แผนบริหารความเสี่ยง ปีงบประมาณ...

0 แผนบรหารความเสยง ปงบประมาณ 2558 คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มหาวทยาลยราชภฏบานสมเดจเจาพระยา

งานประกนคณภาพการศกษา

แผนบรหารความเสยง ปงบประมาณ 2558

คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มหาวทยาลยราชภฏบานสมเดจเจาพระยา

ก แผนบรหารความเสยง ปงบประมาณ 2558 คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มหาวทยาลยราชภฏบานสมเดจเจาพระยา


ค าน า

คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มหาวทยาลยราชภฏบานสมเดจเจาพระยา ไดใหความส าคญกบ

การบรหารความเสยง ซงแผนบรหารความเสยงถอเปนเครองมอทมความส าคญทจะชวยใหคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยสามารถด าเนนการไดส าเรจตามแผนกลยทธ โดยการบรหารปจจยและควบคมกจกรรม รวมทงกระบวนการด าเนนงานตางๆ เพอลดมลเหตของโอกาสทองคกรจะเกดความเสยหาย เพอใหระดบความเสยงและขนาดของความเสยหายทเกดขนอยในระดบทองคกรยอมรบได ประเมนได ควบคมได และตรวจสอบไดอยางมระบบ และเพอใหระบบตางๆ มความพรอมใชงาน ตลอดจนมการปรบปรงระบบอยางตอเนองทนตอการเปลยนแปลง โดยค านงถงการบรรลเปาหมายขององคกรเปนส าคญ

คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มหาวทยาลยราชภฏบานสมเดจเจาพระยา

ข แผนบรหารความเสยง ปงบประมาณ 2558 คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มหาวทยาลยราชภฏบานสมเดจเจาพระยา


สารบญ

หนา

ค าน า ก สวนท 1 ขอมลพนฐาน 1 สวนท 2 แนวทางการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน 4 โครงสรางการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน 4 นโยบายการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน 5 กระบวนการบรหารความเสยง 6 การตดตามและประเมนผลการจดการความเสยง 10 สวนท 3 แผนการบรหารความเสยง 11 การประเมนความเสยงในแตละดาน (มบส.1) 11 เกณฑมาตรฐานระดบของความเสยง (มบส.2) 18 การตอบสนองความเสยง (มบส.3) 20 ภาคผนวก ก ค าสงแตงตงคณะกรรมการควบคมภายในและการบรหารความเสยง 28 ภาคผนวก ข เกณฑมาตรฐานระดบความเสยง 38 ภาคผนวก ค แบบสอบถามการควบคมภายใน (แบบ A.1-A.4) 49 แบบประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน (แบบ WP.1) 80 รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน (แบบ ปย.1) 92



สวนท 1 ขอมลพนฐาน

ประวตความเปนมา

คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยเปนคณะหนงของมหาวทยาลยราชภฏบานสมเดจเจาพระยาซงพฒนามาจากหมวดวทยาศาสตร เมอยงเปนโรงเรยนฝกหดครบานสมเดจเจาพระยาในป พ.ศ. 2501 โรงเรยนฝกหดครบานสมเดจเจาพระยาไดรบการยกฐานะเปนวทยาลยครบานสมเดจเจาพระยา เปดรบนกศกษาหลกสตรประกาศนยบตรวชาการศกษาขนสง (ป.กศ.สง) ใชเวลาเรยน 2 ป

ในป พ.ศ. 2518 วทยาลยครทง 36 แหง มการเปลยนแปลงอนเนองมาจากไดประกาศใชพระราชบญญตวทยาลยคร เมอวนท 14 กมภาพนธ พ.ศ. 2518 ท าใหวทยาลยครบานสมเดจเจาพระยาสามารถเปดสอนไดในระดบปรญญาตรและบรหารงานภายใตสภาการฝกหดคร โดยมอธการเปนผบงคบบญชาสงสดในวทยาลย มการแบงสวนราชการในวทยาลยครเปนคณะวชาตางๆ ไดแก คณะวชาวทยาศาสตรและเทคโนโลย คณะวชามนษยศาสตรและสงคมศาสตร และคณะวชาครศาสตรเปดสอนหลกสตรปรญญาตร ครศาสตรบณฑต

คณะวชาวทยาศาสตรและเทคโนโลย เปนคณะหนงทท าหนาท ใหความรในศาสตรตางๆ ทางดานวทยาศาสตรและเทคโนโลยแกนกศกษา ซงในขณะนนเปดสอนระดบประกาศนยบตรวชาการศกษา ประกาศนยบตรวชาการศกษาขนสง และระดบปรญญาตร แบงสวนราชการเปนภาควชาตางๆ ดงน

1. ภาควชาเกษตรศาสตร 2. ภาควชาคหกรรมศาสตร 3. ภาควชาคณตศาสตร 4. ภาควชาเคม 5. ภาควชาชววทยา 6. ภาควชาฟสกส 7. ภาควชาอตสาหกรรมศลป 8. ภาควชาสขศกษา 9. ภาควชาวทยาศาสตรทวไป

ส าหรบการเรยกชอผบรหาร มดงน 1. อธการ ต าแหนงผบรหารวทยาลยคร 2. หวหนาคณะวชา ต าแหนงผบรหารคณะวชา 3. หวหนาภาควชา ต าแหนงผบรหารภาควชา



ในป พ.ศ. 2527 ไดมพระราชบญญตวทยาลยคร ฉบบท 2 จงสามารถเปดวชาการอนอก 2 สาขา คอสาขาวทยาศาสตรบณฑต (วท.บ.) สาขาศลปศาสตรบณฑต (ศศ.บ.) และมคณะวชาเกดขนใหมอก 1 คณะวชา คอ คณะวชาวทยาการจดการ

ตอมาพระบาทสมเดจพระเจาอยหว รชกาลท 9 โปรดเกลาฯ พระราชทานชอ“สถาบนราชภฏ”เมอป พ.ศ. 2535 แทนชอ“วทยาลยคร”และประกาศใชพระราชบญญตสถาบนราชภฏ เมอป พ.ศ. 2538 จงเปลยนชอ “คณะวชาวทยาศาสตรและเทคโนโลย”เปน “คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย”ต าแหนงผบรหารคณะเปลยนจาก“หวหนาคณะวชา” เปน “คณบด” ต าแหนงผบรหารสถาบนเปลยนจาก “อธการ” เปน “อธการบด”

จวบจนในวนท 10 มถนายน 2547 สถาบนราชภฏทง 41 แหงตางปตกนถวนหนาดวยเปนพระราชวโรกาสทพระบาทสมเดจพระปรมนทรมหาภมพลอดลยเดช มพระบรมราชโองการโปรดเกลาฯ ใหประกาศวา “โดยทเปนการสมควรจดตงมหาวทยาลยราชภฏขนแทนสถาบนราชภฏ พ.ศ.2547 ขน” ยงความซาบซงในพระมหากรณาธคณอยางทหาทสดมไดในครงน

คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มหาวทยาลยราชภฏบานสมเดจเจาพระยา ท าหนาทผลตบณฑตสาขาวทยาศาสตร ในปจจบนมโครงสรางการบรหารงานเปน 3 ภาควชา คอ ภาควชาวทยาศาสตร ภาควชาวทยาศาสตรประยกต และภาควชาเทคนคการแพทย เปดสอนหลกสตรระดบปรญญาตร จ านวน 27 สาขาวชา หลกสตรระดบปรญญาโท จ านวน 4 สาขาวชา และหลกสตรระดบปรญญาเอก จ านวน 1 หลกสตร

ปรชญา

วทยาศาสตรและเทคโนโลย พฒนาคน เศรษฐกจ เสรมสรางชาตใหมนคงเจรญกาวหนา

วสยทศน ผลตบณฑต สรางผลงานวจย นวตกรรมและเทคโนโลยคณภาพอาเซยน

พนธกจ

การผลตบณฑต การวจย การบรการวชาการแกชมชนและสงคม การท านบ าร งศลปวฒนธรรม ปรบปรงและถายทอดเทคโนโลย พฒนาระบบประกนคณภาพการศกษาอยางตอเนอง

คณลกษณะของบณฑต

1. มความร ทกษะ และเทคนคเฉพาะทาง สามารถน าไปประยกตใชในการประกอบอาชพไดเปนอยางด

2. มทกษะดานการงานอาชพ สามารถด าเนนอาชพของตนอยางมประสทธภาพ



3. มความคดสรางสรรค ใฝร มทกษะและวจารณญาณในการแกปญหา สามารถปรบตวใหเขากบสงแวดลอมในการท างาน

4. มเจตคตทด มจรรยาบรรณ และมงมนทจะพฒนาใหมความกาวหนาทางอาชพ 5. มโลกทศนทกวาง ยอมรบการเปลยนแปลงของสงคม 6. เปนพลเมองด มความตระหนกตอการพฒนาตนเอง และเปนผน าในการพฒนาสงคม 7. มความเปนประชาธปไตย กระตอรอรนทจะมสวนรวมในการปกครองระบบประชาธปไตย

อนมพระมหากษตรยเปนประมข และยดมนในสถาบนชาต ศาสนา พระมหากษตรย 8. สามารถประกอบอาชพโดยใชความรทางวทยาศาสตรและเทคโนโลยได 9. น าความรดานวทยาศาสตรและเทคโนโลยไปประยกตใชในการพฒนาปรบปรงความ

เปนอยคณภาพชวตของตน และสงคมไดอยางเหมาะสม 10. ตระหนกถงความส าคญของวทยาศาสตรและเทคโนโลยทมผลกระทบตอการ

ด ารงชวต การประกอบอาชพ สงคม และสภาพแวดลอม 11. พฒนาและสงเสรมจรยธรรม คณธรรม เจตคต และศรทธาในการประกอบอาชพ

ทางดานวทยาศาสตรและเทคโนโลย อนจะน าไปสการพฒนาสงคมไดเปนอยางด

สประจ าคณะ สเหลอง

ทตง

อาคารเฉลมพระเกยรต 50 พรรษา มหาวชราลงกรณ (อาคาร 9) คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มหาวทยาลยราชภฏบานสมเดจเจาพระยา เลขท 1061 ซอยอสรภาพ 15 ถนนอสรภาพ แขวงหรญรจ เขตธนบร กรงเทพฯ 10600 โทรศพท 0-2473-7000 ตอ 3000, 3002 โทรสาร 0-2472-5714 website: http://sci.bsru.ac.th



สวนท 2 แนวทางการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน

การบรหารความเสยงและการควบคมภายในของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มหาวทยาลย

ราชภฏบานสมเดจเจาพระยา ประกอบดวยองคประกอบดงน 1. โครงสรางการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย 2. นโยบาย วตถประสงคการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน รวมถงการก าหนด

ผรบผดชอบ 3. กระบวนการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน และการจดท าแผนบรหารความเสยง

1. โครงสรางการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย ก าหนดการบรหารความเสยงทวทงองคกรไว 2 ระดบ คอระดบ

คณะ และระดบสาขาวชา ดงน 1.1 ระดบคณะ รบผดชอบโดย คณะกรรมการบรหารความเสยงของคณะ ประกอบดวย รองคณบด

เปนประธาน หวหนาภาควชาและประธานสาขาวชาเปนกรรมการ ด าเนนการภายใตนโยบายและการก ากบดแลของคณบด

1.2 ระดบสาขาวชา รบผดชอบโดย คณะกรรมการบรหารความเสยงของสาขาวชา ประกอบดวยประธานสาขาวชา เปนประธาน อาจารยประจ าในสาขาวชาเปนกรรมการ ด าเนนการภายใตการก ากบดแลของหวหนาภาควชา

แผนภม 1 โครงสรางการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน

คณบด

ประธานคณะกรรมการบรหารความเสยงและควบคมภายใน

คณะกรรมการอ านวยการ และคณะกรรมการด าเนนงานบรหารความเสยง

คณะท างานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในสาขาวชา



2. นโยบายการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน 2.1 นโยบายการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน

เพอใหคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มระบบในการบรหารความเสยงและการควบคมภายในโดยการบรหารการควบคมภายในปจจย และควบคมกจกรรม รวมทงกระบวนการด าเนนงานตางๆ เพอลดมลเหตของแตละโอกาสทคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยจะเกดความเสยหาย (ทงในรปของตวเงนและไมใชตวเงน เชน ชอเสยง การฟองรองจากการไมปฏบตตามกฎหมายระเบยบขอบงคบ ประสทธภาพ ประสทธผล หรอความคมคา คณคา) ใหระดบความเสยงและขนาดของความเสยหายทจะเกดขนในอนาคตอยในระดบทยอมรบได โดยค านงถงการบรรลเปาหมายของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย ตามยทธศาสตรทส าคญ จงก าหนดนโยบายการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ดงน

1. ใหมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในทวทงองคกร โดยมการจดการอยางเปนระบบและตอเนอง

2. ใหมการก าหนดกระบวนการบรหารความเสยงและการควบคมภายในทเปนระบบมาตรฐานเดยวกนทวทงองคกร

3. ใหมการตดตามประเมนผล การทบทวน และปรบปรงการบรหารความเสยงและการควบคมภายในอยางสม าเสมอและตอเนอง

4. ใหมการน าเทคโนโลยสารสนเทศมาใช เพอการจดการทด 5. ใหการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน เปนสวนหนงของการด าเนนงานตามปกต

2.2 วตถประสงคการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน

1. เพอใหคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย สามารถลดมลเหตของโอกาสทจะเกดความเสยหายและลดขนาดของความเสยหายทจะเกดขนในอนาคต ใหอยในระดบความเสยงทยอมรบได ควบคมไดและตรวจสอบได

2. เพอใหคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มผลการด าเนนงานบรรลเปาหมายตามยทธศาสตร

3. เพอใหคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มขอมลและรายงานทางการเงนทถกตองครบถวนและเชอถอได สรางความมนใจแกผบรหารในการตดสนใจเกยวกบการบรหารและการปฏบตงานและบคคลภายนอกทเกยวของ

4. เพอใหบคลากรมการปฏบตตามนโยบาย กฎหมาย เงอนไขสญญา ขอตกลงและระเบยบขอบงคบตางๆ ของหนวยงานอยางถกตองและครบถวน



2.3 หนาทและความรบผดชอบตามโครงสรางการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย ก าหนดใหการบรหารความเสยงเปนความรบผดชอบรวมกน

ของผบรหารและพนกงานทกระดบ และมการปฏบตอยางตอเนอง ทงนบทบาทหนาท และความรบผดชอบหลกของผทเกยวของในการบรหารความเสยงโดยรวมแตละระดบมดงตอไปน

ผเกยวของ หนาทและความรบผดชอบ

กรรมการอ านวยการ -อ านวยการ เสนอแนะ ใหความเหนและค าปรกษาในการด าเนนงานจดท าระบบบรหารความเสยง -ควบคม และก ากบดแลการด าเนนงานบรหารความเสยงใหบรรลเปาหมายตามภารกจการจดตงองคกร

คณะกรรมการบรหารความเสยง -ก าหนดนโยบายและแนวทางในการบรหารความเสยงของการบรรลเปาหมายตามภารกจหลกและตามค าของบประมาณ -อ านวยการเสนอแนะใหความเหนและค าปรกษาในการด าเนนการผลกดน ตดตาม ประเมนผล และแกไขปญหาอปสรรคตางๆ

คณะท างานบรหารความเสยง -ระบปจจยเสยง ก าหนดเกณฑการประเมนความเสยง -จดท ารายงานสรปผลการวเคราะห และประเมนความเสยง -จดท าแผนบรหารความเสยง ประชาสมพนธแผนบรหารความเสยง -ตดตามความกาวหนาและรายงานสรปผลการด าเนนงานตอคณะกรรมการบรหารความเสยง และคณะกรรมการอ านวยการ

ผบรหารระดบภาควชา/สาขาวชา -ศกษาท าความเขาใจกบการบรหารความเสยง -ใหความรกบบคลากรใหมในภาควชา/สาขาวชา และจดใหมการบรหารความเสยงในภาควชา/สาขาวชา รวมทงตดตามประเมนผลอยางตอเนองและสม าเสมอ

3. กระบวนการบรหารความเสยง ตามแนวทางการด าเนนงานของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย ไดก าหนดกระบวนการบรหาร

ความเสยงและการควบคมภายในทใชในการระบ วเคราะห ประเมน และจดระดบความเสยงทมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงคของการด าเนนภารกจและการบรหารจดการของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย ตามสภาพแวดลอมของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย เพอการจดการความเสยงโดยก าหนดแนวทางการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยงใหอยในระดบทยอมรบได ซงกระบวนการดงกลาวนจะส าเรจได ตองมการสอสารใหทกสาขาวชาในคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยเกดความร ความเขาใจในทศทางเดยวกน โดยคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย ไดก าหนดกระบวนการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน เปน 5 กระบวนการ ดงน



1) การก าหนดวตถประสงคของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย 2) การระบเหตการณความเสยง 3) การประเมนความเสยง 4) การตอบสนองความเสยง 5) การตดตามประเมนผลการจดการความเสยง

ทงน สามารถแสดงรายละเอยดไดดงตอไปน

1) การก าหนดวตถประสงคการบรหารความเสยงของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย ไดก าหนดวตถประสงคการบรหารความเสยงเพอชวยในการ

ก าหนดกลยทธและด าเนนงาน โดยกระบวนการบรหารความเสยงไดรบการออกแบบไวจะสามารถบงชเหตการณทอาจเกดขนและมผลกระทบตอคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย และสามารถจดการความเสยงใหอยในระดบทคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยยอมรบ เพอใหไดรบความมนใจอยางสมเหตสมผลและสอดคลองกบยทธศาสตรของมหาวทยาลย ไดแก

ยทธศาสตรท 1 การสนบสนน สงเสรม และพฒนาระบบการจดการเรยนการสอนใหมคณภาพและไดมาตรฐานสากล

ยทธศาสตรท 2 การเสรมสรางศกยภาพงานวจย ภาษา การบรการวชาการ ใหตอบสนองตอความตองการของสงคมและนานาชาต

ยทธศาสตรท 3 การเพมสมรรถนะการบรหารจดการมหาวทยาลยตามหลกธรรมาภบาล ยทธศาสตรท 4 การสรางความตระหนกร ปลกจตส านก สบสานและเผยแพรศลปวฒนธรรมไทยส

สากล

2) การระบเหตการณความเสยง เปนการระบความเสยงทไมประสบความส าเรจตามวตถประสงคและเปาหมายขององคกร ครอบคลม

ทกพนธกจ และการด าเนนงานของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย รวมทงสอดคลองกบตวบงชการประกนคณภาพการศกษา คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยไดก าหนดกรอบประเดนความเสยง จ าแนกไดเปน 5 ดาน ตามเกณฑมาตรฐานการประกนคณภาพของส านกงานคณะกรรมการการอดมศกษา (สกอ.) โดยไดจ าแนกประเดนความเสยงยอยทคาดวาจะเกดขน เพอเปนแนวทางใหภาควชา/สาขาวชาไดด าเนนการดงน

1) ความเสยงดานการปฏบตงาน 2) ความเสยงดานบคลากร 3) ความเสยงดานทรพยากร 4) ความเสยงดานปจจยภายนอก 5) ความเสยงดานความปลอดภยตอชวตและทรพยสน



3) การประเมนความเสยง การประเมนความเสยงเปนกระบวนการทประกอบดวยการวเคราะห การประเมน และการจดระดบ

ความเสยง ทมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงคของกระบวนการท างานของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย ซงประกอบดวย 4 ขนตอน คอ

3.1 การก าหนดเกณฑการประเมนมาตรฐาน เปนการก าหนดเกณฑทจะใชในการประเมนความเสยง ไดแก ระดบโอกาสทจะเกดความเสยง

(Likelihood) ระดบความรนแรงของผลกระทบ (Impact) และระดบของความเสยง (Degree of risk) โดยคณะกรรมการบรหารความเสยงของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยจะตองก าหนดเกณฑขน ซงสามารถก าหนดเกณฑไดทงเกณฑในเชงปรมาณและเชงคณภาพ ทงนขนอยกบขอมลสภาพแวดลอมในคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย และดลยพนจการตดสนใจของคณะกรรมการและฝายบรหารของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย

3.1.1 ระดบของโอกาสทจะเกดความเสยง (Likelihood) หมายถง ความเปนไปไดทเหตการณจะเกดขนและมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงคขององคกร พจารณาจากสถตการเกดความเสยง ประวตของการเกดความเสยงในอดต ผลจากระดบการควบคมในปจจบน หรอการคาดการณลวงหนาถงความถทจะเกดขน ซงสามารถก าหนดระดบของโอกาสทจะเกดความเสยง (Likelihood) โดยแบงออกเปน 5 ระดบ ไดแกสงมาก (5) สง (4) ปานกลาง (3) นอย (2) และนอยมาก (1)

3.1.2 ระดบความรนแรงของผลกระทบของความเสยง (Impact) หมายถง ผลจากเหตการณ ซงอาจเกดประการเดยวหรอหลายประการ โดยเกดไดทงเชงบวกและเชงลบ ซงในทนจะหมายถงความเสยหายทเกดกบองคกร โดยพจารณาจากระดบความรนแรง และมลคาความเสยหายทมตอองคกรในกรณทความเสยงนนเกดขน สามารถแบงระดบของผลกระทบออกเปน 5 ระดบ ไดแก สงมาก (5) สง (4) ปานกลาง (3) นอย (2) และนอยมาก (1)

3.1.3 ระดบของความเสยง (Degree of risk) ก าหนดเกณฑไว 4 ระดบ ไดแก สงมาก สง ปานกลาง และนอย



ภาพระดบของความเสยหาย (Degree of risks)

4) การตอบสนองความเสยง การตอบสนองความเสยงหรอการจดการความเสยง เปนการพจารณาเลอกวธการจดการกบ

เหตการณความเสยงทจะเกดขน โดยจะพจารณาจดการความเสยงทมระดบความเสยงในระดบสงเปนอนดบแรก ทงนในการพจารณาเลอกวธการจดการความเสยงแบงได 4 แนวทางหลก คอ

1) การยอมรบ (Take, Accept) คอ การทความเสยงนนสามารถยอมรบไดภายใตการควบคมทมอยในปจจบนซงไมตองด าเนนการใดๆ

2) การควบคม (Treat) คอ ความเสยงทยอมรบได แตตองมการแกไขเกยวกบการควบคมทมอยในปจจบน เพอใหมการควบคมทเพยงพอและเหมาะสม

3) การยกเลก (Terminate) หรอหลกเลยง (Avoid) คอ ความเสยงทไมสามารถยอมรบและตองจดการใหความเสยงนนไปอยนอกเงอนไขการด าเนนงาน โดยมวธการจดการความเสยงในกลมน เชน การหยดด าเนนงาน หรอกจกรรมทกอใหเกดความเสยงนน การเปลยนแปลงวตถประสงคในการด าเนนงาน การลดขนาดของงานทจะด าเนนการหรอกจกรรมลง เปนตน

4) การโอนความเสยง (Transfer) หรอ แบง (Share) คอ ความเสยงทสามารถโอนไปใหผอนได



4. การตดตามและประเมนผลการจดการความเสยง นโยบายการตดตามและประเมนผลการจดการความเสยง สามารถท าได 2 วธ คอ ใชวธการตดตามประเมนผลอยางตอเนองในแตละกจกรรมในระหวางด าเนนการ หรอใชวธการประเมนแยกตางหากมงเนนโดยตรงทประสทธผลของการบรหารความเสยงขององคกรและท าใหมโอกาสไดพจารณาประสทธผลของกจกรรมทตอเนองโดยการตดตามผลพบสงทอาจจะกอใหเกดความผดพลาดหรอพบโอกาสในการพฒนาใหดขนเพอการบรรลวตถประสงคขององคกรจะตองมการรายงานผลใหผบรหารทราบ



สวนท 3 แผนการบรหารความเสยง

มบส.1 การประเมนความเสยงในแตละดาน

เปาหมายท 1 การสนบสนน สงเสรม การพฒนาหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอนใหมคณภาพ กลยทธหลกท 1 การสนบสนน สงเสรม การพฒนาหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอน เพอยกระดบคณภาพและมาตรฐานของบณฑต และชอเสยงทางวชาการ เปาประสงค มหาวทยาลยมหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอน ทสนบสนนใหบณฑตมคณภาพสสงคม

กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/

ดานของงานทประเมน วตถประสงคของขนตอน ความเสยง ปจจยเสยง

การประเมนความเสยง

โอกาส ผลกระทบ ระดบ ความเสยง

ล าดบ ความเสยง

กจกรรมการบรหารหลกสตรใหเปนไปตามกรอบมาตรฐาน (TQF)

เพอใหหลกสตรระดบปรญญาตร ผานการประเมนประกนคณภาพการศกษาระดบหลกสตร

หลกสตรระดบปรญญาตร ไมเปนไปตามเกณฑมาตรฐาน (A)

1. จ านวนอาจารยประจ าหลกสตรไมครบตามเกณฑมาตรฐาน เนองจากอาจารยยายสงกดมหาวทยาลย หรอ เกษยณอายราชการ หรอลาออก หรอเสยชวต (A1)

3 4 12 1

2. คณวฒอาจารยประจ าหลกสตรไมเปนไปตามเกณฑมาตรฐาน (A2)

3 3 9 2

3. สาขาวชา ด าเนนการจดท า มคอ.3 มคอ.4 มคอ.5 มคอ.6 และ มคอ.7 ไมครบทกรายวชา (A3)

2 3 6 3




เปาหมายท 1 การสนบสนน สงเสรม การพฒนาหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอนใหมคณภาพ กลยทธหลกท 1 การสนบสนน สงเสรม การพฒนาหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอน เพอยกระดบคณภาพและมาตรฐานของบณฑต และชอเสยงทางวชาการ เปาประสงค มหาวทยาลยมหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอน ทสนบสนนใหบณฑตมคณภาพสสงคม






โครงการปรบปรงและพฒนารายวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร ของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย

วเคราะหและปรบปรงรายวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร ของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย

นสตสอบไมผานวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร ของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย (B)

เนอหาวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร ไมสอดคลองกบการน าไปใชในแตละหลกสตร (B1)

3 3 9 1




เปาหมายท 1 การสนบสนน สงเสรม การพฒนาหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอนใหมคณภาพ กลยทธหลกท 4 การพฒนาคณภาพ และศกยภาพทางวชาชพ ของอาจารยและบคลากร เปาประสงค ผบรหาร คณาจารยและบคลากรมคณภาพชวตทด พรอมพฒนาองคกร

กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/ดานของงาน

ทประเมน วตถประสงคของขนตอน ความเสยง ปจจยเสยง




โครงการอาจารยพเลยง (Mentor) เพอใหอาจารยใหมเขาใจแนวทางในการปฏบตงานและการปฏบตตวใหเหมาะสมในฐานะเปนอาจารย สามารถปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ ตลอดจนมทศนคตทดตอองคกร

อาจารยใหมขาดทศทางในการปฏบตงาน การปฏบตตว และความกาวหนาทางวชาการ (C)

อาจารยใหมไมเขาใจในการปฏบตงาน การปฏบตตว การเรยนการสอน และการจดท าผลงานทางวชาการ (C1)

3 3 9 1




เปาหมายท 4 การเพมสมรรถนะการบรหารจดการมหาวทยาลยตามหลกธรรมาภบาล กลยทธหลกท 1 การพฒนาระบบบรหารจดการเพอความเปนเลศตามภารกจของมหาวทยาลย เปาประสงค มหาวทยาลยมระบบบรหารจดการทเออตอการพฒนามาตรฐานคณภาพ






โครงการจดท าแผนงบประมาณ เพอใหการบรหารจดการงบประมาณทไดรบ เปนไปตามแผนงบประมาณทก าหนด

การใชงบประมาณไมเปนไปตามแผนงบประมาณทก าหนด (D)

1. งบประมาณทไดรบการจดสรร ไมเพยงพอในการด าเนนงาน (D1)

5 5 25 1

2. บคลากรขาดความรความเขาใจในการใชงบประมาณในแตละหมวด (D2)

3 5 15 2

3. การด าเนนงานไมเปนไปตามกรอบระยะเวลาทก าหนด (D3)

5 2 10 3




เปาหมายท 4 การเพมสมรรถนะการบรหารจดการมหาวทยาลยตามหลกธรรมาภบาล กลยทธหลกท 2 การพฒนาและสงเสรมเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสารเพอการบรหาร การใหบรการและการเรยนรทมคณภาพ เปาประสงค มหาวทยาลยมประสทธภาพในการบรหารจดการและการสอสาร






การประชาสมพนธหลกสตรของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย

เพอเพมจ านวนนสตใหม จ านวนนสตใหมไมเปนไปตามแผนการรบนสต (E)

คแขงทางการตลาดมากขน (E1)

5 4 20 1




เปาหมายท 4 การเพมสมรรถนะการบรหารจดการมหาวทยาลยตามหลกธรรมาภบาล กลยทธหลกท 3 การสนบสนนสงอ านวยความสะดวก สภาพแวดลอม และบรการทเออตอการเรยนร และสรางเสรมคณภาพชวตทดใหแกนสตและบคลากร เปาประสงค บคลากรและนสตมคณภาพชวตทด






โครงการ safety workplace เพอใหบคลากรในคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มความปลอดภยตอชวตและทรพยสน

บคลากรไมมความปลอดภยตอชวตและทรพยสน (F)

1. ไมมระบบการตดตามบคคลภายนอกทเขา-ออกอาคาร (F1)

2 3 6 1

2. การเกดอคคภย (F2) 1 5 5 2








โอกาส ผลกระทบ ระดบความเสยง


โครงการปรบปรงและพฒนาระบบไฟฟาภายในอาคาร

เพอรกษา/ปองกนอปกรณและครภณฑภายในอาคารไมใหเกดความเสยหาย สามารถใชงานไดอยางมประสทธภาพ และเพอใหการปฏบตงานในการเรยนการสอนเปนไปอยางมประสทธภาพ

อปกรณและครภณฑภายในอาคารเกดความเสยหาย และบคลากรไมมความสะดวกในการปฏบตงาน (G)

มการเพมจ านวนการใชไฟฟาอยเนองๆ จนท าใหระบบไฟฟาขดของ (G1)

4 4 16 1



มบส.2

เกณฑมาตรฐานระดบของความเสยง (Degree of risk / Risk matrix)

โอกาสทจะเกดความเสยง

F2 D2 D1

A1 G1 E1

A3, F1 A2, B1, C1

D3

ผลกร

ะทบข

องคว

ามเส

ยง

สงมาก

สง

ปานกลาง

ต า

1 2 3 4 5

2

3

4

5

1



หมายเหต ความเสยง ปจจยเสยง

หลกสตรระดบปรญญาตร ไมเปนไปตามเกณฑมาตรฐาน (A) 1. จ านวนอาจารยประจ าหลกสตรไมครบตามเกณฑมาตรฐาน เนองจากอาจารยยายสงกดมหาวทยาลย หรอ เกษยณอายราชการ หรอลาออก หรอเสยชวต (A1) 2. คณวฒอาจารยประจ าหลกสตรไมเปนไปตามเกณฑมาตรฐาน (A2) 3. สาขาวชา ด าเนนการจดท า มคอ.3 มคอ.4 มคอ.5 มคอ.6 และ มคอ.7 ไมครบทกรายวชา (A3)


1. เนอหาวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร ไมสอดคลองกบการน าไปใชในแตละหลกสตร (B1)


1. อาจารยใหมไมเขาใจในการปฏบตงาน การปฏบตตว การเรยนการสอน และการจดท าผลงานทางวชาการ (C1)

การใชงบประมาณไมเปนไปตามแผนงบประมาณทก าหนด (D) 1. งบประมาณทไดรบการจดสรร ไมเพยงพอในการด าเนนงาน (D1) 2. บคลากรขาดความรความเขาใจในการใชงบประมาณในแตละหมวด (D2) 3. การด าเนนงานไมเปนไปตามกรอบระยะเวลาทก าหนด (D3)

จ านวนนสตใหมไมเปนไปตามแผนการรบนสต (E) 1. คแขงทางการตลาดมากขน (E1) บคลากรไมมความปลอดภยตอชวตและทรพยสน (F) 1. ไมมระบบการตดตามบคคลภายนอกทเขา-ออกอาคาร (F1)

2. การเกดอคคภย (F2) อปกรณและครภณฑภายในอาคารเกดความเสยหาย และบคลากรไมมความสะดวกในการปฏบตงาน (G)

1. มการเพมจ านวนการใชไฟฟาอยเนองๆ จนท าใหระบบไฟฟาขดของ (G1)



มบส.3 การตอบสนองความเสยง

เปาหมายท 1 การสนบสนน สงเสรม การพฒนาหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอนใหมคณภาพ กลยทธหลกท 1 การสนบสนน สงเสรม การพฒนาหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอน เพอยกระดบคณภาพและมาตรฐานของบณฑตและชอเสยงทางวชาการ เปาประสงค มหาวทยาลยมหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอน ทสนบสนนใหบณฑตมคณภาพสสงคม


ทประเมน

ขนตอนและวตถประสงค

ความเสยงทยงเหลออย

ปจจยความเสยง การจดการ ความเสยง

ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมายเหต

กจกรรมการบรหารหลกสตรใหเปนไปตามกรอบมาตรฐาน (TQF)

เพอใหหลกสตรระดบปรญญาตร ผานการประเมนประกนคณภาพการศกษาระดบหลกสตร

หลกสตรระดบปรญญาตร ไมเปนไปตามเกณฑมาตรฐาน (A)

1. จ านวนอาจารยประจ าหลกสตรไมครบตามเกณฑมาตรฐาน เนองจากอาจารยยายสงกดมหาวทยาลย หรอ เกษยณอายราชการ หรอลาออก หรอเสยชวต (A1)

1. ทบทวนแผนอตราก าลง โดยส ารวจทกสาขาวชา และด าเนนการหาอตรา ก าลงทดแทน

30 ก.ย. 58 คณบด และรองคณบดฝายแผนและบรหาร

2. คณวฒอาจารยประจ าหลกสตรไมเปนไปตามเกณฑมาตรฐาน (A2)

2.1 การคดเลอกอาจารยใหมใหมคณวฒตรงกบหลกสตร 2.2 สงเสรมอาจารยทมคณวฒไมตรงหลกสตร โดยการท าผลงานทางวชาการทสอดคลองกบหลกสตร

30 ก.ย. 58 สาขาวชา และคณะวทยาศาสตรฯ

3. สาขาวชา ด าเนนการจดท า มคอ.3 มคอ.4 มคอ.5 มคอ.6 และ มคอ.7 ไมครบทกรายวชา (A3)

3.1 มการตรวจสอบโดยคณะกรรมการวชาการคณะวทยาศาสตรฯ 3.2 มการประเมนผล ตามแผนการประเมนการปฏบตราชการ

30 ก.ย. 58 สาขาวชา และคณะ กรรมการวชาการคณะวทยาศาสตรฯ




เปาหมายท 1 การสนบสนน สงเสรม การพฒนาหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอนใหมคณภาพ กลยทธหลกท 1 การสนบสนน สงเสรม การพฒนาหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอน เพอยกระดบคณภาพและมาตรฐานของบณฑตและชอเสยงทางวชาการ เปาประสงค มหาวทยาลยมหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอน ทสนบสนนใหบณฑตมคณภาพสสงคม

กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/ดานของ

งานทประเมน ขนตอนและวตถประสงค

ความเสยงทยงเหลออย




โครงการปรบปรงและพฒนารายวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร ของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย

วเคราะหและปรบปรงรายวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร ของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย


เนอหาวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร ไมสอดคลองกบการน าไปใชในแตละหลกสตร (B1)

1.1 ปรบปรงและพฒนารายวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร โดยมการประชมในสาขาวชา 1.2 เชญผทรงคณวฒภายนอกรวมวพากษเนอหาและรายละเอยดของรายวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร

30 ก.ย. 58 คณะกรรมการวชาการ คณะวทยาศาสตรฯ




เปาหมายท 1 การสนบสนน สงเสรม การพฒนาหลกสตรและระบบการจดการเรยนการสอนใหมคณภาพ กลยทธหลกท 4 การพฒนาคณภาพ และศกยภาพทางวชาชพของอาจารยและบคลากร เปาประสงค ผบรหาร คณาจารย และบคลากรมคณภาพชวตทด พรอมพฒนาองคกร


งานทประเมน ขนตอนและวตถประสงค ความเสยงทยงเหลออย ปจจยความเสยง

การจดการ ความเสยง



โครงการอาจารยพเลยง (Mentor)

เพอใหอาจารยใหมเขาใจแนวทางในการปฏบตงานและการปฏบตตวใหเหมาะสมในฐานะเปนอาจารย สามารถปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ ตลอดจนมทศนคตทดตอองคกร


อาจารยใหมไมเขาใจในการปฏบตงาน การปฏบตตว การเรยนการสอน และการจดท าผลงานทางวชาการ (C1)

จดใหมระบบพเลยงใหกบอาจารยใหม

30 ก.ย. 58 คณะกรรมการวชาการ คณะวทยาศาสตรฯ




เปาหมายท 4 การเพมสมรรถนะการบรหารจดการมหาวทยาลยตามหลกธรรมาภบาล กลยทธหลกท 1 การพฒนาระบบบรหารจดการเพอความเปนเลศตามภารกจของมหาวทยาลย เปาประสงค มหาวทยาลยมระบบบรหารจดการทเออตอการพฒนามาตรฐานคณภาพ กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการ/กจกรรม/ ดานของงานทประเมน

ขนตอนและวตถประสงค

ความเสยง ทยงเหลออย




โครงการจดท าแผนงบประมาณ

เพอใหการบรหารจดการงบประมาณทไดรบ เปนไปตามแผนงบประมาณทก าหนด

การใชงบประมาณไมเปนไปตามแผนงบประมาณทก าหนด (D)

1. งบประมาณทไดรบการจดสรร ไมเพยงพอในการด าเนนงาน (D1)

1.1 ปรบปรงแนวทางการด าเนนงานใหเหมาะสมตามวงเงนทไดรบการจดสรร 1.2 จดท าโครงการ เพอหาแหลงงบประมาณอนๆ เพมเตม

30 ก.ย. 58 คณบด และรองคณบดฝายวางแผนและบรหาร

2. บคลากรขาดความรความเขาใจในการใชงบประมาณในแตละหมวด (D2)

2. มการจดอบรม/ทบทวนการใช/การเบก-จายงบประมาณในแตละหมวด

3. การด าเนนงานไมเปนไปตามกรอบระยะเวลาทก าหนด (D3)

3. พฒนาระบบการตดตามและตรวจสอบการใชจายงบประมาณ




เปาหมายท 4 การเพมสมรรถนะการบรหารจดการมหาวทยาลยตามหลกธรรมาภบาล กลยทธหลกท 2 การพฒนาและสงเสรมเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสารเพอการบรหาร การใหบรการและการเรยนรทมคณภาพ เปาประสงค มหาวทยาลยมประสทธภาพในการบรหารจดการและการสอสาร




ปจจยความเสยง การจดการความ

เสยง ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ


การประชาสมพนธหลกสตรของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย

เพอเพมจ านวนนสตใหม จ านวนนสตใหมไมเปนไปตามแผนการรบนสต (E)

คแขงทางการตลาดมากขน (E1)

1. เพมชองทางการประชาสมพนธหลกสตรของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย ใหเปนทรจกมากยงขน 2. ส ารวจความตองการของตลาดแรงงาน/สถานประกอบการ

30 ก.ย. 58 คณบด รองคณบดฝายวชาการ และรองคณบดฝายประกนคณภาพการศกษา








ปจจยความเสยง การจดการความเสยง ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ


โครงการ safety workplace เพอใหบคลากรในคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มความปลอดภยตอชวตและทรพยสน

บคลากรไมมความปลอดภยตอชวตและทรพยสน (F)

1. ไมมระบบการตดตามบคคลภายนอกทเขา-ออกอาคาร (F1)

1. มการตดตงกลองวงจรปด และระบบคยการดในการเขา-ออกอาคารในระหวางนอกเวลาราชการ

30 ก.ย. 58 คณบด และรองคณบดฝายวจย

2. การเกดอคคภย (F2)

2.1 มการฝกซอมดบเพลงและอพยพหนไฟ 2.2 มการตรวจสอบระบบดบเพลง











โครงการปรบปรงและพฒนาระบบไฟฟาภายในอาคาร

เพอรกษา/ปองกนอปกรณและครภณฑภายในอาคารไมใหเกดความเสยหาย สามารถใชงานไดอยางมประสทธภาพ และเพอใหการปฏบตงานในการเรยนการสอนเปนไปอยางมประสทธภาพ

อปกรณและครภณฑภายในอาคารเกดความเสยหาย และบคลากรไมมความสะดวกในการปฏบตงาน (G)

มการเพมจ านวนการใชไฟฟาอยเนองๆ จนท าใหระบบไฟฟาขดของ (G1)

1. เตรยมระบบไฟฟาส ารอง เพอรองรบการใชงานทเพมขน 2. รณรงคการประหยดพลงงานไฟฟาอยางเปนรปธรรม

30 ก.ย. 58 คณบด และรองคณบดฝายวางแผนและบรหาร



ภาคผนวก ก



ภาคผนวก ข



เกณฑมาตรฐานระดบความเสยง 1. ความเสยงดานการปฏบตงาน 1.1) หลกสตรระดบปรญญาตร ไมเปนไปตามเกณฑมาตรฐาน (A) 1.1.1) จ านวนอาจารยประจ าหลกสตรไมครบตามเกณฑมาตรฐาน เนองจากอาจารยยายสงกดมหาวทยาลย หรอเกษยณอายราชการ หรอลาออก หรอเสยชวต (A1) 1.1.2) คณวฒอาจารยประจ าหลกสตรไมเปนไปตามเกณฑมาตรฐาน (A2) 1.1.3) สาขาวชา ด าเนนการจดท า มคอ.3 มคอ.4 มคอ.5 มคอ.6 และ มคอ.7 ไมครบทกรายวชา (A3)

ระดบโอกาส โอกาสทจะเกด ค าอธบาย 5 สงมาก มโอกาสในการเกดเกอบทกครง 4 สง มโอกาสในการเกดคอนขางสงหรอบอยๆ 3 ปานกลาง มโอกาสเกดบางครง 2 นอย อาจมโอกาสเกดแตนานๆ ครง 1 นอยมาก มโอกาสเกดในกรณยกเวน

ระดบความรนแรง

ของผลกระทบ ผลกระทบ ค าอธบาย

5 รนแรงทสด หลกสตรไมผานเกณฑมาตรฐาน เกณฑพฒนาไดคะแนนนอยกวา 3.51 และสภามหาวทยาลยใหงดรบนสตใหม

4 คอนขางรนแรง หลกสตรไมผานเกณฑมาตรฐาน และเกณฑพฒนาไดคะแนน นอยกวา 3.51

3 ปานกลาง หลกสตรไมผานเกณฑมาตรฐาน แตเกณฑพฒนาไดคะแนนมากกวา 3.51

2 นอย หลกสตรผานเกณฑมาตรฐาน แตเกณฑพฒนาไดคะแนน นอยกวา 3.51

1 นอยมาก หลกสตรผานเกณฑมาตรฐาน และเกณฑพฒนาไดคะแนนมากกวา 3.51



1.2) นสตสอบไมผานวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร ของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย (B) 1.2.1) เนอหาวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร ไมสอดคลองกบการน าไปใชในแตละหลกสตร (B1)




5 รนแรงทสด นสตสอบไมผานวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร มากกวารอยละ 20

4 คอนขางรนแรง นสตสอบไมผานวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร รอยละ 15-19

3 ปานกลาง นสตสอบไมผานวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร รอยละ 10-14

2 นอย นสตสอบไมผานวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร รอยละ 5-9

1 นอยมาก นสตสอบไมผานวชาแกนวทยาศาสตรและคณตศาสตร นอยกวารอยละ 5



2. ความเสยงดานบคลากร 2.1) อาจารยใหมขาดทศทางในการปฏบตงาน การปฏบตตว และความกาวหนาทางวชาการ (C) 2.1.1) อาจารยใหมไมเขาใจในการปฏบตงาน การปฏบตตว การเรยนการสอน และการจดท าผลงานทางวชาการ (C1)




5 รนแรงทสด อาจารยใหมไมเขาใจในการปฏบตงาน การเรยนการสอน การปฏบตตว และการจดท าผลงานทางวชาการ

4 คอนขางรนแรง อาจารยใหมเขาใจในการปฏบตงาน แตไมเขาใจในเรองการเรยนการสอน การปฏบตตว และการจดท าผลงานทางวชาการ

3 ปานกลาง อาจารยใหมเขาใจในการปฏบตงาน การเรยนการสอน แตไมเขาใจในเรองการปฏบตตว และการจดท าผลงานทางวชาการ

2 นอย อาจารยใหมเขาใจในการปฏบตงาน การเรยนการสอน การปฏบตตว แตไมเขาใจในการจดท าผลงานทางวชาการ

1 นอยมาก อาจารยใหมเขาใจในการปฏบตงาน การเรยนการสอน การปฏบตตว และการจดท าผลงานทางวชาการ



3. ความเสยงดานทรพยากร 3.1) การใชงบประมาณไมเปนไปตามแผนงบประมาณทก าหนด (D) 3.1.1) งบประมาณทไดรบการจดสรร ไมเพยงพอในการด าเนนงาน (D1)




5 รนแรงทสด ไมสามารถด าเนนการตามแผนปฏบตการประจ าปไดทกโครงการ 4 คอนขางรนแรง ไมสามารถด าเนนการตามแผนปฏบตการประจ าปได

บางโครงการ 3 ปานกลาง ด าเนนการตามแผนปฏบตการประจ าปได แตตองปรบวงเงน 2 นอย ด าเนนการตามแผนปฏบตการประจ าปได

แตตองปรบรายละเอยดของกจกรรมในโครงการ 1 นอยมาก ด าเนนการตามแผนปฏบตการประจ าปได



3.1.2) บคลากรขาดความรความเขาใจในการใชงบประมาณในแตละหมวด (D2)

ระดบโอกาส โอกาสทจะเกด ค าอธบาย 5 สงมาก ด าเนนการตามขนตอนผดพลาด จ านวน 9 ครง ขนไป 4 สง ด าเนนการตามขนตอนผดพลาด จ านวน 7-8 ครง 3 ปานกลาง ด าเนนการตามขนตอนผดพลาด จ านวน 5-6 ครง 2 นอย ด าเนนการตามขนตอนผดพลาด จ านวน 3-4 ครง 1 นอยมาก ด าเนนการตามขนตอนผดพลาด จ านวน 1-2 ครง



5 รนแรงทสด ไมสามารถเบกจายงบประมาณได 4 คอนขางรนแรง สามารถเบกจายงบประมาณได

แตตองด าเนนการใหมทกขนตอน 3 ปานกลาง สามารถเบกจายงบประมาณได

แตตองด าเนนการใหมบางขนตอน 2 นอย สามารถเบกจายงบประมาณได โดยการโอนยายหมวดเงน 1 นอยมาก สามารถเบกจายงบประมาณได แตตองแกไขเลกนอย



3.1.3) การด าเนนงานไมเปนไปตามกรอบระยะเวลาทก าหนด (D3)




5 รนแรงทสด ไมสามารถด าเนนโครงการได 4 คอนขางรนแรง สามารถด าเนนโครงการได แตขอขยายระยะเวลาในการเบกจาย 3 ปานกลาง สามารถด าเนนโครงการได แตตองปรบเปลยนกรอบระยะเวลา 2 นอย สามารถด าเนนโครงการได แตไมเปนไปตามไตรมาส 1 นอยมาก สามารถด าเนนโครงการไดตามปกต



4. ความเสยงดานปจจยภายนอก 4.1) จ านวนนสตใหมไมเปนไปตามแผนการรบนสต (E) 4.1.1) คแขงทางการตลาดมากขน (E1)




5 รนแรงทสด จ านวนนสตใหมไมเปนไปตามแผน 21 หลกสตร ขนไป 4 คอนขางรนแรง จ านวนนสตใหมไมเปนไปตามแผน 16 – 20 หลกสตร 3 ปานกลาง จ านวนนสตใหมไมเปนไปตามแผน 11 – 15 หลกสตร 2 นอย จ านวนนสตใหมไมเปนไปตามแผน 6 – 10 หลกสตร 1 นอยมาก จ านวนนสตใหมไมเปนไปตามแผน 1 – 5 หลกสตร



5. ความเสยงดานความปลอดภยตอชวตและทรพยสน 5.1) บคลากรไมมความปลอดภยตอชวตและทรพยสน (F) 5.1.1) ไมมระบบการตดตามบคคลภายนอกทเขา-ออกอาคาร (F1)




5 รนแรงทสด บคลากรเสยชวต และมการสญเสยทรพยสน 4 คอนขางรนแรง บคลากรทพพลภาพ และมการสญเสยทรพยสน 3 ปานกลาง บคลากรไดรบบาดเจบสาหส และมการสญเสยทรพยสน 2 นอย บคลากรไดรบบาดเจบเลกนอย และไมมการสญเสยทรพยสน 1 นอยมาก บคลากรไมไดรบบาดเจบ และไมมการสญเสยทรพยสน



5.1.2) การเกดอคคภย (F2)

ระดบโอกาส โอกาสทจะเกด ค าอธบาย 5 สงมาก 1 เดอนตอครง หรอมากกวา 4 สง 1-6 เดอนตอครง แตไมเกน 5 ครง 3 ปานกลาง 1 ปตอครง 2 นอย 2-3 ปตอครง 1 นอยมาก 5 ปตอครง



5 รนแรงทสด บคลากรเสยชวต อปกรณและครภณฑถกท าลายทงหมด 4 คอนขางรนแรง บคลากรทพพลภาพ อปกรณและครภณฑถกท าลายบางสวน 3 ปานกลาง บคลากรไดรบบาดเจบสาหส อปกรณและครภณฑใชงานไมได 2 นอย บคลากรไดรบบาดเจบเลกนอย อปกรณและครภณฑไชงานไดด 1 นอยมาก บคลากรไมไดรบบาดเจบ อปกรณและครภณฑใชงานไดด



5.2) อปกรณและครภณฑภายในอาคารเกดความเสยหาย และบคลากรไมมความสะดวกในการปฏบตงาน (G) 5.2.1) มการเพมจ านวนการใชไฟฟาอยเนองๆ จนท าใหระบบไฟฟาขดของ (G1)

ระดบโอกาส โอกาสทจะเกด ค าอธบาย 5 สงมาก 1 เดอนตอครง หรอมากกวา 4 สง 1-6 เดอนตอครง แตไมเกน 5 ครง 3 ปานกลาง 1 ปตอครง 2 นอย 2-3 ปตอครง 1 นอยมาก 5 ปตอครง



5 รนแรงทสด บคลากรไมสามารถปฏบตงานได ครภณฑเสยหายทงหมด และใชงานไมได

4 คอนขางรนแรง บคลากรไมสามารถปฏบตงานได ครภณฑเสยหายบางสวน และใชงานไมได

3 ปานกลาง บคลากรสามารถปฏบตงานไดแตไมสะดวก ครภณฑเสยหายบางสวน แตใชงานไดบาง

2 นอย บคลากรสามารถปฏบตงานไดแตไมสะดวก ครภณฑไชงานไดด 1 นอยมาก บคลากรสามารถปฏบตงานไดตามปกต ครภณฑใชงานไดด



ภาคผนวก ค



แบบสอบถามการควบคมภายใน (แบบ A.1-A.4) และค าแนะน าการใชแบบสอบถาม

วตถประสงค

แบบสอบถามนจดท าขนเพอเปนแนวทางในการประเมนผลการควบคมภายในตามกจกรรมแตละดาน เพอใหทราบความเสยงทวไปทมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในและใชประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน เพอการปรบปรงแกไข แบบสอบถาม

แบบสอบถามม 4 ชด คอ ชดท 1 แบบสอบถามการควบคมภายในดานการบรหาร (แบบ A.1)

ส าหรบสอบถามผบรหารทรบผดชอบดานบรหาร ซงมความคนเคยกบการบรหารงานของหนวยงาน ชดท 2 แบบสอบถามการควบคมภายในดานการเงนการบญช (แบบ A.2)

ใชส าหรบสอบถามผบรหารและเจาหนาทผรบผดชอบดานการเงนการบญช ชดท 3 แบบสอบถามการควบคมภายในดานการจดซอจดจาง (แบบ A.3)

ส าหรบสอบถามผบรหารและเจาหนาทผรบผดชอบดานการจดซอจดจาง ชดท 4 แบบสอบถามการควบคมภายในดานบรหารทรพยากรบคคล (แบบ A.4)

ส าหรบสอบถามผบรหารและเจาหนาทผรบผดชอบดานทรพยากรบคคล หนวยงานสามารถน าตวอยางแบบสอบถามน มาปรบปรงแกไขเพมเตมตามความเหมาะสมกบแตละ

เรองหรอแตละกจกรรมทจะท าการประเมนและสอดคลองกบขอเทจจรงทเปนอยและสามารถออกแบบ แบบสอบถามการควบคมภายในกจกรรมเฉพาะของหนวยงานท มไดปรากฏในแบบสอบถามนขนมาเองใหครบถวนทกกจกรรม

การใชแบบสอบถาม

1. ผประเมนเปนผถามตามแบบสอบถาม กรณมการปฏบตตามค าถาม แสดงถงการควบคมภายในทด ใหท าเครองหมาย “” ในชอง

“ม/ใช”

กรณมการปฏบตตามค าถาม แตควรมการปรบปรงเพมเตมใหท าเครองหมาย “” ในชอง “ม/ใช”

กรณ ไมมการปฏบต ตามค าถาม แสดงถ งจ ด ออนของการควบคมภายใน ใหท า เครองหมาย “X” ในชอง “ไมม/ไมใช” กรณไมมกจกรรมทเกยวกบเรองทถาม ใหใส N/A (not applicable) ในชอง “ไมม/ไมใช”



2. ค าตอบวา “ไมม/ ไมใช” หมายถง มไดปฏบตตามค าถาม แสดงถงจดออนของระบบการควบคมภายใน ผประเมนควรทดสอบและหาสาเหต และพจารณาวามการควบคมอนทดแทนหรอไม

จากค าตอบทไดรบ ผสอบทานหรอผประเมนควรสงเกตการณการปฏบตงานจรง การวเคราะหเอกสารหลกฐาน หรอถอยค าของผทมความรในเรองทถามและเชอถอได เพอสรปค าตอบและอธบายวธปฏบตในแตละขอของค าถามในชอง “ค าอธบาย/ ค าตอบ” เพอใหไดขอมลทถกตองทจะน ามาประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน

3. จากขอมลในชอง “ค าอธบาย/ ค าตอบ” จะน ามาพจารณาประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในของแตละกจกรรม

4. สรป ทายหวขอยอยของแตละกจกรรม ใชส าหรบจดบนทกขอคดเหนหรอค าอธบายในหวขอนนๆ ขอคดเหนและค าอธบายจะไมเปนลกษณะ “ใช” หรอ “ไมใช” แตจะสรปรวมวาหนวยงานปฏบตอยางไรในเรองนนๆ ซงจะชวยใหไดขอสรปเกยวกบการควบคมภายในของแตละกจกรรมของการควบคมภายในวาเพยงพอ หรอไม อยางไร และชองวางตอนทายสดของแบบประเมนใชสรปผลการประเมนการควบคมภายในโดยรวมของกจกรรม

ในการพจารณาใหขอสรปผลการประเมนแตละกจกรรมของการควบคมภายใน ผประเมนควรใช

วจารณญาณวา 1. หนวยทไดรบการประเมนมการปฏบตตามทระบ หรอไม อยางไร 2. การปฏบตจรงมจดออนของการควบคมภายใน และมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงค หรอไม

อยางไร



แบบสอบถามการควบคมภายใน ชดท 1

ดานการบรหาร (แบบ A.1)

ผทจะตอบแบบสอบถามดานนไดดทสดคอ ผบรหารทรบผดชอบดานการบรหารของหนวยงาน การสรปค าตอบค าถามในชอง “ค าอธบาย/ค าตอบ” จะน าขอมลจากการสงเกตการณการปฏบตงาน การวเคราะหเอกสารหลกฐาน และถอยค าของผมความรในเรองทสอบถามและเปนผทเชอถอได

แบบสอบถามการควบคมภายในดานการบรหาร ประกอบดวยเรองตางๆ ดงน

1. พนธกจ 1.1 วตถประสงคหลก 1.2 การวางแผน 1.3 การตดตามประเมนผล

2. กระบวนการปฏบตงาน 2.1 ประสทธผล 2.2 ประสทธภาพ

3. ทรพยากร 3.1 การจดสรรทรพยากร 3.2 ประสทธผลของการใชทรพยากร

4. สภาพแวดลอมของการด าเนนงาน 4.1 การปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานทก าหนด 4.2 ความสอดคลองกบสภาพแวดลอมการด าเนนงาน



แบบสอบถามการควบคมภายใน ดานการบรหาร

ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 1. พนธกจ (Mission)

1.1 วตถประสงคหลก (Goals)

1) หนวยรบตรวจมการก าหนด พนธกจเปนลายลกษณอกษร

-มการก าหนดพนธกจในแผนกลยทธ

2) พนธกจทก าหนดดงกลาวมความชดเจน กะทดรด เขาใจงาย และปฏบตได

-พนธกจทก าหนดไวในแผนกลยทธ ระบชดเจน กะทดรด เขาใจงาย และปฏบตได

3) พนธกจทก าหนดมความสอด คลองกบภารกจของหนวยงานทก ากบดแล

-พ น ธ ก จ ท ก า หน ด ไ ว ใ น แ ผ น ก ล ย ท ธสอดคลองกบภารกจของมหาวทยาลย

4) มการประกาศใหบคลากรทกคนทราบพนธกจขององคกร

-มการแจงใหบคลากรรบทราบ โดยการตดประกาศบนบอรด/ลงเวบไซด/จอ LED/หนงสอเวยน

5) ฝายบรหารมสวนรวมในการก าหนดวตถประสงคและเปาหมายการด าเนนงานขององคกร

-มการก าหนดวตถประสงคและเปาหมายการด าเนนงานไวในแผนกลยทธ

6) วตถประสงคและเปาหมายทก าหนดสามารถวดผลส าเรจได

-วตถประสงคและเปาหมายท จดท าขนสามารถวดผลส าเรจได

7) วตถประสงคของการด าเนนงานมการแบงออกเปนวตถประสงคยอยในระดบกจกรรม หรอสวนงานยอย

-ระดบกจกรรม/สวนงานยอยไดก าหนดวตถประสงคยอยไวในการด าเนนงาน /โครงการ

สรป : วตถประสงคหลก มการควบคมเพยงพอ และท าใหเกด

ความมนใจวา บคลากรของหนวยงานทกคนเขาใจ พนธกจ วตถประสงค และสงเสรมใหการด าเนนงานบรรลตามวตถประสงค

แบบ A.1



ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 1.2 การวางแผน (Planning)

1) ฝายบรหารมการจดท าแผนการด าเนนงานตามวตถประสงคและเปาหมายทก าหนด

-มการปรบปรงการจดท าแผนการด าเนนงานเพอใหบรรลตามวตถประสงคและเปาหมายทก าหนด และใหสอดคลองกบแผนกลยทธของมหาวทยาลย

2) แผนการด าเนนงานมการก าหนดวตถประสงค เปาหมาย วธการด าเนนงาน การจดสรรทรพยากรทงงบประมาณ อตรา ก าลง และระยะเวลาด าเนนงานไวอยางชดเจน

-มการก าหนดแผนการด าเนนงานไวในแผนกลยทธอยางชดเจน

3) มการสอสารใหกบบคลากรทรบผดชอบปฏบตตามแผนทราบ

-มการถายทอดรายละเอยดการปฏบตงานตามแผนใหกบผรบผดชอบงานทราบโดยการประชม/หนงสอเวยน

4) มการมอบหมายหนาทความรบผดชอบในการด าเนนการตามแผนใหแกเจาหนาท

-มการมอบหมายงานใหผ รบผดชอบไดด าเนนการตามแผนทก าหนดในบนทก/ค าสง

สรป : การวางแผน มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความมนใจวาการวางแผนมประสทธผล หากแตตองมการปรบปรงการจดท าแผนการด าเนนงานเพอใหบรรลตามวตถประสงคและเปาหมายทก าหนด และใหสอดคลองกบแผนกลยทธของมหาวทยาลย

1.3 การตดตามประเมนผล (Monitoring)

1) มการประเมนผลการบรรลวตถประสงคการด าเนนงานของหนวยงานอยางตอเนองและสม าเสมอ

-มการรายงานผลการปฏบตงานทกเดอน ตามรายงานการประชม และรายงานผลการจดท าโครงการ/กจกรรม

2) มการเปรยบเทยบผลการใชจายเงนจรงกบงบประมาณ และสรปสาเหตของความแตกต า งของจ านวน เง นท ใ ช จ า ยจร งก บงบประมาณ

-มการปรบปรงการตรวจตดตามความกาว หนา โดยการตรวจเชคเงนงบประมาณทเบกจายในแตละกจกรรม

3) มการตดตามผลอยางเปนระบบประ เมนม ค วามน า เ ช อ ถ อ และตรงตามวตถประสงคทก าหนด

-มการตดตามผลอยาง เปนระบบ ตามรายงานผลการจดท าโครงการ/กจกรรม



ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 4) การตดตามประเมนผลมการ

ด าเนนการในชวงเวลาและความถทเหมาะสม

-มการตดตามประเมนผลภายหลงการจดท าโครงการ/กจกรรมแลวเสรจ

5) มการสอสารผลการประเมนใหบคลากรทรบผดชอบทราบและแกไขปรบปรงการด าเนนงาน

-การประเมนผลการปฏบตงานทกครงไดแจงผลใหผปฏบตงานทราบ พรอมทงแจงใหมการแกไขปรบปรง

6) มการทบทวนหรอปรบปรงว ตถ ป ระส งค ก ารด า เน น ง าน แผน และกระบวนการด าเนนงานตามค ารองขอของบคลากรทรบผดชอบ

-มการทบทวน/ปรบปรงวตถประสงคการด าเนนงาน แผน และกระบวนการด าเนน งานตามค ารองขอของบคลากรทรบผดชอบ ในการประชม

7) ฝายบรหารมการตดตามผลเพอใหความมนใจวาการปฏบตงานของบคลากรเปนไปตามทก าหนดไว

-มการปรบปรงการตดตามผลการปฏบตงานของบคลากรใหเปนไปตามทก าหนด

8) หนวยงานมการตรวจสอบหรอสอบทานทเปนอสระเกยวกบการด าเนนงานอยางตอเนองและสม าเสมอ

-มการปรบปรงการตรวจสอบ/สอบทานเกยวกบการด าเนนงาน

9) มการรายงานผลการตรวจสอบหรอการสอบทานอยาง เปนอสระเกยวกบการด าเนนงานเปนลายลกษณอกษร

-มการปรบปรงการรายงานผลการตรวจสอบ/การสอบทานเกยวกบการด าเนนงานใหเปนลายลกษณอกษร

สรป : การตดตามประเมนผล มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความม น ใจว า การต ดตามประ เมนผลมประสทธผล หากแตตองปรบปรงในเรองการตรวจตดตามความกาวหนา โดยการตรวจเชคเงนงบประมาณทเบกจายในแตละกจกรรม การตดตามผลการปฏบตงานของบคลากรใหเปนไปตามทก าหนด การตรวจสอบ/สอบทานเกยวกบการด าเนนงานและรายงานผลการตรวจสอบ/การสอบทานเกยวกบการด าเนนงานใหเปนลายลกษณอกษร เพอเพมประสทธภาพในการท างานใหดขน



สรป : ผลการประเมนพนธกจ ผลการประเมนพนธกจมการควบคมเพยงพอ และท าใหเกดความมนใจวาบคลากรของหนวยงานทกคนเขาใจ

พนธกจ วตถประสงค และสงเสรมใหการด าเนนงานบรรลตามวตถประสงค การวางแผนมประสทธผล หากแตตองมการปรบปรงการจดท าแผนการด าเนนงานเพอใหบรรลตามวตถประสงคและเปาหมายทก าหนด และใหสอดคลองกบแผนกลยทธของมหาวทยาลย และการตดตามประเมนผลมประสทธผล หากแตตองปรบปรงในเรองการตรวจตดตามความกาวหนา โดยการตรวจเชคเงนงบประมาณทเบกจายในแตละกจกรรม การตดตามผลการปฏบตงานของบคลากรใหเปนไปตามทก าหนด การตรวจสอบ/สอบทานเกยวกบการด าเนนงานและรายงานผลการตรวจสอบ/การสอบทานเกยวกบการด าเนนงานใหเปนลายลกษณอกษร เพอเพมประสทธภาพในการท างานใหดขน

ชอผประเมน ….

(รองศาสตราจารย ดร.สาธต โกวทวท) คณบดคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย

9 มกราคม 2558



ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 2. กระบวนการปฏบตงาน (Process)

2.1 ประสทธผล (Effectiveness) 1) ฝายบรหารมการพจารณาและ

ก าหนดกระบวนการปฏบตงานทส าคญในการด าเนนงานตามภารกจ

-มการปรบปรงการพจารณาและก าหนดกระบวนการปฏบตงานทส าคญ

2) ฝายบรหารมการประเมนประสทธผลของกระบวนการปฏบตงาน

-มการปรบปรงการประเมนประสทธผลของกระบวนการปฏบตงาน

3) ในอดตทผานมาผลการด าเนนงานในระดบผลผลต (Output) หรอผลลพธ (Outcome) จากกระบวนการปฏบตงานของหนวยงานบรรลตามวตถประสงคและเปาหมายทก าหนด

-มการปรบปรงการตดตามผลการปฏบตงานทงดานผลผลตและผลลพธ

4) ขอเสนอแนะจากมาตรการปรบปรงประสทธผลของการปฏบตไดมการน าไปปฏบตอยางจรงจง

-มการปรบปรงการน าขอเสนอแนะจากมาตรการปรบปรงประสทธผลไปปฏบต

5) กระบวนการด าเนนงานทส าคญมการจดท าเปนเอกสารในรปแบบทสามารถแกไขปรบปรงไดงาย

-มการปรบปรงการจดท ากระบวนการด าเนนงานทส าคญใหเปนเอกสารในรปแบบทสามารถแกไขปรบปรงไดงาย

6) เอกสารเกยวกบกระบวนการด าเนนงานเปนปจจบน (up-to-date)

-มการปรบปรงการจดท าเอกสารเกยวกบกระบวนการด าเนนงานใหเปนปจจบน

สรป : ประสทธผล มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความม น ใจว า กระบวนการด า เนนงานมประสทธผล หากแตตองปรบปรง เพอเพมประสทธผลในการท างานใหดขน

2.2 ประสทธภาพ (Efficiency)

1) ฝายบรหารมการตดตามประเมนผลเกยวกบประสทธภาพของกระบวนการด าเนน งาน

-มการปรบปรงการตดตามประเมนผลเกยวกบประสทธภาพของกระบวนการด าเนนงาน

2) ในอดตทผานมามการค านวณตนทนของแตละกระบวนการด าเนนงานทส าคญ

-มการปรบปรงการค านวณตนทนของแตละกระบวนการด าเนนงานทส าคญ



ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 3) มการเปรยบเทยบตนทนการ

ด าเนนงานกบผลผลต (Output) หรอผลลพธ (Outcome) เพอเปรยบเทยบประสทธภาพ

-มการปรบปรงการเปรยบเทยบตนทนการด าเนนงานกบผลผลต/ผลลพธ

4) ขอเสนอแนะเกยวกบมาตรการเพมประสทธภาพ ไดรบในเวลาทเหมาะสมตอการน ามาปรบปรงแกไข

-ไดรบขอเสนอแนะเกยวกบมาตรการเพมประสทธภาพในเวลาทเหมาะสม

5) ไดมการปฏบตตามมาตรการเพมประสทธภาพการด าเนนงานอยางเหมาะสม

-มการปรบปรงการปฏบตตามมาตรการเพมประสทธภาพการด าเนนงาน

สรป : ประสทธภาพ มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความม น ใจว ากระบวนการด า เนน งานมประสทธภาพ หากแตตองปรบปรง เพอเพมประสทธภาพในการท างานใหดขน

สรป : กระบวนการปฏบตงาน

กระบวนการปฏบตงานมการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกดความมนใจวากระบวนการด าเนนงานมประสทธผลและประสทธภาพภาพ หากแตตองปรบปรง เพอเพมประสทธผล และประสทธภาพในการท างานใหดขน

ชอผประเมน…





ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 3. ทรพยากร (Resources) ทรพยากรในทนรวมถงทรพยากรทพรอมจะน าไปใชในกระบวนการปฏบตงาน เชน ความช าน าญและความสามารถของบ คล ากร เครองมอ อปกรณ ระบบสารสนเทศ และเงนงบประมาณทไดรบ

3.1 การจดสรรทรพยากร (Allocation of Resources)

1) ทรพยากรทมของหนวยงานไดรบการจดสรรใหกบกระบวนการด าเนนงานทงหมด

-มการจดสรรทรพยากรใหกบกระบวนการด าเนนงาน

2) ทรพยากรทมการใชประโยชนนอยไดรบการแกไขปรบปรงใหดขน

-ม ก า ร ป ร บป ร ง ท ร พ ย า ก รท ม ก า ร ใ ชประโยชนนอย

3) มการจดล าดบความส าคญของวตถประสงคการด าเนนงาน

-มการจดล าดบความส าคญของวตถประสงคการด าเนนงาน

4) การจดสรรทรพยากรเพอใหหนวยงานบรรลผลทดทสดในการสรางความสมดลระหวางประสทธผลกบประสทธภาพไดถอหลกปฏบตสม าเสมอ

-มหลกปฏบตในการจดสรรทรพยากรเพอใหบรรลผลทดทสด

สรป : การจดสรรทรพยากร มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความม น ใจว า การจดสรรทรพยากรเก ดประโยชนสงสด

3.2 ประสทธผลของการใชทรพยากร (Effective Use of Resources )

1) มการก าหนดวธปฏบตเกยวกบการจดสรรทรพยากรแตละประเภท เพอสนบสนนการบรรลวตถประสงคของการด าเนนงาน

-มการก าหนดวธปฏบตเกยวกบการจดสรรทรพยากร

2) กรณผลการด าเนนงานต ากวาเปาหมายทก าหนดมการปฏบตทเหมาะสม เพอปรบปรงการด าเนนงาน

-มการปฏบต เพอปรบปรงการด าเนนงานทต ากวาเปาหมาย



ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ

3) บคลากรยอมรบมาตรฐานการปฏบตงานทก าหนดวาจะตองปฏบตไดตามเปาหมายก าหนดหรอสงกวา

-บคลากรยอมรบมาตรฐานการปฏบตงานทก าหนด

4) มแผนการฝกอบรมทเพยงพอส าหรบบคลากรในการฝกฝนทกษะและความสามารถทจ าเปนตอการปฏบตงาน

-มการปรบปรงแผนการพฒนาบคลากร

5) มวธการจงใจใหบคลากรใหค ว ามส า ค ญต อ ก าร พฒนาท กษะและความสามารถของตนเอง

-มการปรบปรงแผนการพฒนาบคลากร

6) มการบ ารงรกษาอปกรณและเครองมอหลกอยางสม าเสมอเพอใหสามารถใชงานไดอยางตอเนอง

-มการบ ารงรกษาอปกรณและเครองมอหลกอยางสม าเสมอ

7) มการประเมนผลระบบสารสนเทศของหนวยงานเปนครงคราว เพอใหใชงานไดอยางตอเนอง

-มการปรบปรงการประเมนผลระบบสารสนเทศของหนวยงาน

สรป : ประสทธผลของการใชทรพยากร มการควบคมทเพยงพอ และท าให

เกดความมนใจวา การจดสรรทรพยากรเปนไปตามวตถประสงค และจดสรรใหเปนไปตามทก าหนดและผลของการใชทรพยากรบรรลตามวตถประสงค หากแตตองปรบปรง เพอเพมประสทธผลของการใชทรพยากรใหดขน

สรป : ทรพยากร มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกดความมนใจวา การจดสรรทรพยากรเกดประโยชนสงสด เปน ไปตาม

วตถประสงค และจดสรรใหเปนไปตามทก าหนดและผลของการใชทรพยากรบรรลตามวตถประสงค หากแตตองปรบปรง เพอเพมประสทธผลของการใชทรพยากรใหดขน






ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 4. สภาพแวดลอมการด าเนนงาน (Operating Environment)

4.1 การปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบและมาตรฐานทก าหนด (Compliance)

1) มการระบกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบและมาตรฐานทส าคญและจ าเปนตอการด าเนนงาน

-มการปรบปรงกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ

2) มการก าหนดวธการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานทก าหนด

-มการปรบปรงวธการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ

3) มกลไกการตดตามการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐาน

-มการปรบปรงการตดตามการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ

สรป : กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบและมาตรฐานทก าหนด

มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกดความมน ใจวา การด า เนนงานเป นไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานทก า หนด หา กแ ต ต อ งป ร บ ป ร ง เ พ อ เ พ มประสทธภาพของการด าเนนงานใหดขน

4.2 ความสอดคลองกบสภาพแวดลอมการ

ด าเนนงาน (Compatibility)

1) มการระบปจจยภายนอกทมผลกระทบทมนยส าคญตอการด าเนนงานในอนาคตของหนวยงาน (เชน แนวโนมการเปลยนแปลงดานเศรษฐกจ ดานเทคโนโลยและการออกกฎ ระเบยบใหมๆ)

-มการปรบปรงการก าหนดปจจยภายนอกทมผลกระทบตอการด าเนนงาน

2) มการตดตามผลและวางแผนปองกนหรอลดผลกระทบทจะเกดขนจากปจจยภายนอก

-มการตดตามผลและวางแผนปองกน/ลดผลกระทบทจะเกดขนจากปจจยภายนอก



ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ สรป : ความสอดคลองกบสภาพแวดลอมการด าเนนงาน

มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกดความมนใจวา ปจจยภายนอกทมผลกระทบตอการด าเนนงานไดรบการตดตามผลและวางแผนปองกน หรอลดผลกระทบ หากแตตองปรบปรง เพอเพมประสทธภาพของการด าเนนงานใหดขน

สรป : สภาพแวดลอมการด าเนนงาน

สภาพแวดลอมการด าเนงาน มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกดความมนใจวา การด าเนนงานเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และมาตรฐานทก าหนด ส าหรบปจจยภายนอกทมผลกระทบตอการด าเนนงานไดรบการตดตามผลและวางแผน ปองกน หรอลดผลกระทบ หากแตตองปรบปรง เพอเพมประสทธภาพของการด าเนนงานใหดขน

ชอผประเมน… (รองศาสตราจารย ดร.สาธต โกวทวท) คณบดคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย




แบบสอบถามการควบคมภายใน

ชดท 2 ดานการเงนการบญช (แบบ A.2)

แบบสอบถามนจะชวยใหทราบขอมลเกยวกบความนาเชอถอของขอมลการเงนการบญช และ

รายงานการเงน ผทสามารถตอบแบบสอบถามชดท 2 ไดดทสด คอ ผบรหารระดบกลางหรอกลมผบรหารทคนเคยกบการด าเนนงานดานการเงนการบญชของหนวยงาน

แบบสอบถามการควบคมภายในดานการเงนการบญช ประกอบดวย 1. การเกบรกษาเงนโดยทวไป 2. การรบเงน

2.1 การรบเงนตามใบเสรจรบเงน 2.2 การรบเงนโดยใชเครองบนทกการรบเงน

3. การจายเงน 4. เงนฝากธนาคาร 5. เงนฝากคลง 6. เงนยมทดรอง



แบบสอบถามการควบคมภายใน ดานการเงนการบญช

ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 1. การเกบรกษาเงนโดยทวไป

1) มสถานทและตนรภยส าหรบเกบรกษาเงนทปลอดภย

N/A -เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงานดานการเงนและบญชโดยตรงจงไมมกจกรรม

2) มกรรมการรกษาเงนทไดรบการแตงตงปฏบตหนาทถกตองตามระเบยบ


3) มการจดท ารายงานเงนคงเหลอประจ าวน


4) การเกบรกษาเงนถกตองตามระเบยบและอยภายในวงเงนเกบรกษา


5) ไมมเชคหรอใบส าคญหรอใบยมทไมถกตองไวแทนตวเงน


6) ผรกษาเงนกบผท าบญชเงนสดเปนบคคลคนละคน


7) กรรมการรกษาเงนไมเคยมอบใหกรรมการผเดยวถอกญแจทงหมด


8) มการตรวจสอบใบส าคญประกอบการเบกจายเงนกอนอนมตสงจาย


9) ผตรวจสอบภายในหรอเจาหนาทผรบผดชอบ ท าการตรวจนบเงนสดโดยไมบอกลวงหนา


สรป : การเกบรกษาเงนโดยทวไป เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงาน

ดานการเงนและบญชโดยตรงจงไมมกจกรรม

2. การรบเงน 2.1 การรบเงนตามใบเสรจรบเงน

1) ออกใบเสรจรบเงนทกครงทมการรบเงน


2) ใชใบเสรจรบเงนทละเลมส าหรบรายรบประเภทเดยวกน


แบบ A.2



ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 3) ใบเสรจรบเงนมเลขล าดบเลมท

และฉบบทพมพไวลวงหนา N/A -เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงานดาน

การเงนและบญชโดยตรงจงไมมกจกรรม 4) มการจดท าทะเบยนคม

ใบเสรจรบเงน N/A -เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงานดาน

การเงนและบญชโดยตรงจงไมมกจกรรม 5) ใบเสรจรบเงนทยงไมไดใช เกบ

รกษาไวในทปลอดภย และมการท าทะเบยนคมเพอใหทราบจ านวนทคงเหลออยในมอทงหมด


6) การเบกใชแตละครงผเบกไดลงนามไวเปนหลกฐาน


7) ใบเสรจรบเงนทใชแลว มการสอบทานวาไดมการน าลงบญชครบทกฉบบ


8) ใบเสรจรบเงนทยกเลกหรอไมใช มการขดฆาและเกบไวครบชด


9) การรบสงเงนระหวางเจาหนาท มก า ร ส อ บ ย อ ด จ า น ว น เ ง น ต า ม ส า เ น าใบเสรจรบเงน และมหลกฐานลงชอรบสงเงนระหวางกน


10) ระยะเวลาการสงเงน จะน าสงเจาหนาทการเงนในวนทรบเงนหรอวนท าการถดไป


11) ใบเสรจรบเงนทไมใช เมอสนป งบประมาณมการปรหร อ เจ าะร หร อประทบตราเลกใชทกชด


12) มการก าหนดวาเชคทไดรบจะตอง “ขดครอม” เพอเขาบญชของหนวยงาน


13) หนาทของเจาหนาทรบเงนในแผนกการเงนแยกจากหนาทตอไปน

ก. บนทกบญชเงนสดและเงนฝากธนาคาร

ข. น าเงนสดฝากธนาคาร ค. กระทบยอดเงนสดและเงนฝาก

ธนาคาร ง. ลงนามการจายเชค




ค าถาม ม/ใช ไมม/ ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 2.2 การรบเงนโดยใชเครองบนทกการรบเงน

1) มค าสงมอบหมายใหเจาหนาทรบผดชอบประจ าเครองบนทกการรบเงนเปนลายลกษณอกษร


2) ใชเครองบนทกการรบเงนในเวลาท าการเทานน


3) ใบเสรจรบเงนแบบสลป มชอสถานทท าการ จ านวนเงน วนเดอนปทรบเงน และเลขล าดบใบเสรจรบเงน


4) มส าเนาใบเสรจรบเงนจากเครองบนทกการรบเงนไวใหตรวจสอบโดยครบถวน


5) ใบเสรจรบเงนแบบสลปทยกเลก เจาหนาทรบเงนไดลงลายมอชอรบรองในใบสลปทยกเลกแลวเกบไวเปนหลกฐาน


6) การรบสงเงนระหวางเจาหนาท ก. มการสอบยอดจ านวนเงนตาม

ส าเนาใบเสรจรบเงนแบบสลป ข. ท าหลกฐานลงชอรบเงนระหวาง

กน


7) มเจาหนาทเปดเครองตรวจสอบลางยอดเงนซงมใชเจาหนาทรบผดชอบประจ าเครอง


สรป : การรบเงน เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงาน


3. การจายเงน

1) มระเบยบ ขอบงคบเกยวกบการเบกจายเงนอยางชดเจน


2) การจายเงนจายเปนเชค เวนแตรายจายเลกนอยจายจากเงนสดยอย


3) เชคทไมใชไดขดฆาเพอปองกนมใหน าไปใชอก




ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 4) ออกเชคสงจายโดยระบชอผรบเงน

เทานน N/A -เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงานดาน

การเงนและบญชโดยตรงจงไมมกจกรรม 5) มการควบคมเชคซงยงไมไดใชอยาง

เหมาะสม N/A -เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงานดาน

การเงนและบญชโดยตรงจงไมมกจกรรม 6) การจายเงนทกประเภทมเอกสาร

ใบส าคญประกอบการจายเงนครบถวนและถกตองตามระเบยบ


7) มการตรวจสอบหลกฐานทกราย กอนการจายเงนทกครงวาจายไดตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบและมตคณะรฐมนตร


8) ผเขยนเชคเปนคนละคนกบผอนมตใบส าคญจาย


9) หนาทของผเซนเชค แยกตางหากจากหนาท ดงตอไปน

ก. เกบรกษาเงนสดยอย ข. อนมตใบส าคญจายเงน ค. บนทกบญช เงนสดและเงนฝาก

ธนาคาร ง. บนทกรายการบญชแยกประเภท


10) มการระบวงเงนและผมอ านาจในการลงนาม สงจายเชค


11) ไมมการลงลายมอชอในเชคเพอสงจายเงนไวลวงหนา


12) มการก าหนดใหมผมอ านาจลงนามในเชคทสงจายมากกวาหนงคน


13) มการสงเชคใหผรบทนทเมอลงนามแลว มการจ ากดผมสทธทจบตองเชค


14) การจายเงนใหแกผอนท ไม ใชเจาหนหรอผไมมสทธรบเงนจายโดยมหนงสอมอบฉนทะของผมสทธรบเงน


15) ไมม การก าหนดให เจ าหนาทเกยวกบการซอจาง และการเงน รบเงนแทนผมสทธรบเงน




ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 16) มการประทบตราใบส าคญเมอ

จายเงนแลว N/A -เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงานดาน

การเงนและบญชโดยตรงจงไมมกจกรรม สรป : การจายเงน

เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงานดานการเงนและบญชโดยตรงจงไมมกจกรรม

4. เงนฝากธนาคาร

1) ธนาคารท ฝ าก เง น ไว น น เปนธนาคารทไดรบอนมตใหฝากเงนไดตามระเบยบ หรอกฎหมายทก าหนดไว

-มการเปดบญชเงนฝากธนาคารเปนไปตามระเบยบทก าหนด

2) การเปดบญชธนาคาร และการก าหนดผมอ านาจในการลงนามสงจายไดรบมอบอ านาจโดยถกตอง

-มการก าหนดผมอ านาจในการลงนามสงจาย

3) มการก าหนดระเบยบปฏบตทแจงใหธนาคารทราบ เมอมการเปลยนผมอ านาจในการลงนามจายเชค

-มการแจงเปลยนผมอ านาจในการลงนาม

4) มการตงกรรมการฝากถอน -มค าสงแตงตงกรรมการ 5) กรณรบเชคทฝากคนจากธนาคาร ม

การลงบญชคมและมการตดตามทกรายการ -มการบนทกบญชเงนฝากธนาคาร

6) ม การ เกบ ร กษาสม ดค ฝ ากไ ว

เรยบรอย -มหวหนาส านกงานเปนผเกบรกษาบญช

เงนฝากธนาคารไวในทปลอดภย 7) มการพสจนยอดเงนฝากธนาคาร

อยางนอยเดอนละครง -มการจดท ารายงานยอดเงนฝากธนาคารทก

สนเดอน 8) ผ มหน าท พ ส จน ยอด เง นฝาก

ธนาคารไมไดท าหนาท ดงตอไปน ก. ลงนามในเชค ข. ลงรายการในสมดเงนสด ค. เกบรกษาและรบจายเงนสด

-มการเพมเตมผทท าหนาทพสจนเงนฝากธนาคาร

9) ใบแจ งยอดเงนฝาก มการส งโดยตรงไปยงผจดท างบกระทบยอด


10 ) ยอดคง เหล อบญช เ ง น ฝ ากธนาคาร มการคมยอดดวยบญชแยกประเภททวไป

-มการบนทกบญชเงนฝากธนาคาร



ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 11) ผตรวจสอบภายในตรวจผลการ

พสจนยอดเงนฝากธนาคารแลวทกครง N/A -เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงานดาน

การเงนและบญชโดยตรงจงไมมกจกรรม 12 ) ผลการพ ส จน ยอด เ ง นฝ าก

ธนาคารไดเสนอผบงคบบญชาทกครง -มการจดท ารายงานยอดเงนฝากธนาคาร

ทกสนเดอน 13) มการควบคมเชคซงผรบยงมได

น าไปขนเงนเปนเวลานาน -มการบนทกเชคตามวนทไดรบ หรอวนท า

การถดไป สรป : เงนฝากธนาคาร

มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกดความมนใจวาเงนฝากธนาคารมอยจรง บนทกบญชถกตองและครบถวน หากแตตองมการเพมเตมผทท าหนาทพสจนเงนฝากธนาคารเพอเพมประสทธภาพในการท างานใหดขน

5. เงนฝากคลง

1) ประเภทเงนทฝากและถอนเปนไปตามระเบยบ


2) มการแตงตงกรรมการเพอการฝากหรอถอนเงนจากคลง


3) มการเกบรกษาสมดคฝาก (ปาสบค) ใบน าส ง และฎกาเงนนอกงบประมาณไวเรยบรอย


4) มการพสจนยอดเงนฝากคลงอยางนอยเดอนละครง


5) ผตรวจสอบภายในตรวจสอบผลการพสจนยอดเงนฝากแลวทกครง


6) ผลการพสจนยอดเงนฝากคลงไดเสนอผบงคบบญชาทกครง


สรป : เงนฝากคลง เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงาน




ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 6. เงนยมทดรอง

1) ใบยมเงนทดรองไดรบอนมตโดยผมอ านาจตามระเบยบ


2) ผยมเงนทดรองกบผอนมต เปนบคคลคนละคนกน


3) การยมเงนทดรองเปนไปตามวตถประสงคทก าหนดตามระเบยบเทานน


4) มการควบคมเงนยมทดรองทคางนานเกนก าหนด


5) เงนยมทดรองทเกนก าหนดมการเรงรดใหสงคนตามระเบยบ


6) ไมอนมตใหยมเงนทดรองใหม หากยงไมสงใชเงนยมทดรองรายเกา


7) เมอไดรบคนเงนยมทดรอง มการออกใบเสรจรบเงน หรอใบรบใบส าคญและบนทกการรบคนในสญญาการยมเงนทดรอง


8) มการเกบรกษาสญญาการยมเงนทดรองทยงไมสงใชไวอยางเปนระเบยบในทปลอดภย


สรป : เงนยมทดรอง เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงาน


สรป : ผลการประเมนดานการเงนการบญช

ผลการประเมนดานการเงนการบญช มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกดความมนใจวาเงนฝากธนาคารมอยจรง บนทกบญชถกตองและครบถวน หากแตตองมการเพมเตมผทท าหนาทพสจนเงนฝากธนาคารเพอเพมประสทธภาพในการท างานใหดขน






ดานการจดซอจดจาง (แบบ A.3)

แบบสอบถามน เหมาะส าหรบผตอบแบบสอบถามท เปนผบรหารระดบผ จดการหรอกลม ผบรหาร ซงคนเคยเกยวกบการจดซอจดจาง การจดท าสญญาจางของหนวยงาน

ขอสรปค าตอบจะตองมาจากการสงเกตการณ การวเคราะห และถอยค าของผมความรในเรองน และเปนผทนาเชอถอ

แบบสอบถามการควบคมภายในดานการจดซอจดจาง ประกอบดวย

1. เรองทวไป 2. การก าหนดความตองการ 3. การจดหา 4. การตรวจรบ 5. การควบคมและการเกบรกษา 6. การจ าหนายพสด



แบบสอบถามการควบคมภายใน ดานการจดซอจดจาง

ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 1. เรองทวไป

1) ความรบผดชอบของการก าหนดความตองการหรอการขออนมตจดซอ การจดซอ การรบพสด แยกออกจากการเงนและการบญช

-แตละสวนส ารวจความตองการพสด และขออนมต

2) การจดซ อ แยกจากหนาท การก าหนดความตองการหรอการขออนมตจดซอ และการรบพสด

-หนาทของงานพสด

3) หนาทความรบผดชอบในการเตรยมหลกฐานเพอช าระคาพสดและการอนมตจายเงน แยกออกจากการบนทกการเบกจายเงนและบญชแยกประเภท

-มการแตงตงคณะกรรมการ

4) มการก าหนดหนาทอยางเหมาะสมส าหรบแตละคนหรอแตละหนวยงานในเรองเกยวกบการบรหารพสด

-มการแตงตงคณะกรรมการ

5) กรณมหนวยงานกลางท าหนาทจ ดหาพ สด ซ ง ม ก ารก าหนดหน าท ค วามรบผดชอบทเหมาะสมและชดเจน นอกจากนหากมกรณใหหนวยงานอน นอกจากหนวยพสดจดซอจดหาโดยตรง ไดมการก าหนดหลกเกณฑทชดเจน เชน ประเภทพสดทใหจดหา วงเงนทมอ านาจ เปนตน

-ตามระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด

6) มระบบการตรวจสอบเพอใหความมนใจวามการปฏบตตามระเบยบ กฎเกณฑทก าหนด

-เจาหนาทพสดบนทกและลงทะเบยน

สรป : เรองทวไป มการควบคมทเพยงพอและท าใหเกด

ความมนใจวา มการก าหนดอ านาจหนาทความรบผดชอบ ระเบยบและระบบการตรวจสอบทเหมาะสม

แบบ A.3



ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 2. การก าหนดความตองการ

1 ) ผ ใ ชพ สด เป นผ ก า หนดความตองการพสด

-เพอใหไดพสดตามความตองการทจะใช

2) การแจงความตองการพสดหรอขอใหจดหา (รายงานการขอจดซอหรอจาง) ไดระบรายการหรอประเภทพสด ปรมาณพสด ก าหนดเวลาทตองการอยางละเอยดและชดเจน

-เพอใหไดพสดถกตอง ทนกบความตองการใช

3) มการก าหนดระยะเวลา การแจงความตองการพสดหรอขอใหจดหาไวอยางเหมาะสมและเพยงพอส าหรบการจดหา เพอปองกนการจดหาโดยวธพเศษ โดยอางความเรงดวน

-เพอไมใหเกดปญหาพสดเกนความตองการ

สรป : การก าหนดความตองการ มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความมนใจวา การก าหนดความตองการพสดคงตรงตามความตองการทแทจรงและไดพสดมาใชงานทนเวลา

3. การจดหา

1 ) ผ ร บ ผ ด ช อ บ ใ น ก า ร จ ด ห า ด าเนนการโดยเปดเผย โปรงใส และมการแขงขนกนอยางเปนธรรม

N/A -ด าเนนการโดยมหาวทยาลย

2) มการตรวจสอบคณสมบตของผเสนอราคา หรอผเสนองานแตละราย วาเปนผเสนอราคาทมผลประโยชนรวมกน


3) มการปดประกาศประกวดราคาไวในทเปดเผย และจดสงใหผทเกยวของตามระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535


4) มการแบงแยกหนาทระหวางบคคลผท าหนาทรบซองประกวดราคาและเปดซองประกวดราคา




ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 5) มการตรวจสอบ กรณมผเสนอราคา

หรอผเสนองานกระท าการขดขวางการแขงขนราคาอยางเปนธรรม หรอกระท าการโดยไมสจรต หรอไม พรอมทงก าหนดโทษ


6) มการก าหนดหลกเกณฑ ในการค านวณราคากลาง


7) มคมอเกยวกบราคากลางเพอใชในการปฏบตงานและลดโอกาสการสมยอมกนในการเสนอราคา


สรป : การจดหา เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงาน

ดานการจดหาโดยตรงจงไมมกจกรรม

4. การตรวจรบ

1) พสดทส าคญหรอมลคาสง ตรวจรบโดยคณะกรรมการตรวจรบ หรอพสดท มคณภาพพเศษ ตรวจรบหรอใหค าปรกษาโดยผ ช านาญการหรอผทรงคณวฒ ในเร องนนโดยเฉพาะ

-คณะกรรมการทตรวจรบเปนผ ใชพสดนนเอง เพอใหไดของมคณภาพ

2) จดท ารายงานสงผดปกตทเกดขน เชน มรายละเอยดไมเปนไปตามขอก าหนดในสญญาหรอขอตกลง พสดไมไดคณภาพ พสดขาด หรอเสยหาย

-สวนใหญจะไดของครบและสภาพสมบรณ

3) เมอมการคนสนคา ไดน าเอกสารลดหน จ ากผ ข าย มาบนท กบญช โดยถ กต องครบถวน

-มการน าเอกสารลดหนจากผขาย มาบนทกบญชเมอมการคนสนคา

4) มการจดบนทกสภาพการปฏบตงานของผรบจางและเหตการณแวดลอมเปนรายวน พรอมผลการปฏบตงานโดยผควบคม


สรป : การตรวจรบ มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความมนใจวา การตรวจรบเปนไปตามสญญาหรอขอตกลงการซอจาง



ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 5. การควบคมและการเกบรกษา

1) มการใหหมายเลขทะเบยนครภณฑ และจดท าทะเบยนถกตองตามระเบยบและเปนปจจบน


2) สถานท จด เกบพสด เกบไว ในทปลอดภย และเปนระเบยบเรยบรอย

-มสถานทในการจดเกบพสดใหปลอดภย และเปนระเบยบเรยบรอย

3) มการลงบญช/ทะเบยนพสด โดยแยกเปนประเภทและรายการโดยถกตอง ครบถวน

-มการจดท าบญชควบคมพสดแยกตามประเภทของพสดนนๆ

สรป : การควบคมและการเกบรกษา มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความมนใจวา พสดมไวเพยงพอและทนกบความตองการและจดเกบไวอยางปลอดภย ไมช ารดเสยหายหรอเสอมสภาพ

6. การจ าหนายพสด 1) มการลงบญช/ทะเบยนทนททมการ

จ าหนายพสด ออกไป N/A -ด าเนนการโดยมหาวทยาลย

2) กรณมการจ าหนายพสด เปนสญ

ไดรบการอนมตโดยผมอ านาจ N/A -ด าเนนการโดยมหาวทยาลย

สรป : การจ าหนายพสด

เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงานดานการจ าหนายพสดโดยตรงจงไมมกจกรรม

สรป : การจดซอจดจาง ผลการประเมนดานการจดซอจดจาง มการควบคมทเพยงพอและท าใหเกดความมนใจวา มการก าหนด

อ านาจหนาทความรบผดชอบ ระเบยบและระบบการตรวจสอบทเหมาะสม การก าหนดความตองการพสดคงตรงตามความตองการทแทจรงและไดพสดมาใชงานทนเวลา การตรวจรบเปนไปตามสญญาหรอขอตกลงการซอจาง และพสดมไวเพยงพอและทนกบความตองการและจดเกบไวอยางปลอดภย ไมช ารดเสยหายหรอเสอมสภาพ







ดานบรหารทรพยากรบคคล (แบบ A.4)

แบบสอบถามน เหมาะส าหรบผตอบแบบสอบถามท เปนผบรหารระดบผจดการหรอกลม ผบรหาร ซงคนเคยเกยวกบการบรหารทรพยากรบคคลของหนวยรบตรวจ

ขอสรปค าตอบจะตองมาจากการสงเกตการณ การวเคราะห และถอยค าของผมความรในเรองน และเปนผทนาเชอถอ

แบบสอบถามการควบคมภายในดานการบรหารทรพยากรบคคล ประกอบดวย

1. การสรรหา 2. คาตอบแทน 3. หนาทความรบผดชอบ 4. การพฒนาบคลากร 5. การปฏบตงานของบคลากร 6. การสอสาร



แบบสอบถามการควบคมภายใน ดานบรหารทรพยากรบคคล

ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 1. การสรรหา

1) ฝายบรหารมการก าหนดทกษะและความสามารถทจ าเปนของต าแหนงงานส าคญไวอยางชดเจน

-ประธานสาขาวชา/หวหนาหนวยงานมการระบทกษะและความสามารถทจ าเปนของต าแหนงงานชดเจน

2) การสอบคดเลอกบคลากรเพอบรรจแตงตง มการทดสอบทกษะและความสามารถตามทก าหนดไวของแตละต าแหนงงาน

-มการทดสอบทกษะและความสามารถตามทก าหนดไวของแตละต าแหนงงาน

3) บญชเงนเดอนและคาจางมอตราทจงใจและสามารถรกษาบคลากรใหอยกบองคกร

N/A -เนองจากไมใชหนวยงานทปฏบตงานดานบรหารทรพยากรบคคลโดยตรงจงไมมกจกรรม

4) มการเผยแพรขอมลอยางทวถงในการรบสมครหรอสรรหาบคลากรเพอด ารงต าแหนงตางๆ


5) มการก าหนดกระบวนการคดเลอก เพอใหไดบคลากรทเหมาะสมกบต าแหนงงานทสด


สรป : การสรรหา มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความมนใจวา บคลากรทบรรจแตงตงมทกษะและความสามารถตามทก าหนด

2. คาตอบแทน

1) มการบนทกเวลาปฏบตงานของบคลากรและมหวหนางานลงนามรบรองใบลงเวลา

-มการบนทกเวลาปฏบตงานเพอควบคมการปฏบตงานของบคลากร

2 ) กา ร เ ล อ นข น เ ง น เ ด อนม ก า รพจารณาอนมตและจดท าเปนลายลกษณอกษร

-มการด า เนนกา รตามต วช ว ด ในแบบ ปมบส.1 และ ปมบส.2

3) มคาตอบแทนใหแกบคลากรทปฏบตงานเปนผลส าเรจ

-มคาตอบแทนการตพมพบทความในวารสารกาวทนโลกวทยาศาสตร

แบบ A.4



ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 4) มคาตอบแทนใหแกบคลากรท

ปฏบตงานมประสทธภาพสง


สรป : คาตอบแทน มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความมนใจวา บคลากรไดรบคาตอบแทนอยางเปนธรรมและเปนไปตามระเบยบหลกเกณฑ

3. หนาทความรบผดชอบ

1) มการก าหนดหนาทความรบผดชอบของบคลากรแตละคนเปนลายลกษณอกษร

-ม ก า ร อ อ ก ค า ส ง เ พ อ ก า ห น ด ห น า ทรบผดชอบใหชดเจน

2) การเปลยนแปลงทส าคญเกยวกบการมอบหมายงานมการจดท าเปนลายลกษณอกษร

-หากมการเปลยนแปลงงานทรบผดชอบ ไดมค าสงแจงเปนลายลกษณอกษร

3) หนาทความรบผดชอบของงานทส าคญมการอนมตโดยหวหนาหนวยงาน

-การก าหนดความรบผดชอบของงานทส าคญในบางกจกรรมไดก าหนดโดยหวหนาหนวยงาน

4) มการก าหนดหนาทความรบผดชอบงานไวอยางชดเจนเพอใหบคลากรสามารถปฏบตงานไดตามวตถประสงคการด าเนนงานของหนวยงาน

-ม ก า ร อ อ ก ค า ส ง เ พ อ ก า ห น ด ห น า ทรบผดชอบใหชดเจน

สรป : หนาทความรบผดชอบ มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความมนใจวา หนาทความรบผดชอบของบคลากรสอดคล องก บว ตถป ระส งค ก า รด าเนนงาน

4. การพฒนาบคลากร

1) ผบรหารระดบสงใหความส าคญตอการพฒนาความรความสามารถของบคลากร

-มการก าหนดไวในแผนกลยทธ

2) ม การพจารณาความตองการฝกอบรมของบคลากร เพอพฒนาทกษะความรความสามารถ

-ดความเหมาะสมแตละต าแหนงวาบคคลใดเหมาะ สมทจะไดรบการอบรม



ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 3) มการจดสรรงบประมาณอยาง

เพยงพอเพอการพฒนาบคลากร

-มการจดสรรงบประมาณเพอการพฒนา

บคลากรอยางเพยงพอ สรป : การพฒนาบคลากร

มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกดความม น ใจว า บ คล ากรได ร บทร พยากร เครองมอ และการฝกอบรมท จ าเปนตอการปฏบตงานตามหนาทความรบผดชอบ

5. การปฏบตงานของบคลากร

1 ) ม ก า ร ก า หน ด ม า ต ร ฐ า น ก า รปฏบตงาน

-มการก าหนดกรอบแนวทางการปฏบตงานของแตละกจกรรมไวชดเจน

2) มการประเมนการปฏบตงานตามมาตรฐานทก าหนดเปนครงคราว และจดท าเปนลายลกษณอกษร

-มการประเมนผลการปฏบตงาน โดยไดมการบนทกเปนลายลกษณอกษร

3) มการยกยองหรอให รางวลแกบคลากรทมผลการปฏบตงานสงกวามาตรฐานทก าหนด

-มการมอบโลรางวล/ประกาศนยบตรใหแกบ คลากรท ม ผลการปฏบ ต ง านส งกว ามาตรฐานทก าหนด

4) มการปฏบต เพ อปรบปร งการปฏบตงานทต ากวามาตรฐานทก าหนด

-ไดใหค าแนะน าในการปรบปรงงาน ส าหรบผทประเมนไดต ากวาเกณฑ

สรป : การปฏบตงานของบคลากร มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความมนใจวา การปฏบตงานของบคลากรเปนไปตามมาตรฐานทก าหนด

6. การสอสาร

1) มการสอสารขาวสารหรอค าสงใหบคลากรระดบปฏบต อย า งตอ เน องและสม าเสมอ

-มการแจงขาวสาร/ค าสงใหบคลากรทราบ โดยการตดประกาศบนบอรด/ลงเวบไซด/ จอ LED/หนงสอเวยน

2) มการก าหนดวธการสอสารเพอใหบคลากรสามารถสงขอเรยกรองหรอขอแนะน าใหกบฝายบรหารได

-ไดจดท าตแสดงความคดเหนไวประจ าส านกงาน และมการปรบปรงกลองรบขอความใน Website เพอใหทกคนไดเสนอแนะและสงขอเรยกรอง



ค าถาม ม/ใช ไมม/ไมใช ค าอธบาย/ค าตอบ 3) มการก าหนดใหฝายบรหารตดตาม

ผลและตอบขอเรยกรองและขอแนะน าของบคลากร

-ฝายบรหารไดมการตดตามและหารอพรอมตอบขอเสนอแนะในการประชมประจ าเดอน

สรป : การสอสาร มการควบคมทเพยงพอ และท าใหเกด

ความมนใจวา มการสอสารขอมลขาวสารทมประสทธผลในทกระดบของบคลากร หากแตตองปรบปรงวธการสอสารเพอใหบคลากรสามารถสงขอเรยกรองหรอขอแนะน าใหกบฝายบรหารไดมากขน

สรป : การบรหารทรพยากรบคคล

ผลการประเมนดานการบรหารทรพยากรบคคล มการควบคมเพยงพอและท าใหเกดความมนใจวา บคลากรทบรรจแตงตงมทกษะและความสามารถตามทก าหนด บคลากรไดรบคาตอบแทนอยางเปนธรรมและเปนไปตามระเบยบหลกเกณฑ บคลากรมหนาทความรบผดชอบสอดคลองกบวตถประสงคการด าเนนงาน บคลากรไดรบทรพยากร เครองมอ และการฝกอบรมทจ าเปนตอการปฏบตงานตามหนาทความรบผดชอบ การปฏบตงานของบคลากรเปนไปตามมาตรฐานทก าหนด และมการสอสารขอมลขาวสารทมประสทธผลในทกระดบของบคลากร หากแตตองปรบปรงวธการสอสารเพอใหบคลากรสามารถสงขอเรยกรองหรอขอแนะน าใหกบฝายบรหารไดมากขน





แบบประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน (แบบ WP.1) แบบประเมนองคประกอบการควบคมภายใน เปนเครองมอส าหรบการบรหารการควบคมภายใน

และการประเมนผลการควบคมภายใน เพอชวยใหผบรหารและผประเมนพจารณาตดสนไดวา ระบบการควบคมภายในของหนวยรบตรวจไดรบการออกแบบอยางเหมาะสมและเพยงพอ หรอไม ควรปรบปรงแกไขในจดใด อยางไร

แบบประเมนฯ นแยกเปน 5 องคประกอบของการควบคมภายใน ในแตละองคประกอบ ประกอบ ดวยขอความภายใตหวขอหลกๆ และหวขอยอยทเกยวเนองกบหวขอหลก ผใชหรอผประเมนอาจปรบปรงแกไขเพมเตมขอความตามความเหมาะสม ชองวางใตหวขอ “ความเหน/ค าอธบาย” ใชส าหรบจดบนทกขอคดเหนหรอค าอธบายในหวขอนนๆ

ขอคดเหนหรอค าอธบายจะไมเปนลกษณะ “ใช” หรอ “ไมใช” แตจะสรปรวมวาหนวยงานใหความส าคญหรอปฏบตอยางไรในเรองนนๆ ซงจะชวยใหไดขอสรปเกยวกบการควบคมภายในของแตละองคประกอบของการควบคมภายใน สวนทวางตอนทายของแตละองคประกอบการควบคมภายใน ใชส าหรบบนทกผลการประเมนโดยทวไป และระบวธการทควรปฏบต หรอควรพจารณาองคประกอบนนๆ และชองวางตอนทายสดของแบบประเมนใชสรปผลการประเมนการควบคมภายในโดยรวม

ในการพจารณาใหขอสรปผลการประเมนแตละองคประกอบของการควบคมภายใน ผประเมนควรใชวจารณญาณวา

1. ขอความใตขอตางๆ ในแบบประเมน เหมาะสมทจะน าไปประยกตใชกบเหตการณตางๆ ในองคกรหรอไม ถาไมเหมาะสม ควรปรบปรงแกไขเนอหาแบบประเมน ในหวขอยอยนนๆ กอน

2. หนวยทไดรบการประเมนมการปฏบตตามทระบ หรอไม อยางไร 3. การปฏบตจรงมจดออนของการควบคมภายใน หรอไม อยางไร 4. การปฏบตจรงมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงค หรอไม อยางไร



แบบประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน จดทควรประเมน ความเหน/ค าอธบาย

1. สภาพแวดลอมของการควบคม ผประเมนควรพจารณาแตละปจจยทมผลกระทบตอ

สภาพแวดลอมการควบคมเพอพจารณาวา หนวยรบตรวจมสภาพแวดลอมการควบคมทด หรอไม

1.1 ปรชญาและรปแบบการท างานของผบรหาร มทศนคตทดและสนบสนนการปฏบตหนาท

ภายในองคกร รวมทงการตดตามผล การตรวจสอบและการประเมนผล ทงจากการตรวจสอบภายในและการตรวจสอบภายนอก

-ผบรหารมทศนคตทดและยอมรบส าหรบขอเสนอแนะตางๆ โดยประชมกบหวหนาภาควชา ประธานสาขาวชา เพอหาแนวทางปรบปรงแกไขตามขอเสนอแนะของหนวยตรวจสอบภายในและหนวยตรวจสอบภายนอก

มทศนคตทเหมาะสมตอการรายงานทางการเงน งบประมาณ และการด าเนนงาน

-ผบรหารมทศนคตทด และตดตามรายงานผลการใชจายงบประมาณ

มทศนคตและการปฏบตท เหมาะสมตอการกระจายอ านาจ

-ผบรหาร หวหนาภาควชา และประธานสาขาวชามการประชมและมอบนโยบายอยางตอเนองและสม าเสมอ มการกระจายอ านาจ มการออกค าส งใหมการปฏบตราชการแทน

มทศนคตทเหมาะสมในการจดการความเสยงจากการวเคราะหความเสยงทเกยวของอยางรอบคอบ และการพจารณาวธการลดหรอปองกนความเสยง

-ผบรหารใหความส าคญโดยเขารวมประชมการจดท าแผนบรหารความเสยงและตดตามความกาวหนาของการด าเนนการตามแผนฯ อยางตอเนอง

มความมงมนทจะใชการบรหารแบบม งผล สมฤทธของงาน (Performance-Based Management)

-มการจดท าการประเมนผลการปฏบตราชการ ทก าหนดตวชวดการด าเนนงาน

1.2 ความซอสตยและจรยธรรม มขอก าหนดดานจรยธรรมและบทลงโทษเปน

ลายลกษณอกษร และเวยนใหพนกงานทกคนลงนามรบทราบเปนครงคราว

-ผบรหารใหความส าคญการเสรมสรางจรยธรรมดวยการแจงใหทราบทกเรองทไดรบเกยวกบความซอสตยและจรยธรรมทไดรบจากมหาวทยาลย หรอจากหนวยงานอน

พนกงานทราบและเขาใจลกษณะของพฤตกรรมทยอมรบและไมยอมรบและบทลงโทษตามขอก าหนดดานจรยธรรม และแนวทางการปฏบตทถกตอง

-บคลากรในองคกรทราบและเข า ใ จลกษณะของพฤตกรรมท ยอมรบไมยอมรบและบทลงโทษตามขอก าหนดดานจรยธรรมและแนวทางการปฏบตทถกตอง

ฝายบรหารสงเสรมและสนบสนนวฒนธรรมองคกรทมงเนนความส าคญของความซอสตยและจรยธรรม

-ผบรหารใหความส าคญกบเรองน โดยไดเนนย าอยเสมอเกยวกบการสรางเสรมวฒนธรรมองคกรตามหลกธรรมาภบาล

แบบ WP.1



จดทควรประเมน ความเหน/ค าอธบาย

ฝายบรหารมการด าเนนการตามควรแกกรณ เม อ ไม ม การปฏ บ ต ต ามนโยบาย ว ธ ปฏ บ ต หร อระเบยบปฏบต

-กรณพบวาผใตบงคบบญชาไมปฏบตตามระเบยบหรอแนวทางปฏบต ท าใหเกดความเสยหายจะด าเนนการตามระเบยบราชการ

ฝายบรหารก าหนดเปาหมายการด าเนนงานทเปนไปได และไมสรางความกดดนใหแกพนกงานในการปฏบตงานใหบรรลตามเปาหมายทเปนไปไมได

-การก าหนดเปาหมายการด าเนนงานเปนไปตามแบบการประเมนผลการปฏบตราชการ ทก าหนดตวชว ดการด าเนนงาน

ฝายบรหารก าหนดสงจงใจทยตธรรมและจ าเปนเพอใหมนใจวาพนกงานจะมความซอสตยและถอปฏบตตามจรยธรรม

-ก าหนดสงจงใจตามผลการประเมนการปฏบตราชการประจ าป

ฝายบรหารด าเนนการโดยเรงดวนเมอมสญญาณแจงวาอาจมปญหาเรองความซอสตยและจรยธรรมของพนกงานเกดขน

-ฝายบรหารด า เนนการทางวนยทนท โดยการต งคณะกรรมการตรวจสอบขอเทจจรง

1.3 ความร ทกษะและความสามารถของบคลากร ม ก า ร ก า หน ด ร ะ ด บ ค ว า ม ร ท ก ษ ะ แ ล ะ

ความสามารถ -ก าหนดระดบความร ความสามารถ ทกษะและประสบการณทจ าเปนส าหรบแตละต าแหนงงาน

มการจดท าเอกสารค าบรรยายคณลกษณะงานของแตละต าแหนง และเปนปจจบน

-ทกต าแหนงงานมค าอธบาย มาตรฐานก าหนดต าแหนง ไวเปนลายลกษณอกษร

มการระบและแจงใหพนกงานทราบเกยวกบความรทกษะ และความสามารถทตองการส าหรบการปฏบตงาน

-มการระบและแจงใหพนกงานทราบเกยวกบความร ความสามารถทตองใชในการท างาน

มแผนการฝกอบรมตามความตองการของพนกงานทงหมดอยางเหมาะสม

-มการแจงแผนการฝกอบรมทมหาวทยาลยก าหนดมาในแตละปใหบคลากรทราบโดยทวกน

การประเมนผลการปฏบตงานพจารณาจากการประเมนปจจยทมผลตอความส าเรจของงาน และมการระบอยางชดเจนในสวนพนกงานมผลการปฏบตงานด และสวนทตองมการปรบปรง

-การประเมนการปฏบต ราชการพจารณาจากการปฏบตงานซงวดจากผลสมฤทธของงาน และพฤตกรรมหรอสมรรถนะรายบคคล ซงระบตวชวดของผลการปฏบตงานไวชดเจน

1.4 โครงสรางองคกร มการจดโครงสรางและสายงาน การบงคบ

บญชาทชดเจนและเหมาะสมกบขนาดและลกษณะการด าเนนงานของหนวยรบตรวจ

-คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มโครงสรางและสายงานการบงคบบญชาทชดเจน



จดทควรประเมน ความเหน/ค าอธบาย

มการประเมนผลโครงสรางเปนครงคราวและปรบเปลยนทจ าเปนใหสอดคลองกบสถานการณทมการเปลยนแปลง

-มการปรบเปลยนโครงสราง เพอใหการบรหารงานมประสทธภาพมากยงขน

มการแสดงแผนภมการจดองคกรทถกตองและทนสมยใหพนกงานทกคนทราบ

-มการแสดงผงการจดองคกรทแสดงการบรหารงาน และแจงใหทราบเปนลายลกษณอกษร

1.5 การมอบอ านาจและหนาทความรบผดชอบ มการมอบหมายอ านาจและหน าท ความ

รบผดชอบใหกบบคคลทเหมาะสมและเปนไปอยางถกตอง และมการแจงใหพนกงานทกคนทราบ

-การมอบอ านาจและหนาทความรบผดชอบอยในดลยพนจของคณบด ซงเปนไปตามความเหมาะสมและความเหมาะสม พรอมไดแจงใหทราบโดยทวกน

ผบรหารมวธการทมประสทธภาพในการตดตามผลการด าเนนงานทมอบหมาย

-ตดตามผลจากรายงานผลการด าเนนงาน

1.6 นโยบายวธบรหารดานบคลากร มการก าหนดมาตรฐานหรอขอก าหนดในการ

วาจ างบคลากรท เหมาะสม โดยเนนถงการศกษา ประสบการณ ความซอสตยและมจรยธรรม

-มการสอบขอเขยน สอบสมภาษณ และตรวจสอบประวตจากใบสมคร

มการจดปฐมนเทศใหกบพนกงานใหม และจดฝกอบรมพนกงานทกคนอยางสม าเสมอและตอเนอง

-สวนฝกอบรม มหาวทยาลยเปนผด าเนนการ นอกจากนคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยยงมการจดประชมเพมเตมใหกบพนกงานใหม และจดฝกอบรมพนกงานทกคน

การเลอนต าแหนงและอตราเงนเดอน และการโยกยายขนอยกบการประเมนผลการปฏบตงาน

-เปนไปตามผลการประเมนผลการปฏบตราชการประจ าป

การประเมนผลการปฏบตงานของพนกงานไดพจารณารวมถงความซอสตยและจรยธรรม

-เปนไปตามผลการประเมนผลการปฏบตราชการประจ าป

มการลงโทษทางวนยและแกไขปญหา เมอมการไมปฏบตตามนโยบายหรอขอก าหนดดานจรยธรรม

-มกระบวนการสอบสวนหาขอเทจจรง

1.7 กลไกการตดตามการตรวจสอบการปฏบตงาน มคณะกรรมการตรวจสอบหรอคณะกรรมการ

ตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ และมการก ากบดแล การปฏบตงานภายในองคกรใหเปนไปตามระบบการควบคมภายในทก าหนดอยางตอเนองและสม าเสมอ

-มการจดท าระบบควบคมภายในและประเมนผล



จดทควรประเมน ความเหน/ค าอธบาย มผตรวจสอบภายใน และมการรายงานผลการ

ตรวจสอบภายในตอหวหนาสวนราชการ -มอยในระดบมหาวทยาลย

1.8 อนๆ (โปรดระบ)

สรป/ วธการทควรปฏบต

การประเมนปจจยเกยวกบสภาพแวดลอมของการควบคมภายใน แสดงใหเหนวา ระบบควบคมภายในของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยมเพยงพอ แตอยางไรกตามบคลากรทปฏบตงานตรงสายงานมอยอยางจ ากด และบางรายตองปฏบตงานหลายภารกจ จ าเปนตองมการฝกประสบการณเพมเตม และมสมรรถนะตามลกษณะงานอยางเหมาะสม เพอใหสามารถปฏบตงานไดมประสทธภาพ





จดทควรประเมน ความเหน/ค าอธบาย 2. การประเมนความเสยง

กอนการประเมนความเสยงจะตองสรางความชดเจนเกยวกบวตถประสงคการด าเนนงานทงในระดบหนวยรบตรวจและระดบกจกรรม (เชน แผนงาน หรองานทไดรบมอบหมาย)

วตถประสงคของการประเมนองคประกอบการควบคมภายในน เพอทราบกระบวนการระบความเสยง การวเคราะห และการบรหารความเสยงวา เหมาะสม เพยงพอ หรอไม

2.1 วตถประสงคระดบหนวยรบตรวจ

มการก าหนดวตถประสงคและเปาหมายการด าเนนงานของหนวยงานอยางชดเจนและวดผลได

-มการก าหนดเปาหมายการด าเนนงานทชดเจนในแผนการปฏบตงานประจ าปเปนลายลกษณอกษร

มการเผยแพรและชแจงใหบคลากรทกระดบทราบและเขาใจตรงกน

-มการสอสารใหบคลากรทกระดบทราบ

2.2 วตถประสงคระดบกจกรรม มการก าหนดวตถประสงคของการด าเนนงานใน

ระดบกจกรรม และวตถประสงคนสอดคลองและสนบสนนวตถประสงคระดบหนวยรบตรวจ

-คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มการก าหนดและจดท าแผนปฏบตงานประจ าป

วตถประสงคระดบกจกรรมชดเจน ปฏบตได และวดผลได

-มการก าหนดตวชวดความส าเรจ

บคลากรทกคนท เกยวของมสวนรวมในการก าหนดและใหการยอมรบ

-บคลากรมสวนรวมในการปฏบตงาน

2.3 การระบปจจยเสยง ผบรหารทกระดบมสวนรวมในการระบและ

ประเมนความเสยง -มการแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยง

มการระบและประเมนความเสยงทอาจเกดขนจากปจจยภายในและภายนอก เชน การปรบลดบคลากร การใชเทคโนโลยสมยใหม การเกดภยธรรมชาต การเปลยนแปลงทางการเมองเศรษฐกจและสงคม เปนตน

-คณะกรรมการมการระบและประเมนความเสยงจากทกปจจย ตามแนวทางท สกอ. และมหาวทยาลยก าหนด



จดทควรประเมน ความเหน/ค าอธบาย 2.4 การวเคราะหความเสยง มการก าหนดเกณฑ ในการพจารณาระดบ

ความส าคญของความเสยง -ปฏบตตามแนวทางทมหาวทยาลยก าหนด

มการวเคราะหและประเมนระดบความส าคญหรอผลกระทบของความเสยงและความถทจะเกดหรอโอกาสทจะเกดความเสยง

-ปฏบตตามแนวทางทมหาวทยาลยก าหนด

2.5 การก าหนดวธการควบคมเพอปองกนความเสยง

มการว เคราะหสาเหตของความเสยงทอาจเกดขนและก าหนดวธการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยง

-ปฏบตตามแนวทางทมหาวทยาลยก าหนด โดยจดท าเปนแผนบรหารความเส ยงของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย และแจงใหบคลากรทราบทางเวบไซด

มการพจารณาความคมคาของตนทนทจะเกดขนจากการก าหนดวธการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยง


มการแจงใหบคลากรทกคนทราบเกยวกบวธการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยง


มการตดตามผลการปฏบตตามวธการควบคมทก าหนดเพอปองกนหรอลดความเสยง



สรป/ วธการทควรปฏบต การประเมนความเสยงมความเหมาะสมพอสมควร

อยางไรกตามยงมสงทควรปรบปรงเพอใหการประเมนความเสยงโดยรวมมความเหมาะสม เนองจากยงขาดบคลากรทมความรดานนโดยเฉพาะ ตองมการอบรม ฝกปฏบตใหบคลากรทท างานดานนโดยตรง





จดทควรประเมน ความเหน/ค าอธบาย 3. กจกรรมการควบคม

ในการประเมนความเพยงพอของการควบคมภายในผประเมนควรพจารณาวา มกจกรรมการควบคมทส าคญเหมาะสม เพยงพอ และมประสทธผลหรอไม

3.1 ก จ ก ร รม กา ร คว บค ม ไ ด ก า หน ดข น ต า มวตถประสงคและผลการประเมนความเสยง

-จดท าแบบประเมนตนเอง

3.2 บคลากรทกคนทราบและเขาใจวตถประสงคของกจกรรมการควบคม

-แจงบคลากรทราบและถอปฏบต พรอมรายงานผลการด าเนนงานกจกรรมการควบคมภายใน

3.3 มการก าหนดขอบเขตอ านาจหนาทและวงเงนอนมตของผบรหารแตละระดบไวอยางชดเจนและเปนลายลกษณอกษร

-มค าสงมอบหมายอ านาจหนาทเปนลายลกษณอกษร

3.4 มมาตรการปองกนและดแลรกษาทรพยสนอยางรดกมและเพยงพอ

-มการตดตงกลองวงจรปด และการใชระบบคยการดในระหวางนอกเวลาราชการ

3.5 มการแบงแยกหนาทการปฏบตงานทส าคญหรองานทเสยงตอความเสยหายตงแตตนจนจบ เชน การอนมต การบนทกบญช และการดแลรกษาทรพยสน

-มค าสงมอบหมายหนาทเปนลายลกษณอกษร

3.6 ม ข อก าหนด เป นล ายล กษณ อ กษร และบทลงโทษกรณฝาฝนในเรองการมผลประโยชนซบซอนโดยอาศยอ านาจหนาท

-ปฏบตตามกฎ ระเบยบทเกยวของอยางเครงครด

3.7 มมาตรการต ดตามและตรวจสอบใหการด าเนนงานขององคกรเปนไปตามกฎระเบยบ ขอบงคบ และมตคณะรฐมนตร

-มคณะท างานตดตามผลการด าเนนงาน

3.8 อนๆ (โปรดระบ) สรป / วธการทควรปฏบต

กจกรรมการควบคมของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มความเหมาะสมเพยงพอ แตอยางไรกตามจะตองมการปรบปรงขอบกพรองในบางกจกรรมงาน เพอลดความเสยงทจะกอใหเกดผลกระทบตอเปาประสงคของหนวยงาน





จดทควรประเมน ความเหน/ค าอธบาย 4. สารสนเทศและการสอสาร

การด าเนนการเกยวกบการควบคมภายในจะตองมสารสนเทศท เกยวของและเชอถอได ผประเมนควรพจารณาความเหมาะสมของระบบสารสนเทศและการส อสารตอความตองการของผ ใช และการบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน

4.1 จดใหมระบบสารสนเทศและสายการรายงานส าหรบการบรหารและตดสนใจของฝายบรหาร

-มการจดท าระบบขอมล

4.2 มการจดท าและรวบรวมขอมลเกยวกบการ

ด าเนนงานการเงน และการปฏบตตามกฎ ระเบยบ ขอบงคบ และมตคณะรฐมนตรไวอยางถกตอง ครบถวน และเปนปจจบน

-มการจดเกบเอกสารประกอบการจายเงน และบนทกบญชไวครบถวน สมบรณ

4.3 มการจดเกบขอมล/เอกสารประกอบการจายเงนและการบนทกบญชไวครบถวน สมบรณ และเปนหมวดหม

-จดท าและรวบรวมขอมลเกยวกบการด าเนนงานการเงนและการปฏบตตามกฎระเบยบขอบงคบไวอยางถกตองครบถวน

4.4 มการรายงานขอมลทจ าเปนทงจากภายในและภายนอกใหผบรหารทกระดบ

-ก าหนดใหทกสาขาวชารายงานขอมลท เกยวของใหผบรหารทราบ

4.5 มระบบการตดตอสอสารทงภายในและภายนอกอยางเพยงพอ เชอถอได และทนกาล

-ไดจดท าตแสดงความคดเหนไวประจ าส านกงาน และมการปรบปรงกลองรบขอความในเวบไซด เพอใหทกคนไดเสนอแนะและสงขอเรยกรอง

4.6 มการสอสารอยางชดเจนใหพนกงานทกคนทราบและเขาใจบทบาทหนาทของตนเกยวกบการควบคมภายในปญหาและจดออนของการควบคมภายในทเกดขน และแนวทางการแกไข

-แจงใหทราบโดยการประชม/เวยนหนงสอเปนลายลกษณอกษร พรอมรายงานการควบคมภายในใหผบรหารทราบ

4.7 มกลไกหรอชองทางใหพนกงานสามารถเสนอขอคดเหน หรอขอ เสนอแนะในการปร บปรงการด าเนนงานขององคกร

-ไดจดท าตแสดงความคดเหนไวประจ าส านกงาน และมการปรบปรงกลองรบขอความในเวบไซด เพอใหทกคนไดเสนอแนะและสงขอเรยกรอง

4.8 มการรบฟงและพจารณาขอรองเรยนจากภายนอก อาท รฐสภา ประชาชน สอมวลชน

-มระบบรองเรยน




จดทควรประเมน ความเหน/ค าอธบาย สรป /วธการทควรปฏบต

การด าเนนการกจกรรมสารสนเทศและการสอสารของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มความเพยงพอและเหมาะสมตอการปฏบตงาน เนองจากคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยไดก าหนดรปแบบการควบคมไวในแตละกจกรรม อยางไรกตามคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย ควรด าเนนการปรบปรงขอมลอยางสม า เสมอ โดยจดล าดบของฐานขอมล ทงขอมลบคลากรและขอมลทรพยากรใหเหมาะสมกบความตองการของผใช





จดทควรประเมน ความเหน/ค าอธบาย 5. การตดตามประเมนผล

ผประเมนควรพจารณาความเหมาะสมของระบบการตดตามประเมนผลการควบคมภายในขององคกรในอนจะชวยใหบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน

5.1 มการเปรยบเทยบแผนและผลการด าเนนงาน และรายงานใหผก ากบดแลทราบเปนลายลกษณอกษรอยางตอเนองและสม าเสมอ

-มการจดท ารายงานใหผบรหารทราบอยางตอเนอง

5.2 กรณผลการด าเนนงานไมเปนไปตามแผน มการด าเนนการแกไขอยางทนกาล

-มการตกเตอนใหแกไขในการประชมประจ าเดอน

5.3 มการก าหนดใหมการตดตามผลในระหวางการปฏบตงานอยางตอเนองและสม าเสมอ

-ก าหนดเปนกจกรรมทตองด าเนนการในแผน

5.4 มการตดตามและตรวจสอบการปฏบตตามระบบการควบคมภายในทก าหนดไวอยางตอเนองและสม าเสมอ

-มการตดตามอยางตอเนองตามระบบการควบคมภายใน

5.5 มการประเมนผลความเพยงพอและประสทธผลของการควบคมภายใน และประเมนการบรรลตามวตถประสงคขององคกรในลกษณะการประเมนการควบคมดวยตนเอง และ/หรอการประเมนการควบคมอยางเปนอสระ อยางนอยปละหนงครง

-มการตดตามประเมนผลตามระบบการควบคมภายใน

5.6 มการรายงานผลการประเมนและรายงานการตรวจสอบของผตรวจสอบภายในโดยตรงตอผก ากบดแลและ/หรอคณะกรรมการตรวจสอบ

-มการรายงานตามแบบประเมนผลการควบคมภายใน

5.7 มการตดตามผลการแกไขขอบกพรองทพบจากการประเมนผลและการตรวจสอบของผตรวจสอบภายใน

-มการตดตามตามแบบตดตาม ปย.2

5.8 มการก าหนดใหผบรหารตองรายงานตอผก ากบดแลทนท ในกรณทมการทจรตหรอสงสยวามการทจรต มการไมปฏบต ตามกฎ ระเบยบ ขอบ งคบ และมตคณะรฐมนตร และมการกระท าอนทอาจมผลกระทบตอองคกรอยางมนยส าคญ

-มการก าหนด และปฏบตตามระเบยบ




จดทควรประเมน ความเหน/ค าอธบาย สรป / วธการทควรปฏบต

ร ะ บ บ ก า ร ต ด ต า ม ป ร ะ เ ม น ผ ล ข อ ง ค ณ ะวทยาศาสตรและ เทคโนโลย มความเพยงพอและเหมาะสมตอการปฏบต ง าน สามารถช วยใหการด าเนนงานบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในได





แบบ ปย.1 คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย

รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน ณ วนท 9 เดอนมกราคม พ.ศ. 2558

องคประกอบการควบคมภายใน ผลการประเมน/ ขอสรป 1. สภาพแวดลอมการควบคม

คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยมสภาพแวดลอมการควบคมในภาพรวมเหมาะสม และมสวนท าใหการควบคมภายในทมอยมประสทธผลด เนองจากผบรหารมทศนคตทดตองานดานตางๆ มความมงมนทจะใชการบรหารงานแบบมงเนนผลสมฤทธ มการบรหารงานแบบธรรมาภบาล มการมอบหมายหนาทและความรบผดชอบอยางชดเจน และมการแตงตงคณะกรรมการเพอก ากบดแลการปฏบตงานใหถกตอง มประสทธภาพ และประสทธผล บคลากรของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยมความซอสตย ประพฤตตนอยในกรอบจรรยาบรรณทดงาม ตลอดจนมการพฒนาบคลากรและการประเมนผลการปฏบตงานอยางตอเนอง แตอยางไรกตามบคลากรทปฏบตงานตรงสายงานมอยอยางจ ากด และบางรายตองปฏบตงานหลายภารกจ จ าเปนตองมการฝกประสบการณเพมเตม และมสมรรถนะตามลกษณะงานอยางเหมาะสม เพอใหสามารถปฏบตงานไดมประสทธภาพเพมมากขน

2. การประเมนความเสยง

คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยมการก าหนดวตถประสงคของการด าเนนงาน บคลากรมสวนรวมในการระบ วเคราะห ประเมนความเสยง ตลอดจนก าหนดวธการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยง ทเกดจากทงปจจยภายนอกและปจจยภายใน พรอมทงมการเผยแพรใหทกคนทราบ และมการตดตามประเมนผล แตอยางไรกตามยงขาดบคลากรทมความรดานนโดยเฉพาะ ตองมการอบรม ฝกปฏบตใหบคลากรเพมเตม

3. กจกรรมการควบคม

คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย มกจกรรมการควบคมในภาพรวมทเหมาะสม และสอดคลองกบกระบวนการบรหารความเสยงตามสมควร โดยมการก าหนดขอบเขต อ านาจหนาท การแบงหนาทการท างานชดเจน มการชแจงใหบคลากรเขาใจถงวตถประสงคของกจกรรมการควบคม มการตดตาม ตรวจสอบใหมการด าเนนงานเปนไปตามกฎ ระเบยบ ขอบงคบ และมตคณะรฐมนตร แตอยางไรกตามตองมการปรบปรงขอบกพรองในบางกจกรรมงานเพมเตม เพอลดความเสยงทจะกอใหเกดผลกระทบตอเปาประสงคของหนวยงาน



องคประกอบการควบคมภายใน ผลการประเมน/ ขอสรป 4. สารสนเทศและการสอสาร

คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยมระบบสารสนเทศและการรายงาน ทสามารถเปนเครองมอในการบรหารและตดสนใจของฝายบรหารได มการปฏบตงานตามกฎ ระเบยบ ขอบงคบ และมตคณะรฐมนตร มการจดเกบเอกสารประกอบการจายเงน และการบนทกบญช มการตดตอสอสารทงภายในและภายนอก พรอมรบฟงความคดเหนและพจารณาขอรองเรยนตางๆ แตอยางไรกตามควรด าเนนการปรบปรงขอมลอยางสม าเสมอ โดยจดล าดบของฐานขอมล ทงขอมลบคลากรและขอมลทรพยากรใหเหมาะสมกบความตองการของผใช

5. การตดตามประเมนผล

คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยมระบบการตดตามประเมนผลทมความเหมาะสม โดยผบรหารไดมการตดตามการปฏบตงานตามระบบการควบคมภายในอยางตอเนอง และก าหนดใหมการประเมนและรายงานผลตอมหาวทยาลยอยางนอยปละ 2 ครง

สรปผลการประเมน

คณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย ไดน ากระบวนการควบคมภายในมาใชในการปฏบตงาน ท าใหด าเนนการไดส าเรจตามเปาหมายของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลย แตอยางไรกตามยงมบางกจกรรมทไมสามารถด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยจะตองมการปรบปรงแกไขตอไป เพอใหการปฏบตงานของคณะวทยาศาสตรและเทคโนโลยมประสทธภาพและประสทธผลยงขน



แผนบริหารความเสี่ยง ปีงบประมาณ...

Documents