ac205 Баланс компании ac205 - 112.at.ua · sap ag 2001 ac205 Баланс...

AC205 Баланс компании AC205

Release 46C 03.01.2002

SAP AG 2001

AC205 Баланс компании

Баланс компанииБаланс компании

AC 205AC 205

� R/3

� Версия 4.6С

� Декабрь 2000 года

� 5004 3146

SAP AG 2001

Copyright 2001 SAP AG. Все права защищены.

Копирование и воспроизведение данного материала спомощью любых средств и в любых целях, как полностью,так и частично, а также перевод на другой язык безпредварительного разрешения SAP AG запрещены.Информация, содержащаяся в данном материале, можетбыть изменена или дополнена без предварительногоуведомления.

Все права защищены.

Copyright

Торговые знаки:

� Некоторые программные продукты, представляемые SAP AG и ее дистрибьютерами, содержат компоненты ПО, являющиеся собственностью других поставщиков.

� Microsoft®, WINDOWS®, NT®, EXCEL®, Word®, PowerPoint® and SQL Server® являются зарегистрированными торговыми знаками корпорации Microsoft.

� IBM®, DB2®, OS/2®, DB2/6000®, Parallel Sysplex®, MVS/ESA®, RS/6000®, AIX®, S/390®, AS/400®, OS/390®, and OS/400® являются зарегистрированными торговыми знаками корпорации IBM.

� ORACLE® является зарегистрированным торговым знаком корпорации ORACLE .

� INFORMIX®-OnLine for SAP and INFORMIX® Dynamic ServerTM являются зарегистрированными торговыми знаками корпорации Informix Software Incorporated.

� UNIX®, X/Open®, OSF/1®, and Motif®являются зарегистрированными торговыми знаками корпорации Open Group.

� HTML, DHTML, XML, XHTML являются зарегистрированными торговыми знаками W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology.

� JAVA® является зарегистрированным торговым знаком корпорации Sun Microsystems, Inc.

� JAVASCRIPT® является зарегистрированным торговым знаком корпорации Sun Microsystems, Inc., используемым по Netscape.

� SAP, SAP Logo, R/2, RIVA, R/3, ABAP, SAP ArchiveLink, SAP Business Workflow, WebFlow, SAP EarlyWatch, BAPI, SAPPHIRE, Management Cockpit, mySAP.com Logo and mySAP.com

являются торговыми знаками или зарегистрированными торговыми знаками SAP AG в Германии и в нескольких странах мира. Все другие продукты или торговые марки, упомянутые в документации, являются торговыми знаками или зарегистрированными торговыми знаками их владельцев.

SAP AG 2001

Финансы I

Введение во внешнийучет и отчетность

AC010 5 дней

Учет основных средств

AC305 4 дня

Специальные регистры

Основы Управленияперсоналом I

HR051 1 день

Уровень 3Уровень 2

Управлениекомандировками:командиров. расходы

AC270 3 дня Управлениекомандировками:планир. командировок

AC275 2 дня

@ACxxxxБольше

электронного

обучения

@AC010aИзменение осн.данныхкредитора илидебитора черезИнтернет

Основы Управленияперсоналом II

HR052 2 дня

@@@@

1 час

Главная книга/дебиторы/кредиторы:конфигурация

AC200 3 дня

Периодические операциив бухгалтериидебиторов/кредиторов

AC201 2 дня

Баланс компании

AC205 2 дня

x час

AC220 5 дней

Дополнительныефункции Финансов

AC260 1 день

@AC200aНачислениепроцентов пооткрытым ивыровненнымпозициям

@@

2 час

SAP AG 2001

Предпосылки

� AC010 Внешний учет и отчетность: обзор

� AC200 Учет бухгалтерских операций с деловымипартнерами

� Опыт работы в бухгалтерии

SAP AG 1999

Целевая группа

� Слушатели:

� Сотрудники проектных групп, отвечающие заподготовку балансовых отчетов компании

� Продолжительность: 2 дня

SAP AG 2001

Обзор курса

Содержание:

� Задачи курса

� Цели изучения курса

� Содержание курса

� Обзорная диаграмма курса

� Общий бизнес-сценарий

SAP AG 2001

Задачи курса

Этот курс:

� описывает основные процессы системы R/3 дляпроведения закрытия в FI;

� поясняет последовательность, в которойследует выполнять технические иорганизационные операции по закрытиюотчетного периода;

� рассказывает об основных особенностяхразличных процессов, которые создают потокиданных из других компонентов системы R/3 и ихвоздействия на операции по закрытиюотчетного периода в компоненте FI;

� описывает процедуру составления баланса исуществующие для этого возможности впользовательской настройке.

SAP AG 2001

После изучения этого курса Вы сможете:

Цели изучения курса

� локализовать в конфигурации функции,необходимые для выполнения операций позакрытию отчетного периода;

� описать релевантные для закрытия отчетногопериода программы и отчеты, выполнятьпрограммы и анализировать отчеты.

SAP AG 2001

Глава 5 Прибыль и убыток

Глава 6 Технические, организационные идокументирующие шаги

Глава 1 Обзор курса

Глава 2 Обзор процесса закрытия

Глава 3 Балансовые отчеты

Глава 4 Актив и пассив

Вступление

Упражнения

Решения

Приложения

Содержание

SAP AG 2001

Обзорная диаграмма курса

Отчет П+У

Кто заинтересован вфинансовом результате?

Технические, организационные и документирующие шаги

Версия баланса

Внутренний аудитВнешние заинтересованные

стороны

Внешние аудиторы

Баланс

2000Октябрь

ПроцессПроцессзакрытиязакрытияОбзор

АктивПассив

Собственный

капитал

Расходы

Доходы

Приложение

SAP AG 2001

Общий бизнес-сценарий

� В связи с усилением конкуренции предприятиядолжны своевременно представлятьсоответствующую отчетность в государственныеинстанции и другим заинтересованным сторонам.В соответствии с требованиямизаконодательства при предоставленииотчетности следует соблюдать определенныеформаты отчетности и сроки.

� Перед предоставлением информации внешнимполучателям проектная группа должнавыполнить быстрое тестирование отчетов дляпроверки и контроля данных.

SAP AG 2001

Обзор процесса закрытия

� Процесс закрытия месяца и года


SAP AG 2001

Обзор процесса закрытия:цели изучения главы

После изучения данной главы Вы сможете:

� описать интегрированный процессзакрытия месяца и года.

SAP AG 2001

Обзор процесса закрытия: обзорная диаграмма

2000

Отчет П+У





стороны


Баланс

Октябрь

ПроцессПроцессзакрытиязакрытия

Обзор



капитал

Расходы

Доходы


SAP AG 2001

Обзор процесса закрытия: бизнес-сценарий

� Как член проектной группы, ответственный заопределение процесса закрытия отчетногопериода Вы должны определить виды ивремя выполнения операций по закрытиюотчетного периода в системе R/3.

SAP AG 2001

ЗакрытиеЗакрытие

ГлавнойГлавной

книгикниги

FIFIЗакрытиеЗакрытиедебиторов/дебиторов/кредкредиторитор..

FIFI

Процесс закрытия месяца

Старый месяц Новый месяц

Оценки

иностранной

валюты

FIFI

ОткрытиеОткрытие

новогонового

периодапериода

FIFI

Разграниче-ния, долго-срочные

проводки

FIFI

Расходы назарплату

HRHR

Ведение

ПМ/ПСMMMM

Отпуск

материа-лов, счета

SDSD

ОценкиMMMM

Расчет НКС,амортизации,процентов

AAAA


месяцамесяца

MMMM

Анализ

результатов

COCO

Заказы/проекты

COCO

МВЗCOCO

Контрол-лингзатрат попродукту

COCO

Распределение

по ОУР длябаланса/П+У

FIFI

Сверочные

проводки

COCO

FI

Документация

Технические шаги

Налоги соборота

Баланс/П+У

Внутренние

отчеты

CO

� На этом cлайде представлен обзор операций по закрытию месяца.

� Операции подготовки закрытия, которые начинаются в старом месяце, включают:

� Технические операции - открытие нового периода проводки (FI)

� FI - разграничительные проводки, обработка долгосрочных проводок и расходов на покрытие безнадежных долгов для дебиторов, проводки амортизации и расходов по процентам в Учете основных средств

� MM - ведение перерасчетного счета ПМ/ПС, проводка оценки материалов

� HR - проводка расходов по заработной плате

� SD - проводка отпуска материалов для поставок дебиторам

� Технические операции - закрытие старого месяца (MM), закрытие вспомогательных книг (FI), предварительное закрытие Главной книги (FI)

� Операции по внутреннему закрытию включают перерасчеты и переносы затрат в CO, блокировку старого периода проводки в CO и повторное открытие Главной книги для корректировочных проводок.

� К операциям по внешнему закрытию относятся:

� CO - сверка с FI (для проводок в CO, общих для нескольких организационных единиц)

� FI - оценки иностранной валюты и распределения по объектам учета результатов для баланса и отчета о прибылях и убытках

� Технические операции - окончательное закрытие старого периода

� FI/CO - составление внутренних и внешних отчетов

SAP AG 2001

Процесс закрытия года

Старый год Новый год

ЗакрытиеЗакрытиегода длягода длядебдеб././кредкред..

FIFI

Анализ ПМ/ПС,перераспределениедебиторской/кредиторскойзадолженности,другиекорректировки

Минимальная

стоимость,LIFO/FIFO

MMMM

Оценки,инвестиционная

поддержка

AAAA

Технические шаги

Физическая

инвентари-зация

MMMM

Калькуляция

затрат наизделие

PPPP

Подтверж-дения

сальдо

FIFI

FIFI

ПереносПеренос

сальдосальдо

FIFI

ОткрытиеОткрытие

нового годанового годаFIFI

Смена годаСмена годаAAAA


года длягода дляГлГл. книги. книги

FIFI


старого годастарого годаAAAA

FI Налоги с оборота

Документация

CO

Оборотныеведомости:старый ФГ -новый ФГ

FIFI Ведомостьдвиженийосновных средствБаланс/П+У Регистр счета НИтВнутренние

отчеты

� На этом cлайде представлен обзор процесса закрытия финансового года. Показанные операции выполняются в дополнение к стандартным операциям закрытия месяца для заключительного периода финансового года.

� Операции подготовки закрытия, которые начинаются в старом месяце, включают:

� Технические операции - открытие первого периода проводки нового финансового года (FI),

� MM - выполнение физической инвентаризации (возможно ежемесячное выполнение)

� PP/CO - обновление калькуляции материалов (может выполняться чаще)

� MM - определение минимальной стоимости и оценка по методу LIFO/FIFO

� AA - оценка основных средств и инвестиционная поддержка

� FI - подтверждения сальдо для дебиторов/кредиторов

� Технические операции - смена финансового года (AA) и перенос сальдо (FI)

� К операциям по внешнему закрытию относятся:

� FI - анализ перерасчетного счета ПМ/ПС, перераспределение дебиторской/кредиторской задолженности, сверка предшествующего года с новым годом и прочие корректировочные проводки

� Технические операции - окончательное закрытие старого периода (бухгалтерии дебиторов/кредиторов и Главной книги)

� FI/CO - составление внутренних и внешних отчетов

SAP AG 2001

Обзор процесса закрытия: резюме

� В обзорах была рассмотрена хронологическаяпоследовательность операций, выполняемых длязакрытия месяца и года в интегрированной системеR/3.

� Даже если на Вашем предприятии система R/3внедрена не полностью, операции ипоследовательность их выполнения остаются восновном теми же. В этом случае необходимосамостоятельно обеспечить подготовку и обменданными с другими подразделениями.

SAP AG 2001

Балансовые отчеты

� Программа составления балансовых отчетов

� Система поисково-аналитических отчетов (СПАО)

� Метод учета затрат по обороту


SAP AG 2001

После изучения главы Вы сможете:

Программа составления балансовых отчетов:цели изучения главы

� указать, где в системе выполняется программасоставления балансовых отчетов;

� описать назначение версии баланса;

� создавать, изменять и просматривать версиибаланса;

� создавать баланс и отчет о прибылях и убыткахс помощью ABAP-отчета и отчета СПАО;

� сравнить метод учета затрат по обороту сметодом учета общих затрат.

SAP AG 2001

Балансовые отчеты: обзорная диаграмма

2000

Отчет П+У




стороны



Баланс

Октябрь

ПроцессПроцессзакрытиязакрытия

Обзор

АктивПассив Расходы

Доходы


капитал


SAP AG 2001

Балансовые отчеты: бизнес-сценарий

� Руководитель проекта хотел бы, чтобы Вашагруппа специфицировала и документировала,где конфигурируется версия баланса.Сначала следует показать и изменитьсуществующие версии, а затем создать новуюверсию. Кроме того, следует проверитьдругие функции системы отчетов, например,отчеты СПАО и отчеты для метода учетазатрат по обороту.

SAP AG 2001

После изучения этой темы Вы сможете:

Балансовые отчеты: цели изучения главы

� указать, где в системе выполняется программасоставления балансовых отчетов;

� описать назначение версии баланса;

� создавать, изменять и просматривать версиибаланса.

SAP AG 2001

Версия баланса:EX01

Внешние заинтересованныестороны

Внутренние аудиторы Внешние аудиторы

Версия баланса:IN01

Версия баланса:AU01

Версии баланса: обзор

Актив Пассив

Основной капитал Краткосрочная

кредиторская

задолженность

Прочая

кредиторская

задолженность

Оборотный капиталДебиторская

задолженностьЧеки/банкиРасходы будущихпериодов

П+У

Доходы

Расходы



� Для создания баланса и отчета о прибылях и убытках (П+У) SAP-система предлагает стандартный отчет RFBILA00 . Путем определения различных версий баланса в этой программе составления отчетов можно получать различные формы вывода.

� Версии баланса также используются в структурированной оборотной ведомости, отчетах СПАО, планировании и при переносе данных в консолидацию.

� Можно определить столько версий баланса, сколько нужно для подготовки отчетов по различным критериям, например, для налогового ведомства, других внешних инстанций и для внутренних целей.

� Версия баланса позволяет специфицировать формат отчета. Вы определяете следующее:

� позиции, которые должны быть включены, последовательность и иерархию этих позиций;

� текст, описывающий позиции;

� планы счетов и отдельные счета, которые релевантны для отчета;

� отражаемые суммы.

� Вы можете использовать критерии выбора для RFBILA00 для задания дополнительных спецификаций, например, об уровне составления отчетов: на уровне бизнес-сферы, на уровне балансовой единицы и так далее.

� Стандартная система поставляется с моделями версий баланса. Их можно копировать и изменять для создания собственных версий.

� Новое в версии 4.6С: RFBILA00 можно использовать как альтернативу балансовым отчетам для создания структурированной сальдовой ведомости.

SAP AG 2001

Список версий баланса

Баланс согласнонациональномузаконодательству

Версии баланса

Версия баланса XXXX

Уровень иерархии 1

1234

АКТИВПАССИВПрибыль и убытокНеприсвоенные счета

Создать позицииСоздать позиции Присвоение счетовПрисвоение счетов

Язык ведения

Позиции автоматич.

Номер счета концерна

Функц. сфера разрешена

RU

INT

Позиции баланса/П+У

План счетов

� Версия баланса определяется в два этапа:

� Запись в каталог версий баланса

� Определение уровней иерархии и присвоение счетов

� Каждая версия должна содержать следующие "особые позиции":

� Актив

� Пассив

� Прибыль

� Убыток

� Финансовый результат

� Неприсвоенные счета

� ABAP-программа RFBILA00 по сумме актива и пассива определяет балансовую прибыль/балансовый убыток и записывает их в статью "Балансовая прибыль/балансовый убыток". По всем счетам, которые не относятся ни к активам, ни к пассивам, рассчитывается результат П+У, который записывается в одноименную статью.

SAP AG 2001

АКТИВ ПАССИВ

Основной

капиталОборотн.капитал

Собств.капитал

Резервн.капитал

Нематер.активы

Матер.ценности

Финанс.активы

Недвижи-мость

Техническ.установки

Производ.оборудо-вание

Авансывыданные,

НКС


. . .макс. 10

Уровень Уровень 22




Версия балансаXXXX

Неоплачен.капитал

Поправка

стоимостиПервонач.стоимость

Раздел баланса в версии баланса

� Версия баланса содержит максимум 10 уровней иерархии.

� А) Присвойте каждому уровню статьи. По каждой статье система формирует итоговую/промежуточную сумму, которые выводятся на экран при выполнении программы.

� Б) Присвойте каждой статье текст.

� В) На самых нижних уровнях присвойте счета, сальдо и названия которых следует отобразить.

SAP AG 2001

Прибыль/убыток

Годовая прибыльперед вычетом налогов

Результат основнойРезультат основнойпроизводственнойпроизводственной

деятельностидеятельности

Операцион.результат

Финанс.результат

Налоги

Выручка

нетто

Расходы наматериалы

Расходы наперсонал

Выручка

брутто

Сокращение

выручки




Внеоперац.результат

Раздел отчета о прибылях и убытках в версиибаланса

Нерапредел.прибыль

� Ведение иерархии отчета о прибылях и убытках выполняется так же, как и ведение актива и пассива в балансе.

� В области отчета П+У можно использовать функцию промежуточных сумм - например, для отражения результата основной деятельности как суммы (операционного и финансового результата).

SAP AG 2001

Присвоение групп счетов в зависимости отсальдо

Позиции различаются взависимости от сальдо

Основной счетБАНК1113100


++ --?

XX

XXX


Кред. задолжен. в

БАНК1

Сальдо

- 100Сальдо

+30Сальдо

+50

Кредит

БАНК1 -------------------------

113100113101113102

113100113101113102 X

с/по№ счета Д К-------------------------

с/по№ счета Д К

� Чтобы определить, в каких случаях сальдо определенной группы счетов должно появиться в данной статье баланса, используется присвоение групп счетов.

� Следующие примеры относятся только к активно-пассивным счетам. Пример: банковские счета.

� Первый пример: Д К Х Если суммарное сальдо всех счетов, входящих в данную статью, является дебетовым, оно записывается на эту сторону баланса.

� Второй пример: X Если суммарное сальдо всех счетов, входящих в данную статью, является кредитовым, оно записывается на эту сторону баланса.

� Следующий пример относится к большинству счетов:

� Другой пример: X X Сальдо всегда записывается на эту сторону баланса независимо от того, является сальдо дебетовым или кредитовым. Пример: счета дебиторской задолженности

SAP AG 2001

Вывод сумм

Тексты

Текст

nnnn4 Чеки, кассовая наличность

Начало группы

Чеки, кассовая наличность, авуары в ЦБС исберегательном банке, авуары в других банках

Конец группы

. . .

Версия баланса XXXX Баланс согласнонациональному

законодательству Уровень иерархии

nnnn1

nnnn3nnnn2

nnnn4

N

ЗапасыДебиторская задолженностьЦенные бумагиЧеки, кассовая наличность

� Для каждой позиции в версии баланса можно ввести дополнительные тексты. Для этого в начале и/или в конце позиции можно ввести до четырех строк текста.

� Наряду с методом обработки уровней групп ведутся промежуточные суммы. Их можно вызвать из любой точки структуры. С помощью этой функции можно вывести промежуточные суммы в разделе прибылей и убытков по умолчанию.

� Программа FBILA00 позволяет распечатать баланс и отчет П+У в формуляре SAPSCRIPT.

� Формуляр генерируется путем выбора версии в каталоге версий баланса: Перейти к -> Создать формуляр -> Формуляр/1 столбец. Измените формуляр в соответствии с Вашими требованиями. Активируйте формуляр. Укажите этот формуляр на экране выбора программы RFBILA00 (закладка Управление выводом).

SAP AG 2001


Система поисково-аналитических отчетов: целиизучения

� создавать баланс и отчет о прибылях и убыткахс помощью отчета СПАО.

SAP AG 2001

Система поисково-аналитических отчетов

Таблица:Таблица:G L T 0G L T 0

121110

9

8

76

5

4

3

2

1

| Анализ баланса |

СтрокиСтроки

СтолбцыСтолбцы| Отчетный год | ОГ-1 | ОГ-2 | ... ОГ-n |

| 1/12 | 1/4 | 1/2 | 1/1 |

| Расчетные столбцы (n) |

11

Версия балансаАктив

Пассив

П+У

xx

yy

ЯчейкаЯчейка

� Система СПАО - это инструмент, который позволяет проанализировать данные оборотов основных счетов и балансовые отчеты. Кроме того, можно выполнять анализ отклонений, например, сравнения план/факт, сравнения по годам и так далее.

� Отчеты СПАО упрощают навигацию для получения данных. Можно выбирать различные уровни развертки, переходить к разным объектам, чтобы проанализировать их, или сменить ракурс развертки на подробный ракурс. СПАО реализует такие функции обработки списков, как сортировка, задание условий (пороговых значений), ранговые списки и т.д.. Кроме того, непосредственно из отчета можно вызывать SAP Graphics, SAPmail и Excel List Viewer.

� Меню и функции, доступные в отчете СПАО, обеспечивают удобство пользования информационной системой.

� Признаки и показатели формируют основу представления отчета СПАО. Признаки определяют возможные способы классификации данных или временные рамки. Показатели включают сохраненные стоимостные/количественные значения и расчеты, выполненные на базе этих значений. Отчеты СПАО Главной книги содержат:

� Признаки, например, компанию, балансовую единицу, бизнес-сферу, план счетов, статью баланса, валюту, финансовый год, период и так далее

� Показатели, например, итоговое кредитовое сальдо, итоговое дебетовое сальдо, балансовую стоимость, сальдо нарастающим итогом, перенос сальдо и так далее

SAP AG 2001

ФГ 2000

0001

8000

9900

Бизнес-сфера

Статья баланса

Показатель

ФГ 2000

ФГ 1999

Откл.

Развернутые и подробные списки

ФГ 1999 Откл.

Статья баланса

Актив

Актив

Бизнес-сфера 0001

Подробный

список

Развернутый

список

� Каждый отчет состоит из нескольких списков (в зависимости от числа выбранных признаков и значений этих признаков), которые делятся в соответствии с их содержимым на две категории: развернутые списки и подробные списки.

� В развернутом списке отображается выбор показателей в комбинации с минимум одним признаком (например, балансовая стоимость для финансового года, определение отклонений) для нескольких признаков развертки (например, актив/бизнес-сфера 0001, актив/бизнес-сфера 8000, актив/бизнес-сфера 9900). Показатели отображаются в столбцах развернутого списка. Признаки развертки самого нижнего уровня отображаются в строках этого списка, в то время как признаки всех других уровней и выбранные для них значения отображаются в верхней части отчета. В этом примере было выбрано значение "Актив" для признака "Статья баланса", а затем - признак "Бизнес-сфера", при этом отображается ракурс итоговой суммы актива для каждой бизнес-сферы.

� В подробном списке всегда отображаются все комбинации показателей/признаков для единственной комбинации значений признаков развертки (например, актив для бизнес-сферы 0001). Показатели отображаются в строках подробного списка. Все выбранные признаки развертки, включая выбранные для них значения, отображаются в верхней части отчета в определенной Вами последовательности.

SAP AG 2001


Метод учета затрат по обороту: цели изучения

� сравнить метод учета затрат по обороту сметодом учета общих затрат.

SAP AG 2001

Метод учета затрат по обороту и метод учетаобщих затрат

Общая выработка

Метод учета затрат по оборотуМетод учета затрат по обороту Метод учета общих затрат Метод учета общих затрат

ВыручкаВыручка

Результат брутто

Результат Результат

Сокращение выручкиЗатраты по обороту….

Сокращение выручкиИзменения запасовОприходованные собственныеработыИзменения незавершенногопроизводства….

Административные затраты

Сбытовые и маркетинговыезатраты

НИОКР

Затраты на материалЗатраты на персоналАмортизацияПроценты...

� Для генерации отчетов П+У используются два метода учета: метод учета затрат по обороту и метод учета общих затрат. Применение любого из этих методов для определенного набора бизнес-операций с учетом данного законодательства позволяет получить тот же операционный результат (прибыль/убыток). Различие состоит в общем способе представления прибылей и убытков.

� Для генерации баланса согласно требованиям законодательства компании должны выбрать один из этих методов. Однако поскольку эти методы предлагают различные формы анализа, для предприятия может иметь смысл реализовать оба метода, и тогда данные будут собираться для обоих методов.

Метод учета затрат по обороту

� Основной момент - противопоставление выручки от произведенной продукции и/или оказанных услуг (выручка с оборота) и соответствующих расходов на получение этого оборота (себестоимость). Следовательно, при этом методе оптимально представлены прибыли и убытки для проведения анализа маржи, кроме того, он является оптимальным для областей сбыта, маркетинга и управления по продукту.

Метод учета общих затрат

� В основу положено противопоставление общей выработки за период и общих затрат за этот же период с делением по видам расходов. Следовательно, этот метод учета представляет доходы и расходы за определенный период и изменения запасов, незавершенного производства и оприходованных работ. Этот метод является оптимальным для областей производства и мест возникновения прибыли.

SAP AG 2001

Метод учета затрат по обороту ифункциональные сферы

Метод учета общих затрат

Выручка с оборота нетто

Метод учета затрат по обороту

Функциональные сферы

Произв-во

./. изменениязапасов 1

3,374

5,463+ 1

5,4642,6061,263

2191,2625,350

114114114

Изменения запасовОбщая выработкаЗатраты на материалЗатраты на персоналАмортизацияПрочие расходыВсего расходовРезультатРезультатРезультат

Сбыт Администр. НИОКР

2,60656514064

34023

9153,375 1,278 324

16421

139 21935

119373

Выручка с оборота неттоЗатраты по оборотуРезультат бруттоСбытовые затратыАдминистративные затратыЗатраты на НИОКРЗатраты на реализ. прод.Операционная прибыльОперационная прибыль

5,4633,3742,0891,278

324373

1,975114114

� Стандартная программа составления балансовых отчетов (RFBILA00) представляет отчет о прибылях и убытках по методу учета общих затрат. Этот ракурс можно легко реализовать в системе R/3, поскольку представляет собой простое отображение основного счета или группы счетов в строке отчета.

� Метод учета затрат по обороту требует использования организационных единиц, называемых функциональными сферами, чтобы распределить затраты, проведенные по одному расходному счету, в разные строки отчета. Как показано выше, это позволяет представить расходы одного вида в различных местах Вашего отчета П+У (например, расходы на персонал, связанные с производством, включаются в раздел "Результат брутто", а расходы на персонал, обусловленные другими причинами, включаются в раздел "Затраты на реализованную продукцию"). Путем группирования расходов по функциям (производство, сбыт, администрация) метод учета затрат по обороту позволяет также определить, какая бизнес-операция лежит в основе отдельной статьи расходов.

� Новое в версии 4.6:

� Функциональные сферы можно присвоить непосредственно основным данным, например, местам возникновения затрат, внутренним заказам и основным счетам.

� Для объектов, в основных данных которых нельзя задать функциональную сферу, она выводится по правилу замещения.

SAP AG 2001

Балансовые отчеты: резюме

� Версия баланса предлагает гибкий форматбаланса/отчета о прибылях и убытках, создаваемыйв стандартной программе составления баланса.

� В рамках этого формата можно произвольноопределять тексты. Кроме того, предоставляютсяпредварительно сконфигурированные функциисуммирования и группирования.

� Система СПАО представляет собой гибкийинструмент отчетности, который поддерживаетразнообразные формы подробного анализа данныхоборотов основных счетов, включая графическоепредставление.

� Метод учета затрат по обороту являетсяальтернативой представлению информации оприбылях и убытках по методу учета общих затрат. Всистеме R/3 для метода затрат по оборотуиспользуются функциональные сферы.

Баланс/отчет о прибылях и убытках: Упражнения

Глава "Балансовые отчеты"

Тема "Составление балансовых отчетов"

В этом упражнении рассматриваются следующие задачи:

• составление балансовых отчетов;

• настройка версии баланса.

Руководитель проекта хотел бы, чтобы Вы проверили возможности системы SAP по составлению финансовых отчетов. Следует проверить балансовые отчеты, составляемые стандартной программой отчетности RFBILA00, и исследовать возможности настройки представления с помощью различных версий баланса.

1-1 Создайте баланс/отчет П+У (отчет RFBILA00) для своей балансовой единицы AC## за текущий период и финансовый год. Используйте существующую версию баланса INT .

1-2 Создайте собственную версию баланса FS##, скопировав и изменив существующую версию.

1-2-1 Скопируйте версию баланса INT для создания собственной версии FS## и добавьте описание "Версия баланса ##". В качестве языка ведения используйте язык страны проведения курса.

1-2-2 Проверьте, все ли основные счета Вашего плана счетов и БЕ корректно присвоены статьям баланса/отчета о прибылях и убытках в Вашей версии баланса.

1-2-3 Создайте собственную статью прибылей и убытков 3063000, Повышение квалификации сотрудников, в статье "Расходы на персонал".

1-2-4 Присвойте счет 476400, Затраты на обучение, новой статье "Повышение квалификации сотрудников". Счет появится в этой статье независимо от того, какое сальдо он имеет: дебетовое или кредитовое.

1-2-5 Переприсвойте статьи баланса/отчета о прибылях и убытках в "Расходах на персонал", переместив новую статью 3063000 в конец списка.

1-3 Создайте баланс/отчет П+У (отчет RFBILA00) для своей балансовой единицы AC## за текущий период, чтобы протестировать новую версию баланса FS##..

Кроме того, создайте вариант отчета для упрощения создания отчетов в последующих упражнениях. Присвойте имя варианта VAR## и описание БЕ AC## - текущий период.


Тема "Отчеты СПАО"


• выполнение отчета СПАО и переход к нему.

Общая для всех приложений функция системы поисково-аналитических отчетов может также использоваться для составления баланса и отчета П+У. Вы выполните поставляемый в стандартной системе отчет для составления баланса/отчета П+У, чтобы проверить функции этого инструмента отчетности.

2-1 Откройте новый режим. Создайте баланс и отчет о прибылях и убытках с помощью отчета СПАО Сравнение Факт/Факт - год. Выполните отчет для своей балансовой единицы AC## за текущий финансовый год. Используйте созданную Вами версию баланса FS##. Разверните список вывода этого отчета до отдельных позиций, находящихся на счете "Оклады".


Тема "Учет затрат по обороту"


• создание отчета о прибылях и убытках по методу учета затрат по обороту.

В соответствии с нормами отчетности для Вашей страны требуется составление отчета о прибылях и убытках по методу учета затрат по обороту. Вам нужно создать отчет о прибылях и убытках, используя нужный метод и соответствующий отчет.

3-1 Откройте новый режим. Создайте отчет о прибылях и убытках по методу учета затрат по обороту для своей балансовой единицы AC## за текущий финансовый год. Для этого используйте отчет Отчет о прибылях и убытках/МУЗО (торговый кодекс). В выведенном списке перейдите к счету Оклады и функциональным сферам 0400 и 0300, чтобы проверить, что этот счет находится в разных местах отчета в зависимости от функциональной сферы. По окончании просмотра отчета закройте режим.

Баланс/П+У: Решения


Тема "Составление балансовых отчетов"

1-1 Составление баланса и отчета П+У (RFBILA00)

Путь по меню для отчета:

Информационные системы → Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Баланс

Введите следующие данные:

Балансовая единица: AC##

Закладка: Дополнительные критерии

Версия баланса: INT

Отчетный год: Текущий финансовый год

Отчетные периоды: С текущего периода по текущий период

Выполните отчет.

1-2 Создание версии баланса

1-2-1 Копирование версии баланса INT

Путь по меню для конфигурирования версии баланса:

Инструменты → AcceleratedSAP → Пользовательская настройка → Обработка проекта → Перейти к → Ссылочное IMG SAP → Финансы → Бухгалтерия Главной книги → Хозяйственные операции → Закрытие → Документирование → Определение версий баланса

Выделите строку версии баланса INT. Обработать → Скопировать как...

Введите название FS## и описание "Версия баланса ##".

Нажмите клавишу Enter. Сохраните введенные данные.

Дважды щелкните на созданной версии баланса, чтобы проверить язык ведения. Если нужно, измените его на язык ведения страны проведения курса.

Сохраните введенные данные.

ОСТАНЬТЕСЬ НА ЭТОМ ЭКРАНЕ

1-2-2 Проверка присвоения счетов

Выберите Статьи баланса/П+У.

Выберите Структура → Проверить

Задайте свою балансовую единицу (AC##) и выделите только индикатор "Неприсвоенные счета из плана счетов из балансовой единицы".

Нажмите клавишу Enter.

После просмотра неприсвоенных счетов нажмите Enter, чтобы закрыть диалоговое окно и перейти к следующему упражнению.


1-2-3 Создание статей прибылей и убытков

На экране Изменение версии баланса:

Щелчком на папке слева от статьи разверните позицию Отчет о прибылях и убытках.

Установите курсор на статье Расходы на персонал и нажмите кнопку Создать позиции.

Введите номер позиции 3063000 и описание Повышение квалификации сотрудников.

Нажмите клавишу Enter для добавления новой статьи в структуру.


1-2-4 Присвоение счетов


Выберите Присвоение счетов.

Введите 476400 в столбце Со счета и отметьте оба индикатора дебетового (Д) и кредитового (К) сальдо.



1-2-5 Перераспределение позиций


Установите курсор на позиции 3063000.

Выберите Обработать →Выделить +/-.

(Позиция высвечивается.)

Установите курсор на целевой позиции 3062000.

Выберите Обработать →Переприсвоить.

Подтвердите настройку Одного уровня.


(Позиция перемещена.)


1-3 Тест баланса/отчета П+У (RFBILA00) и создание варианта




Балансовая единица: AC## Закладка: Дополнительные критерии Версия баланса: FS## Отчетный год: Текущий финансовый год Периоды: С текущего периода по текущий период

Выберите Перейти к → Вариант → Сохранить как вариант...


Имя варианта: VAR## Значение: БЕ AC## - текущий период




Тема "Отчеты СПАО"

2-1 Вызов отчета СПАО

Путь по меню для открытия нового режима:

Система → Открыть режим


Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Информационная система → Отчеты для Главной книги→ Баланс/П+У/Денежный поток → Общее → Сравнения факт/факт → Сравнение Факт/Факт - год


Балансовая единица: AC## Версия баланса: FS## Финансовый год: Текущий финансовый год


Разверните отчет о прибылях и убытках, щелкнув на знаке + слева от строки Отчет о прибылях и убытках. Далее разверните:

+ Расходы на персонал + Заработная плата и оклады

+ Оклады + Оклады

Выделите отдельную позицию, установив курсор на выбранной строке в столбце для текущего финансового года.

Выберите Перейти к → Отдельные позиции

Просмотрите отдельные позиции этого счета.

(Опционально) Дважды щелкните по позиции, чтобы просмотреть ее. При просмотре документа выберите Обзор документа, чтобы посмотреть другие отдельные позиции этого документа.


Тема "Учет затрат по обороту"

3-1 Отчет о прибылях и убытках - метод учета затрат по обороту




Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Информационная система → Отчеты для Главной книги→ Баланс/П+У/Денежный поток → Общее → Сравнения факт/факт → Отчет о прибылях и убытках/МУЗО - Торговый кодекс


Балансовая единица: AC## Финансовый год: Текущий финансовый год


Щелкните на строке Основной счет в области навигации отчета.

Щелкните на пиктограмме Выбор любого значения признака (пиктограмма "Лупа" справа от строки Основной счет) и прокрутите до счета Оклады. Двойным щелчком выделите этот счет.

Щелкните на кнопке Функциональная сфера в области навигации отчета.

Если функциональная сфера 0400 не показана, щелкните на кнопке Следующее значение признака (стрелка вниз справа от Функциональной сферы), пока не появится эта функциональная сфера. Обратите внимание на то, что затраты на оклады выводятся в строке отчета Общие управленческие затраты.

В функциональной сфере выполните прокрутку вверх или вниз, пока не появится значение 0300. Обратите внимание на то, что затраты на оклады для этой функциональной сферы отображаются в строке отчета Затраты по обороту.

По окончании просмотра отчета выберите Система → Удалить режим.

SAP AG 2001

Актив и пассив (1)

� Основные средства:

� Расчет незавершенного капитального строительства (НКС)

� Проводка амортизации согласно торговому/налоговомуправу и другие операции

� Смена/закрытие финансового года

� Оборотные средства:

� Ведение счета ПМ/ПС

� Проводка разниц после изменения цен на материалы,оценка материалов и физическая инвентаризация в FI-GL

� Методы оценки в конце года


SAP AG 2001

Актив и пассив (2)

� Дебиторская и кредиторская задолженность:

� Создание подтверждений сальдо

� Проводка поправок стоимости

� Оценка открытых позиций и счетов наличия виностранной валюте

� Перераспределение дебиторской и кредиторскойзадолженности

� Разграничительные проводки

SAP AG 2001

После изучения этой главы Вы сможете:

Актив и пассив: цели изучения главы I

� описать организационное влияние операцийУчета основных средств на операции позакрытию отчетного периода в FI;

� объяснить, как ведение перерасчетного счетаПМ/ПС, изменения цен материалов, оценкиматериалов и инвентаризация могутинициировать проводки по основным счетам;

� назвать различные методы оценки в концегода для материалов, закупленных на стороне;

� описать процедуру анализа перерасчетногосчета ПМ/ПС в FI.

SAP AG 2001


Актив и пассив: цели изучения главы II

� создать подтверждения сальдо;

� объяснить поправки стоимости побезнадежным долгам;

� оценить открытые позиции и счета наличия виностранной валюте;

� выполнить перераспределение дебиторской икредиторской задолженности;

� понять преимущество использованияразграничительных проводок.

SAP AG 2001

2000

Актив и пассив: обзорная диаграмма

Отчет П+У





стороны


Баланс

Октябрь




капитал

Расходы

Доходы


SAP AG 2001

Актив и пассив: бизнес-сценарий

� Актив баланса показывает использованиесредств, а пассив объясняет их происхождение.Для управления отдельными бизнес-операциями система SAP используетвспомогательные книги, к которым относятсябухгалтерия дебиторов/кредиторов, учетосновных средств и книги других оперативныхсистем, например, управления материальнымипотоками. В рамках требуемойзаконодательством отчетности некоторые изэтих операции требуют корректировки. Вамнеобходимо проверить, что система SAPотвечает таким требованиям законодательстваразных стран.

SAP AG 2001


� описать влияние проводки амортизациисогласно торговому/налоговому праву в Учетеосновных средств на операции по закрытиюотчетного периода в бухгалтерии Главнойкниги.

Основные средства: цели изучения

SAP AG 2001

БалансПроводка значенийосновных средствЗапас

10000 10000

Отчет о прибылях и убытках

Амортизация

1000 1000

Счет наличия

Инвестиционная

поддержка

100 100

Банк

Учет данныхинфляции

10 10

Поправкастоимости

Периодические операции в FI-AA, имеющиезначения для FI-GL

Проводка амортизации

Счет

ОсновныесредстваОсновные

средства

ОтчетыПериод.операции

� Периодическая обработка охватывает задачи в Учете основных средств, которые должны выполняться через определенные интервалы. Кроме того, сюда относятся задачи, которые выполняются в рамках специальной оценки основного капитала (например, определение восстановительной стоимости).

� Восстановительная и страховая стоимость обновляются в системе с помощью индексных рядов.

� Инвестиционная поддержка представляет собой субсидию, которую компания получила для определенных инвестиций в основные средства. Основные средства, для которых возможна такая субсидия, помечаются в основных записях основных средств кодом инвестиционной поддержки. Все определения для использования инвестиционной поддержки сохраняются в определении этого кода. Использование можно провести вручную или в рамках массовых проводок.

� В настоящее время в компоненте Финансы возможно в диалоге можно автоматически провести только значения одной области оценки. Следовательно, изменения значений основных средств (движения) из других областей с автоматической проводкой следует проводить периодически по соответствующим контрольным счетам.

� Для планирования первичных затрат по МВЗ можно периодически определять запланированную амортизацию и ставку и перенести их в планирование первичных затрат Контроллинга.

SAP AG 2001

Бизнес-операциина этапе

строительства

МВЗ

Инвестиционное

мероприятие

ОСр 1

ОСр 22

ОСр 33

Ведомость движенийосновных средств

.

Окончатель-ный расчет

Незавершенное капитальноестроительство

Периодический

расчет

Баланс

10

Основныесредства

Расчет инвестиционных заказов

П+У

Заказ/СПП

� В модуле R/3-IM (Управление инвестициями) можно создавать заказы/СПП-элементы, которым автоматически присваивается незавершенное капитальное строительство.

� На этапе НКС все бизнес-операции проводятся по заказу/СПП-элементу. При ежемесячном расчете все позиции, которые не рассчитываются в Контроллинге напрямую по получателям (напр., МВЗ), рассчитываются непосредственно по незавершенному капитальному строительству. Тогда в ежемесячных финансовых отчетах инвестиционное мероприятие будет отображено как основное средство.

� При окончательном расчете незавершенное капитальное строительство рассчитывается по конечным получателям. Последние указываются в правилах расчета для заказа. При окончательном расчете происходит автоматическое кредитование объекта незавершенного капитального строительства.

SAP AG 2001

Непротиворечивость

Ведомость движенийосновных средств

.

Баланс

ПроводкаПроводка

Сеанс пакетногоСеанс пакетноговводаввода

Обработка!!!Обработка!!!

ОбновлениеОбновление

основных счетовосновных счетов

ОбновлениеОбновлениебалансовойбалансовойстоимостистоимости

Прогон амортизацииПрогон амортизации

Организационная процедура проводкиамортизации

П+У

� Управление расчетом и планированием амортизации, процентов и переоценки выполняется с помощью кодов в Учете основных средств. Это можно сделать и вручную с помощью специальной транзакции проводки. В обоих случаях эти плановые значения Учета основных средств должны периодически проводиться по соответствующим счетам расходов и запасов основных средств Главной книги.

� Эта периодическая проводка выполняется в сеансе пакетного ввода. Во время сеанса проводок проводятся также различные виды амортизации, процентов и переоценки в дополнение к ликвидации особых позиций и включению в них. Система не создает отдельные документы для каждого основного средства, а только сводные документы.

� Новое в версии 4.6:

� Проводка амортизации теперь может выполняться напрямую, без сеанса пакетного ввода.

� При вводе параметров для прогона программы амортизации используйте поле Прямая проводка в FI.

SAP AG 2001

Смена

финансового годаСмена

финансового годаЗакрытие

финансового года

Прогон проводок амортизации1.

2.

3.

Закрытие финансового года

Периодические операцииПериодические операцииСмена финансового годаСмена финансового года

Смена финансового года

Значения ОСр

Значения ОСр

Смена/закрытие финансового года

Год 2

0100002100 -4900

В начале финансового года10000100003000 -7000

Движение

ПСтТип. амортизацияОСт

В начале финансового годаГод 1

000

10000100003000 -7000ОСт

Тип. амортизацияПСтДвижение Программа закрытия года

- Проверить возможность выполнения закрытия года

- Ведение последнего закрытого финансового года по БЕ

Отчеты по данным закрытия

- Ведомость движенийосновных средств

- Учетная ведомостьосновных средств

- . . .

31Dec.Календарь

31Дек.

31Dec.Календарь

31Дек.

� Программа смены финансового года выводит поля для ввода нового годового значения по каждому основному средству.

� Эту программу можно запустить не раньше последнего периода проводки "старого" года.

� Программа смены года всегда должна выполняться для всей балансовой единицы в целом, чтобы в следующем финансовом году проводки были возможны.

� SAP предоставляет проверочный отчет для закрытия финансового года. Проверка включает в себя следующее:

� для всех ли основных средств произошла смена финансового года;

� все ли амортизационные отчисления проведены полностью;

� есть ли ошибки в основных средствах.

� Далее, если ошибок нет, программа обновляет последний закрытый финансовый год по каждой области оценки. После выполнения программы проводки в старом году больше не возможны.

SAP AG 2001


Оборотные средства: цели изучения

� описать ежемесячное ведение перерасчетногосчета ПМ/ПС в MM;

� выполнить анализ счета ПМ/ПС для закрытияфинансового года;

� объяснить, где можно провести изменения ценматериалов (если рыночные цены отличаютсяот стандартных), и интерпретироватьсоответствующие документы;

� объяснить, как физическая инвентаризацияможет инициировать проводку в Главнойкниге;

� назвать разные методы оценки в конце годадля материалов, закупленных на стороне.

SAP AG 2001

Запас

( 1 ) 2

Перерасчет ПМ/ПС

( 2 ) 100

( 3 )

Кредитор

107.80 ( 2 )

Входящий налог

( 2 )

Ведение перерасчетного счета ПМ/ПС

( 2 ) Поступление счета

( 3 ) Ведение счетов

( 1 ) Поступление материала на

на

100 единиц по 1

98 единиц по 1

98

2

( 1 )

9.80

( 3 )100

(10% налог)

� Ведение перерасчетного счета ПМ/ПС осуществляется в Управлении материальными потоками, когда количество поставленного материала отличается от отфактурированного, а другие поступления материалов не ожидаются.

� Мы рекомендуем ежемесячное ведение перерасчетного счета ПМ/ПС. Это означает, что заказы на поставку и, следовательно, счета можно скорректировать сразу же после выполнения фактических операций.

� Закрытие отчетного периода в Финансах включает анализ перерасчетного счета ПМ/ПС и его обнуление (материалы поставлены, но не отфактурированы/материалы отфактурированы, но не поставлены: RFWERE00)

SAP AG 2001

700

Исходная ситуация

Корректир. проводки

Баланс

Материал Перерасчет ПМ/ПС Кредитор

100 100(E1)

400V1 400

Еще не поставлено Корректировка ПМ/ПС Еще не выставлен счет

400 400300 300

Входящий налог наприобрет. предметы

20Исходящий налог наприобрет. предметы

20

Баланс

ПакетнПакетн..вводввод

( + документы сторно: отчетная дата + 1 )

Анализ

Журналы

Анализ перерасчетного счета ПМ/ПС иотражение налога на приобретаемые предметы

200200

7002020

200 200(E1) (V0)

� Корректировочные проводки по перерасчетному счету ПМ/ПС всегда осуществляются для материалов:

� поставленных, но не отфактурированных на отчетную дату;

� отфактурированных, но не поставленных на отчетную дату.

� В странах ЕС для поставленных, но не отфактурированных материалов дополнительно может отображаться налог на приобретаемые предметы. В этом случае для налога на приобретаемые предметы генерируется строка проводки с кодом налога на приобретаемые предметы и позиция перерасчетного счета ПМ/ПС с кодом налога (ставка 0%). В результате суммы дают нулевое сальдо.

SAP AG 2001

Изменение цены материала => документ переоценки

Изменение

Расход/доход от переоценки Запас

"Старая" оценка "Новая" оценка

Изменения цен материалов

5 5

цены

4.00 4.5010 шт. 10 шт.40.00 45.00

Общий запас:ОбщСтоимость:

Общий запас:ОбщСтоимость:

Цена: Цена:

� Для купленных материалов:

� Если материал оценен по стандартной цене, часто возникает необходимость изменения учетной цены, если становится слишком высокой разница между средней скользящей ценой (которая обновляется при каждом движении материала и при каждом вводе счета) и стандартной ценой. Результат оценки (LIFO, FIFO, принцип наименьшей стоимости) может служить основой решения об изменении цены. Новую цену в основной записи материала можно ввести для следующих периодов:

- Текущий период

- Прошлый период

- Последний период прошлого года

� Для материалов собственного производства новые цены можно сгенерировать из Контроллинга затрат на продукт и перенести в поле стандартной цены основной записи материала.

� Если запас находится на складе, ввод любой новой цены в поле цены основной записи материала автоматически приводит к созданию бухгалтерского документа переоценки данного материала.

� Примечание: в примере на слайде показаны проводки, которые приводят к увеличению цены.

SAP AG 2001

Запас материала обычно оценивается в конце года

Происхож- дение

Назначение

Материал,закупленный настроне (MM)

Материал собствен-ного производства(MM/ CO)

Определе-ние

стоимости

Внешняя

оценка вFI

Незавершенное

производство

(CO)

Принцип

наименьш.стоимости

Возможна комби-нация с принци-пом наим. стоим.

Инвентарная

калькуляция поинвентарным

тарифам

Определение НзПили анализ рез. сприходуемыми

затратами

суммарная переоценка(счет поправки стоимости)

суммарная

переоценка (счетпоправки

стоимости)

суммарная

переоценка

(счет незаверш.производства)

Оценка материала в системе SAP

Обычно Обычно Обычно

LIFO FIFO

� Все материалы:

� Оценка стоимости запасов материалов должна осуществляться в конце финансового года в соответствии со строгим принципом оценки по наименьшей стоимости. При выполнении определенных условий допускается использование метода FIFO (первым поступил - первым выдан) или LIFO (последним поступил - первым выдан).

� Для закрытия отчетного периода, продолжительность которого меньше года, для упрощения на практике значения на счетах запасов материалов часто переносятся без изменений. Тогда запасы материалов (как и движения материалов) оцениваются на базе стоимостной оценки запасов учета затрат (т.е. количество x стандартная или средняя скользящая цена).

� Отдельные материалы:

� Стоимостные оценки отдельных материалов, определенные на конец финансового года согласно торговому или же налоговому праву, могут переноситься в соответствующие поля основных записей материалов. Общая разница между значениями на конец года, определенными согласно торговому или налоговому праву, и значениями учета затрат обычно суммарно корректируется путем проводки поправки стоимости через пакетный ввод.

� Пример проводки переоценки:

� (Д) Расходы от поправки стоимости

� (К) Поправка стоимости запаса

� Счет "Поправка стоимости запаса" присваивается той же статье баланса, что и соответствующий счет запаса материала.

SAP AG 2001

Учетная цена по торговому/налоговому праву 1Учетная цена по торговому/налоговому праву 2

Основная записьматериала

По ходкости иПо ходкости иобеспеченностиобеспеченности

запасамизапасами

Процентная

скидка

Учетная цена поторговому/

налоговому правуминус скидка

Многоуровневое

По актуальнымПо актуальнымрыночным ценамрыночным ценам

Наименьшая

актуальная цена

Учетная

цена


актуальная

рыночная цена

Одноуровневое

По ходкости иПо ходкости иобеспеченностиобеспеченности

запасамизапасами

Процентная

скидка

Учетная ценаминус

скидка


актуальная цена


актуальная

рыночная цена

Учетная

цена

НаименьшаяНаименьшаяценацена

НаименьшаяНаименьшаяценацена

По актуальнымПо актуальнымрыночным ценамрыночным ценам

Одноуровневое

Определение наименьшей стоимости

� Система SAP предлагает два метода балансовой оценки материалов: определение наименьшей стоимости по актуальным рыночным ценам и определение наименьшей стоимости по ходкости/обеспеченности запасами. Оба метода могут использоваться по отдельности (одноуровневая процедура) или в комбинации (многоуровневая процедура).

� Рыночные цены могут быть определены посредством анализа поступлений по заказам на поставку (поступлений материалов и поступлений счетов-фактур). Можно также использовать рыночные цены из инфо-записей закупки, заказов на поставку и контрактов.

� Материалы, которые являются неходовыми или достаточно обеспечены запасом, могут уцениваться в процентном выражении.

� Результаты определения наименьшей цены могут использоваться для составления баланса согласно торговому или налоговому праву. Может быть также выполнена переоценка запасов материалов.

� Чтобы обновить результаты определения наименьшей цены в основных записях материалов и создать сеанс пакетного ввода для переоценки запасов материалов, следует выполнить эти программы в фоновом режиме.

SAP AG 2001

Определение наименьшейцены

Актуал.рыночная

цена

Ходкость Обеспечен-ность

запасами

Оценка LIFO (доп.)Значения сверхзапасов

Год Кол-во Стоим.брутто

Стоим.нетто

1999

2000

2001

50

30

20

300

210

160

400

270

200

(870)

Проводка 31.12.1999

670 ПЦ: 10 ОЗ материала (2001)Кол-во: 100

Учет. цена по ТП/НП 1:

Список оценки Список оценки

Балансовая оценка

Учет. цена по ТП/НП 2: 89

СЗ СЗ1,000 1,000НС 800

Разн.

Разн.Разн.

Разн.

200 330

XX

LIFO. . .. . .

Всего Всего

FB01

� Для балансовой оценки запасы материалов следует оценивать по принципу осторожности. Программа определения наименьшей стоимости и оценка по методу LIFO поддерживают этот принцип. Оба метода можно скомбинировать.

� Результаты записываются в списки оценки и позволяют бухгалтерии принять решение о переоценке материалов.

� Сокращения на слайде имеют следующие значения:

� СЗ Стоимость запасов

� НС Стоимость запасов материалов по принципу наименьшей стоимости (количество * цена по налоговому/торговому праву).

� Цены, рассчитанные программами переоценки, могут быть либо введены в поля цен основной записи материала (тогда разницы будут проведены автоматически), либо исправлены вручную с помощью корректировочной проводки. В последнем случае не нужно вводить новую цену в поле цены основной записи материала.

SAP AG 2001

Печать

документа

инвентаризации3

Список

разниц5

5b

Инициировать

повторный подсчет

Изменить подсчет

5a

Провести

разницы 6

Создать документинвентаризации

1

Подсчет4

Индикатор

блокировки 2

Физическая инвентаризация

� При выполнении инвентаризации определяется количество запасов, которое затем отображаются в балансе. Система SAP поддерживает следующие методы:

� Метод непрерывной инвентаризации: запасы подсчитываются в течение всего финансового года. Каждый материал должен быть подсчитан как минимум один раз в год.

� Метод инвентаризации на определенную дату: все наличные запасы подсчитываются на дату составления баланса. Запасы по каждому материалу следует зарегистрировать по состоянию на этот день. При подсчете на всем складе должны быть исключены какие-либо движения материалов.

� Метод периодической инвентаризации: выполняется физическая инвентаризация. Запасы материалов подсчитываются через регулярные интервалы в течение года. Интервалы (или циклы) зависят от кода периодической инвентаризации, установленного для данного материала.

� Результаты подсчета заносятся в основную запись материала как новое количество единиц данного материала. Разница между подсчитанным и записанным в системе количеством проводится в модуле Управление материальными потоками. При уменьшении запаса материала в компоненте Финансы выполняется следующая проводка:

� (Д) "Расход от инвентаризационной разницы"

� (К) " Запас"

SAP AG 2001


Дебиторская и кредиторская задолженность:цели изучения

� создать подтверждения сальдо;

� оценить открытые позиции и счета наличия виностранной валюте;

� описать проводку отдельных поправокстоимости;

� объяснить паушальную поправку стоимостипо безнадежным долгам;

� выполнить перераспределение дебиторской икредиторской задолженности;

� указать, где в руководстве по внедрению икаким образом выполняется настройка.

SAP AG 2001

Настройка I: подтверждения сальдо

1Формуляр

Определить имена формуляровдля печати корреспонденции

2Определить данные отправителядля формуляров корреспонденции

Подтверждение сальдо

Контрольный списокСписок ошибокТаблица результатов

F130_CONFIRM_01

Элемент

510510

511511512512

Ид. формуляра

Стандартные тексты

SAPF130KSAPF130D

Сообщение о сальдоЗапрос сальдо

F130_LIST_01

F130_ERROR_01

F130_RESULT_01

LILIERER

RERE

F_0001_HEADERF_0001_FOOTER_01

F_0001_SIGNATUREF_0001_SENDER

Нижний колонтитулПодпись

Отправитель

SAPF130KSAPF130D

Верхний колонтитул

� Для проверки сальдо дебиторской и кредиторской задолженности отчеты SAPF130D и SAPF130K создают корреспонденцию дебиторам и кредиторам и от дебиторов/кредиторов.

� Можно выбрать одну из следующих процедур:

� Подтверждение сальдо

� Сообщение о сальдо

� Запрос сальдо

� Для каждой БЕ отчеты выводят контрольный список и список ошибок Они используются для проверки полученных подтверждений сальдо. В списке ошибок отчет регистрирует ошибки, обнаруженные при анализе.

� Кроме того, можно создать список результатов для анализа ответов. Например, в этот список записывается число полученных ответов и общая сумма, которая содержится в них.

� Для каждого прогона отчета выводится обложка с критериями выбора.

� Альтернатива: эти отчеты можно использовать для напоминаний о просроченных подтверждениях и запросах сальдо. Для этого на экране выбора введите соответствующих дебиторов и "старые" даты выставления и ответа.

SAP AG 2001

Настройка II: подтверждения сальдо

БЕ

3 Определить адреса для ответана подтверждение сальдо

5 Подготовить подтверждения сальдодля дебиторов и кредиторов

Создать варианты к программам SAPF130D и SAPF130K.

Ид. адресазадается в отчете"Ответ" Телефон . . .

Город

Улица

Имя

Обращение

4 Определить критерии выбора дляподтверждение сальдо

SAPF130G

Эти параметры настройки зависят от манданта и позволяют вызватьдополнительные опции выбора из названных выше таблиц, когдавыполняется программа SAPF130D или SAPF130K.

Вариант DEBI

ВариантKRED Вид счетов K, имя таблицы LFA1, LFB1, BSEG

Вид счетов D, имя таблицы KNA1, KNB1, BSEG

� См. пункт 3:

� Следует специфицировать минимум один адрес для отправки подтверждений сальдо. Укажите идентификатор или оставьте поле пустым. В зависимости от идентификатора, введенного в поле, при прогоне программы в критериях выбора необходимо указывать соответствующий идентификатор.

� Пример:

� Можно использовать идентификатор "пробел", если подтверждение сальдо следует отправить аудитору. Для идентификатора 0001 той же БЕ, например, можно ввести адрес отдела внутреннего аудита. Этот идентификатор будет указываться в критериях выбора для отчетов по сальдо, необходимых отделу внутреннего аудита.

SAP AG 2001

SS

1 500

C

Сверочнаяпроводка

Счет ОГК

Главная книга

Дебитор

1100 Сомнительн.долги

ПС

* нетто, без налога (10%)

ПС дебиторскойПС дебиторскойзадолженностизадолженности

1 5001 500

Расходы по ПСРасходы по ПС

ДебДеб. задолженность. задолженность

100 000100 000

Отдельная поправка стоимости сомнительныхдолгов

Отдельная поправкастоимости

550

1500* 15001500

� При закрытии финансового года сомнительные долги списываются как отдельная поправка стоимости (ПС). Для этого может использоваться Особая главная книга, поскольку операции проводится по счету дебитора и по счету Особой главной книги "Отдельная поправка стоимости дебиторской задолженности".

� Поправки стоимости выполняются, если дебиторы действительно не в состоянии погасить свою задолженность. Тогда необходимо выполнить также поправку соответствующего налога с оборота.

� Дебиторская задолженность не выравнивается.

SAP AG 2001

Паушальная поправка стоимости просроченнойдебиторской задолженности

Деб. задолжен.10000

Корректир. счет20

Безнадежные

долги

20

Код поправки стоимости

ПС Дни Дебет %

01 30 2.000

01 60 3.000

Дебитор A

Ведение счета

Поправка стоимости 01

....

Паушальная ПС

Дебитор A10000

>30 дней просрочки

>60 дней просрочки

2000 2000

200200

XXXXБЕ

� С версии 4.5 можно автоматически выполнить паушальную поправку стоимости для просроченной дебиторской задолженности.

� В настройке бухгалтерии дебиторов для кода поправки стоимости определите дебетовую процентную ставку (процент расходов на покрытие безнадежных долгов) и срок просрочки в днях. В таблице выбора счета необходимо также установить соответствующий корректировочный счет и счет расходов на покрытие безнадежных долгов.

� Код поправки стоимости присвойте основной записи каждого счета дебитора, который следует включить в проводку паушальной поправки стоимости.

� Для определения просроченных позиций следует периодически выполнять прогон оценки. При прогоне создается предложение для оценки, которое при желании можно изменить вручную. Если Вы согласны с предложением, можно перенести результаты оценки в Главную книгу для генерации проводок. В этом случае система выполнит корректировочную проводку на заданную отчетную дату и проводку сторно на следующий после отчетной даты день.

SAP AG 2001

SAPF100

Открытые позиции D, K, S, проведенные в иностранной

валюте

Счета наличия иностранной валюты

Оценка отдельных позиций Оценка сальдо

Определение оценочной разницы:

- Список предложений- Оценка на отчетную дату + сторно- Оценка на отчетную дату с обновлением в документе

Оценка иностранной валюты (SAPF100)

�Оценка иностранной валюты производится перед составлением баланса. Она включает следующие счета и позиции:

� счета наличия иностранной валюты, т.е. счета, которые ведутся в иностранной валюте (оцениваются сальдо основных счетов в иностранной валюте);

� открытые позиции (дебиторы, кредиторы, основные счета), проведенные в иностранной валюте (оцениваются отдельные позиции).

�Новое в версии 4.6С: отчет SAPF100 теперь оценивает как открытые позиции в иностранной валюте, так и счета наличия иностранной валюты. Он заменил предыдущий RFSBEW00.

�Для проведения оценки иностранной валюты в настройке следует установить следующие параметры:

� Проверьте свою текущую настройку валюты (например, должны быть определены валютные курсы),

� Определите методы оценки (например, метод оценки по наименьшей стоимости).

� Определите счета расходов и доходов для курсовых разниц при оценке. Для счетов дебиторской и кредиторской задолженности следует также специфицировать счета балансовой корректировки.

SAP AG 2001

Валюты (SAPF100)

Типы курсов

Т/курса Использование Ссыл. валюта Инверсия ЕВС Фикс.... ...

M

EURO

EURX

Средний курс

Переход на евро

Переход на евро

EUR

EUR

EUR

... ... ...

� Основные параметры настройки задаются в пользовательской настройке. Следует проверить следующие параметры:

� Код валюты: обычно можно использовать поставляемые SAP коды валют.

� Типы курсов: с помощью типов курсов (см. слайд) на одну и ту же дату можно сохранить валютные курсы, предназначенные для разных целей. Если в документе курс не указан, система использует тип курса для считывания таблицы валютных курсов. Сначала система ищет запись с курсом типа "М". Этот тип курса должен быть определен в системе. Можно определить другие типы курсов и использовать их для оценки.

� Определение коэффициентов пересчета: здесь можно определить соотношение валют. Существует столбец с заголовком "Альтернативный тип курса". Альтернативные курсы используются для пересчета определенных пар валют по другому типу курса, начиная с заданной даты . Пример: с 01.01.1999 г. в качестве альтернативного курса для валют ЕВС можно использовать специальный тип курса, для которого определена фиксация курсов. Такая деривация позволяет Вам особым способом обрабатывать валюты Европейского валютного союза.

� Ведение валютных курсов выполняется в соответствующей таблице для нужных комбинаций валют.

SAP AG 2001

Настройка: методы оценки

Оценка/самая низкая ценаСтрого по наименьшей стоимости

Только повышениеСброс

Оценить все

Процедура оценки

Кредиторы/концернДебиторы/концернГлавная книга/группа движ.

Оценка сальдо

Провести по каждой отд. позиции

Запись экстракта данныхВид документа SA

Определение курса

Тип курса при ДебетСальдо M

Тип курса при КредСальдо M

Использовать ГарантКурс

Мин. разница

Определить тип курса по сальдо счета

Определение типа курса по ссылке на счет

Метод оценки DEMO

Описание Оценка по валютному курсу M

� Для оценки иностранной валюты можно определять различные методы оценки.

� Для каждого метода оценки специфицируйте следующее:

� параметры для процедуры оценки;

� параметры для определения курса.

� Для определения курса используются различные типы курсов.

� Оценка сальдо:

� Релевантна только при использовании принципа оценки по наименьшей стоимости (обычного или строгого). Пример: оценка открытых позиций дебитор счетов дебиторов. Если нужно оценить кредитовые позиции, следует активировать соответствующий индикатор, иначе будут оценены только дебетовые позиции.

� Минимальная разница: курсовые разницы могут возникнуть и для фиксированных или хеджированных курсов в результате округления. Если задана абсолютная сумма, валютные разницы до определенной суммы можно подавить. Спецификация относится всегда к наименьшей валютной единицы.

SAP AG 2001

ДебЗадолжен Реализовано Банк Выручка

КорректКрЗадолж Оценка

Оценка открытых позиций без обновления(SAPF100)

��

�� б 20 20 a a 20 20 б

��

180 180 30 150 180

a) Отч. дата

б) Отч. дата + 1

1. Счет-фактура

2. Оценка

3. Платеж

100 ИВ 1.8

1.6

1.5

Пример:

� На показанных выше счетах отображаются операции проводки при оценке позиций в иностранной валюте без обновления оценочной разницы в позиции документа.

� В период выполнения оценки (определяемый отчетной датой) осуществляется проводка корректировки общего сальдо дебиторской задолженности при изменении валютных курсов. В следующем периоде эта проводка сторнируется, чтобы восстановить первоначальное значение сальдо. Последующая оценка или выравнивание платежей относится к первоначальной проводке.

� Корректировочная проводка обычно выполняется на отчетную дату, а на следующий день сторнируется. Пользователь может определить и другую дату проводки.

SAP AG 2001

Не проводится поконтрольному счету,обновление только вдокументе

Оценка открытых позиций с обновлением(SAPF100)

1.8

1.6

1.5

�� 150 180��

��

180 180 10

�� 20

�� 20��2020

2020 ��

Пересчет

��

С разницей изтрансляции

ДебЗадолжен Реализовано Банк Выручка

КорректКрЗадолж Оценка 1. Счет-фактура

2. Оценка

3. Платеж

100 ИВ

Пример:

Перерасчет

пересчета

� На показанных выше счетах отображаются операции проводки при оценке позиций в иностранной валюте с обновлением оценочной разницы в позиции документа.

� Независимая кнопка "Оценка для подготовки баланса" в программе SAPF100 определяет, обновлять открытые позиции или нет.

� Если позиция документа оценена, то система R/3 сохраняет оценочную разницу в позиции документа. Затем система использует эту оценку при выравнивании платежей или для последующих оценок.

� Как разницы из трансляции обновляются курсовые разницы, которые получаются при выравнивании платежей как нереализованные оценочные разницы (см. пример выше). Для каждой балансовой единицы устанавливается способ обновления трансляционных разниц. Это релевантно лишь для определенных стран.

SAP AG 2001

Резюме: оценка открытых позиций

X

ttX

X

X

X

100100 100100 100100 100100 100100ИВИВ

ВВВВ

Транзакция/Транзакция/

отчетная датаотчетная датаСчет-ф.Счет-ф. ПлатежПлатеж

180180 180180 170170160160 175175

31.12.31.12. 31.12.31.12. 31.12.31.12.

200120012000200019991999

Для баланса (без обновления)Для баланса (без обновления)- - Принцип наименьшей стоимостиПринцип наименьшей стоимости

-10

-20-20

-20 +20 0

+15+15

+5

+5+5

-5

-10-10

В течение финансового года (без обновления)- Принцип наименьшей стоимостиПринцип наименьшей стоимости

(автоматическая проводка сторно)

� На этом cлайде представлен пример проводок оценки, которые выполняются при изменении значения открытой позиции в разных периодах в зависимости от того, какой выбран метод: принцип оценки по наименьшей стоимости или строгий принцип оценки по наименьшей стоимости.

SAP AG 2001

Курсы

проводки

Счет наличия виностранной валюте

Счет расходов навалютные разницы

1.6 1000 1600

480

ИВ ВВ ВВ

Документ

Метод оценки: DEMO

Курс оценки наотчетную дату:

Сальдо ИВ * Курсна отчетную дату

Сальдо нарастающимитогом во внутреннейвалюте

Разница = 480

100 150

480

Оценка счетов наличия в иностранной валюте(SAPF100)

4250= 2900 x 1.3= 3770

1.3

1.4

1.5

2000 2800

� Новое в версии 4.6С: оценку счетов наличия в иностранной валюте можно выполнить с помощью отчета SAPF100. В закладке Критерии выбора выберите соответствующие счета наличия в иностранной валюте.

� В зависимости от используемого метода оценки и сальдо валютного счета можно выполнить повышение или снижение значения счета. Прогон оценки с одинаковыми критериями выбора можно повторить, сколько потребуется.

� Если со времени последнего прогона оценки по счету проведены новые операции, которые следует оценить, только они будут оценены при текущем прогоне.

SAP AG 2001

Главная книгаОперация: KDF

Выбор счета: курсовые разницы (открытыепозиции)

Валюта Тип валют

ДебЗадолжДебЗадолж

Реализованная курсовая разницаРеализованная курсовая разницаУбыток

Прибыль

ОценкаОценка

Балансовая корректировка

ТрансляцияТрансляция

Балансовая корректировка убытка

Балансовая корректировка прибыли

INTINTПлан счетовПлан счетов

Убыток

Прибыль

Убыток

Прибыль

� Чтобы выполнить оценку иностранной валюты для счетов с управлением открытыми позициями, на лицевых счетах введите записи счетов для оцененных курсовых прибылей и убытков по каждому контрольному счету.

� Записи счетов для реализованных курсовых разниц проводятся системой при выравнивании открытых позиций.

� Как разницы из трансляции обновляются курсовые разницы, которые получаются при выравнивании платежей как нереализованные оценочные разницы. Для каждой БЕ определите, следует ли обновлять трансляцию. Это релевантно лишь для определенных стран.

SAP AG 2001

Выбор счета: курсовые разницы (счета наличияв иностранной валюте)

Код курс. разн. Счет расходов Счет доходов

|___|

ИВИВ

Курсовой расход 1

Курсовой расход 2. . .. . .

Курсовой доход 1

Курсовой доход 2

Основной счет

Номер счетаПлан счетовБЕ

123456 Банк/ИВAAAA0001

Валюта ИВ

Код курсовой разницыКод курсовой разницы ИВИВ

Операция: KDBAAAA

План счетов

� Для счетов в иностранной валюте оцениваются сальдо.

� Курсовые разницы для счетов наличия иностранной валюты проводятся по различным счетам расходов и доходов по коду курсовой разницы, введенному в основной записи основного счета.

� Эти коды определяются в настройке.

SAP AG 2001

Перераспределение дебиторской икредиторской задолженности (SAPF101)

Пример метода растра:

Дебиторская задолженность:

Кредиторская задолженность:

С Ед. врем. Значение Пров./деб. Пров./кр. Пров./ОСч Счет

0 Год ДебЗадолжен до 1 года Счет V001 Год ДебЗадолжен >1 года Счет V01

С Ед. врем. Значение Пров./деб. Пров./кр. Пров./ОСч Счет

0 Год Счет V021 Год Счет V035 Год Счет V04

КредЗадолжен до 1 годаКредЗадолжен 1-5 летКредЗадолжен > 5 лет

� Перед составлением баланса и отчета о прибылях и убытках следует перераспределить свою дебиторскую и кредиторскую задолженность по срокам погашения, чтобы их можно было корректно отобразить в балансовом отчете. Для этого нужно выполнить корректировочные проводки.

� Для перераспределения и сортировки дебиторской и кредиторской задолженности используйте отчет SAPF101, который имеет следующие функции:

• Дебиторская и кредиторская задолженность перераспределяется по сроку погашения, и выполняются необходимые переносы проводок.

• Выполняются необходимые корректировочные проводки (например, для измененных контрольных счетов).

• Отчет SAPF101 можно использовать, чтобы определить, где необходим перенос проводок. В настройке при определении растрового метода Вы выбираете, в каких случаях следует перераспределить дебиторскую и кредиторскую задолженность.

SAP AG 2001

Анализ ОП

Дебитор2100

Дебитор3200

Дебитор 1600

< 1 года

1 - 5 лет

> 5 лет

<= 1 года

> 1 года

Дебитор. задолженность Кред. задолженность

200200

100100

Корректировка

ДебЗадолжен

600 100

Корректир. счет100 200

Одна статьябаланса

Перераспределение дебиторов с кредитовым сальдоили кредиторов с дебетовым сальдо (SAP101)

200

Корректировка балансаи

перераспределение

деб. и кред. задолженности

ΣΣΣΣ = 600ДебЗадолж

<= 1 года

Пример:

� Сальдо счета определяет отражение суммы как дебиторской или кредиторской задолженности.

� Дебиторскую и кредиторскую задолженность отражается отдельно по оставшемуся сроку погашения.

� Для переноса проводок при запуске отчета SAPF101 в настройке используемого растрового метода следует выделить нужные независимые кнопки.

SAP AG 2001

Сальдирование для зависимых предприятий(SAPF101)

< 1 года

1 - 5 лет

> 5 лет

(V00)

(V03)

(V04)

<= 1 года

> 1 года(V01)

Деб. задолженность Кред. задолженность(V00)

Дебитор X

30,000

Кредитор Y

15,000

Корректировка

сальдо

50,00050,000

10,00010,000

35,00035,000

Анализ ОП

20,00020,00010,000

Компания-партнер VERB01 Компания-партнер VERB01

� Сценарий: Ваша БЕ имеет дебиторскую и кредиторскую задолженность по отношению к деловому партнеру, который:

� является как дебитором, так и кредитором;

� является зависимым предприятием (например, другой БЕ Вашего концерна).

� Внешняя система (не SAP)

� Определите в общих управляющих данных основной записи дебитора и кредитора в поле Компания-партнер один и тот же номер компании.

� Мы рекомендуем Вам определить в этих основных данных альтернативный контрольный счет (дебиторской и кредиторской задолженности по отношению к зависимому предприятию).

В настройке следует присвоить корректировочные счета в зависимости от этих специальных контрольных счетов.

� SAPF101: в закладке Параметры и поле Группирование партнеров специфицируйте, будут ли значения дебиторской и кредиторской задолженности отражаться в одной строке баланса: в строке дебиторской задолженности при дебетовом сальдо и в строке кредиторской задолженности при кредитовом сальдо. Дополнительно выводится растр позиций по срокам погашения.

SAP AG 2001

Нов. деб. задолженность

Коррект. деб. задолж.

Дебитор Коррект. деб. задолж.

700700

Стар. деб. задолженность700

Balance: 0Balance: 0

Сальдо: +800

Корректировочная

проводка

100

700

СтарДЗ

Измененный контрольный счет (SAPF101)

СтарДЗ

Новая ДЗ

300400

100

� В течение финансового года можно изменить контрольный счет в основной записи дебитора/кредитора.

� На дату составления баланса вся дебиторская задолженность будет отражена на новом контрольном счете. Нужную независимую кнопку Вы найдете в закладке Параметры отчета SAPF101.

SAP AG 2001


Разграничительные проводки: цели изучения

� провести разграничения при закрытиипериода;

� объяснить преимущества их использования.

SAP AG 2001

Разграничительные проводки

Разграничительные проводки

Антиципированная Транзитивная

Сервисная операция Операция платежаСейчасСейчас

ПозжеПозже

Предоплата в счетаренды, налоги наслужебный автомобиль ит.д., относящаяся кбудущим периодам

Корректное временноеприсвоение расходов на аренду

Сервисная операция Операция платежа

Пример:Пример:Пример:

� Чтобы провести расходы в корректном периоде, можно ввести разграничительные документы, а затем сторнировать их (групповая обработка). Дата сторнирования (метка), указанная в разграничительном документе, станет датой проводки документа сторно. При частом выполнении разграничительных проводок рекомендуется использовать программу долгосрочных проводок.

SAP AG 2001

31.01. 28.02.

31.12.

01/01

- 0

Расход относитсяк периодам 01 и 02

01.12.

Разграничение

Полный расход

Проводка сторноПроводка сторно

Разграничительная проводка: аренда склада

Предоплата аренды: поквартально

Начало аренды склада

1500

Период 12

-1000

10001000

� Ежемесячная арендная плата составляет 500:

� Предоплата аренды на 01.12. Проводка: Дебет счета аренды - кредит банковского счета 1500

� Разграничительная проводка на 31.12. Дебет счета расходов будущих периодов - кредит счета аренды 1000

� Проводка сторно на 01.01. Дебет счета аренды - кредит счета расходов будущих периодов 1000

� При вводе разграничительного документа необходимо указать причину сторнирования. Эту причину необходимо отметить и в сторнируемом документе. Тогда в этом поле можно увидеть, почему документ был сторнирован.

� Кроме того, причина сторнирования определяет следующее:

� может ли у этого документа сторно быть другая дата проводки;

� возможно ли для этого документа красное сторно.

SAP AG 2001

Актив и пассив: резюме

� Периодические операции в Учете основных средств иУправлении материальными потоками влияют на закрытиеГлавной книги:

� Расчет незавершенного капитального строительства

� Проводки амортизации

� Ведение перерасчетного счета ПМ/ПС

� Физическая инвентаризация

� Изменение цен материалов и их переоценка

� Открытие нового финансового года (смена финансовогогода) и закрытие старого финансового года (составлениегодового баланса) являются ежегодными операциямизакрытия.

� Открытые позиции в иностранной валюте и счета наличияв иностранной валюте следует периодическипереоценивать.

� Перераспределение кредиторской и дебиторскойзадолженности и анализ перерасчетного счета ПМ/ПСобеспечивает более точное представление баланса.

Актив и пассив: Упражнения

Глава "Актив и пассив"

Тема "Основной капитал"

После выполнения этого упражнения Вы сможете:

• изменить финансовый год Учета основных средств в тестовом режиме;

• провести амортизацию;

• объяснить операции по закрытию года в Учете основных средств.

При подготовке закрытия финансового года необходимо просмотреть операции по закрытию периода для Учета основных средств.

Для закрытия месяца необходимо выполнить прогон проводок амортизации, чтобы ввести расходы на амортизацию за текущий период и провести результаты по Главной книге.

1-1 Выполните программу "Смена финансового года" для своей балансовой единицы AC## В ТЕСТОВОМ РЕЖИМЕ. Проверьте документацию, которая выводится после выполнения.

При получении сообщения "Ограничение в диалоге" щелкните "Да" для продолжения работы

1-2 (Необязательное упражнение) Выполните прогон проводок внеплановой амортизации для своей балансовой единицы за текущий период. Проверьте влияние этого процесса закрытия на Ваш балансовый отчет из Главной книги.

1-2-1 Проверьте баланс и отчет П+У (RFBILA00) перед проводкой амортизации, используя вариант отчета VAR##, который Вы создали раньше. В этот момент отображается только сальдо поступления основных средств.

1-2-2 Во втором режиме выполните прогон проводок внеплановой амортизации за текущий период в своей балансовой единице AC##. Выполните продуктивный прогон (снимите выделение Тестовый прогон) и используйте DEPR## как имя своего сеанса пакетного ввода, чтобы его было проще найти потом. Используйте принтер LP01.

Следует учитывать, что прогон программы амортизации необходимо выполнять в фоновом режиме. Выберите немедленную обработку.

1-2-3 Запишите сеанс пакетного ввода (просмотр только ошибок) для создания проводки по Главной книге. Обработка выполнена после получения сообщения "Обработка пакетного ввода закончена".

1-2-4 Вернитесь к первому режиму для повторного составления баланса/отчета П+У. Теперь Вы видите проводку амортизации в балансе (поправка стоимости) и в отчете П+У (типовая амортизация).

1-3 Ответьте на следующие вопросы об операциях по закрытию финансового года в Учете основных средств.

1-3-1 Назовите операции по закрытию финансового года, которые должны быть выполнены в FI-AA, чтобы в новом финансовом году можно было выполнять проводки по счетам основных средств. Когда следует выполнять эти операции?

1-3-2 Какие две операции в FI-AA следует выполнить для закрытия прошлого года?


Тема "Оборотный капитал"


• определить наименьшую стоимость материала и провести корректировку цен.

Кроме того, будет выполнена переоценка материалов в конце года по методу определения наименьшей стоимости. Проверьте, как это влияет на Управление материальными потоками и Финансы.

2-1 Определите наименьшую стоимость материала T-AC205-##, а затем переоцените его.

2-1-1 Перед проводкой переоценки материала при определении наименьшей стоимости проверьте сальдо счетов запасов в балансе/отчете о прибылях и убытках (RFBILA00). Используйте вариант отчета VAR##, который Вы создали ранее.

2-1-2 Во втором режиме проверьте актуальную цену материала и стоимость материала T-AC205-## на заводе AC##. Запишите значения стандартной цены материала, общего запаса (количество), общей стоимости и предыдущей цены из ракурса Бухгалтерский учет 1 основной записи материала.

2-1-3 Создайте заказ на поставку 100 штук сырья T-AC205-## по цене 8 UNI для завода AC## от поставщика Т-F00А00. Используйте закупочную организацию Purchase Org AC##, группу закупок Mr. Becker (030) и БЕ AC##. Запишите номер заказа на поставку.

2-1-4 Вы получите заказанный материал и включите его в запас завода AC##. Используйте вид движения для этой операции 101 и склад 0001 для материала T-AC205-##.

2-1-5 Просмотрите бухгалтерский документ, сгенерированный для поступления материалов в предыдущем шаге. Обратите внимание на то, что стоимость материала, проведенная по счету запасов, равняется количеству поступившего материала, умноженному на актуальную стандартную цену материала. Разница между стандартной и закупочной ценой проводится по счету расходов (в нашем случае - по счету доходов).

2-1-6 Вернитесь к первому режиму для повторного составления баланса/отчета П+У. Увеличение запаса вследствие поступления материалов отражается в сальдо счетов запасов.

2-1-7 Выполните определение наименьшей стоимости для своего материала T-AC205-## в своей балансовой единице AC##. Используйте текущую дату как отчетную, а для определения рыночных цен используйте цены поступления и заказов на поставку. В данном случае определите, что результаты следует обновить в базе данных. Вследствие этого основная запись материала будет обновлена наименьшей из стандартной и рыночной цен, а запас материала будет переоценен.

2-1-8 Снова просмотрите стоимость запаса материала (ракурс Бухгалтерский учет 1 в основных записях материалов) для своего материала T-AC205-## на заводе AC## в MM, чтобы увидеть результат переоценки. Запишите значения стандартной цены материала, общего запаса (количество), общей стоимости и предыдущей цены.

Стандартная цена: _____________________

Общий запас: _____________________

Общая стоимость: _____________________

Предыдущая цена: _____________________

2-1-9 Вернитесь к первому режиму для повторного составления баланса/отчета П+У. Теперь в балансе счет запасов Вашего материала отражает актуальную оценку этого материала. Разница между этой стоимостью и первоначальной стоимостью отражена в отчете П+У на счете "Расход от переоценки материалов собственного производства".


Тема "Анализ перерасчетного счета ПМ/ПС"


• описать функцию анализа счета ПМ/ПС;

• проанализировать перерасчетный счет ПМ/ПС.

Руководитель предлагает слушателям объяснить, что необходимо выполнить для получения нулевого сальдо перерасчетного счета ПМ/ПС при подготовке годовой отчетности. Теперь проведите анализ.

Примечание: для выполнения этого упражнения Вам необходим результат упражнения 2-2-4 (проводка поступления материала).

3-1 Необходимо проанализировать счет ПМ/ПС и на дату составления баланса обнулить его сальдо. Сначала проверьте в балансе, какое сальдо отражает перерасчетный счет ПМ/ПС (191100).

3-2 С помощью какой программы можно проанализировать счета ПМ/ПС и какие шаги при настройке необходимы для корректной работы программы? Проверьте записи в настройке.

3-3 Выполните программу анализа перерасчетного счета ПМ/ПС для своей БЕ AC##. Проанализируйте счет 191100 на отчетную дату = концу месяца. Создайте сеанс пакетного ввода и выполните его.

3-4 Вернитесь к режиму баланса/отчета П+У (RFBILA00), чтобы проверить отражение перераспределенных счетов в балансе на отчетную дату "Конец текущего месяца".


Тема "Дебиторская и кредиторская задолженность"


• создать подтверждение сальдо для своего дебитора;

• оценить открытые позиции в иностранной валюте для своего дебитора;

• перераспределить дебиторскую задолженность.

Выполните операции по закрытию отчетного периода для кредиторской и дебиторской задолженности. При выполнении шага подсчета/проверки создается подтверждение сальдо для верификации сальдо счета дебитора. Для корректной оценки внутренней валюты необходимо выполнить переоценку открытых позиций в иностранной валюте. Можно выбрать оценку либо с обновлением, либо без обновления.

Для корректного отражения Вашей дебиторской задолженности в балансе выполните определенную программу распределения Вашей дебиторской задолженности по оставшемуся сроку погашения.

4-1 Составьте подтверждение сальдо для дебитора T-F00A00 в своей балансовой единице AC##.

4-1-1 Проверьте язык коммуникации в основной записи дебитора. Для дебитора T-F00A00 в БЕ AC## в закладке Адрес измените язык коммуникации на язык страны проведения курса. В этом случае подтверждение сальдо будет составлено на соответствующем языке.

Если для формуляров подтверждения сальдо в SAPScript не был установлен язык проведения курса, то выходная информация будет по умолчанию выводиться на немецком языке.

4-1-2 Создайте подтверждение сальдо для дебитора в своей балансовой единице.

4-2 Оцените открытые позиции в иностранной валюте с обновлением отдельной позиции

Проведите исходящий счет в иностранной валюте для своего дебитора T-F00A00 с указанием высокого валютного курса (см. указания референта).

4-2-1 Перед проводкой переоценки позиций в иностранной валюте проверьте статью баланса/П+У "Дебиторская задолженность за поставки и услуги" (RFBILA00). Используйте вариант отчета VAR##, который Вы создали ранее.

4-2-2 В другом режиме выполните программу оценки в иностранной валюте сначала в тестовом режиме, чтобы убедиться, что оценочная разница определена на последний день текущего периода. Выполните программу для своей балансовой единицы AC##, метод оценки DEMO , дебитор T-F00A00.

Должна быть указана именно Ваша балансовая единица!

4-2-3 Выполните продуктивный прогон программы оценки в иностранной валюте для проводки своей оценочной разницы. Выполните программу для своей балансовой единицы AC##, метод оценки DEMO , дебитор T-F00A00. Для выполнения этого продуктивного прогона с обновлением выберите Оценка для подготовки баланса.

4-2-4 Просмотрите оценочную разницу, которая была записана для Вашей открытой позиции в иностранной валюте (валюта GBP).

Если нужно, измените формат просмотра отдельных позиций, чтобы можно было видеть валюту документа.

4-2-5 Вернитесь к первому режиму для повторного составления баланса/отчета П+У. В балансе переоценка иностранной валюты была проведена по корректировочному счету дебиторской задолженности, при этом общая дебиторская задолженность уменьшилась. Разница между этим и первоначальным значением отражена в отчете П+У на счете "Расход от переоценки валют".

4-3 Перераспределите дебиторскую задолженность с оставшимся сроком погашения более одного года.

4-3-1 Перед перераспределением проверьте в балансе/П+У (RFBILA00) строку "Дебиторская задолженность за поставки и услуги". Вся дебиторская задолженность в настоящее время отображается как краткосрочная (подлежащая погашению в течение одного года). Используйте вариант отчета VAR##, который Вы создали ранее.

4-3-2 В другом режиме просмотрите открытую позицию дебитора T-F00A00 в балансовой единице AC##, задолженность которого подлежит погашению через два года. В просмотре отдельных позиций выберите вариант просмотра Условия платежа.

4-3-3 Выполните продуктивный прогон программы перераспределения дебиторской и кредиторской задолженности для дебитора T-F00A00 в своей балансовой единице AC##. Задайте последнюю дату периода в качестве отчетной даты составления баланса и используйте стандартный растровый метод SAP. Затем программа сгенерирует сеанс пакетного ввода с проводками перераспределения. На экране выбора измените имя сеанса пакетного ввода на REGROUP##, чтобы затем было проще найти нужный сеанс.

Должна быть указана именно Ваша балансовая единица!

4-3-4 Запишите сеанс пакетного ввода REGROUP## (просмотр только ошибок) для генерации проводок в Главной книге. Обработка выполнена после получения сообщения "Обработка пакетного ввода закончена".

Если Вы забыли изменить имя сеанса пакетного ввода, используется имя по умолчанию - имя программы SAPF101. Для идентификации СВОЕГО сеанса пакетного ввода найдите свой идентификатор пользователя в столбце Создал.

4-3-5 Вернитесь к первому режиму для повторного составления баланса/отчета П+У. В балансе "Дебиторская задолженность со сроком погашения до одного года" уменьшается в результате проводки по кредиту корректировочного счета. Дебет этой проводки отображается в разделе баланса "Дебиторская задолженность со сроком погашения больше одного года".

4-3-6 (Необязательно) Теперь создайте баланс/П+У для следующего периода. Поскольку корректировочная проводка автоматически сторнируется на отчетную дату + 1, при составлении баланса для следующего периода он возвращается к своему первоначальному виду.


Тема "Разграничительные проводки"


• разграничить и сторнировать расходы на судебные сборы;

• назвать преимущества использования разграничительных проводок.

В бухгалтерию поступила информация, что приблизительно половина работы на судебном процессе завершена, и сумма судебных сборов, которая была определена, но счет на нее еще не выставлен, составила 75 000 UNI. Поступление счета-фактуры на всю сумму ожидается в будущем периоде.

5-1 Выполните операции разграничения и сторнирования на судебные сборы.

5-1-1 Выполните разграничение 75000 UNI для счета "Установленные законом расходы на социальную сферу" (номер счета 440000) на актуальную дату текущего периода с проводкой по корреспондирующему счету "Расходы будущих периодов" (номер счета 98000).

5-1-2 Проведите сторнирование.

5-1-3 Проверьте баланс/отчет о прибылях и убытках (RFBILA00), чтобы проанализировать разграничения на счету "Установленные законом расходы на социальную сферу" (440000) за текущий период. Используйте вариант отчета VAR##, который Вы создали ранее.

5-1-4 Теперь создайте баланс/П+У на следующий период, чтобы увидеть результаты сторнирования.

5-2 Назовите хотя бы одно преимущество использования функции "Разграничительные проводки" по сравнению с обычными проводками по основным счетам.

Актив и пассив: Решения


Тема "Основной капитал"

1-1 Выполнение смены финансового года в тестовом режиме

Путь по меню для смены финансового года:

Учет и отчетность → Финансы → Основные средства → Периодические работы → Смена финансового года


Балансовая единица: AC## Новый финансовый год: Текущий финансовый год + 1 Тестовый прогон: Выбрать


При получении сообщения "Ограничение в диалоге" щелкните "Да" для продолжения работы

После проверки отчета вернитесь в главное меню.

1-2 Прогон внеплановой амортизации

1-2-1 Вызов отчета (RFBILA00)



Выберите вариант:

Перейти к → Варианты → Вызвать

Введите VAR##.

Выберите Выполнить для выбора варианта.


После проверки отчета вернитесь на экран Баланс.

1-2-2 Выполнение прогона внеплановой амортизации

Следует учесть, что прогон программы амортизации необходимо выполнять в фоновом режиме. Выберите немедленную обработку.


Система -> Открыть режим

Путь по меню для программы амортизации:

Учет и отчетность → Финансы → Основные средства → Периодические работы → Амортизация → Выполнение


Балансовая единица: AC## Финансовый год: Текущий финансовый год Период проводки: Текущий период

Выберите Внепланово.

Отмените выделение Тестовый прогон.

Измените "Имена сеансов" на DEPR##.

Выберите Программа → Фоновое выполнение.

Используйте принтер LP01.


Выберите время запуска: Немедленно.

Сохраните.

1-2-3 Обработка сеанса пакетного ввода

Путь по меню для сеанса пакетного ввода:

Система → Услуги → Пакетный ввод → Сеансы

Отметьте свой сеанс пакетного ввода и выберите Выполнить.

Выберите Просмотр только ошибок, а затем Выполнить.

Выберите Выход для подтверждения сообщения "Обработка пакетного ввода выполнена".

1-2-4 Составление баланса и отчета П+У (RFBILA00)

На экране Баланс выполните отчет еще раз.

1-3 Вопросы об операциях по закрытию финансового года в Учете основных средств

1-3-1 Назовите операции по закрытию финансового года, которые должны быть выполнены в FI-AA, чтобы в новом финансовом году можно было выполнять проводки по счетам основных средств. Когда следует выполнять эти операции?

Программа смены финансового года выводит поля для ввода нового годового значения по каждому основному средству. Эту программу можно запустить не раньше последнего периода проводки старого года.

1-3-2 Какие две операции в FI-AA следует выполнить для закрытия прошлого года?

Сначала с помощью прогона программы амортизации необходимо завершить все амортизационные отчисления за прошлый финансовый год.

Затем программа закрытия финансового года проверяет, корректны ли с технической точки зрения все настройки, сделанные в AA. Кроме того, при выполнении этой программы в определенной таблице указывается, что старый финансовый год закрыт и что проводки в этом году уже запрещены.


Тема "Оборотный капитал"

2-1 Определение наименьшей стоимости материала T-AC205-##

2-1-1 Проверка счетов запасов материалов









2-1-2 Проверка цены материала T-AC205-##



Путь по меню для просмотра стоимости запаса материала:

Логистика → Управление материальными потоками → Основные записи материалов → Материал → Просмотреть → Просмотр актуального статуса

Введите T-AC205-## в поле Материал.


Выделите ракурс Бухгалтерский учет 1.


Введите AC## в поле Завод.


Проверьте актуальные значения для соответствующих полей.

Вернитесь в главное меню.

2-1-3 Создание заказа на поставку

Путь по меню для создания заказа на поставку:

Логистика → Управление материальными потоками → Закупки → Заказ на поставку → Создать → Поставщик/завод-поставщик известен


Поставщик: Т-F00А00 Дата документа: Текущая дата минус 4 недели

Введите следующую информацию в закладке ОргДанные (пиктограмма " Заголовок").

Закупочная организация: AC## Группа закупок: 030 (Mr. Becker) Балансовая единица: AC## (БЕ курса ##) Нажмите Обзор позиций (если он еще не открыт).

В первой позиции введите следующие данные:

Материал: T-AC205-## Дата поставки: Текущая дата Объем заказа: 100 Цена нетто: 8 Завод: AC##

Сохраните. Запишите номер заказа на поставку.


2-1-4 Проводка поступления материала

Путь по меню для поступления материалов:

Логистика → Управление материальными потоками → Закупки → Заказ на поставку → Последующие функции → Поступление материала


Заказ на поставку: Ваш заказ на поставку из предыдущего шага

Enter

В разделе подробных данных нажмите закладку №:

Склад: 0001


Установите индикатор Позиция ОК.

Сохраните.

Запишите номер документа.

ОСТАНЬТЕСЬ НА ЭТОМ ЭКРАНЕ.

2-1-5 Просмотр бухгалтерского документа

Поступление материала: щелкните на справку по допустимым значениям ввода и выберите Просмотр.

Задайте записанный номер документа материала (если он не предлагается).


В заголовке документа выберите закладку Информация документа.

Выберите RW-документы...

Выберите Бухгалтерский документ.

Проверьте проводки, сгенерированные при поступлении материала.


2-1-6 Создание баланса для проверки увеличения запаса в результате поступления материала



2-1-7 Определение наименьшей стоимости

Путь по меню для определения наименьшей стоимости:

Логистика → Управление материальными потоками → Оценка → Балансовая оценка → Определение самой низкой цены → Рыночные цены


Балансовая единица: AC## Контрольная дата: Текущая дата Материал: T-AC205-##

Выберите Рыночная цена.

Отмените всех индикаторы, кроме Цены поступлений и Цены заказов.


Выберите Обновление базы данных.

Выберите Изменение цен материала.

Выберите Прямое обновление.


Выполните программу.

Система выводит список изменений цен.


2-1-8 Просмотр основной записи материала T-AC205-##

Путь по меню для просмотра стоимости запаса материала:

Логистика → Управление материальными потоками → Основные записи материалов → Материал → Просмотреть → Просмотр актуального статуса

Введите T-AC205-## в поле Материал.


Выделите ракурс Бухгалтерский учет 1.


Введите AC## в поле Завод.


Проверьте актуальные значения для соответствующих полей.

Стандартная цена: _____________________

Общий запас: _____________________

Общая стоимость: _____________________

Предыдущая цена: _____________________

2-1-9 Повторное составление баланса




Тема "Анализ перерасчетного счета ПМ/ПС"

3-1 Выполнение RFBILA00 для проверки сальдо перерасчетного счета ПМ/ПС









3-2 С помощью какой программы можно проанализировать счета ПМ/ПС и какие шаги при настройке необходимы для корректной работы программы? Проверьте записи в настройке.

Счет ПМ/ПС анализируется с помощью программы RFWERE00. Чтобы выполнить проводки по счетам "Материал поставлен, но не отфактурирован" и "Материал отфактурирован, но не поставлен", в руководстве по внедрению им следует присвоить коды операций BNG и GNB.

Путь по меню для выбора корректировочных счетов для перерасчета ПМ/ПС:

Инструменты → AcceleratedSAP → Пользовательская настройка → Обработка проекта → Перейти к → Просмотр ссылочного IMG SAP → Финансы → Бухгалтерия Главной книги → Хозяйственные операции → Закрытие → Перераспределение → Определение корректировочных счетов для перерасчета ПМ/ПС

3-3 Выполнение отчета RFWERE00 для Вашей БЕ AC##

Путь по меню для анализа перерасчетного счета ПМ/ПС:

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Перераспределение → Перерасчет ПМ/ПС


Основной счет: 191100


Закладка: Параметры

Отчетная дата: Конец текущего месяца

Перерасчет ПМ/ПС: Выбрать

Закладка: Проводки

Сгенерировать проводки: Выбрать

Дата проводки: Конец текущего месяца

Вид документа: SA

Дата сторнирующей проводки: Конец текущего месяца + 1 день

Выполните.

Система выведет список всех проанализированных счетов.

Нажмите кнопку Проводки, чтобы проверить, какие данные были сгенерированы.

Путь по меню для выполнения сеанса пакетного ввода:


Выберите нужный сеанс.

Выполните.

3-4 Повторное составление баланса



Тема "Дебиторская и кредиторская задолженность"

4-1 Подтверждение сальдо для дебитора T-F00A00 в балансовой единице AC##

4-1-1 Язык коммуникации для Вашего дебитора

Путь по меню для изменения основной записи дебитора:

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Основные данные → Изменить


Дебитор: Т-F00А00 Балансовая единица: AC##

Закладка: Адрес

Прокрутите до группы полей Связь: поле Язык.

Измените язык на язык страны проведения курса.

Сохраните.


4-1-2 Подтверждение сальдо

Путь по меню для вывода подтверждения сальдо на печать:

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Периодические работы → Закрытие → Проверка/Подсчет → Подтверждение сальдо: печать


Дебитор: Т-F00А00 Закладка: Общие критерии выбора Балансовая единица: AC## Дата выверки: Текущая дата Закладка: Дополнительные критерии выбора Отдельные дебиторы: X

Закладка: Управление выводом Сортировка корреспонденции: Сортировка по номеру счета Сортировка отдельных позиций: Дата документа, номер документа/ссылочный документ Дата выставления: Текущая дата

Используйте принтер LP01.

Принтер для набора формуляров

Принтер для контрольного списка

Принтер для таблицы результатов

Принтер для списка ошибок

Принтер для выбора


Выполните прокрутку вверх или вниз для просмотра информации выведенной страницы. Пролистайте вниз для просмотра других страниц отчета.


4-2 Оценка иностранной валюты с обновлением

4-2-1 Баланс (RFBILA00)









4-2-2 Оценка иностранной валюты (тестовый прогон)



Путь по меню для оценки открытых позиций в иностранной валюте:

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Периодические работы → Закрытие → Оценка → Оценка валютных ОП


Балансовая единица: AC## Дата выполнения оценки: Последний день текущего периода Метод оценки: KURS Закладка Критерии выбора: Оценка ОП дебиторов: Выбрать Дебитор: Т-F00А00


Проверьте результаты. Нажмите кнопку Проводки для просмотра предлагаемых проводок.

Вернитесь к критериям выбора для оценки иностранной валюты.

4-2-3 Оценка иностранной валюты (продуктивный прогон)

Путь по меню для оценки открытых позиций в иностранной валюте:

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Периодические работы → Закрытие → Оценка → Оценка валютных ОП


Балансовая единица: AC## Дата выполнения оценки: Последний день текущего периода Метод оценки: KURS Закладка: Проводки Оценка для подготовки баланса: X Сгенерировать проводки: X Закладка Критерии выбора: Оценка ОП дебиторов: Выбрать

Дебитор: Т-F00А00



4-2-4 Оценочные разницы

Путь по меню для просмотра открытых позиций дебитора:

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Счет → Просмотреть/изменить позиции


Счет дебитора: Т-F00А00 Балансовая единица: AC##

Выполните.

Путь по меню для изменения формата (варианта просмотра):

Параметры настройки → Вариант просмотра → Актуальный

Выберите валюту документа из правого списка и скопируйте параметры настройки. Затем вернитесь к просмотру отдельных позиций.

Дважды щелкните на открытой позиции с валютой GBP.

Выберите Другие данные.

Обратите внимание на поле Оценочная разница.

Вернитесь в первый режим.

4-2-5 Составление баланса и отчета П+У (RFBILA00)



4-3 Перераспределение дебиторской задолженности с оставшимся сроком погашения более одного года

4-3-1 Вызов баланса









4-3-2 Просмотр позиций к оплате дебитора T-F00A00

Путь по меню для просмотра открытых позиций дебитора:

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Счет → Просмотреть/изменить позиции


Счет дебитора: Т-F00А00 Балансовая единица: AC##

Выполните.

Выберите Параметры настройки → Вариант просмотра → Выбрать.

Дважды щелкните на варианте Условия платежа.

Просмотрите документ с датой платежа через два года.


4-3-3 Перераспределение дебиторской задолженности

Путь по меню для перераспределения дебиторской задолженности:

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Периодические работы → Закрытие → Перераспределение → Перераспределение дебиторской/кредиторской задолженности


Балансовая единица: AC## Дата составления баланса: Последний день текущего периода Метод растра: SAP Закладка: Проводки Выполнить проводки: X Имя сеанса пакетного ввода REGROUP## Выберите закладку Критерии выбора. Нажмите клавишу Enter, чтобы проигнорировать предупреждающее сообщение "Проверьте вид документа". Введите следующие данные:

Вид счета: D (дебитор) Дебитор: Т-F00А00


На экране отчета щелкните Проводки для просмотра операций, которые были созданы. Вернитесь в отчет.

На экране отчета щелкните Сообщения для просмотра информации сеанса пакетного ввода.

4-3-4 Выполнение сеанса пакетного ввода



Выделите свой сеанс пакетного ввода и выберите Выполнить.

Выберите Просмотр только ошибок, а затем Выполнить.

Выберите Выход для подтверждения сообщения "Обработка пакетного ввода завершена".

4-3-5 Вызов баланса



4-3-6 (Необязательно) Создание баланса/П+У для следующего периода

На экране Баланс введите следующие данные:

Отчетный период: С: текущий период + 1, по: текущий период

+ 1

Выполните отчет еще раз.

После проверки результатов вернитесь в главное меню.


Тема "Разграничительные проводки"

4-1 Разгрничительные и сторнирующие проводки

4-1-1 Разграничение

Путь по меню для разграничительной проводки:

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Оценка → Ввод разграничительного документа


Дата документа: Текущая дата Вид документа: SA Балансовая единица: AC## Валюта: UNI Причина обратной проводки: 05 (Разграничительная проводка) Дата обратной проводки: Первый день следующего периода КП: 40 Счет: 98000



Сумма: 75000 МВЗ: T-A20A## КП: 50 Счет: 440000



Сумма: * Код налога: 0I Текст: Судебные сборы ##

Выберите Проводка.

4-1-2 Сторнирующая (обратная) проводка

Путь по меню для разграничительной проводки:

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Оценка → Сторнировать разграничительный документ


Балансовая единица: AC## Финансовый год: Текущий финансовый год Дата проводки: Первый день текущего периода По: Последний день текущего периода Тестовый прогон: Снимите выделение


4-1-3 Вызов баланса (RFBILA00)









4-1-4 Создание баланса/П+У для следующего периода

На экране Баланс введите следующие данные:

Отчетные периоды: С: текущий период + 1, по: текущий период

+ 1

Выполните отчет еще раз.


4-2 Назовите хотя бы одно преимущество использования функции "Разграничительные проводки" по сравнению с обычными проводками по основным счетам.

1. Использовании разграничительных проводок обеспечивает, что при сторнировании не будет пропущен ни один документ. Все документы сторнируются за один шаг.

2. Задав причину сторнирования (обратной проводки), можно оптимизировать управление, документирование и структурирование разграничительных проводок.

SAP AG 2001

Прибыль и убыток

� Обзор процессов в Контроллинге, которые влияют наФинансы

� Обзор проводок расходов по заработной плате изУправления персоналом в Финансы


SAP AG 2001


Прибыль и убыток: цели изучения главы

� назвать процессы в Контроллинге, которыевлияют на Финансы;

� описать, как с помощью контрольного регистрав Финансах обновляются операции из СО,относящиеся к нескольким организационнымединицам FI;

� блокировать период от проводок в CO;

� объяснить, как расходы на заработную платупроводятся в Финансах.

SAP AG 2001

2000

Прибыль и убыток: обзорная диаграмма

Отчет П+У





стороны


Баланс

Октябрь




капитал

Расходы

Доходы


SAP AG 2001

Прибыль и убыток: бизнес-сценарий

� Отчет о прибылях и убытках позволяетсделать выводы о рентабельностипредприятия. На данных этого разделаотражаются многие процессы внутреннего ивнешнего учета.

� Как член проектной группы Вы отвечаете заподготовительные работы и должныобеспечить корректность данных в отчете оприбылях и убытках.

SAP AG 2001

После изучения данной темы Вы сможете:

Контроллинг: цели изучения

� назвать процессы в Контроллинге, которыевлияют на Финансы;

� назвать разные формы позаказного расчета вФинансах;

� описать, как с помощью контрольногорегистра в Финансах обновляются операциииз СО, относящиеся к несколькиморганизационным единицам FI;

� блокировать период от проводок в CO.

SAP AG 2001

Критерии перерасчета ПолучательОтправитель

Инвестиционные заказыИнвестиционные заказы

Заказы наЗаказы накосвенные затратыкосвенные затраты

Заказы PPЗаказы PP

Периодически на: МВЗЕжегодно на: НКССовокупно на: готовыеосновные средства

С сохранением исходныхвидов затрат или с видамизатрат для расчета

С сохранением исходныхвидов затрат или с видамизатрат для расчета

С видами затрат длярасчета для внешнихполучателей

На основной счет (еслимодуль АА, например, невнедрен)

Периодически на: счетнезавершенного пр-ваСовокупно на: счетналичия

Перерасчет затрат для Финансов

� Расчет заказу или проекта может быть внешним или внутренним. Выполнение внутренних и внешних расчетов идентично. Различаются они только по виду объекта-получателя.

� При внешнем расчете затраты переносятся из заказа или проекта (в П+У) на счет наличия или внеоперационных доходов/расходов в Главной книге. В приведенном примере заказы на косвенные затраты и производственные заказы рассчитываются непосредственно в соответствующих счетах Главной книги. В случае инвестиционного заказа счет основного средства Учета основных средств обновляется первоначальной стоимостью основного средства, которая в свою очередь используется для обновления корреспондирующего счета готовых основных средств в Главной книге.

� При внешнем расчете Главная книга обновляется в диалоге в режиме реального времени.

� Расчет проектов включает те же процедуры, что и расчет заказов.

SAP AG 2001

Контрольный регистр

...

Главная книга

Сверочные проводки

Контроллинг

001 002001 002 001 002

Балансовые единицы

Сверочные проводки

Помощь принавигации

Отчеты длявыверки/анализы

затрат

Бизнес-сферы

� В некоторых случаях Главная книга должна обновляться проводками, описанными на предыдущих страницах как внутренние проводки Контроллинга. Это требуется, когда потоки затрат из Контроллинга относятся к нескольким организационным единицам FI (балансовым единицам, бизнес-сферам и функциональным сферам).

� В контрольном регистре собираются и уплотняются затраты всего Контроллинга. В системе SAP контрольный регистр представляет учет затрат по видам затрат.

� В контрольном регистре сравнивается CO-ракурс данных с FI-ракурсом, и обеспечивается автоматическая сверка Контроллинга с Финансами.

SAP AG 2001

420000

500.- 500.-

113100

500.-

194500

500.-

Перерасчет побизнес-сферам

13

194500

500.-

Перерасчет побизнес-сферам

420000

500.-

3

Сверочная проводка

Бизнес-сфера1000

Бизнес-сфера2000

420000

420000

500.-

- 500.- 420000 + 500.-2

Перенос

FIFI

COCO

Сверочные проводки: выбор счета

SAP AG 2001

Блокировка периодов в Контроллинге

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14Операция

Блокировать операции или периоды

. . .

...

Раскладка

Периодические переносы

Сквозная проводкав CO из FI

Периоды

� Блокировка периодов используется для блокирования плановых и фактических операций для комбинации контроллинговой единицы, финансового года и версии.

� Для блокирования можно выбирать отдельные операции из списка всех фактических и плановых операций.

� Кроме того, можно блокировать отдельные операции для всех периодов финансового года или все операции для отдельных периодов.

SAP AG 2001

После изучения данной темы Вы сможете:

Проводка расходов на заработную плату из HR:цели изучения

� объяснить, как расходы на заработную платупроводятся в Финансах;

� описать, где в балансе отражаются расходына заработную плату;

� описать ежемесячный расчет заработнойплаты в модуле HR;

� описать автоматическую проводку и/илипроводку вручную релевантных для HRданных.

SAP AG 2001

Процедура расчета зарплаты и последующиеоперации

Обмен носителями данных

FIFI COCO

МайМай ИюньИюнь

Начало расчета

Окончание расчета

Результаты

расчета за май

Последующие операции в период расчетаПоследующие операции в период расчета

Расчет +корректировки

Другая национальная отчетностьДругая национальная отчетность

Проводки в бухгалтерииПроводки в бухгалтерии

Ведомость оплаты

ОсновныеОсновные

данныеданные

ИзмененияИзмененияосновных данныхосновных данных

SAP AG 2001


расчета

3 500.-

Зарплата

2 600.-

350.-550.-

Расходы

Соц. страхование

Кредит. задолженностьпо зарплате

Кредит. задолженностьпо налогам

Кредит. задолженностьпо соц. страхованию

1 100.-

Кредиторскаязадолженность

COCO

FIFI

МВЗ 1

МВЗ 2

Фиксированные МВЗ

3 000.-

500.-

......Специальный

регистр, управлениебюджетом и т.д.

Зарплата

Зарплата

Соц. страхование 550.-

Прогон

проводок

Прогон

проводок

Документ

проводки

Документ

проводки

HRHR

Проводка результатов расчета зарплаты вбухгалтерии

� Результаты расчетов проводятся в Учет и отчетности через интерфейс FI/CO.

� Документы FI связаны с исходными документами HR по номеру документа HR. Это можно определить в заголовке документа FI. Двойным щелчком на документе HR можно вывести для просмотра подробную информацию, например, вид оплаты, определенные в прогоне расчета зарплаты. Это позволяет отслеживать все проводки FI вплоть до расчета зарплаты в HR.

SAP AG 2001


расчета 3 500.-

Зарплата

2 600.-

350.-

550.-

Соц. страхование

Зарплата

Кредит. задолженностьпо налогам

Кредит. задолженностьпо соц. страхованию

1 100.-

FIFIБанковскиесчета

2 600.-

Банковские расчеты

350.-

1 100.-

2 600.-

350.-

1 100.-

HRHR

Выплаты

сотрудникам

Налоговые платежии выплаты по соц.страхованию

вручную

Платежи

кредиторам

вручную

HRHR

Дополнительные последующие операции

РасходыКредиторскаязадолженность

� Платежные операции:

� С помощью программы обмена носителями данных (ОНД) данные по расчету зарплаты сотрудников записываются на дискету, которую затем отправляют в соответствующий банк. Содержимое дискеты (выплата зарплаты, налоговые платежи и выплаты по социальному страхованию) вручную проводится по расчетным банковским счетам на базе списка ОНД.

� Платежи кредиторам HR:

� В некоторых странах (например, в США и Канаде) платежи третьим лицам осуществляются с использованием функции перечисления третьей стороне. В этом случае кредиторская задолженность переносится на счета кредиторов HR и автоматически оплачивается с помощью программы платежей.

SAP AG 2001

Прибыль и убыток: резюме

� Периодические расчеты инвестиционныхзаказов, заказов на косвенные затраты,заказов и проектов РР могут привести кпроводкам в FI-GL.

� Другие проводки в Контроллинге не обновляютГлавную книгу напрямую. Потоки затрат из СО,которые относятся к несколькиморганизационным единицам в FI, могут бытьобновлены в FI с помощью контрольногорегистра.

� Управление проводками в приложениях СОвыполняется с помощью блокировкипериодов.

� Ежемесячные затраты на заработную плату изHR и последующие операции влияют на FI-GL.

Прибыль и убыток: Упражнения

Глава "Прибыль и убыток"

Тема "Контроллинг"


• выполнить расчет внутреннего заказа для генерации потока затрат по нескольким бизнес-сферам в Контроллинге;

• выполнить сверку CO с FI.

В Вашей компании составляется баланс и отчет П+У на организационном уровне бизнес-сферы. В приложении Контроллинг для сбора затрат на внутренние работы используются внутренние заказы. Когда работы дебетуют получателя (через расчет), эти затраты могут переноситься из одной бизнес-сферы в другую. После завершения закрытия в Контроллинге выполняется закрытие контрольного регистра для обновления этих потоков затрат в FI.

1-1 Проверьте баланс/П+У (RFBILA00), чтобы посмотреть затраты, проведенные по Вашему внутреннему заказу (счет 404000 "Запасные части"). Используйте вариант отчета VAR##, который Вы создали ранее. В этот момент затраты дебетуют бизнес-сферу 1000.

1-2 Выполните расчет Вашего заказа T-ACREP## и проанализируйте результаты.

1-2-1 В другом режиме выполните отчет Заказы: факт/план/отклонение, чтобы посмотреть затраты по своему заказу T-ACREP##

1-2-2 Рассчитайте свой заказ T-ACREP##, который относится к бизнес-сфере 1000 (Машиностроение), по Вашему МВЗ НИОКР, которое относится к бизнес-сфере 9900 (Прочие административные затраты).

1-3 (Дополнительно) Вернитесь в первый режим и повторно выполните баланс/отчет о прибылях и убытках (RFBILA00), чтобы посмотреть затраты на счете 404000 "Запасные части". Вы увидите, что затраты все еще отражаются в FI в бизнес-сфере 1000, поскольку расчет заказа был внутренним для CO и не сгенерировал проводку в FI.

1-4 Сгенерируйте сверочную проводку для своей балансовой единицы AC## в текущем периоде. Выполните продуктивный прогон программы для всех сверочных проводок и создайте подробный список сгенерированных операций.

1-5 Вернитесь в первый режим и повторно выполните баланс/отчет о прибылях и убытках (RFBILA00), чтобы посмотреть затраты на счете 404000 "Запасные части". Вы увидите что теперь затраты отображаются в FI в бизнес-сфере 9900 как результат проводки выверки в FI.

1-6 При учете по местам возникновения затрат осуществляется перенос первичных затрат с одного МВЗ на другое, поскольку в течение данного периода было изменено МВЗ сотрудника. Оба МВЗ относятся к разным бизнес-сферам. В Финансах Вы собираетесь составить отчет о прибылях и убытках по бизнес-сферам с учетом всех релевантных затрат. Какая функция R/3 позволяет обновлять потоки внутренних затрат в Финансах?


Тема "Расходы по заработной плате"


• описать воздействие расчета заработной платы на FI.

Необходимо проверить интеграцию между расчетом заработной платы и FI.

2-1 Перед переносом данных расходов по заработной плате в Финансы период уже был закрыт. Как отреагирует система?

2-2 Где в документе FI указана связь с документом HR?

Прибыли и убытки: Решения


Тема "Контроллинг"

1-1 Вызов баланса









1-2 Расчет заказа T-ACREP##

1-2-1 Выполните отчет Заказы: факт/план/отклонение




Учет и отчетность → Контроллинг → Внутренние заказы → Информационная система → Отчеты по внутренним заказам → Сравнения план/факт → Заказы: факт/план/отклонение


Контроллинговая единица: 1000 Финансовый год: Текущий финансовый год С периода: Текущий период По период: Текущий период Плановая версия: 0 Или знач.: T-ACREP##


Вернитесь в главное меню

1-2-2 Расчет заказа T-ACREP##

Путь по меню для расчета:

Учет и отчетность → Контроллинг → Внутренние заказы → Закрытие периода → Отдельные функции → Расчет → Единичная обработка


Заказ: T-ACREP## Период расчета: Текущий период Период проводки: Текущий период Финансовый год: Текущий финансовый год Вид обработки: Автоматически Тестовый прогон: Снимите выделение

Выполните расчет.

Щелкните пункт Подробные списки для просмотра получателя расчета.

Установите курсор на своем заказе T-ACREP##.

Выберите Финансовые документы, чтобы убедиться в отсутствии документа FI.


1-3 (Дополнительно) Повторное составление баланса



1-4 Выполнение выверки

Путь по меню для выверки:

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет по видам затрат → Фактические проводки → Согласование с Финансами


Выберите "БЕ" и введите AC##.

Период: Текущий период Финансовый год: Текущий финансовый год Выполните все проводки согласования: Выбрать Тестовый прогон: Снимите выделение Подробные списки: Выбрать



1-5 Составление баланса



1-6 При учете по местам возникновения затрат осуществляется перенос первичных затрат с одного МВЗ на другое, поскольку в течение данного периода было изменено МВЗ сотрудника. Оба МВЗ относятся к разным бизнес-сферам. В Финансах Вы собираетесь составить отчет о прибылях и убытках по бизнес-сферам с учетом всех релевантных затрат. Какая функция R/3 позволяет обновлять потоки внутренних затрат в Финансах?

С помощью контрольного регистра в R/3 можно выполнять сверку внутренних потоков затрат для нескольких организационных единиц с Финансами.


Тема "Расходы по заработной плате"

2-1 Перед переносом данных расходов по заработной плате в Финансы период уже был закрыт. Как отреагирует система?

Для документа HR будет выведено сообщение об ошибке. Документ следует создать в HR заново.

2-2 Где в документе FI указана связь с документом HR?

В заголовке документа FI задана логическая система, в которой содержится исходный документ HR, а также ссылочный ключ, идентифицирующий документ HR.

SAP AG 2001

Технические, организационные идокументирующие шаги

� Технические шаги:

� Ведение периодов проводки

� Перенос сальдо

� Диспетчер периодических работ

� Организационные шаги:

� Распределение по объектам учетарезультатов (ОУР) длябаланса/отчета о прибылях иубытках

� Документирующие шаги:

� Регистр счетов (нарастающимитогом)


SAP AG 2001


Технические, организационные идокументирующие шаги: цели изучения

� описать технические, организационные идокументирующие шаги, необходимые длякорректной смены периода и обработкиданных.

SAP AG 2001

2000

Технические, организационные идокументирующие шаги: обзорная диаграмма

Отчет П+У





стороны


Баланс

Октябрь




капитал

Расходы

Доходы


SAP AG 2001

� Система SAP предлагает различные гибкиеметоды оценки. Как член проектной группыВы должны обеспечить выполнение в системеSAP всех требований национальногозаконодательства и экономическихтребований. Для этого с помощью системныхфункций следует проверить корректностьбухгалтерских данных, а гарантироватьзащиту этих данных.

Технические, организационные идокументирующие шаги: бизнес-сценарий

SAP AG 2001


Технические шаги: цели изучения

� объяснить преимущества использованиятаблицы периодов проводки;

� выполнить ведение таблицы периодовпроводки;

� объяснить, как переносятся сальдо;

� объяснить функции Диспетчерапериодических работ;

� создать план задач;

� создать и запланировать задачу.

SAP AG 2001

Определение периодов проводки

01 02 0404 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16

Можно провести сегодня

((

((

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Периоды закрытия

Календарный год ((

Финансовый

год ГГГГ

Домби и сын

СчетПеренос сальдо1800000025

25.03.ГГГГот

Всего 1 100

DRDR

Дата проводкиДата проводки

25.03.ГГГГ25.03.ГГГГ

+ 1 100+ 1 100

- Осн. данные -- Сальдо ГГГГ -

Период 01020304

:16

Домби и сынДебитор

0303

� По дате проводки, заданной при вводе документа, система определяет, в каком периоде проводки проводится документ.

� Периоды проводок для Вашей компании определяются вариантом финансового года.

� С помощью варианта финансового года можно установить следующие системные параметры:

� Начало и конец финансового года

� Число "обычных" периодов проводок (01-16)

� Число особых периодов (максимум: разница между 16 возможными периодами и числом "обычных" периодов)

� Длительность периодов проводок

SAP AG 2001

Интервал 1 Интервал 2

Вар.

0001

0001

0001

C Со счета По счет С пер. 1 Год По пер. 2 Год ГодС пер. 2 По пер. 2

ZZZZZZZZ

ZZZZZZZZ

+

A

D

2

2

2

2000

2000

2000

2

2

2

2000

2000

2000

13

13

13

1999

1999

1999

16

16

16


Вар.

0001

0001

0001

C Со счета По счет С пер. 1 Год По пер. 1 Год ГодС пер. 2 По пер. 2

ZZZZZZZZ

ZZZZZZZZ

+

A

D

1

2

2

2000

2000

2000

2

2

2

2000

2000

2000

13

13

13

1999

1999

1999

16

16

16


Вар.

0001

0001

0001

В Со счета По счет С пер. 1 Год По пер. 1 Год ГодС пер. 2 По пер. 2

ZZZZZZZZ

ZZZZZZZZ

Закрыть период 1 для вспомогательных книг

Закрыть период 1 для всех проводок

Управление периодами проводки

+

A

D

1

1

1

2000

2000

2000

2

2

2

2000

2000

2000

13

13

13

1999

1999

1999

16

16

16

� Таблица периодов проводок используется для открытия и закрытия периодов проводок. Число открытых периодов проводок можно определить произвольно.

� Первый столбец таблицы содержит вариант периода проводки. Этот код присваивается балансовым единицам и позволяет открывать и закрывать периоды проводки для нескольких компаний одновременно.

� В следующем столбце указывается вид счета. К видам счетов относятся: "+" - все счета, "A" - основные средства, "D" - счета дебиторов, "K" - счета кредиторов и "S" - основные счета. Это позволяет управлять открытыми периодами проводок с помощью вида счета.

� Периоды открыты для соответствующих счетов, которые определены в таблице, а для всех остальных счетов закрыты.

� Строка с видом счета "+" (действительна для всех счетов) определяет максимальный интервал открытых для вида счета периодов. Например, во второй таблице периоды с 13 по 16 для 1999 года и периоды с 1 по 2 для 2000 открыты для всех счетов.

� В дополнительных строках таблицы с отдельными видами счетов (A, D и т.д.) число открытых периодов для указанных счетов ограничено. Во второй таблице примера первый период 2000 года закрыт для вспомогательных книг учета основных средств и бухгалтерии дебиторов.

� В другом столбце таблицы (не показан) можно присвоить группу полномочий периодам, открытым в интервале 1. Группа полномочий не затрагивает периоды, открытые в интервале 2. Таким способом можно настроить, чтобы проводки в интервале 1 выполнялись определенной группой пользователей (бухгалтерия), а все остальные - только в интервале 2.

SAP AG 2001

Ос = остаток ПС = перенос сальдо

Счет наличия

Счет наличия Счет наличия

Счет результатаСчет наличия

Счет переноса

Новый финансовый годНовый финансовый год

Старый финансовый годСтарый финансовый год

Ос Ос Ос

ПС ПС

ПС

Перенос сальдо

20

20

100

100

120

120

Пример: основные счета (SAPFGVTR)

� Для каждого счета наличия формируется перенос сальдо в новый финансовый год.

� Сальдо счетов результатов проводится по счету переноса сальдо. Новое в версии 4.6С: можно отразить сальдо отдельных счетов результатов, перенесенных на определенный счета переноса результата. Это позволяет понять, из чего складывается общее сальдо счета переноса результата.

� Только счета результатов: Для счетов с разными валютами при пересчете и объединении всех валют можно активировать независимую кнопку "Только сальдо во внутренней валюте" в основной записи счета переноса результата.

� Программы можно выполнять с любой периодичностью.

� Можно выполнять программу и в прошлом финансовом году, т.к. при каждой проводке осуществляется автоматический перенос на следующий финансовый год. Если нужно перенести сальдо в текущем финансовом году, рекомендуется выполнить прогон программы как можно позже.

� Перенос сальдо для дебиторов и кредиторов выполняет отчет SAPF010.

� Если Вы используете дополнительные книги, например, FI-SL, и/или параллельные валюты, перенос сальдо выполняет программа SAPFGVTR.

SAP AG 2001

Диспетчер периодических работ: достоинства

Достоинства Диспетчера периодических работ

� Прозрачнее и проще процессзакрытия

� Простой мониторинг всего процесса

� Инициируемая событиями обработка, т.е. системаSAP автоматически выполняет необходимые шаги

� Анализ ошибок в рабочем списке и интегрированныеметоды обработки ошибок сокращают времяустранения ошибок

� Оптимизированная обработка в рабочем спискеминимизирует общее время обработки

� Диспетчер периодических работ упрощает процесс закрытия отчетного периода и формирует общую для всех приложений точку входа для всех задач, связанных с закрытием отчетного периода. Он включает все шаги от определения структуры процесса закрытия и до планирования заданий и мониторинга результатов.

� Он предоставляет все данные, релевантные для закрытия отчетного периода. Все уполномоченные сотрудники могут получить информацию об отложенных задачах, просмотреть обрабатываемые объекты и запланировать другие задачи. Они могут получить точную информацию о том, когда, например, должно быть выполнено закрытие месяца и прошлого периода. Диспетчер периодических работ всегда можно использовать для того, чтобы проконтролировать, когда и какие задачи должны быть выполнены и с каким результатом.

� Диспетчер периодических работ не только упрощает закрытие отчетного периода, но и может использоваться в других компонентах системы SAP. Он позволяет определять, планировать, выполнять и контролировать отдельные периодические работы и комплексные процедуры, которые должны выполняться регулярно.

SAP AG 2001

Диспетчер периодических работ: планирование

2000Декабрь

План задачПлан задач

Обзор дня:Обзор дня: 31 декабря 2000 года31 декабря 2000 года

Статус

Простое, оптимальное

планирование,

выполнение и контроль

периодических работ

Добавить заметки дляописания задач

Запланировать ивыполнить транзакцииЗапланироватьпрограммы/задания ивыполнить ихавтоматическиСоздать определенияпроцедур (комбинациизадач)

ВремяОписание Польз.

8:00

8:15

8:30

9:45

11:30

Мейл: сегодня закрытие

Обр. таблицу пер. пров.

Запуск RFWERE00

Перерасп.деб./кр.задолж.

Общие задачи выверки

Miller

Miller

Smith

Jones

Jones

� В мониторе можно вызвать подробную информацию об активных или выполненных заданиях и процедурах, запланированных в ДПР.

� В поле статуса Вы сразу увидите, где обнаружены ошибки.

� Все сообщения, которые система сгенерировала при выполнении задания, выводятся в обзорном списке.

� Из этого списка можно перейти в список спула, журнал задания, подробный и основной список.

� После проверки результатов можно изменить системный статус и указать причину изменения. Система регистрирует выполненные вручную изменения.

SAP AG 2001

Диспетчер периодических работ: монитор

Монитор

предоставляет всюнеобходимую Ваминформацию

Списокспула

Основнойсписок

ПодрИнПодрИн ПараметрыПараметры ДопИнфДопИнф

Подробныйсписок

Журналзаданий

Начальная дата

Конечная дата

Имя пользователя

Статус задания

Бизнес-операция

Операция




� На первом экране Диспетчера периодических работ Вы найдете документацию для выполнения первых шагов. (Если она больше не требуется, отключите эту "инструкцию по эксплуатации".)

� Диспетчер периодических работ поддерживает:

� Создание структурированного просмотра задач в форме плана задач. Задачи могут выполняться периодически и несколькими пользователями. В плане задач представлены следующие виды задач:

� Процедуры, которые могут выполняться в фоновом режиме, определенные один раз и выполняющиеся периодически (ср. с определением процедуры)

� Отдельные задания, которые могут выполняться в фоновом режиме

� Программы или транзакции, которые следует выполнить в диалоге

� Примечания в качестве меток-заполнителей для описания задач, которые Вы выполняете не в системе SAP

� Можно ввести подробную документацию к каждой задаче.

� В дневном обзоре можно вызывать обзор всех выполненных или запланированных на день задач. Система регистрирует выполнение задачи и предоставляет информацию о запланированном и фактическом времени запуска, а также об актуальном статусе каждой задачи. Из дневного обзора можно перейти к монитору, чтобы вызвать подробную информацию о заданиях или процедурах.

SAP AG 2001

Диспетчер периодических работ: план задач -определение процедуры

Определение процедуры:Определение процедуры: оценкаоценка

Определение

последовательностей

фоновых заданий дляавтоматической

обработки

Запуск потока операций

Оценка иностранной валюты

Проверка оценки

Паушальная переоценкастоимости

Перераспределениедебиторской/кредиторскойзадолженности

Завершение потока операций




� В определении процедуры можно сгруппировать задачи, которые должны выполняться в фоновом режиме в определенной последовательности.

� Для управления этими определениями процедур используйте поток операций.

� Можно формировать субпотоки и включать их в определение процедуры.

� Для проверки введите решения пользователя.

� Для сокращения общего времени выполнения используйте рабочие списки.

� Для группирования отдельных задач используйте план задач. Если необходимо выполнить последовательности заданий, создайте определение процедуры, включающее в себя все зависимые элементы потока операций.

SAP AG 2001


� объяснить процедуру и преимуществавыполнения распределения по объектамучета результатов для баланса и отчета оприбылях и убытках;

� указать, где выполняется настройка дляраспределения по ОУР.

Организационные шаги: цели изучения

SAP AG 2001

Бизнес-сфера 0001 . . . МВП 0001 . . . МВЗ 0001 . . .Баланс П+У

Пакет-Пакет-ныйныйвводввод

Распределение по ОУР для баланса и отчета П+У

. . .

Бизнес-сфера 0001 / 00020001 / 00020001 / 0002

Zero balance posting

Счет-фактура (открытые позиции,помеченные для распределения по ОУР) Платеж (выравнивание)

- Позиция основного счета 1


Бизнес-сфера 0001МВЗ 0001МВП 0001

Бизнес-сфера 0002МВЗ 0002МВП 0002

- Дебитор./кредитор. задолженность- Дебитор./кредитор. задолженность - Деб./кред. задолженность


- Позиция сконто- Позиция сконто

- Позиция налога- Позиция налогаРаспределение по ОУР для отчета П+У

Распределение по ОУР для балансаРаспределение по ОУР для баланса

1. Расчет дополнительного дебетования(информация в документе)

2. Проводка дополнительного дебетования3. Особые функции:

журнал прогона проводокзапуск прогона сторнирования (прогон с ошибками)

(Распределение сконто; так же:окончательная курсовая разница)

МВЗ

МВП

Деб. задолж . . .Налоги

Сконто Доходы . . .

Кред. задолж.. . .

Дебит. задолженность Расходы

Кредит. задолженность Расход на сконто

� Распределение по ОУР для баланса разделяет дебиторскую/кредиторскую задолженность и налоги в соответствии с заданными в основных счетах дополнительными контировками "Бизнес-сфера" и "МВП". При возникновении ошибок можно выполнить прогон сторнирования. Проводка сторно выполняется, когда позиция, по которой ранее была сделана корректировочная проводка, будет выровнена на момент выполнения нового прогона.

� Распределение по ОУР для отчета П+У делит сконто и курсовые разницы, проведенные при оплате счетов-фактур дебиторов и кредиторов, в соответствии со следующими дополнительными контировками основных счетов выровненного документа:

� Бизнес-сфера

� Бизнес-сфера партнера (консолидация)

� МВП

� МВП партнера

� Часть СО-объектов

� Все определенные Вами поля в блоке контировки

SAP AG 2001

Исходныепроводки

Дебиторскаязадолженность

Налоги

1.160

160

Выручка

600

Выручка

400

Распределяющиепроводки

Дебит. задолженность- корректировка

Налоги - корректировка

696

96

1

22



696

96

1



464

64

22

1

22

Участвующиебизнес-сферы

'___________’(без заданиябизнес-сферы)

0001

0002

Пример: распределение по ОУР для баланса

464

64

� Пример исходит из налоговой ставки 16%.

SAP AG 2001


Документирующие шаги: цели изучения

� объяснить назначение регистра счетов.

SAP AG 2001

Регистр контокоррентных счетов(счета с управлением ОП)

ДокументыДокументыОсновныеОсновные

записизаписи

RFKKET00 RFKLET00

KK Новый наборданных

KL Новый наборданных

RFKKBU10 RFKLBU10

RFKKBU00 RFHABU00

Старый наборданных KK/KL

Классический регистр счетов(Главная книга)

Экстракт данныхнарастающим

итогом

Экстракт данныхнарастающим

итогом

Оценка Оценка

Из файладокументов

Из файладокументов

Регистр счетов (нарастающим итогом)

D, K, S

D, K, S

D, K, S

S

� Число дней хранения документов в системе SAP до их удаления зависит от Ваших возможностей (аппаратных средств) и требований. Возможно, в течение финансового года потребуется реорганизация документов. Тогда следует "предварительно" сохранить документы в регистре счетов (нарастающим итогом).

� В каждом случае перед реорганизацией данные документов и основные данные выбираются, сортируются и объединяются в последовательный набор данных. В конце года этот набор данных содержит объем документов за год с сортировкой по счетам. На основе этого набора данных составляется регистр счетов нарастающим итогом.

� Если все необходимые данные еще находятся в системе, доступ к ним предоставляют программы RFKKBU00 и RFHABU00.

SAP AG 2001

Технические, организационные идокументирующие шаги: резюме

� Таблица периодов проводок позволяет обеспечитьправильность данных, проведенных в Финансы.

� С помощью переноса сальдо можно сформироватьначальные сальдо счетов и таким способомзакрытие следующего года.

� Диспетчер периодических работ упрощаетопределение, планирование, выполнение иуправление операциями по закрытию отчетногопериода.

� Корректировочные проводки позволяют получитьнулевое сальдо для бизнес-сфер и составитьбалансовый отчет на этом уровне.

� Регистр счетов нарастающим итогом регистрируетвсе проводки, выполненные в Финансах за год.

Технические, организационные и документирующие шаги: Упражнения

Глава "Технические, организационные документирующие шаги"

Тема "Технические шаги"


• создать вариант периода проводки;

• открыть и закрыть отчетный период.

В конце отчетного периода перед выполнением операций по внутреннему закрытию следует выполнить операции по подготовке закрытия. После этого необходимо повторно открыть период для корректировочных проводок.

1-1 Создайте вариант периода проводки только для управления периодами проводки своей собственной компании. Протестируйте эту функцию, открыв и закрыв текущий период и выполнив проводку.

1-1-1 Создайте новый вариант периода проводки PV## и назовите его Вариант периода проводки группы ##.

1-1-2 Присвойте этот вариант периода проводки PV## своей балансовой единице AC##.

1-1-3 Сначала следует убедиться в том, что Вы можете закрыть текущий период и начать проводки в новом периоде. Следующие периоды проводки должны быть открыты для всех счетов.

1-1-4 Перейдите в другой режим для проводки своих бизнес-операций. Сначала попробуйте создать проводку по основному счету на текущую дату по дебету счета кассы (113100) и кредиту счета акционерного капитала (70000). Проведите 100000 UNI . После попытки провести этот документ попытайтесь выполнить ту же проводку первым числом следующего периода.

При проводке в текущем периоде после ввода даты документа (в качестве даты проводки по умолчанию предлагается текущая дата) нажмите клавишу Enter. Вы получите предупреждение о том, что период проводки не открыт. В противном случае выполните еще раз предыдущие шаги конфигурирования.

При попытке выполнить проводку в новом периоде Вы получите несколько предупреждающих сообщений о

дате проводки и периоде. Нажмите Enter, чтобы игнорировать эти сообщения и продолжить упражнение.

1-1-5 Вернитесь в режим настройки и откройте текущий период.

1-1-6 Вернитесь в режим бизнес-операции и снова попытайтесь создать проводку на текущую дату.

1-2 Сколько раз (в год) следует выполнять программу переноса сальдо? Когда именно в течение года следует выполнять эту программу?


Тема "Организационные шаги"


• изменить план задач в Диспетчере периодических работ (ДПР);

• запланировать задачу.

Ваша компания собирается отобразить в системе контрольный список, ранее применявшийся для операций по закрытию года. Для этого Вам предлагается Диспетчер периодических работ. Сначала нужно выполнить ведение плана задач в области закрытия FI. Кроме того, проведите тестирование.

2-1 Диспетчер периодических работ можно использовать для планирования сроков в системе.

2-1-1 План задач. уже создан в ДПР. Вызовите его (AC205) и измените. В существующую папку "Документация" включите отчет для создания баланса и отчета П+У (RFBILA00) с вариантом VAR##.

2-1-2 Запланируйте его для тестирования немедленно. Проверьте результаты в мониторе.




• выполнить дополнительное дебетование бизнес-сфер.

Ваше предприятие составляет балансовый отчет на организационном уровне бизнес-сферы. Перед составлением этого балансового отчета необходимо обеспечить общее нулевое сальдо для каждой бизнес-сферы. Поскольку Ваша компания проводит продажи и закупки для нескольких бизнес-сфер, счета дебиторской и кредиторской задолженности должны быть скорректированы таким образом, чтобы сальдо отображалось по соответствующим бизнес-сферам. Для этого периода Вы собираетесь выполнить дополнительное дебетование бизнес-сфер для обновления кредиторской задолженности.

3-1 Бизнес-сфера имеет сальдо, не равное нулю, потому что при обработке счета от кредитора расходы дебетовали две различные бизнес-сферы. В таком случае кредиторская задолженность проводится в бизнес-сфере "пробел". Вы заметите отсутствие нулевого сальдо после выполнения программы составления баланса, а затем исправите данные с помощью программ дополнительного дебетования бизнес-сфер.

3-1-1 Перед выполнением дополнительного дебетования бизнес-сфер создайте баланс/отчет о прибылях и убытках (RFBILA00), используя вариант отчета VAR##, который был создан ранее. Проверьте позиции кредиторской задолженности (счет 160000) и затрат на обучение (счет 476400). Сальдо кредиторской задолженности записывается в бизнес-сферу "пробел", в то время как расходы распределяются по двум бизнес-сферам.

3-1-2 В другом режиме определите дополнительное дебетование бизнес-сфер для своей балансовой единицы AC##.

3-1-3 Проведите распределение по ОУР для баланса на последний день текущего периода для своей балансовой единицы AC##. Сгенерируйте проводку с видом документа SA и выберите журнал распределенных документов.

Когда Вы получите сообщение о проверке вида документа; нажмите Enter, чтобы продолжить обработку.

3-1-4 Вернитесь в режим отчета и повторно создайте баланс/отчет о прибылях и убытках (RFBILA00), используя вариант отчета VAR##, который был создан ранее. Проверьте позиции кредиторской задолженности. Сальдо кредиторской задолженности для бизнес-сферы "пробел" теперь равно нулю (перенос проводки на счет 160099 обеспечил нулевое сальдо счета 160000). Исходная сумма теперь распределена по двум бизнес-сферам на счете 160099 и соответствует сумме проводки расходов.


Тема "Документирующие шаги"


• выполнить отчеты, документирующие бизнес-операции за период.

Для закрытия месяца Вы собираетесь документировать бизнес-операции, которые формируют сальдо счетов в Главной книге, и перечислить документы, которые были введены в течение периода.

4-1 Проверьте вывод отчетов для регистра счетов из файла документов (актуальные данные).

4-1-1 Обработайте отчет Главная книга из файла документов для своей балансовой единицы AC## за текущий финансовый год.

4-1-2 Обработайте отчет Регистр контокоррентных счетов из файла документов для своей балансовой единицы AC## за текущий финансовый год.

4-2 Для дополнения документации финансовой бухгалтерии необходимо составить (хронологический) обзор всех документов за каждый финансовый год.

4-2-1 Составьте компактный журнал документов в Главной книге и выделите все документы своей балансовой единицы AC## за текущий финансовый год.

4-2-2 По каким критериям сортируется список?

Технические, организационные и документирующие шаги: Решения


Тема "Технические шаги"

1-1 Периоды проводки:

1-1-1 Создание варианта периода проводки

Путь по меню для создания варианта периода проводки:

Инструменты → AcceleratedSAP → Пользовательская настройка → Обработать проект → Перейти к → Просмотр ссылочного IMG SAP → Финансы → Основные параметры Финансов → Документ → Периоды проводки → Определение вариантов открытых периодов проводки

Выберите Новые записи.


Вариант: PV## Название: Вариант периода проводки группы ##

Сохраните.

Вернитесь на экран просмотра IMG.

1-1-2 Присвоение варианта периода проводки

Путь по меню для присвоения балансовой единицы варианту периода проводки:

Инструменты → AcceleratedSAP → Пользовательская настройка → Обработать проект → Перейти к → Просмотр ссылочного IMG SAP → Финансы → Основные параметры Финансов → Документ → Периоды проводки → Присвоение балансовой единицы вариантам

Выполните прокрутку вниз, чтобы найти свою балансовую единицу AC##.

Введите PV## в столбце Вариант для своей балансовой единицы.

Сохраните.

Вернитесь на экран просмотра IMG.

1-1-3 Открытие и закрытие периодов проводки

Путь по меню для управления периодами проводки:

Инструменты → AcceleratedSAP → Пользовательская настройка → Обработать проект → Перейти к → Просмотр ссылочного IMG SAP → Финансы → Основные параметры Финансов → Документ → Периоды проводки → Открытие и закрытие периодов проводки

Выберите Новые записи.


Вариант: PV## С(чет): Действительно для всех счетов Со счета: Не заполнять По счет: Не заполнять С периода: Следующий период Год: Текущий финансовый год (если это не конец года) По период: Следующий период Год: Текущий финансовый год (если это не конец года)

Сохраните.

1-1-4 Проводка по основному счету



Путь по меню для проводки по основному счету:

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Проводка → Ввод документа основного счета


Дата документа: Текущая дата Дата проводки: Текущая дата


После получения сообщения об ошибке исправьте даты:

Дата документа: Первый день следующего периода Дата проводки: Первый день следующего периода

Нажмите клавишу Enter. Вы получите два предупреждающих сообщения. После появления каждого сообщения нажимайте Enter, чтобы проигнорировать их.

Первая позиция: Основной счет: 100000 Д/К: Дебет Сумма в валюте документа: 100000

Вторая позиция: Основной счет 70000 Д/К: Кредит Сумма в валюте документа: 100000

Проведите свой документ.


1-1-5 Открытие текущего периода

Путь по меню для управления периодами проводки:

Инструменты → AcceleratedSAP → Пользовательская настройка → Обработать проект → Перейти к → Просмотр ссылочного IMG SAP → Финансы → Основные параметры Финансов → Документ → Периоды проводки → Открытие и закрытие периодов проводки

Выполните прокрутку вниз до варианта PV##.

Измените значения С периода и Год на текущий период и год.

Сохраните.

1-1-6 Новая проводка по основному счету

Путь по меню для проводки по основному счету:

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Проводка → Ввод документа основного счета


Дата документа: Текущая дата Дата проводки: Текущая дата


Первая позиция: Основной счет 113100 Д/К: Дебет Сумма в валюте документа: 100000

Вторая позиция: Основной счет 70000 Д/К: Кредит Сумма в валюте документа: 100000





2-1 Диспетчер периодических работ

2-1-1 Вызов и изменение плана задач

Путь по меню для запуска Диспетчера периодических работ.

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Диспетчер периодических работ

План задач → Другой план задач. Откройте справку по допустимым значениям ввода и выберите план задач Z_AC205:

Выберите: Изменить план задач. Теперь Вы можете изменить план задач.

Установите курсор на папке "Документация" и нажмите правую клавишу мыши.

Нажмите кнопку Создать задачу.


Название: Баланс и отчет П+У

Ответственный: Обучение

Программа: RFBILA00

Вариант: VAR##

Enter

Сохраните план задач.

2-2 Планирование задач

Выберите: Назад в планирование.

Установите курсор на Вашей новой записи "Баланс и отчет П+У" и нажмите правую клавишу мыши.

Выберите: Запланировать.

Выделите "Срочный запуск".

Вы увидите запланированный отчет в ежедневном обзоре. Обновите просмотр, нажав пиктограмму "Обновить". Статус изменится.

Выберите "Монитор". Система выведет подробные данные к стартовавшему отчету.

Нажмите кнопку Спул для просмотра результатов.




3-1 Проводки дополнительного дебетования

3-1-1 Составление баланса









3-1-2 Определение распределения по ОУР для баланса



Путь по меню для расчета дополнительного дебетования:

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Перераспределение → Распределение по ОУР для баланса → Исчисление

Введите свою балансовую единицу AC##.

Выполните расчет. Проверьте выведенные данные.


3-1-3 Проводка дополнительного дебетования

Путь по меню для проводки дополнительного дебетования:

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Перераспределение → Распределение по ОУР для баланса → Проводка


Балансовая единица: AC## Отчетная дата: Последний день текущего периода Генерация проводок: X Вид документа: SA Дата проводки: Последний день текущего периода Журнал: распределенные документы: X

Выполните программу проводки.

После проверки результатов вернитесь в главное меню.

3-1-4 Повторное составление баланса



Тема "Документирующие шаги"

4-1 Проверьте вывод отчетов для регистра счетов из файла документов (актуальные данные).

4-1-1 Обработайте отчет Главная книга из файла документов для своей балансовой единицы AC## за текущий финансовый год.

Путь по меню для регистра всех счетов (счетов без управления открытыми позициями):

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Документирование → Регистр счета → Все счета → Главная книга из файла документов




После просмотра выведенных данных вернитесь в главное меню.

4-1-2 Регистр контокоррентных счетов из файла документов

Путь по меню для регистра счетов с управлением открытыми позициями:

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Документирование → Регистр счета → Счета с управлением открытыми позициями → Регистр контокоррентного счета из файла документов




После просмотра выведенных данных вернитесь в главное меню.

4-2 Хронологическое документирование документов

4-2-1 Компактный журнал документов

Путь по меню для компактного журнала документов:

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Информационная система → Отчеты для Главной книги→ Документ → Общее → Компактный журнал документов → Компактный журнал документов



Финансовый год: Текущий финансовый год


4-2-2 По каким критериям сортируется список?

Сортировка списка выполнена по номеру документа.

SAP AG 2001

Приложение (1)


� В этом разделе содержится дополнительный материал,который можно использовать как ссылку.

� Этот материал не является частью стандартного курса.

� Следовательно, не исключено, что при проведениикурса этот материал рассмотрен не будет.

SAP AG 2001


Национальные параметры настройки

� Общая обработка налогов

� США: Декларация налогов на источникидохода по форме 1099

� Германия: Налоговая декларация

Внешнеэкономическое предписание

� Европейский Союз: Сводная декларация

SAP AG 2001

Национальные параметры настройки:цели изучения главы

� указать, где выполняется настройка общейобработки налогов;

� описать данные, необходимые для налоговойдекларации в США, Германии и ЕвропейскомСоюзе;

� указать, где задаются национальныепараметры настройки, и установить их.


SAP AG 2001

Национальные параметры настройки: бизнес-сценарий

� Ваша компания входит в составтранснационального концерна. Должны бытьвыполнены национальные требования кналоговой отчетности.

� Вы включены в проектную группу FI и должныпроверить, соответствует ли стандартнаяналоговая отчетность в системе SAP этимтребованиям.

SAP AG 2001


Обработка налогов: цели изучения

� указать, в какой точке IMG выполняется общаянастройка обработки налогов.

SAP AG 2001

Налоги

Налоги, которые взимаются с суммы счета

Налог с оборота (налог на добавленнуюстоимость)

Входящий налог

Вычита-емый

Невычита-емый

Дополнительные налоги

Налог на инвестиции Уравнительныйналог

Налог на источникидохода

Налог наприобретаемыепредметы

Исходящий налог

� В системе FI реализованы требования налоговых законодательств разных стран.

SAP AG 2001

Предварительные условия обработки налогов

НалоговаяНалоговая

декларация вдекларация вфинансовыефинансовые

органыорганы

3. Основной счет:категория налога

4. Основныйсчет как счетналогов

5. Документ:налоговые

данные

1. Процедурарасчета в

таблице стран

6. Заключительныепроводки

2. Код налога

SAP AG 2001

DUSA

EU

Налоговая декларация

� Следует регулярно составлять налоговую декларацию для финансового ведомства.

� Для этого система SAP предлагает национальные программы.

SAP AG 2001


Налоговая декларация в США: цели изучения

� описать бизнес-процессы для форм 1099/1042;

� указать, где выполняется настройка кодовналога на источники доходов и выходныхданных для форм 1099/1042;

� учесть налог на источники дохода прифактурировании и платеже;

� составить налоговую декларацию.

SAP AG 2001

Бизнес-процесс для формы 1099

Business PartnerBusiness Partner

� Налог на источники дохода для формы 1099: в налоговой декларации по форме 1099 отражаются доходы, выплаченные кредиторам, не входящим в состав концерна, или лицам, не являющимся сотрудниками фирмы. Доходы делятся на одиннадцать категорий, причем для большинства компаний используется категория "07 - Выплаты лицам, не являющимся сотрудниками".

� Большинство компаний фактически не удерживают налоги на источники доходов из платежей кредиторам 1099; вместо этого они сообщают в финансовое ведомство сумму платежей кредиторам, релевантным для формы 1099. Если компания удерживает налог с кредитора 1099 (обычно когда кредитор не предоставляет налоговый номер), компания вычитает 31% из суммы, подлежащий оплате кредитору, и позже выплачивает эту сумму непосредственно в финансовое ведомство. ПРИМЕЧАНИЕ: При разницах между оплачиваемой суммой налога и удержанной суммой расчеты выполняются непосредственно между кредиторами 1099 и финансовым ведомством.

� Налоговая декларация по форме 1099 составляется один раз в год (в январе) и предоставляется в финансовое ведомство на твердой копии или в виде файла данных. Декларируются только суммы, выплаченные релевантным для формы 1099 кредиторам с 1 января по 31 декабря отчетного года.

SAP AG 2001

Обработка 1099

Управление

Код налога 1


Код НИД

Основная запись кредитора

111-11-1111


07 № сертификата

Действ. по

Основные данныеКредиторы

Создать/изменить

� Конфигурация кредитора для формы 1099 выполняется в двух разделах основной записи кредитора: Управление и Ведение счетов.

� Данные ведения счета по умолчанию переносятся для обработки в документ кредитора.

� Внимание! Кредитор, релевантный для формы 1099, не может быть определен как разовый поставщик, поскольку разовые поставщики в системе SAP исключены из обработки по форме 1099.

SAP AG 2001

Опц.

Опц.


Код НИД

Освобождение

БЕ

Общее

Группы счетов кредиторов

Конфигурация 1099


07

111-11-1111




Код НИД


№ сертификата

Действ. по

� Чтобы сконфигурировать основные записи кредиторов, релевантных для формы 1099, в группе счетов, которой присвоены эти кредиторы, должен быть разрешен ввод данных в полях кода налога.

� Примечание: следует обеспечить длину поля, достаточную для ввода кода налога. Код налога 1 должен имеет длину 11 знаков, а для кода налога 2 необходима длина в 10 знаков. Эти параметры устанавливаются в разделе "Основные параметры" руководства по внедрению.

SAP AG 2001


Страна

Ведение счета кредитор.

Код НИД

Коды НИД

07

US Код налога 07

Опис. 1099 Выплаты не сотрудникам

Доля налога100 % Вал. USD

USUSUSUSUSUSUS...

01020304050607

1099 Аренда1099 Роялти

1099 Фед. доход Н/1099 Призы, награды

1099 Рыбол. суда1099 Медицина...1099 Не сотрудник

� В системе SAP определены одиннадцать основных кодов налога на источники дохода по форме 1099; каждый код соответствует налоговой категории.

� Для этих одиннадцати кодов не специфицировано удержание и отчисление сумм НИД, поскольку большинство компаний не удерживают их с кредиторов 1099.

� С версии 3.0D: в тех случаях, когда Ваша компания не удерживает налоги на источники дохода с кредиторов 1099, используйте коды налога F0 - F9. В системе SAP эти коды не поставляются; их нужно создать со ссылкой на соответствующие предопределенные коды 01 - 10. Пример: последний разряд кода "F" соответствует последнему разряду соответствующего предопределенного кода (01 - 10). Код налога F1 соответствует коду 01 и управляет фактическим удержанием налога на источники дохода (F2 - код 02 и т.д.). Код налога "11" не имеет соответствующего кода "F", потому что он относится к налогам на источники дохода на уровне штата (объясняется позже).

� Важное примечание: в программах для формы 1099 RFKQSU20 и RFKQSU30 жестко зашиты только коды налогов 01-11 и F1-F9.

SAP AG 2001


СчетОпц.

Группа статусов полей: контрольный счет

Опц.

Код НИД

Сумма НИД

Кредитор: статус полей кода(ов)проводки

ПлатОперации


Группы статусов полей/коды проводки

VEND1099БЕ 3000

Код НИД 07

Сумма

5 000,00

5 000,00

База НИД USD

USD

Освобожд.

Код НИД

Сумма НИД

� Чтобы получить доступ к полям кодов налогов на источники дохода в документе FI, в группе статусов полей контрольного счета, которому присвоен данный кредитор, следует разрешить ввод данных в полях кодов налогов (см. слайд выше).

� Если Ваша компания управляет проводками с помощью кодов проводки, оба поля кодов налогов также должны разрешать ввод данных (напр., иметь статус "возможный ввод"). Это относится ко всем кодам проводки, которые влияют на обработку кредиторов (21, 25, 31...).

� ПРИМЕЧАНИЕ: кроме того, при конфигурировании в основных параметрах балансовой единицы необходимо установить вариант экрана ввода документа "2".

SAP AG 2001


Счет

Кредитор

Изменяемое поле

Соглашения

НЕТ!

Правила изменения документа

X

USD

USD

USD

VEND10993000БЕ

Сумма

Код НИД

База НИДОсвоб./НИД

5000.0007

5000.00

5000.00

KKK

BSEG-QSFBTBSEG-QSSHBBSEG-QSSKZ

Освобождение от НИДБаза НИДКод НИД

� В основных параметрах IMG можно настраивать/определять правила изменения полей кода налога на источники дохода в документах.

� Стандартные правила изменения документа системы позволяют изменить поля кода НИД во всех проведенных документах перед выравниванием. Вы можете также изменить правила таким образом, чтобы разрешить изменения и для выровненных счетов-фактур, если с суммы выровненного счета-фактуры при платеже не удерживается определенная часть. На экране "Правила изменения документа" Вы можете активировать "Изменяемое поле" и деактивировать "Проводка не закрыта", чтобы разрешить изменение поля кода НИД для выровненного счета-фактуры, в котором нет удержанных сумм. Это относится к обоим обработкам, 1099 и 1042. Примечание: на экране проводки есть два поля НИД: поле кода НИД и поле базы (базовой суммы) НИД.

� Эти правила НЕ относятся к кодам налога на источники дохода, которые используются для проводки сумм налогов (F1-F0), поэтому выровненные документы не могут быть изменены. Если код НИД сконфигурирован так, что следует провести сумму налога и перед составлением отчета изменить данные НИД, документ сначала нужно сторнировать. Для большинства компаний, которые не удерживают налог, (01-10) эти правила изменения позволяют изменять поля кода НИД после выравнивания.

SAP AG 2001


Доп. информация

Счет от кредитора

Счет-фактураПроводка

Кредиторы

VEND10993000

5 000,00

5 000,00

USD

USD

Код НИД 07

НИД

07

5 000,00

0,00

№ сертиф.

Освоб./НИД

Сумма НИД

База НИД

Код НИД

Кредитор

БЕ

Сумма

База НИД

Освоб./НИД

� При фактурировании код налога на источники дохода из основной записи кредитора 1042 по умолчанию копируется в отдельную позицию. В этот момент он при необходимости может быть переписан.

� Поля базы начисления налога на источники дохода (база НИД) и освобождения от налога на источники дохода (освобождение от НИД) предназначены для разных целей. Поле базы НИД содержит сумму отдельной позиции, которая должна быть декларирована. Если при проводке счета-фактуры это поле не заполнено, то по умолчанию используется сумма позиции счета-фактуры. Поле освобождения от НИД содержит сумму отдельной позиции, которую Вам НЕ нужно декларировать (например, возмещение расходов).

SAP AG 2001


Кредиторы

Перейти к

Платеж кредитору

Платежи

Период. работыКредиторы

Экран НИД

Исходящий платежПроводка

Кредитор Валюта Сумма НИД Сумма

VEND1099 USD

USD

0.00

0.00

5,000.00

5 000,00

Валюта Сумма НИДДокумент Сумма брутто

180000012

� Платеж по счету от кредитора предполагает поступление счета от кредитора; следовательно, он является платежным документом, который используется для обработки 1042. При проводке платежа вручную можно просмотреть данные налога на источники дохода к платежу, выбрав Перейти ê -> Экран НИД.

SAP AG 2001


Кредиторы Налог на источники дохода США

1099-отчетность

Проверка данных НИД в основной записи кредитора(код НИД, код налога), печать данных к счету 1099, кодналога которого отсутствует или не задан, напочтовой открытке, используемой для запросаданных кредитора

Печать списка всех облагаемых и не облагаемыхналогом 1099-сумм по кредиторам, 1099-кодам,документам и/или штату для проверки налоговыхданных, выведенных с помощью RFKQSU30 вформулярах

Печать налоговых данных 1099 вформулярах 1099 и создание файлов дляленты 1099

Почтовая

открытка 1099(RFKQSU00)

Контрольный

список 1099(RFKQSU20)

Печать формулярови создание ленты1099 (RFKQSU30)

� В системе SAP реализованы три отдельные программы отчетности по кредиторам 1099. Все программы позволяют осуществлять гибкий выбор кредиторов и балансовых единиц. Каждая программа отчетности создана таким образом, чтобы искать в основной записи кредитора прежде всего коды налогов на источники дохода 01-11 и F0-F9.

� Примечание: название и адрес компании(-плательщика) и ИНН (идентификационный налоговый номер) для формуляра и ленты выводятся из параметров программы, а НЕ из основных записей балансовой единицы.

SAP AG 2001


НИД по форме 1099 на уровне штата

� RFKQSU30 может отразить совокупный НИДдля нескольких штатов.

� Это требует расчета сумм НИД для отдельныхштатов вручную и создания к платежукредитового авизо от кредитора.

� Для просмотра налогов на источники дохода нескольких штатов можно использовать программу RFKQSU30. Для версии 3.0 суммы налога на источники дохода для отдельных штатов нужно рассчитывать вручную и ввести в кредитовое авизо с индикатором 11 для формы 1099.

� В некоторых случаях компании должны декларировать/удерживать налоги на уровне штата. Каждая компания может иметь договоренность с финансовым ведомством о том, чтобы объединить отчетность на национальном уровне и на уровне штата, однако это возможно только в некоторых штатах (более подробную информацию см. в текущих публикациях финансовых ведомств). К сожалению, во многих случаях нет стандартной процентной ставки налогообложения для отдельного штата (например, для Калифорнии) и, таким образом, ставка налогообложения может быть различной для разных кредиторов.

� Будущие версии SAP должны поддерживать расширенную программу отражения налога на источники дохода на уровне штата.

SAP AG 2001

Бизнес-процесс для формы 1042

Деловой партнерДеловой партнер

Зарубежный кредитор

� В налоговой отчетности по форме 1042 отражаются суммы, выплаченные иностранным кредиторам или иностранным гражданам, не являющимся сотрудниками. Эти суммы относятся к одной из 20 категорий (см. публикации финансовых ведомств, касающиеся формы 1042).

� Обычно компании должны удерживать/вычитать налоги при платежах 1042-кредиторам. Компании обычно вычитают 31% от суммы платежа этому типу кредиторов (ставки см. в публикациях финансовых ведомств). Эта удерживаемая доля позже выплачивается компанией непосредственно финансовому ведомству. При разницах между оплачиваемой суммой налога и удержанной суммой расчеты выполняются непосредственно между кредиторами 1099 и финансовым ведомством.

� Налоговая декларация по форме 1042 составляется один раз в год (в феврале). Она предоставляется на твердой копии или в файле данных. Декларируются только суммы, выплаченные релевантным для формы 1042 кредиторам с 1 января по 31 декабря отчетного года.

SAP AG 2001


22-222222

Город НИД

В/получат.

42

AA

09 Право на освоб. 03




Код НИД



Действ. по

Основные данныеКредиторы

Создать/изменить

Основная запись кредитора

� Конфигурация кредитора для формы 1042 выполняется в двух разделах основной записи кредитора: Управление и Ведение счетов.

� Примечание: при обработке только код налога на источники дохода и номер освобождения по умолчанию переносятся в документ кредитора. Страна вычета налога на источники дохода, вид получателя и организация, предоставляющая освобождение от уплаты НИД, задаются в основной записи кредитора и не могут быть переписаны при обработке документа.

� Внимание! Кредитор, релевантный для формы 1042, не может быть определен как разовый поставщик, поскольку разовые поставщики в системе SAP исключены из обработки по форме 1042.

SAP AG 2001


Освоб., огран.

Кат./прич. НИД

Страна НИД

22-222222

Город НИД

В/получат.

42

AA

09 03Право на освоб.

Опц.

Опц.


Код НИД

БЕ

Общее





Код НИД



Действ. по

Группы счетов кредиторов

� Чтобы сконфигурировать основные записи кредиторов, релевантных для формы 1042, в группе счетов, которой присвоены эти кредиторы, должен быть разрешен ввод данных в полях кода налога (см. слайд).

� Примечание: следует обеспечить длину поля, достаточную для ввода кода налога. Код налога 1 должен имеет длину 11 знаков, а для кода налога 2 необходима длина в 10 знаков. Эти параметры устанавливаются в разделе "Основные параметры" руководства по внедрению.

SAP AG 2001


US

Данные счета кредитор.

Код НИД

US

20

Код НИД

42

42

42

431042

1042

Компенсация

Освобожден.

X

X

Страна Код НИД

Офиц. код НИД

Описание 1042 Вычет НИД

Доля НИД 100 % Вал. USD

Формула НИД

Проводка с платежом

US

� В системе SAP коды налогов для формы 1042 не предопределены, поэтому их необходимо создать.

� Для определения этих кодов (например, кода "42" для удержания и кода "43" для освобождения) введите вид дохода в поле "Офиц. код НИД" (официальный код налога на источники дохода). Для удержания налога на источники дохода необходимо активировать индикаторы "Проводка с платежом" и "Формула расчета НИД".

� Примечание: в программе RFKQSU40 нет жестко определенных кодов налогов.

� Примечание: если требуется несколько видов доходов, следует создать отдельные коды НИД для каждого вида доходов.

SAP AG 2001


Группы статусов полей/коды проводки

VEND10423000

42

5 000,00

5 000,00

USD

USD

СчетОпц.

Группа статусов полей: контрольный счет

Опц.

Код НИД

Сумма НИД

Кредитор: статус полей кода(ов)проводки



БЕ

Код НИД

Сумма

База НИД

Освобожд.

Код НИД

Сумма НИД

Кредитор

� Чтобы получить доступ к полям кодов налогов на источники дохода в документе FI, в группе статусов полей контрольного счета, которому присвоен данный кредитор, следует разрешить ввод данных в полях кодов налогов (см. слайд).

� Если Ваша компания управляет проводками с помощью кодов проводки, оба поля кодов налогов также должны разрешать ввод данных (напр., иметь статус "возможный ввод"). Это относится ко всем кодам проводки, которые влияют на обработку кредиторов (21, 25, 31...).

� ПРИМЕЧАНИЕ: кроме того, при конфигурировании в основных параметрах балансовой единицы необходимо установить вариант экрана ввода документа "2".

SAP AG 2001


VEND10423000

5000.00

5000.00

5000.0042

USD

USD

USD

KKK

BSEG-QSFBTBSEG-QSSHBBSEG-QSSKZ

X

Счет

Кредитор

Изменяемое поле

Соглашения

НЕТ!

БЕ

Сумма

Код НИД

База НИДОсвоб./НИД

Освобождение от НИДБаза НИДКод НИД

Правила изменения документа

� В основных параметрах IMG можно настраивать/определять правила изменения полей кода налога на источники дохода в документах.

� Эти правила НЕ относятся к кодам налога на источники дохода, которые используются для проводки сумм налогов (F1-F0), поэтому выровненные документы не могут быть изменены. Если код НИД сконфигурирован так, что следует провести сумму налога и перед составлением отчета изменить данные НИД, документ сначала нужно сторнировать.

SAP AG 2001


Ведение счета кредитора

Страна НИД

Страны НИД

AA

Стр.С/НИД

USUSUSUSUSUS

USUS

USUSUS

AAACAFAGAJALAMANAOAQARAS

Название

Аруба

Антигуа и БарбудаАфганистан

Алжир

АзербайджанАлбания

Армения

АндорраАнгола

Американское СамоаАргентина

Австралия

US

� Страной вычета налога на источники дохода является страна, в которой иностранный кредитор является резидентом. Страна налоговой отчетности (США - US) вводится в левом столбце, а страна вычета налога на источники дохода - в среднем столбце.

� Примечание: идентификаторы стран НИД не всегда соответствуют стандартам ISO 9000; они определяются финансовым ведомством. В публикациях финансового ведомства, касающихся формы 1042, приводится полный список стран и их идентификаторов.

SAP AG 2001


Ведение счета кредитора

В/получат.

Виды получателей (кредиторы)

09

USUSUSUSUSUS

USUSUSUSUS

Стр.Получ.

0102030405060708091920

Название

Индивидуальный

КорпорацияПартнерство

Доверенное лицоКандидатПравительств. органНеобл. налог. орг.Частный фондАртист или спортсменПрочиеВид неизвестен

� Необходимо обеспечить корректность видов получателей для отчетности по форме 1042. Эти коды вводятся (при необходимости) в основной записи кредитора.

� Примечание: НЕ определяйте виды доходов для налога на источники дохода (таблица T059E), поскольку для отчетности по форме 1042 виды доходов сейчас не выводятся непосредственно из этой таблицы. Виды доходов для формы 1042 определяются в самих кодах НИД.

SAP AG 2001


Формула расчета НИД

999 999 999,99 30,00999 999 999,99 30,00999 999 999,99 30,00999 999 999,99 30,00

999 999 999,99 30,00999 999 999,99 30,00999 999 999,99 30,00999 999 999,99 30,00

30,0030,00

30,0030,00

USDUSDUSDUSD

USDUSDUSDUSD

USUSUSUS

USUSUSUS

...

...

42424242

43434343

Стр. Вал.НИД С/НИД

AA

AAAC

ACAF

AFAG

AG

До базовой суммы СтНИД

Стр. Вал.НИД С/НИД До базовой суммы СтНИД

� Эта таблица включает шесть столбцов:

� 1. Страна: страна налоговой отчетности (США)

� 2. Валюта: валюта налога

� 3. Идентификатор НИД: код НИД (42, 43)

� 4. Код страны вычета НИД: код страны кредитора, релевантного для формы 1042

� 5. До базовой суммы: базовая сумма, до которой действительна ставка НИД

� 6. Ставка НИД: процентная ставка налога на источники дохода, которая вместе базой НИД используется для расчета суммы налога

� Примечание: при удержании налога на источники дохода необходимо ввести ставку в столбце 6. Если для кода НИД (например, 43) по каким-либо причинам задано освобождение от налога, ставка в столбце 6 не вводится (остается пустой).

� Хотя некоторые кредиторы освобождены от уплаты НИД (см. право на освобождение в основной записи кредитора), компания все равно (подобно кредиторам, релевантным для формы 1099) должна декларировать выплаченные суммы и причину освобождения. Это означает, что и те кредиторы 1042, с которых налог удерживается, и те, с которых он не удерживается, обрабатываются одним и тем же способом с той только разницей, что для кредитора, с которого налог удерживается, поле права на освобождение в основной записи кредитора заполнено.

SAP AG 2001


Коды проводки

Дебет

Правила

Счета

Код налога

Автоматическая проводка (НИД)

XX Код налога

Дебет/кредит

Операция

План счетов INTQST

42 177000 177000

КредитДебет

40

50Кредит

� Здесь определяются правила, коды проводки и основные счета для автоматической проводки удержанного налога.

� Для автоматического вычета подоходного налога из платежей кредиторам 1042 и автоматической проводки этого налога необходимо завершить эту конфигурацию.

SAP AG 2001


USD

USD 42

42

5 000,00

0.00

VEND10423000

5 000,00

5 000,00

Доп. информация

Счет-фактураПроводка

Кредиторы

Код НИД

НИД № сертиф.

Освоб./НИД

Сумма НИД

База НИД

Код НИД

Кредитор

БЕ

Сумма

База НИД

Освоб./НИД

Счет от кредитора

� При фактурировании код налога на источники дохода из основной записи кредитора 1042 по умолчанию копируется в отдельную позицию. В этот момент он при необходимости может быть переписан.

� Поля базы налога на источники дохода и освобождения от налога на источники дохода предназначены для разных целей. Поле базы НИД содержит сумму отдельной позиции, которая должна быть декларирована. Если при проводке счета-фактуры это поле не заполнено, то по умолчанию используется сумма позиции счета-фактуры. Поле освобождения от НИД содержит сумму отдельной позиции, которую Вам НЕ нужно декларировать (например, возмещение расходов).

SAP AG 2001


180000016 USD

USD

0.00

0.00

5 000,00

5,000.00VEND1042

Кредиторы

Перейти к

Платежи

Период. работыКредиторы

Экран НИД

Исходящий платежПроводка

Кредитор Валюта Сумма НИД Сумма

Валюта Сумма НИДДокумент Сумма брутто

Платеж кредитору

� Платеж по счету от кредитора предполагает поступление счета от кредитора; следовательно, он является платежным документом, который используется для обработки 1042. При проводке платежа вручную можно просмотреть данные налога на источники дохода к платежу, выбрав Перейти ê -> Экран НИД.

SAP AG 2001


1042-отчетность(RFKQSU40)

1042-отчетность

� Печать списка платежей для 1042-кредиторов по кодам НИД

� Печать списка платежей кредиторампо кодам НИД и налоговым месяцам

� Печать 1042-формуляров и созданиеленты (файл данных) дляпредоставления в налоговыеорганы

Кредиторы Налог на источники дохода США

� В системе SAP реализованы три отдельные программы отчетности по кредиторам 1042. Все программы позволяют осуществлять гибкий выбор кредиторов и балансовых единиц. Каждая программа отчетности создана таким образом, чтобы искать в основной записи кредитора прежде всего коды налогов на источники дохода 01-11 и F0-F9.

� Примечание: название и адрес компании(-плательщика) и ИНН (идентификационный налоговый номер) для формуляра и ленты выводятся из основных записей балансовой единицы. Запись заголовка для лент выводится из параметров программы. Так же выводится имя альтернативного плательщика и его ИНН (идентификационный налоговый номер).

SAP AG 2001


Германия - налоговая декларация:цели изучения

� создать налоговую декларацию;

� указать, где выполняется настройкаавтоматической проводки по счетам налоговойзадолженности при выполнении программыRFUMSV00.

SAP AG 2001

Налоговая декларация и проводки

НалЗадолж АвансоваяАвансоваясправка по НДСсправка по НДС

ПечатьПечатьформуляраформуляра

ПровестиПровестиналогиналоги

RFUMSV00

ПредНалог ИсхНалог

ПакетныйПакетныйвводввод

ДанныеДанныеформуляраформуляра

БДБД

СписокСписок

100 250 100 250

D

� Отчет RFUMSV00 создает авансовую справку по налогу с оборота (или, по другому, налогу на добавленную стоимость - НДС) и, если нужно, сеанс пакетного ввода для автоматического переноса налоговой задолженности.

� Для каждого вида налогов (предварительного или исходящего) можно вывести отражение на уровне отдельных позиций.

� При создании сеанса пакетного ввода для автоматического переноса налоговой задолженности система генерирует один документ для каждой выбранной БЕ. В этом документе для каждого налогового счета создается одна позиция проводки по этому счету и одна - для проводки по счету налоговой задолженности.

� Новое в версии 4.6С: перенос налоговой задолженности можно провести и по счету кредитора. В используемом плане счетов следует присвоить код операции "UMS" соответствующему счету кредитора. В этом случае коды проводки, присвоенные коду операций UMS, должны быть определены для проводок по счетам кредиторов.

� Формат списков вывода можно сконфигурировать в соответствии с собственными требованиями. Для этого можно использовать функциональность АВАР-средства просмотра списков.

SAP AG 2001

БЕ0001БЕ0001

БЕ0002БЕ0002

БЕ0004БЕ0004

БЕ0005БЕ0005. . .

A1A2A4A5A6. . .

171717. . .2525

Единица обложения НДС

0001

0002. . .

(автоматическое

перечисление 1

2.ГГ

)

- № налога- Формуляр- Адрес нал. органа

- Адрес ед.облож. НДС

- № налога . . .

0608070101. . .

010203

. . .1718

Авансовая справка по НДС (Германия)

сальдо баз налогаК/Нал

Группирование Группированиесальдо налогов

№ гр.

АвансСправка НДС

Гр. налоговГГГГ

000110 00010 000

F_RFUV____01

0102. . .28. . .24

(№ группы nn)К/Нал № гр.

� Если нужно сгенерировать одну налоговую декларацию для нескольких балансовых единиц, можно объединить эти балансовые единицы в единицу обложения налогом с оборота (НДС). Суммы налога могут быть распечатаны в формуляре отчета.

� Каждая группа базовых сумм налогов отражает одну позицию формуляра авансовой справки по НДС. В этой позиции вводятся сальдо базовых сумм налогов.

� Если сумму определенной комбинации нужно также разделить на промежуточные суммы, переносы и итоговые суммы, укажите здесь дополнительные участвующие группы.

SAP AG 2001


Европейский союз - налоговая декларация:цели изучения

� проанализировать данные, релевантные дляналоговой отчетности в ЕС;

� указать, где выполняется настройканалоговой отчетности для ЕС;

� создать сводную декларацию согласнотребованиям Европейского союза.

SAP AG 2001

Позиция дебитора

ДебиторыДебиторы

X1 = Поставка товаров

Идент. налог. номер

Для БЕ

Перенос ИНН в документ

Сводная

декларация

Коды налогов

RFASLM00


Автоматическая проводка

Y1 = Налог на приобретаемые

предметы

НПП

RFUMSV00

Налоговая

декларация

НПП

Общий рынок

X2 = Услуги

Для дебитора

100100

КредиторыКредиторы

SAP AG 2001


Схема калькуляции

TAXD Налог с оборота (Германия)


Страна DE Вид налога


Операция

Posting example

Кредитор ПН Расходы

1 000 1 000

E1

E1

100 100

НПП

Пример: налог на приобретаемые предметы

VСтавка налогаК/счетаНалог. категория (В/Сч)

Исходящий налогПредварительный налогКоманд. расходы ПН невычит., неприсв.ПН невычит., присвоен.Исходящий НПППредварительный НПП

MWSVSTVSTNAVNVVESAESE 100 000-

10 000-

E1

ESEESA

ZZZZZZXXXXXXОсновной счет

Коды налоговПлан счетов AAAA

� Код налога является контировкой в документе.

� На базе присвоений в схеме калькуляции система:

� рассчитывает сумму налога (если требуется);

� проверяет суммы налога, для которых контировка была выполнена вручную;

� автоматически создает строки проводки налога.

SAP AG 2001


Внешнеэкономическая отчетность дляГермании: цели изучения

� создать отчеты согласновнешнеэкономическим предписаниям.

SAP AG 2001

RFAWVZ40

Программа SAP

Внешняя торговля

Назначение

Платежное поручение подчиняетсявнешнеторговым предписаниямДля платежей через зарубежные кредитные учреждения

Декларация зарубежных счетов (входящиеплатежи)Для входящих платежей, не связанных с отправкойтоваров, по счетам зарубежных кредитных учреждений

Декларация зарубежных счетов (исходящие платежи)Для исходящих платежей, не связанных с отправкойтоваров, по счетам зарубежных кредитных учреждений

- Переносы- Платежи наличными- Чеки и векселя- Транзакции перерасчета и выравнивания

Дебиторская/кредиторская задолженность запоставки и услуги, включая авансовые платежи

На дискетте RFAWVZ5P

RFAWVZ5A

Программа платежа(банк. перечисление)

Форма

Z1

Z4

Z5A

Платеж подчиняется внешнеторговымпредписаниямДля недекларируемых входящих платежей исходящихплатежей

Приложение 1: Упражнения

Глава "Корректировка национальных параметров настройки"

Тема "Обработка 1099/1042 (США)"


• модифицировать кредитора для обработки 1099;

• провести операцию для отчетности 1099;

• назвать 1099-отчеты.

Одна из Ваших балансовых единиц - 3000 - является американской компанией. Для закрытия финансового года необходимо обработать информацию о налоге на источники дохода для кредиторов, релевантных для формы 1099.

1-1 Создайте счет от кредитора, релевантного для формы 1099, и сгенерируйте соответствующие 1099-отчеты.

1-1-1 Ваш кредитор TE-AC## не был специфицирован как кредитор, релевантный для формы 1099. Перед выполнением проводок следует ввести значение 111-11-111 в поле РегНалогНомер - 1. Кроме того, нужно задать 07 в поле Код НИД основной записи кредитора, чтобы для него выполнялась налоговая обработка по форме 1099.

1-1-2 Введите счет-фактуру на текущую дату для своего кредитора TE-AC## в балансовой единице 3000. Сумма расхода - 5000 USD, которая будет отнесена на счет 476000 (Канцелярские товары) и место возникновения затрат 1000 (Прочие административные затраты). Отметьте Расчет налога и используйте код налога I0 (кредиторы, налог с оборота, освобождение).

1-1-3 Проведите документ платежа вручную для оплаты этого счета от кредитора. Сумма платежа - 5000 USD. Проводка будет выполнена по кредиту счета денежных средств 113101 (Ситибанк - чеки к оплате).

1-1-4 Теперь выполните необходимые 1099-отчеты.

Для просмотра информации отчета, если нужно, используйте прокрутку.


Тема "Германия: налоговая декларация"


• создать налоговую декларацию для Германии.

Ваша балансовая единица AC## находится в Германии и должна ежемесячно составлять стандартную налоговую декларацию.

2-1 В ходе ежемесячной отчетности необходимо предоставить в финансовое ведомство данные по налогам. Выполните отчет по составлению налоговой декларации для Германии (RFUMSV00) для проводок исходящих налогов, произведенных в Вашей балансовой единице AC## за текущий период и финансовый год. Определите параметры проводки для создания сеанса пакетного ввода TAX##, чтобы выполнить проводку операции на первый день следующего периода и установить срок оплаты на 10-ое число следующего периода. Для проводки используйте вид документов SA. Обработайте соответствующий сеанс пакетного ввода (в диалоге) для создания проводки по Главной книге. Обработка выполнена после получения сообщения "Обработка пакетного ввода завершена".

Приложение 1: Упражнения


Тема "Обработка 1099/1042 (США)"

1-1 Создайте счет от кредитора, релевантного для формы 1099, и сгенерируйте соответствующие отчеты по форме 1099.

1-1-1 Изменение основной записи кредитора

Путь по меню для изменения основной записи кредитора:

Учет и отчетность → Финансы → Кредиторы → Основные данные → Изменить


Кредитор: TE-AC## Балансовая единица: 3000

На первом экране основной записи выберите Управление в разделе Общие данные и Ведение счетов в разделе Данные балансовой единицы.


Введите 111-11-111 в поле РегНалогНомер - 1.


Введите 07 в поле Код НИД.

Сохраните изменения основной записи кредитора.

1-1-2 Ввод счета от кредитора

Путь по меню для ввода счета-фактуры:

Учет и отчетность → Финансы → Кредиторы → Проводка → Счет-фактура

Может быть автоматически выведено диалоговое окно балансовой единицы. Если нет, выберите Переключить балансовую единицу. Введите 3000 в поле БЕ.


Кредитор: TE-AC## Дата счета: Текущая дата Сумма: 5000 Расчет налога: X Код налога: I0 (кредиторы, налог с оборота, освобождение)

Выберите закладку Налог на источники дохода. Введите 5000 в поле База НИД.

В первой позиции введите следующие данные:

Основной счет: 476000 Д/К: Дебет Сумма в валюте документа: 5000 МВЗ: 1000


1-1-3 Проводка платежного документа вручную

Путь по меню для платежа вручную:

Учет и отчетность → Финансы → Кредиторы → Проводка → Исходящий платеж → Проводка


Дата документа: Текущая дата Балансовая единица: 3000 Раздел "Банковские данные": Счет: 113101 Сумма: 5000 Раздел "Выбор открытых позиций": Счет: TE-AC##

Выберите кнопку Обработка ОП в верхней части экрана

Двойным щелчком выберите открытую позицию, если при вызове функции все открытые позиции были неактивны.

Проведите свой платежный документ.

1-1-4 Теперь выполните необходимые 1099-отчеты.

Путь по меню для отчетности по форме 1099:

Учет и отчетность → Финансы → Кредиторы → Налог на источники дохода → США

Дважды щелкните на нужном отчете, например, " Распечатка почтовых открыток 1099-кредиторам для требования кода налога" .

Данные, необходимые для трех отчетов по форме 1099:

Счет кредитора: TE-AC## Балансовая единица: 3000 Дата выравнивания: 01.01. текущего года По: 31.12. текущего года

Выполните.

Для выполнения отчета могут потребоваться следующие данные: Устройство вывода: Называет референт. Немедленный вывод: X Удалить после вывода: X Выберите Печать.

Повторите шаги для остальных отчетов.


Тема "Германия: налоговая декларация"

2-1 Создание налоговой декларации

Путь по меню для основной налоговой декларации:

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Система отчетности → Налоговые декларации → Общее → Декларация НДС → Декларация НДС


Балансовая единица: AC## Финансовый год: Текущий финансовый год Дата проводки: Первый день текущего периода По: Последний день текущего периода

Выберите Проводка налог. плат. и введите следующие данные:

Требуется пакетный ввод: X Вид документа проводки: SA Дата проводки: Первый день следующего периода Дата платежа в бюджет: 10. Первый день следующего периода Имя сеанса: TAX##




Выделите свой сеанс пакетного ввода и выберите Выполнить.

Выберите Обработка в диалоге и нажмите Выполнить.

Нажимайте клавишу Enter, чтобы перемещаться по экранам проводки.

Выберите Выход для подтверждения сообщения "Обработка пакетного ввода завершена".

SAP AG 2001



� Подготовка консолидации

� Контрольные списки для закрытия месяца игода

� Пути по меню

SAP AG 2001



� описать подготовку консолидации в FI;

� проследить пути по меню для отдельныхпроцессов закрытия отчетного периода;

� адаптировать контрольные списки длязакрытия месяца и года для своегопредприятия.

SAP AG 2001

МейлПрисвоение

(ссыл. №)ЗаметкиМейлИсключ.проводка

Адапт.проводка

* *

* Запланировано

Методисклю-чения

Бухгалтер-ский

документ

Основная

запись дебитора/кредитора

Основная

запись дебитора/кредитора

Открытые

позиции дебитора/кредитора

Выверка документов БЕ 1/ БЕ2

Ссыл. 4711

Д/документа: 22.03.96

Консолидация

ПодрИнф

позиции

Ком. А/ком. B

Сальдо 2Сальдо 1 Разн.

Ком. А/ком. C

Ком. В/ком. C

Консолидация задолженностей

Развертка

* Еще присвоить:

БЕ 1 БЕ 2

Подготовка балансового отчета компании

- 10001200 200

700- 600 100

- 350400 50

Основная

запись

компании

Выверка сальдо с выверкой документов

� Выверка дебиторской и кредиторской задолженности внутри концерна зачастую требует больших затрат времени при составлении итогового баланса концерна. SAP позволяет значительно сократить эту фазу благодаря тому, что уже в течение года в Финансах может выполняться эффективная выверка документов (с версии 3.0E).

� Исполнитель, ответственный за балансовую единицу, при вызове указывает одну или несколько балансовых единиц-"партнеров", по которым он собирается выполнить выверку. Через присвоение компании основным записям дебиторов и кредиторов система выбирает и отображает все открытые позиции.

� Выверка документов происходит в несколько этапов:

- Документы, имеющие одинаковый ссылочный номер концерна и совпадающие по стоимости, автоматически распознаются как взаимосвязанные.

- Затем документы, которые были проведены с одинаковой датой и отклонение сумм которых не превышает заданный пользователем допуск, объединяются в группы.

- Остальные документы выводятся в двух окнах и обрабатываются исполнителем вручную (мейлы другим исполнителям, заметки, постобработка ссылочного номера).

� В центральной системе эта программа выверки документов в будущем может вызываться непосредственно из выверки сальдо при консолидации задолженностей, и исполнитель консолидации сможет осуществлять развертку вплоть до документов FI.

SAP AG 2001

Данныеоборотов

Документы Регистрподготовкиконсолидации

Ledger09

Ledger09

Импорт экстракта для каждого:• измерения;• каталога позиций;• версии;• вида консолидации.

Экстракт на уровне:• компании;• бизнес-сферы консолидации.

Импорт экстракта для каждого:• измерения;• каталога позиций;• версии;• вида консолидации.

Экстракт на уровне:• компании;• бизнес-сферы консолидации.

FIFIДокумент FISD

MMВ диалоге

EC-CSEC-CS

Версия

версия:"Концерн"

Итоговые

записи

Периодически

Составление

баланса

Бизнес-сфера

Экстракт

Бизнес-сфера консолидации

Экстракт

Бизнес-сфера консолидации

Периодический экстракт данных

� Бизнес-операции, которые отражаются в Главной книге, обновляются одновременно в таблице данных оборотов и в итоговых записях регистра подготовки консолидации (09) в системе-отправителе.

� С регулярными интервалами создается экстракт данных из регистра подготовки консолидации. В компоненте EC-CS содержится программа загрузки, преобразования и обновления экстракта данных. Данные переносятся из оперативной системы в систему консолидации в файле.

� В идеальном случае валюта регистра 09 в системе-получателе и в системе-отправителе должна совпадать. Система-отправитель отправляет в систему-получатель только значения консолидации, но не подробную информацию о валюте регистра. Если же валюты системы-отправителя и системы-получателя разные, в мониторе данных (система-получатель) необходимо выполнить пересчет валют.

SAP AG 2001

Контрольные списки закрытия: цели изучения

� Назовите отдельные операции закрытия.

ОПЕРАЦИИ ПО ЗАКРЫТИЮ МЕСЯЦА


ОПЕРАЦИИ ПОДГОТОВКИ ЗАКРЫТИЯ ОБ-ЛАСТЬ

ПУТЬ ЗАДАЧА МЕСЯЦ ПРИМЕЧАНИЯ

HR #57 Проводка заработной платы Старый

MM #12-13 Ведение перерасчетного счета ПМ/ПС

Старый Постоянно

GL #44-45 Разграничительные проводки

Старый

FI #46 Долгосрочные проводки Старый

SD -- Отпуск материалов/счета-фактуры

Старый Проверьте, что были сгенерированы все проводки за период

FI #63 Открытие нового периода Старый

AA #5

48

- Определение амортизации

- Проценты

- Расчет НКС

Новый Расчет незавершенного капитального строительства (НКС) в готовых основных средствах

MM #14-15 Оценки материалов Новый При необходимости

MM #17 Закрытие регистра материалов

Новый

MM #18-19 Закрытие основных записей материалов

Новый Если проводки до конца периода разрешены, закрытие также возможно до конца периода

AP/AR #63 Закрытие старого периода Новый После заключительных проводок в Главной книге

FI #63 Временное закрытие старого периода

Новый После заключительных проводок в Главной книге

Символ # перед номером в столбце Путь ссылается на номер операции в списке путей по меню.


ВНУТРЕННЕЕ ЗАКРЫТИЕ ОБ-ЛАСТЬ


FI/CO -- Предварительная отчетность

Новый

CO #51 Места возникновения затрат:

- Калькуляционные затраты

- Распределение и раскладка

- Косвенный перерасчет работ

- Расчет фактических тарифов и обновление перерасчета

Новый

CO #47, 50 Внутренние заказы

- Надбавки

- Расчет

Новый Возможен многократный расчет за период

Для внешнего расчета в AA или FI повторно откройте соответствующие основные счета

CO/PP #49 Производственные заказы

- Надбавки

- Определение НзП

- Определение отклонений

- Расчет

Новый После перерасчетов по МВЗ и внутренним заказам при необходимости

Повторно откройте соответствующие основные счета для расчета

CO #52 Учет результатов

- Раскладка по МВЗ

- Учет затрат по процессам

Перерасчеты

Новый

CO #53 Блокирование операций в Контроллинге

Новый Можно блокировать каждый вид операций как закрытый или блокировать для всего периода


ЗАКРЫТИЕ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА ОБ-ЛАСТЬ


FI #63 Повторное открытие периода для корректировок

Новый

FI/CO #54-55 Проводки выверки CO/FI Новый Выполняется проводка потоков затрат, общих для нескольких балансовых единиц, бизнес-сфер и функциональных сфер, из CO в FI

FI #39 Переоценка открытых позиций в иностранной валюте

Новый

GL #43 Переоценка счетов наличия иностранной валюты

Новый

FI/PCA #67-70 Распределение по ОУР баланса

Новый

FI/ CO-PA #71 Распределение по ОУР для отчета П+У

Новый

FI #63 Окончательное закрытие Новый

FI/CO

#72

#2-4

#82

--

Заключительная отчетность:

- Компактный журнал документов

Журнал

- Баланс/отчет П+У

- Налоги с оборота

- Внутренняя отчетность

Новый

FI #74-75 Регистр счетов Новый

ОПЕРАЦИИ ПО ЗАКРЫТИЮ ФИНАНСОВОГО ГОДА


ОПЕРАЦИИ ПОДГОТОВКИ ЗАКРЫТИЯ ОБ-ЛАСТЬ

ПУТЬ ЗАДАЧА ГОД ПРИМЕЧАНИЯ

FI #63 Открытие нового финансового года

Старый

MM #26 Физическая инвентаризация

Старый В конце года или по требованию

CO/PP #16 Оценка материалов из новой калькуляции материалов

Старый В конце года или по требованию

AP/AR #29-30 Подтверждение сальдо Старый

AA #8 Смена финансового года Старый Не может выполняться до последнего периода проводки старого года

FI #64 Перенос сальдо Старый

MM #20-25 Переоценка запасов - определение наименьшей стоимости, LIFO, FIFO

Новый После завершения проводок в ММ за финансовый год

AA -- - Оценки

- Инвестиционные субсидии

Новый После завершения проводок в AA за финансовый год

AA #9-10 Закрытие финансового года Новый После выполнения смены финансового года и проводок амортизации в AA

AP/AR #63 Закрытие финансового года Новый


ЗАКРЫТИЕ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА ОБЛАСТЬ ПУТЬ ЗАДАЧА ГОД ПРИМЕЧАНИЯ

FI #27 Анализ проводок ПМ/ПС Новый

FI #41 Перераспределение дебиторской/кредиторской задолженности

Новый

FI -- Общие корректировки Новый

FI #63 Окончательное закрытие финансового года

Новый

GL -- Сальдо счетов - старый финансовый год -> новый финансовый год

Новый Сверка перенесенных сальдо с конечными сальдо предыдущего года

FI/CO/

AA

#11

Заключительная отчетность:

Тот же, что и для закрытия месяца, плюс:

- Сальдо счетов

(конец года)

- Ведомость движений основных средств

Новый

FI #76-79 Регистр счетов нарастающим итогом

Новый

SAP AG 2001

Идентификация путей по меню длявыполнения функций и конфигурации врамках закрытия отчетного периода

Пути по меню для закрытия: цели изучения

Пути по меню Операция Путь по меню Транз.

Глава 3 "Баланс/отчет о прибылях и убытках"

1. Ведение версий баланса IMG → Финансы → Бухгалтерия Главной книги → Хозяйственные операции → Закрытие → Документирование → Определение версий баланса

OB58

2. Составление баланса и отчета П+У (RFBILA00)

Информационные системы → Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Информационная система → Баланс

или

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Информационная система → Отчеты для Главной книги→ Баланс/П+У/Денежный поток → Общее → Сравнения факт/факт → Сравнение Факт/Факт - год

F.01

S_ALR_ 87012284

3. Составление баланса с помощью отчета СПАО

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Информационная система → Отчеты для Главной книги→ Баланс/П+У/Денежный поток → Общее → …

Разные

4. Составление отчета о прибылях и убытках по методу учета затрат по обороту

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Информационная система → Отчеты для Главной книги→ Баланс/П+У/Денежный поток → Общее → …

Разные

Глава 4 "Актив и пассив"

5. Выполнение прогона проводки амортизации

Учет и отчетность → Финансы → Основные средства → Периодические работы → Амортизация → Выполнение

AFAB

6. Определение инвестиционной поддержки

Учет и отчетность → Финансы → Основные средства → Периодические работы → Смена финансового года

AR11

Операция Путь по меню Транз.

7. Проводка повышений балансовой стоимости

Учет и отчетность → Финансы → Основные средства → Периодические работы → Повышения балансовой стоимости → Проводка повышения балансовой стоимости

AR29

8. Смена финансового года AA Учет и отчетность → Финансы → Основные средства → Периодические работы → Смена финансового года

AJRW

9. Смена финансового года AA - выверка счетов

Учет и отчетность → Финансы → Основные средства → Периодические работы → Закрытие финансового года → Выверка счетов

ABST2

10. Закрытие финансового года АА Учет и отчетность → Финансы → Основные средства → Периодические работы → Закрытие финансового года → Выполнение

AJAB

11. Создание ведомости движений основных средств

Учет и отчетность → Финансы → Основные средства → Информационная система → Отчеты для Учета основных средств → Пояснения к балансу → Международная версия → Ведомость движений основных средств

или

Учет и отчетность → Финансы → Основные средства → Информационная система → Отчеты для Учета основных средств → Пояснения к балансу → Специфика страны → …

S_ALR_ 87011990

Разные

12. Создание списка сальдо ПМ/ПС Логистика → Управление материальными потоками → Управление запасами → Среда → Просмотр сальдо → Оборотная ведомость ПМ/ПСч

MB5S

13. Ведение перерасчетного счета ПМ/ПС

Логистика → Управление материальными потоками → Контроль счетов логистики → Поступление материала/поступление счета:

MR11

ведение счетов → Поступление материала/поступление счета: ведение перерасчетного счета

14. Переоценки материалов - изменения цен (вручную)

Логистика → Управление материальными потоками → Оценка → Изменение цены материала → Изменение цен материала

MR21


15. Переоценки материалов - дебетование/кредитование материалов

Логистика → Управление материальными потоками → Оценка → Изменение цены материала → Дебетование/кредитование материалов

MR22

16. Изменение цены материала на основе калькуляции материала

Учет и отчетность → Контроллинг → Контроллинг затрат на продукт → Планирование затрат на продукт → Калькуляция материалов → Обновление цены

CK24

17. Закрытие регистра материалов Логистика → Управление материальными потоками → Оценка → Фактическая калькуляция/регистр материалов → Периодическая оценка запасов материалов → Заключительная проводка

CKMI

18. Закрытие периодов в Управлении материальными потоками

Логистика → Управление материальными потоками → Основные записи материалов → Прочие → Смена периодов

MMPV

19. Смещение периодов в Управлении материальными потоками - направление проводкой в прошлый период

Логистика → Управление материальными потоками → Основные записи материалов → Прочие → Разрешение проводки задним числом

MMRV

20. Определение самой низкой цены (наименьшей стоимости) - рыночные цены

Логистика → Управление материальными потоками → Оценка → Балансовая оценка → Определение самой низкой цены → Рыночные цены

MRN0

21. Определение самой низкой цены - обеспеченность запасами

Логистика → Управление материальными потоками → Оценка → Балансовая оценка → Определение самой низкой цены → Обеспеченность запасами

MRN1

22. Определение самой низкой цены - ходкость

Логистика → Управление материальными потоками → Оценка → Балансовая оценка → Определение самой низкой цены → Ходкость материала

MRN2

23. Определение самой низкой цены - оценка без убытков

Логистика → Управление материальными потоками → Оценка → Балансовая оценка → Определение самой низкой цены →

MRN3

Оценка без убытков

24. Оценка LIFO Логистика → Управление материальными потоками → Оценка → Балансовая оценка → Оценка по методу LIFO → …

Разные


25. Оценка FIFO Логистика → Управление материальными потоками → Оценка → Балансовая оценка → Оценка по методу FIFO → …

Разные

26. Выполнение физической инвентаризации

Логистика → Управление материальными потоками → Инвентаризация → ...

Разные

27. Анализ перерасчетных счетов ПМ/ПС и отражение налога на приобретаемые предметы

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Периодические работы → Закрытие → Перераспределение → Перерасчет ПМ/ПС

F.19

28. Определение корректировочных счетов для перерасчета ПМ/ПС

Руководство по внедрению → Финансы → Бухгалтерия Главной книги → Хозяйственные операции → Закрытие → Перераспределение → Определение корректировочных счетов для перерасчета ПМ/ПС

OBYP

29. Печать подтверждения сальдо Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы или кредиторы → Периодические работы → Закрытие → Проверка/Подсчет → Подтверждение сальдо: печать

или

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы или кредиторы → Периодические работы → Печать корреспонденции → Подтверждения сальдо → Распечатка писем

F.17

30. Настройка подтверждения сальдо Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы или кредиторы → Периодические работы → Закрытие → Проверка/Подсчет → ...

или

Учет и отчетность → Финансы →

F.1B,

F.1A

Дебиторы или кредиторы → Периодические работы → Печать корреспонденции → Подтверждения сальдо → …


31. Проводка отдельных поправок стоимости

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Проводка → Прочие → Внутренний перенос → Без выравнивания

F-21

32. Определение выбора счета для паушальной поправки стоимости

IMG → Финансы → Бухгалтерия дебиторов и кредиторов → Хозяйственные операции → Закрытие → Оценка → Различные виды оценок → Определение счетов

OBB0

33. Создание конфигурации паушальной поправки стоимости

IMG→ Финансы → Бухгалтерия дебиторов и кредиторов → Хозяйственные операции → Закрытие → Оценка → Различные виды оценок → ...

SPRO

34. Выполнение паушальной поправки стоимости

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Периодические работы → Закрытие → Оценка → Другие оценки

F107

35. Списание сомнительных долгов Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Проводка → Прочие → Внутренний перенос → С выравниванием

F-30

36. Настройка валютных курсов IMG → Общие параметры настройки → Валюты → …

Разные

37. Ведение валютных курсов Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Среда → Текущие параметры настройки → Ввод курсов пересчета валют

OB08

38. Настройка методов оценки IMG → Финансы → Бухгалтерия Главной книги → Хозяйственные операции → Закрытие → Оценка → Оценка иностранной валюты → Определение методов оценки

OB59

39. Оценка открытых позиций и счетов наличия в иностранной валюте

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Оценка → Оценка иностранной валюты

F.05


40. Выбор счета для курсовых разниц

IMG → Финансы → Бухгалтерия Главной книги → Хозяйственные операции → Закрытие → Оценка

OBA1

→ Оценка иностранной валюты → Подготовка автоматической проводки для оценки инвалюты

41. Перераспределение дебиторской и кредиторской задолженности

Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы или кредиторы → Периодические работы → Закрытие → Перераспределение → Перераспределение дебиторской и кредиторской задолженности

F101

42. Выбор счета для перераспределения дебиторской и кредиторской задолженности

IMG → Финансы → Бухгалтерия дебиторов и кредиторов → Хозяйственные операции → Закрытие → Перераспределение → ...

OBBV,

OBBW,

OBBX

43. Оценка счетов наличия в иностранной валюте (см. 39)

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Оценка → Оценка иностранной валюты

44. Разграничительные проводки Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Оценка → Ввод разграничительного документа

FBS1

45. Сторнирование разграничительного документа

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Оценка → Сторнировать разграничительный документ

F.81

46. Создание документов проводки из документов долгосрочной проводки

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Долгосрочные проводки → Выполнить

F.14

Глава 5 "Прибыль и убыток"

47. Инвестиционные проекты - расчет заказа в НКС

Учет и отчетность → Управление инвестициями → Внутренние заказы → Закрытие периода → Отдельные функции → Расчет → ...

Разные


48. Инвестиционные проекты - расчет НКС в эксплуатируемых основных средствах

Учет и отчетность → Управление инвестициями → Основные средства → Проводки → Оприходование НКС → Рассчитать

AIBU

49. Закрытие периода в PP/CO Логистика → Производство → Управление производством → Закрытие периода → ...

или

Учет и отчетность → Контроллинг → Контроллинг затрат на продукт → Учет по носителям затрат → Позаказный контроллинг затрат на продукт → Закрытие периода → Отдельные функции → ...

Разные

50. Закрытие периода для внутренних заказов

Учет и отчетность → Контроллинг → Внутренние заказы → Закрытие периода → Отдельные функции →...

Разные

51. Закрытие периода для учета затрат по МВЗ

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Закрытие периода → Отдельные функции →...

Разные

52. Закрытие периода для учета результатов

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет результатов → Фактические проводки → Закрытие периода → Перенос затрат МВЗ/периода →…

KEU5,

KEG5,

CPAE

53. Блокирование операций в Контроллинге

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет затрат по МВЗ → Среда → Блокировка периода → Изменить

OKP1

54. Контрольный регистр Учет и отчетность → Контроллинг → Учет по видам затрат → Фактические проводки → Согласование с Финансами

KALC

55. Проводки в контрольный регистр задним числом

Учет и отчетность → Контроллинг → Учет по видам затрат → Среда → Контрольный регистр → Последующий перенос

KAL1


56. Конфигурация контрольного регистра

IMG → Контроллинг → Учет по видам затрат → Контрольный регистр

Разные

57. Проводка данных расчета заработной платы в бухгалтерию

Персонал → Расчет зарплаты → (Специфика страны)

PC00_ M99_ CIPE

58. Конфигурация расчета заработной платы для проводки в бухгалтерию

IMG → Расчет заработной платы → Расчет заработной платы: (специфика страны)

Разные

Глава 6 "Настройка технических, организационных и документирующих шагов" 59. Определение вариантов

финансового года

IMG → Финансы → Основные параметры Финансов → Финансовый год → Ведение варианта финансового года (укороченный год)

OB29

60. Присвоение варианта финансового года балансовой единице

IMG → Финансы → Основные параметры Финансов → Финансовый год → Присвоение балансовой единицы варианту финансового года

OB37

61. Определение вариантов для открытых периодов проводки

IMG → Финансы → Основные параметры Финансов → Документ → Периоды проводки → Определение вариантов открытых периодов проводки

OBBO

62. Присвоение варианта периода проводки балансовой единице

IMG → Финансы → Основные параметры Финансов → Документ → Периоды проводки → Присвоение балансовой единицы вариантам

OBBP

63. Открытие и закрытие периодов проводки

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Среда → Текущие параметры настройки → Открытие и закрытие периодов проводок

OB52


64. Перенос сальдо в новый финансовый год

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Перенос → Перенос сальдо

F.16

65. Определение счета переноса результата

IMG → Финансы → Бухгалтерия Главной книги → Хозяйственные операции → Закрытие → Перенос → Определение счета переноса результата

OB53

66. Диспетчер периодических работ Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Диспетчер периодических работ

SCMA

67. Расчет распределения по ОУР для баланса

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Перераспределение → Распределение по ОУР для баланса → Исчисление

F.5D

68. Проводка распределения по ОУР для баланса

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Перераспределение → Распределение по ОУР для баланса → Проводка

F.5E

69. Перенос статей баланса в учет по местам возникновения прибыли

Учет и отчетность → Контроллинг деятельности предприятия → Учет по местам возникновения прибыли → Фактические проводки → Закрытие периода → Перенос кредиторской/дебиторской задолженности

1KEK

70. Перенос сальдо в учет по местам возникновения прибыли

Учет и отчетность → Контроллинг деятельности предприятия → Учет по местам возникновения прибыли → Фактические проводки → Закрытие периода → Перенос сальдо

2KES

71. Распределение по ОУР для отчета П+У

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Перераспределение → Распределение по ОУР для

F.50

отчета П+У


72. Создание компактного журнала документов

(RFBELJ00)

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Информационная система → Отчеты для Главной книги→ Документ → Общее → Компактный журнал документов → Компактный журнал документов

S_ALR_ 87012289

73. Создание рабочих файлов для регистра счета

IMG → Финансы → Бухгалтерия Главной книги → Хозяйственные операции → Закрытие → Документирование → Определение файлов с нарастающим итогом для регистра счетов

OBBQ

74. Создание ежемесячного регистра контокоррентных счетов

(RFKKBU00)

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Документирование → Регистр счета → Счета с управлением ОП → Регистр контокоррентного счета из файла документов

S_ALR_ 87012317

75. Создание ежемесячного регистра других счетов

(RFHABU00N)

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Документирование → Регистр счета → Все счета → Главная книга из файла документов

S_P99_41000327

76. Создание экстракта данных для регистра контокоррентных счетов нарастающим итогом

(RFKKET00)

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Документирование → Регистр счета → Счета с управлением открытыми позициями → Из сальдо регистра счета → Экстракт данных для регистра контокоррентного счета нарастающим итогом

S_ALR_ 87012318


77. Создание регистра контокоррентных счетов нарастающим итогом

(RFKKBU10)

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Документирование → Регистр счета → Счета с управлением открытыми позициями → → Из сальдо регистра счета → Сальдо счетов из регистра контокоррентного счета нарастающим итогом

S_ALR_ 87012319

78. Создание экстракта данных к регистру контокоррентных счетов нарастающим итогом для других счетов

(RFKLET00)

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Документирование → Регистр счета → Все счета → Из сальдо регистра счета → Экстракт данных для классического регистра счета нарастающим итогом

S_ALR_ 87012314

79. Создание регистра других счетов нарастающим итогом

(RFKLBU10)

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Документирование → Регистр счета → Все счета → Из сальдо регистра счета → Сальдо счетов из классического регистра счета нарастающим итогом

S_ALR_ 87012315

Приложения - общие функции 80. Выбор счета для налогов IMG → Финансы → Основные

параметры Финансов → НДС → Проводка → Определение налоговых счетов

OB40

81. Дальнейшая конфигурация налогов

Руководство по внедрению → Финансы → Основные параметры Финансов → НДС → …

Разные

82. Налоговые декларации Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Система отчетности → Налоговые деклараци → …

Разные


83. Выбор метода экстрагирования данных для Консолидации

IMG → Контроллинг деятельности предприятия → Консолидация → Интеграция: подготовка к консолидации → Подготовка в отправляющей системе → Подготовка и активирование переноса данных → Активирование переноса данных

OCCI

84. Отправка данных в Консолидацию (периодический экстракт)

Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Закрытие → Сообщения в финансовые органы → Отправка данных в Консолидацию

или

Информационные системы → Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Информационная система → Баланс

GC44

F.01

ac205 Баланс компании ac205 - 112.at.ua · sap ag 2001 ac205 Баланс...

Documents