกษา 18. มบนทกรายละเอยดซอมบ ารงยานพาหนะ การซอม/บ ารงรกษา

ยานพาหนะตามระยะการดแล

19. มยานพาหนะทมสภาพเกา และตองบ ารงรกษามาก และใชน ามนเชอเพลงสนเปลอง (ลตร/กม.) หรอ จ านวนเงนทบ ารงรกษาสง

20. มยานพาหนะทมสภาพเกา ช ารด ใชไมได แตไมจ าหนวย 21. มการโอนยานพาหนะหรอบรจาคใหหนวยงานอน

การรายงาน 22. มการสรปและรายงานการใชน ามนเชอเพลงทกเดอน

ทกคน ตอผบรหารหนวยงาน

สรปผลการประเมน

.......................................................................................................................................................................................................

…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..…………….……

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

ขอเสนอแนะ

.......................................................................................................................................................................................................

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

..............................................................ผจดท า

33