ac240 - Функции консолидации

AC240 4.0B Функции консолидации (Unit 0)

© SAP AG

R

© SAP AG

AC 240AC 240AC 240

ФункцииконсолидацииФункцииФункцииконсолидацииконсолидации

Система R/3

Версия 4.0B

Состояние: июль 1998

Номер материала: 50025323

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2


© SAP AG

R

Copyright (авторские права)

Copyright 1997 SAP AG. Все права защищены.

Ни данный учебник, ни какая-либо его часть немогут быть скопированы или воспроизведены скакой-либо целью и в какой-либо форме безписьменного разрешения SAP AG. SAP AGоставляет за собой право на внесение изменений идополнений в данный курс без предварительногоуведомления клиентов.

Все права защищены. All rights reserved.

Торговые знаки

SAP и SAP-Logo являются зарегистрированными торговыми знаками SAP AG.

MS-DOS, OS/2 и EXCEL являются зарегистрированными торговыми знаками Microsoft.

OS/2, CICS, MVS, ACF/VTAM, VSE,AIX, OS/400 и AS/400 являются

зарегистрированными торговыми знаками IBM.

X-Window-System является зарегистрированным торговым знаком MIT University.

SINIX, UTM и BS2000 являются зарегистрированными торговыми знаками Siemens.

UNIX является зарегистрированным торговым знаком AT&T.

HP-UX является зарегистрированным торговым знаком Hewlett Packard.

DECnet, DECstation, DECsystem, VAXstation и VMS являются зарегистрированными торговыми знаками DEC.

Ethernet является зарегистрированным торговым знаком Xerox Corporation.

ORACLE SQL*net, SQL*+ PRO*C являются зарегистрированными торговыми знаками ORACLE Corporation.

INFORMIX-OnLine и INFORMIX-ESQL/C являются зарегистрированными торговыми знаками INFORMIX Corporation.



© SAP AG

R

Интеграционная модель R/3

R/3R/3Клиент / СерверКлиент / Сервер

ABAPABAP

COCOКонтроллингКонтроллинг

AMAMУчет Учет

основныхосновныхсредствсредств

PSPSПроектыПроекты

WFWFУправлениеУправление инфинф.. пото пото--

камикамиISISОтраслевыеОтраслевыерешениярешения

MMMMУМПУМП

HRHRУправление Управление персоналомперсоналом

SDSDСбытСбыт

PPPPПланирПланир--ниениепроизвпроизв--вава

QMQMУправление Управление качествомкачеством

FIFIФинансыФинансы

PMPMТО и ремонтТО и ремонтоборудооборудо--ваниявания

Система R/3 фирмы SAP устанавливает новые стандарты в области универсально применимого программного обеспечения. Основываясь на достижениях современных технологий, система R/3 обеспечивает всеобъемлющую интеграцию экономики и организации производства и обработки данных.

Компоненты системы R/3 отличаются всеохватывающими функциональными возможностями в сфере организации управления экономикой предприятия, базирующимися на новейших технологиях. Интеграция приложений обеспечивает взаимозависимость и доступность всех функций в системе и, таким образом, во всех подразделениях предприятия.



© SAP AG

R

© SAP AG

Уровень 3Level 1

AC240 5 дней Функции консолидации

AC220 5 дней Специальные регистры

AC205 2 днейБаланс компании

Уровень 2

AC010 5 дней Внешний учет и отчетность - обзор

Консолидация EC-CS: консолидация при контроллингедеятельности предприятия (Enterprise Controlling-Consolidation):см. Контроллинг деятельности предприятия

Консолидация: FI - LC

Консолидация



© SAP AG

R

Предпосылки для изучения курса

Требуются:организационно-экономические знания по консолидации

Рекомендуется:SAP20 - Система SAP R/3: обзор

AC010 - Внешний учет и отчетность - обзор

AC020 - Специальные регистры

Данный курс системы R/3 не рекомендуется изучатьпервым, так как материал этого курса достаточносложен.



© SAP AG

R

Целевая группа (1)

Курс AC240 предназначен для обучениясотрудников отдела, занимающегося отчетностьюконцерна, а также для обучения проектной группыотдела по обработке данных.

Необходимой предпосылкой является знаниебухгалтерии. Кроме того, желательны знания посоставлению отчетности концерна.

Данный учебный материал не является программой для самообучения. Полную информацию для обучения Вы можете получить, используя комментарии референта. На страницах Вашего учебного материала есть место для записи этой дополнительной информации.



© SAP AG

R

Целевая группа (2)

Участники:Сотрудники отдела по ведению отчетности концерна

Проектная группа отдела по обработке данных

Продолжительность: 5 дней



© SAP AG

R

Основная задача курса

Цели обучения курса

Содержание

Обзорная диаграмма

Общий сценарий предприятия

Внедрение

Введение: содержание

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 1


© SAP AG

R

Основная задача курса

Из данного курса Вы узнаете:

о группе консолидируемых компанийпредприятия и

об их консолидации.



© SAP AG

R

Цели обучения курса

определяются группы консолидируемыхкомпаний;

создается и используется каталог позиций;

переносятся данные баланса отдельнойкомпании и пересчитываются в валютуконцерна;

определяются и выполняются отдельныемероприятия по консолидации;

используется стандартная системаотчетов.

Из этого курса Вы узнаете о том, как:



© SAP AG

R

Содержание (1)

Глава 7 Пересчет валют

Глава 8 Перерасчеты в рамкахконцерна

Глава 9 Исключениепромежуточного результата

Глава 10 Перераспределения

Глава 11 Консолидация капитала

Глава 12 Версии

Глава 1 Введение

Глава 2 Обзор

Глава 3 Группа консолидируемыхкомпаний

Глава 4 Каталог позиций

Глава 5 Баланс отдельнойкомпании

Глава 6 Проводки

Вступление



© SAP AG

R

Содержание (2)

Глава 13 Перенос сальдо и смена финансового года

Глава 14 Аналитические отчеты

Глава 15 Интерактивные отчеты

Глава 16 Информационная система

Глава 17 Активный Excel

Упражнения

Ответы



© SAP AG

R

AC240: обзорная диаграмма

Внедрение

Пересчетвалют

Проводки

Группаконсолидируемых

компаний

Обзор

Каталогпозиций

Баланс отдельнойкомпании

Перерасчеты в рамках концерна

Исключение промежу-точного результата

Перераспределения

Консолидациякапитала

Версии

Перенос сальдо и смена финансового года

Аналитические отчеты

Интерактивныеотчеты

Информационная система

Активный Excel

© SAP AG



© SAP AG

R

Этапы консолидации

Адаптирующие проводки для торгового баланса II

Пересчет валют

Суммарный балансовый отчетСуммарный балансовый отчет


Kapitalkonsolidierung

Zwischenergebniseliminierung (Anlagevermцgen, Vorratsvermцgen)Искл. промежуточного результата (оборот., основ. кап.)

Консолидация капитала

Балансовый отчет концернаБалансовый отчет концерна

Создание основных данных

Исход. пункт:Исход. пункт: балансы отдел. компаний в валюте страныбалансы отдел. компаний в валюте страны



© SAP AG

R

Общий сценарий предприятия (1)

В 1994 году в концерне XWW было приняторешение о глобальном внедрении системы R/3.Проведение начальной консолидации всехдочерних компаний, контингентированной иассоциированной компании было запланированона 1995 год.Концерн XWW продуктивно приступил к работе01.01.1995, как и было предусмотрено планом, иуже к концу того же года создал первыйбалансовый отчет концерна при использованиикомпонента FI-LC системы R/3.Для сохранения положения на рынке иподдержания экономического успехапланируется расширение концерна.



© SAP AG

R

Общий сценарий предприятия (2)

Особое внимание уделяется поиску новыхсотрудников на рынке труда. Перед Вамипоставлена задача, заключающаяся вобучении новых сотрудниковиспользованию компонента FI-LC системыR/3 для создания балансового отчетаконцерна. При этом прежде всего Выдолжны объяснить основныефункциональные возможности компонентана основе ранее созданного балансовогоотчета.



© SAP AG

R

Обзор: содержание

Организационные структуры

Основные данные

Обзор функциональных возможностей




© SAP AG

R

Обзор: цели обучения главы

В этой главе Вы познакомитесь сорганизационными структурами системыSAP FI-LC.

Кроме того, Вы познакомитесь с обзоромфункциональных возможностей системы FI-LC, а также с этапами консолидации.



© SAP AG

R


Внедрение


Проводки


компаний

ОбзорОбзор







Версии






© SAP AG



© SAP AG

R

Организационные структурывне SAP

FI-LCFI-LC

План счетов CCC

Предприятие

SAPFIFI

. . . . . .Мандант 001

План счетов AAA План счетов BBB

Балансовая единица 0001



КомпанияК0001




Каталог позиций

Концерн

Организационные единицы в FI:

Мандант представляет собой наивысший уровень иерархии в системе SAP. Параметры, которые Вы определяете на этом уровне, будут касаться всех нижестоящих уровней.

Основные счета Вы определяете на уровне плана счетов. Для каждого манданта в системе можно определить любое количество планов счетов.

Каждая балансовая единица представляет собой самостоятельную организационную единицу, в которой составляется баланс и отчет о прибылях и убытках. Каждой балансовой единице присваивается один план счетов.

Несколько балансовых единиц (или все) могут работать с идентичным планом счетов.

Организационные единицы в FI-LC:

Компании представляют собой отдельные и самостоятельные с экономической и юридической точки зрения предприятия, которые включаются в балансовый отчет концерна. Каждой балансовой единице в FI соответствует компания в FI-LC. Балансовые единицы могут существовать в различных системах R/3.

В консолидацию также могут включаться компании, которые составляют свой баланс не с помощью системы SAP.

Все компании в консолидации работают с единым каталогом позиций.



© SAP AG

R

Основные данныеFIFI FI-LCFI-LC

Материнская компанияМатеринская компания Материнская компанияМатеринская компания

Баланс. единица КомпанииДебиторы СубконцерныКредиторы

Основные счета ПозицииКомпании

Виды движения Виды движения

Дочерняя компанияДочерняя компания

Баланс. единицы Дебиторы

КредиторыОсновные счета

Компании Виды движения

Для использования в целях консолидации данные системы FI в FI необходимо произвести адаптацию основных данных.

Адаптация основных данных выполняется как для материнской компании концерна, которая получает свои собственные данные из FI, так и для дочерних компаний концерна, которые могут использовать собственную систему или собственного манданта.



© SAP AG

R

Аналитические отчетыАналитические отчеты

Ввод данныхВвод данныхФормулярыФормуляры Ввод данных с ПКВвод данных с ПК SAP R/2, R/3SAP R/2, R/3

Функциональные возможности модуля Консолидация

FI FI--LCLC Балансовые Балансовые документы документы

ExcelExcel

Gewinn- und Verlustrechnung123

CAUmsatz

B50

Интерактив-Интерактив-ные отчетыные отчетыFI-LCFI-LC

ИтоговыеИтоговыеотчеты FI-LC отчеты FI-LC

ReportReport Writer WriterReportReport Painter Painter

Основные данныеОсновные данныеКомпанииКомпании СубконцерныСубконцерны ПозицииПозиции

Перенос в EISПеренос в EIS

Адаптирующие проводкиАдаптирующие проводки Пересчет валютПересчет валют Перерасчет в концернеПерерасчет в концерне Промежуточный резуль-Промежуточный резуль-таттат в оборотном капиталев оборотном капитале Промежуточный резуль-Промежуточный резуль-тат в основном капиталетат в основном капитале Консолидация капиталаКонсолидация капитала ПерераспределениеПерераспределение

Процесс консолидацииПроцесс консолидации

ВерсииВерсииМоделированиеМоделированиеПовторнаяПовторнаяотчетностьотчетность

Варианты, а также правила выбора оценки могут определяться пользователем индивидуально в Руководстве по внедрению системы (IMG).

Функции вызываются как по отдельности, так и группами.

Запуск и контроль всех операций выполняется на экране.

Автоматическое создание проводок для всех этапов консолидации.

Ведение отчетности концерна на основе принципа документирования и переноса сальдо.



© SAP AG

R




Суммарный балансовый отчетСуммарный балансовый отчет

Перерасчеты в рамках концернаПерерасчеты в рамках концерна


Zwischenergebniseliminierung (Anlagevermцgen, Vorratsvermцgen)ИсклИскл. промежуточного результата (оборот., основ. капитал). промежуточного результата (оборот., основ. капитал)

Консолидация капиталаКонсолидация капитала


Создание основных данныхСоздание основных данных

Исход. пункт: :Исход. пункт: : балансы отдел. компаний в валюте страныбалансы отдел. компаний в валюте страны



© SAP AG

R

Обзор: резюме

В этой главе Вы познакомились сорганизационными структурами.

Вы также познакомились с обзоромфункциональных возможностей системыFI-LC.

Кроме того, Вы познакомились с этапамиконсолидации.



© SAP AG

R

Группа консолидируемых компаний:содержание

Компания

Субконцерн

Присвоение регистру



© SAP AG

R

Группа консолидируемых компаний:цели обучения

Из этой главы Вы узнаете, как отразить всистеме FI-LC Вашу группуконсолидируемых компаний:

создание и изменение компаний;

объединение компаний в субконцерны;

функция регистра: каждая компания и каждыйсубконцерн должны быть присвоены регистру.



© SAP AG

R

© SAP AG


Внедрение


Проводки

Группаконсолидируемыхкомпаний

Обзор







Версии




Информационнаясистема




© SAP AG

R




Суммарный балансовый отчет



Zwischenergebniseliminierung (Anlagevermцgen, Vorratsvermцgen)Искл. промежуточного результата (оборот., основ. капитал)


Балансовый отчет концерна

Создание основных данныхСоздание основных данных

Исход. пункт: балансы отдел. компаний в валюте страны



© SAP AG

R

Компании

SAPSAP

SAPSAP

SAPSAP

Материнская комп.

Сбыт

SAPSAP

Производство

SAPSAP

Базовая единица ввода и консолидации

Признаки Признаки

Глобальные параметры: Адрес, страна, языкУправляющие данные: Пересчет валют

Проверка достоверности данныхМетод переноса данных

SAPSAP

SAPSAP SAPSAP

Для каждого предприятия, включенного в балансовый отчет концерна, должна быть создана основная запись компании.

Некоторые признаки компании зависят от времени или от версии (например, ставка налога для скрытых налогов, метод пересчета валют). Поэтому при создании и ведении компаний должны дополнительно определяться финансовый год, период, версия и регистр.

Основные записи, в которых содержатся релевантные для компании данные, можно распечатать списком.



© SAP AG

R

Создание компании

ИмяАдресСтранаЯзыкПересчет валют:

Метод пересчета Валюта Вариант фин. года

Общие управляющие данные:Группа проверкиМетод переносаПричина исключения

Информация для консолидации капитала: Год/период начал. консолидацииСтавка налога (скрытые налоги)

Создание компании

31.12.

ГодГодПериодПериодРегистрРегистр

Введите на экране запроса для создания компании финансовый год, период, версию и регистр.

Ввод финансового года и периода является обязательным, так как определенные данные, значимые для компании, зависят от отчетной даты, например, метод пересчета валют, ставка налога и т. д.

Валютой компании является внутренняя (локальная) валюта. Кроме того, Вам необходимо ввести метод пересчета, с помощью которого данные баланса отдельной компании пересчитываются из внутренней валюты в валюту концерна.

Для проверки значений торгового баланса I и торгового баланса II Вы должны определить в основной записи компании проверки достоверности данных.

В поле “Перенос данных” необходимо указать метод, с помощью которого данные этой компании передаются в систему FI-LC.

Для консолидации капитала необходимо ввести год и период начальной консолидации.

Для компаний, которые не включаются в балансовый отчет концерна, Вы можете указать причины исключения из консолидации.



© SAP AG

R

Субконцерны Единица отчетности Любое сочетание компаний

Баланс, отчет П+У Квартал USD

Баланс, отчет П+У Полугодие DEM

Пластмасса Отчет П+У Месяц CHF

80% 60%

40%

Всего Европа

100%

60% 50% 75%

Субконцерн представляет собой объединение нескольких компаний в единицу системы отчетов.

Определение:

любая комбинация субконцернов (в зависимости от времени и версии);

различным субконцернам могут быть присвоены разные валюты концерна;

можно выбрать периодичность составления балансовых отчетов;

можно выбрать этапы консолидации для отдельных компаний.

Процедура:

исключение в соответствии с отношениями между парой компаний;

сравнение столбцов субконцернов в системе отчетов.

Отдельные уровни иерархии многоуровневого концерна могут отражаться через отдельные субконцерны (см. "Поэтапная консолидация").



© SAP AG

R

Создание субконцерна1. Глобальные параметры - Группа проверки

- Периодичность составленияотчетности

- Валюта концерна- Группа консолидации2. Присвоение компаний

Присвоение методов консол. консол. консол. капиталаЗадать этапы KV KV KVконсолидации в KZ KZ KZсоответствии с методом KK KK KK KK

KA KA KAЗадать пропорциональную долю 50%50%

3. Ведение таблицы участия Расчет долей

К1К1 К2К2 К3К3 К4К4Полная Пропорц. Полная Консол.

При создании субконцерна введите в первую очередь глобальные параметры, например, валюту концерна, группу проверки, группу консолидации и группу аналитических отчетов.

Вам необходимо присвоить отдельные компании субконцерну. Для каждой компании указывается метод консолидации капитала и этапы консолидации.

Для контингентированных компаний размер пропорциональной доли вводится вручную. Примечание: пропорциональную долю необходимо задать перед проведением пересчета валют, так как система распределяет значения во время пересчета.

Доли концерна отдельных компаний рассчитываются системой автоматически. Поэтому необходимо заранее вести таблицу участия. В таблице участия вводятся данные для участия материнских компаний в дочерних предприятиях, совместных предприятиях и ассоциированных предприятиях: позиция участия, доля участия в процентах, балансовая стоимость участия.

Валюта концерна должна соответствовать валюте регистра. Если Вы хотите создать в системе несколько субконцернов с различными валютами, тогда необходимо вначале создать регистр с валютой, которая соответствует валюте концерна. Исключение: концерн с внутренней валютой.



© SAP AG

R

Концепция поэтапной консолидации

Функциональные возможностиЗамещение компании-партнерасубконцерномПеренос данных для сообщенияПеренос основных иуправляющих данных

ЗапланированнаяфункциональностьДетализация данных ваналитических отчетах

H

I K6060 7575

КонцернКонцерн T3 T3

FI - LC

ДискСетьALE

FI-LC

T18080 9090

Концерн Концерн IIII

E

F G7575 3030

КонцернКонцерн T2 T2T2

A

5050 100100

КонцернКонцерн T1 T1B

DT3C

При поэтапной консолидации отдельные компании консолидируются шаг за шагом в соответствии с иерархией (многоступенчатого) концерна. Для каждого уровня иерархии создается субконцерн. Вначале выполняется консолидация субконцернов на самом нижнем уровне иерархии. Эти балансовые отчеты субконцернов включаются в консолидацию следующего более высокого уровня иерархии. Такой способ используется до тех пор, пока не будет выполнена консолидация на самом высшем уровне иерархии.

В системе FI-LC перенос данных балансового отчета субконцерна реализуется на следующем уровне с помощью создания компаний для сведения. Компания для сведения получает результаты балансового отчета субконцерна и включается в консолидацию на следующем уровне иерархии как независимая компания.

При сведении осуществляется замещение компании-партнера соответствующим субконцерном. Пример: отношение D - E в концерне II становится отношением T1 - T2.

Каждый субконцерн разделяет типы значений (торговый баланс I, торговый баланс II, консолидация) только для своих собственных мероприятий.



© SAP AG

R

Регистр 02 (SFR)

Компании, субконцерны, регистры

База данных консолидацииБаза данных консолидацииКлючКлюч ДанныеДанныеРегистр Компа- Позиция Код валю- ния ты транз- акции

Данные оборотов вВалюта Внутр. Валюта Кол-ватранзакц. валюта концерна

...

Субконцерн TA (за границей)

Компании 2 Швейцария 3 Франция 4 США

Субконцерн TW (балансовыеотчеты по нескольким странам)

Компании 1 Германия 2 Швейцария 3 Франция 4 США

Регистр 01 (DM)

Регистр является частью массива данных в базе данных консолидации.

Консолидация субконцернов может проводиться в различных валютах. По каждой валюте концерна должен быть определен регистр. Валюта концерна и валюта регистра должны соответствовать друг другу.

Каждый субконцерн присваивается одному регистру.

Каждая компания присваивается, как минимум, одному концерну.

В случае с концернами во внутренней валюте валюта концерна может отличаться от валюты регистра. В таком случае во всех компаниях этого субконцерна должна вестись одна и та же внутренняя валюта.

Регистр консолидации Вы определяете в системе в базе данных консолидации FILCT.

Для обеспечения полных функциональных возможностей системы для регистра должны быть выделены все три валюты (валюта транзакции, внутренняя валюта и валюта концерна).



© SAP AG

R

Группа консолидируемых компаний:резюме (1)

Вы рассмотрели компании как базовыеединицы консолидации. При созданиикомпаний должны задаваться год и период, атакже регистр и версия.

В целях создания аналитических отчетовкомпании объединяются в субконцерны. Всистеме можно определить несколькосубконцернов.

Важно: для главного концерна в системетакже должен быть определен субконцерн.



© SAP AG

R

Группа консолидируемых компаний:резюме (2)

Субконцерну присваиваются отдельныекомпании.

В субконцерне Вы определяете методконсолидации для каждой отдельнойкомпании, а также отдельные этапыконсолидации.

Компании и субконцерны соответствующимобразом присваиваются регистру. Приведении нескольких субконцернов вразличных валютах для каждой валютыконцерна необходимо создать регистр.



© SAP AG

R

Каталог позиций: содержание

Позиции

Наборы

Виды движения



© SAP AG

R

Каталог позиций: цели обучения

Позиции с признаками позиций, а такжедополнительные данные (виды движения,компания-партнер, года поступления)

Использование наборов и ведение набора

Определение и использование видовдвижения



© SAP AG

R

© SAP AG


Внедрение


Проводки


Обзор

КаталогпозицийКаталогпозиций






Версии








© SAP AG

R







Zwischenergebniseliminierung (Anlagevermцgen, Vorratsvermцgen)Искл. промежуточного результата (оборот., основ. капитал)




Исход. пункт: балансы отдельных компаний в валюте страны



© SAP AG

R

Классификационная схема для балансаБАЛАНС ОТДЕЛЬНОЙ КОМПАНИИБАЛАНС ОТДЕЛЬНОЙ КОМПАНИИ

№ счета№ счета НазваниеНазвание № позиции№ позиции::

01000100 Заводской корпусЗаводской корпус 103201001032010002000200 Незастроенные Незастроенные зем. уч.зем. уч. 103201001032010003000300 Административ. зданиеАдминистратив. здание 1032010010320100

::

План счетов A

БАЛАНС ОТДЕЛЬНОЙ КОМПАНИИБАЛАНС ОТДЕЛЬНОЙ КОМПАНИИ№ счета№ счета НазваниеНазвание № позиции№ позиции

::40004000 Земельные участкиЗемельные участки 103201001032010050005000 ЗданияЗдания 1032010010320100

::

План счетов B

КОНСОЛИДАЦИЯКОНСОЛИДАЦИЯ№ позиции № позиции НазваниеНазвание::1032000010320000 Материальные ценностиМатериальные ценности1032010010320100 Зем. участки, зданияЗем. участки, здания1032020010320200 Производ. оборудованиеПроизвод. оборудование1032030010320300 Прочие осн. средстваПрочие осн. средства::

Единый каталогпозиций

FI-LCFI-LCFI-LC

FIFIFI

На основе предписаний по ведению отчетности, действующих в той или иной стране, или за счет приобретения новых предприятий в пределах одного концерна могут существовать различные планы счетов.

Существование различных планов счетов в пределах концерна требует присвоения всех счетов единому каталогу позиций.

Консолидация на уровне счетов возможна, если каталог позиций идентичен плану счетов.



© SAP AG

R

Признаки позицийПозицияПозиция

10-10-значная алфавитно-цифроваязначная алфавитно-цифровая

Вид позицииВид позицииАктивАктивПассивПассивПрибыль и убыткиПрибыль и убыткиПрочееПрочее

Тип позицииТип позицииПозиция значенияПозиция значенияИтоговая позицияИтоговая позиция ( (интервал или набор)интервал или набор)ПоказательПоказатель

ИндикаторИндикаторЧистая позиция консолидацииЧистая позиция консолидацииЧастичная разверткаЧастичная разверткаСмена позицииСмена позицииДополнительные контировкиДополнительные контировки

Позиции являются центральным понятием контировки в консолидации.

При создании каталога позиций существуют следующие возможности:

Использование стандартного каталога позиций SAP. Возможно сопровождение системы вручную.

Перенос структуры каталога позиций, автоматическое изменение номеров позиций.

Создание нового пользовательского каталога позиций (требует больших затрат времени на настройку!).

Автоматический перенос позиций из FI.

Перенос из плана счетов.

Перенос из версии результата.

С помощью дополнительных контировок ограничивается число позиций, которые необходимо определить.

Для позиций можно ввести стоимости и количества.

Значения из подчиненных групп (статистических) можно проверить с помощью значений из главных групп при выполнении проверки достоверности.



© SAP AG

R

Позиции и дополнительные данные к нимВиды движенияВиды движения

Основной капиталОсновной капиталОсобые позиции с долей резервного фондаОсобые позиции с долей резервного фондаРезервные отчисленияРезервные отчисленияРезервы, собственный капиталРезервы, собственный капитал

Компании-партнерыКомпании-партнерыКредитование компаний-партнеровКредитование компаний-партнеровДебитор./ кредиторская задолженность компаний-партнеровДебитор./ кредиторская задолженность компаний-партнеровУчастия,Участия, доли в компаниях-партнерахдоли в компаниях-партнерахРасходы/выручкаРасходы/выручка с участием компаний-партнеровс участием компаний-партнеров

ВалютыВалюты Дебитор./ кредиторская задолженность компаний-партнеровДебитор./ кредиторская задолженность компаний-партнеров Кредитование компаний-партнеровКредитование компаний-партнеров

Года поступленийГода поступленийОсновной капитал (для исторических пересчетов валют)Основной капитал (для исторических пересчетов валют)

Дополнительные контировки поддерживаются как по отдельности, так и в целесообразных с организационно-экономической точки зрения комбинациях.

Спецификация дополнительных контировок по каждой позиции в настройке системы.

Влияние спецификации на ввод данных, проверку достоверности данных, проводку и систему отчетов.

Наряду с названными дополнительными контировками в распоряжении FI-LC находятся три дополнительных поля, которые могут использоваться произвольно.

Начиная с версии 4.0, позицию можно дополнительно развернуть по одному, двум или трем дополнительным полям. Стало возможным создание основных данных и названий для трех дополнительных полей. Для обеспечения действительных комбинаций значений Вы можете отобразить зависимости между дополнительными полями. Эти комбинации зависят от типа дополнительного поля, который присваивается непосредственно компаниям.



© SAP AG

R

Итоговые позиции

Набор12-значное имя набораKlicken Sie, um Text hinzuzufьgen

АКТИВКод итог. поз.Сумма

10000000x

S(AKTIVA-KOMPL)

Определение правилаОпределение правиласуммированиясуммирования

Интервал10-значный номер позиции

Klicken Sie, um Text hinzuzufьgen

АКТИВКод итог. поз.Сумма

10000000x

(0010000000, 0019999999)

Итоговые позиции могут определяться в системе либо как интервал, либо с помощью набора.



© SAP AG

R

НаборыОпределениеОпределение

Упорядоченное количество однородных объектовУпорядоченное количество однородных объектов

ПрименениеПрименениеИтоговые позицииИтоговые позицииВводВводПересчетПересчетПерерасчет в рамках концернаПерерасчет в рамках концернаАналитический отчетАналитический отчет. . .. . .

ОбъектыОбъекты ПолеПолеПозицииПозиции RACCTRACCTВиды движенияВиды движения RMVCTRMVCTПартнерПартнер RASSCRASSCГода поступленийГода поступлений RYACQRYACQКод валютыКод валюты RTCUR RTCURНаборы:Наборы: БАЗОВЫЙ НАБОРБАЗОВЫЙ НАБОР ( (илиили ОДНОМЕРНЫЙ)ОДНОМЕРНЫЙ)

ТаблицаТаблица FILCT FILCT

В наборе под одним именем объединяются определенные значения или интервалы значений. Эти значения ссылаются в системе FI-LC на отдельное поле таблицы базы данных (базовые наборы), например, позиции, виды движения и т. д.

Преимущества наборов:

Наборы легко создавать и вести.

Если к набору добавляется новое значение, оно будет автоматически использоваться везде, где применяется данный набор.

Пример: Создается набор, в котором содержится интервал позиций основных средств. Этот набор используется в аналитическом отчете. Если к набору добавляется новое значение, т. е. новая позиция основного средства, в определении аналитического отчета изменять ничего не нужно. Следует только запустить этот отчет.

В консолидации также различают следующие наборы: наборы видов движения, наборы позиций партнеров, наборы кодов валют, наборы исключений, наборы пересчета валют (смотреть соответствующие главы).



© SAP AG

R

Klicken Sie, um Texthinzuzufьgen

Записи заголовка

Имя поля:Основная информация:Проверка однозначности при сохранении

Имя НАБОРАТаблица

Ведение набора

Ведение набора

RACCTПолный актив

AKTIVA - KOMPLFILCT

Основные записи 0010000000 0019999999

При создании набора необходимо указать имя набора (не более 12 знаков).

Наборы всегда создаются для таблицы консолидации FILCT.

При создании набора Вы должны ввести глобальную информацию (записи заголовка), а также интервалы или отдельные значения (основные записи).

В наборе не должно содержаться одинаковых значений. Это проверяется с помощью проверки однозначности. Момент проверки Вы можете определить сами. Значение можно проверить на однозначность или при вводе данных, или при сохранении в памяти.



© SAP AG

R

Виды движения10321032 Материальные ценностиМатериальные ценности

Начал. сальдо Поступления ОстатокНачал. сальдо Поступления ОстатокПСПС 21.000 21.000 5.000 5.000 . . .. . . 26.000 26.000ПСтПСт 13.000 - 13.000 - 2.000 2.000 . . .. . . 15.000 - 15.000 -ОстСтОстСт 8.000 8.000 11.000 11.000

Виды движенияВиды движенияВДвВДв ТекстТекст Груп. Груп.

100100 Начальное сальдоНачальное сальдо ПСПС 100100200200 Амортизация нар. итог.Амортизация нар. итог. 200200120120 ПоступленияПоступления 120120220220 АмортизацияАмортизация 220220::Груп. ТекстГруп. Текст199199 ОстатокОстаток ПСтПСт299299 " " ВСтВСт399399 " " ОСтОСт

Группа видовГруппа видовдвижения движения : 100 : 100Знак +Знак +//-- :: ++ФормулаФормуласуммированиясуммирования :: __

Группа видовГруппа видовдвижениядвижения :: 199199Знак +Знак +//-- :: ++ФормулаФормуласуммирования суммирования :: 100+...100+...

С помощью видов движения отражается горизонтальная динамика значений позиций, например, ведомость движений основных средств, возрастная структура резервных отчислений и капитала.

Группы видов движения используются для объединения видов движения. Группы видов движения требуются при определении аналитических отчетов.

Для анализа производные группы видов движения можно создавать с помощью формул суммирования.

ПСт – первоначальная стоимость ВСт – восстановительная стоимость

ОСт – остаточная стоимость



© SAP AG

R

Каталог позиций: резюме

Позиции являются основным понятиемконтировки в системе FI-LC.

Вы узнали о функции наборов для веденияитоговых позиций. В рамках ведения позицийнаборы используются для определенияитоговых позиций.

Виды движения применяются для разверткипозиций в целях показа горизонтальнойдинамики позиций.



© SAP AG

R

Баланс отдельной компании: содержание (1)

Обзор возможностей ввода

Маcсивы данных в Консолидации

Монитор переноса данных

Управление статусами

Возможности переноса данных из системы FI



© SAP AG

R

Баланс отдельной компании: содержание (2)

Децентрализованный ввод данных с помощьюMS-Access

Проверка

Централизованный ввод через формулярысбора данных

Ввод с помощью дополнительных контировок

Распечатка формуляров сбора данных



© SAP AG

R

Баланс отдельной компании:цели обучения

В этой главе Вы познакомитесь с различнымивозможностями переноса данных балансаотдельной компании.

Возможности переноса данных из системы FI вFI-LC

Децентрализованный ввод с помощью MSAccess

Проверка введенных данных

Определение формуляров сбора данных дляпереноса данных вручную в систему FI-LC

Распечатка формуляров сбора данных



© SAP AG

R


Внедрение


Проводки


Обзор







Версии






© SAP AG



© SAP AG

R

Перенос данных: обзор

ФормулярыФормуляры

Ввод вручнуюПочта

Диск/сеть

FI-AAFI-AA COCOSDSDMMMM FI-LCFI-LC

FI-GLFI-GL FI-SLFI-SL

Диск/сеть

Поэтап-ная кон-солида-ция

Экстракт Прямаяпроводка

Сведение

Интеграция R/3

Ввод с ПК SAP Внеш. бухг.

Внешняя система

ХОСТХОСТR/2

FI-LCFI-LCКонсолидация согласноКонсолидация согласно

законодательтвузаконодательтву

Ввод данных

Прямая сквозная проводка из других модулей SAP в пределах одной и той же системы

Периодический экстракт данных из FI-GL

Сведение из определяемого пользователем регистра FI-SL

Периодический экстракт данных из другой системы FI-LC (поэтапная консолидация)

Экстракт данных и сведение могут быть беспрепятственно перенесены через ALE из другой системы SAP.

Гибкая загрузка экстрактов данных, созданных во внешних системах

Вывод данных

Перенос данных в предопределенный аспект базы данных EIS

Система отчетов SAP в консолидации

Активный доступ с помощью MS-Excel или выгрузка экстракта данных



© SAP AG

R

Массивы данных консолидации

УчастиеКапиталРезультатСкрытые резервыЗапасыДанные поставкиПереносы основ-ных средствДинамика амор-тизации

Ввод

Адаптирующие и Адаптирующие и консолидирующие консолидирующие

проводкипроводки

Баланс Баланс Отчет П+У Отчет П+У . . . . . .

Итоговые записиИтоговые записиТаблицы данныхТаблицы данныхдля сообщениядля сообщения

ДокументыДокументы

Консолидация основывается на итоговых данных, ввод которых производится с помощью различных методов переноса данных.

Кроме того, некоторые данные для сообщения вводятся в целях консолидации в таблицах.

Проводки, произведенные в процессе консолидации, сохраняются в базе данных отдельных позиций как документы.



© SAP AG

R

Монитор переноса данных

Система-Система-отправитель отправитель

ДочерняяДочерняя компания 2 компания 2

Система-Система-отправительотправитель

ДочерняяДочерняя компания 3 компания 3

Система-Система-отправительотправитель

ДочерняяДочерняя компания компания 1 1

МатеринскаяМатеринскаякомпаниякомпанияСистема-получательСистема-получатель

IDOCIDOC

T00002T00002T00002ДанныеДанныене проведеныне проведеныПользователь:БеловПользователь:БеловДата:Дата: 15.03.95 15.03.95Отчет:Отчет: RGCMBU00 RGCMBU00

№ комп.№ комп.№ комп.

Загрузка с ПКИн

формация

Выполнение

Выполнение

№ комп. Имя Процедура СтатусM00001 Материнская Сквозная проводка ДанныеT00001 Дочерняя 1 R/3 экстракт (IDOC) ДанныеT00002 Дочерняя 2 R/3 экстракт (ПК) ОшибкиT00003 Дочерняя 3 Ввод данных вруч. ДанныхT00004 Дочерняя 4 R/3 экстр. (прямой) нет

Концерн TK1 Версия 100 Год / период 1995 / 003

Ввод данныхВвод Ввод данныхданных

Метод ввода данных можно просмотреть для всех компаний субконцерна.

FI-LC поддерживает сквозную проводку, сведение данных FI-SL, экстракт данных FI-GL, экстракт данных R/2 RF, экстракт данных из поэтапной консолидации, загрузка SAP-программы ввода с ПК или определяемой пользователем структуры записи, а также ввод данных вручную.

У некоторых методов есть варианты (например, сквозная проводка, IDoc, файл ПК, файл Unix).

Статус ввода данных.

Существуют три возможных значения: 'Данные' (проводка была выполнена успешно), 'Ошибки' (был выполнен запуск переноса, однако данные недоступны), и 'Данных нет' (запуск переноса еще не был выполнен).

Подробная информация по каждой компании, например, число проведенных записей базы данных или возможные причины для статуса “Ошибки”.

Запуск ввода данных с монитора переноса данных:

для каждой компании;

группой для нескольких компаний в соответствии с методом ввода данных или по системе-отправителю.



© SAP AG

R

Управление статусамиСубконцернСубконцерн МИРМИР [DM] [DM]

Германия Франция СШАDM FF, загрузка с ПК US$, экстракт


Проверка достоверности валюты концерна

Блокирование пересчета валют


Расчет балансовой прибыли

Адаптирующие проводки

Проверка достоверности внутренней валюты

Блокирование ввода

Консолидирующие проводки

Проверка достоверности значений субконцерна

Блокирование субконцерна


Ввод данных и адаптирующие проводки Вы можете запустить явно. Адаптирующие проводки разрешены до момента блокирования ввода данных. Для компаний, для которых в качестве метода ввода данных установлены прямая сквозная проводка из FI-GL, сведение или периодический экстракт R/2, должна быть выполнена программа для расчета балансовой прибыли. Просмотр и контроль производится в управлении статусами.


Пересчет валют автоматически открывается после блокирования ввода данных. Просмотр пересчета валют можно выполнить на экране подробных данных. Временный пересчет на экран не выводится.

Не нужно выполнять пересчет валют для компаний, если внутренняя валюта совпадает с валютой концерна, а метод консолидации не совпадает с пропорциональной консолидацией.



© SAP AG

R

Объем консолидации и перенос данных

Активные виды конс.Активные виды конс.

Конс-я компаний Конс-я бизнес-сфер Консолидация МВП

FI-LC EC-MC RF-KONS

Фактические данныеФактические данные

Сквозная проводка Сведение Период. экстракт

Плановые данныеПлановые данные

Сведение

Концерн: Валюта: Вариант ФГода:

Система консолидацииСистема консолидации

Регистр Версия Формат файла

Подробно

Сведение

В системе дочерней или материнской компании в меню настройки “Подготовка к консолидации” определяется способ переноса данных из модуля FI-GL или FI-SL ("Специальные регистры") в модуль консолидации материнской компании. В системе материнской компании проверяется, соответствует ли выбранный метод данным в основной записи компании.

Для всех методов, кроме сквозной проводки, необходимо указать тип данных (IDOC, ПК, Unix). Так как версии FI-GL и FI-LC не должны быть идентичными, между ними должно быть определено отношение.

Параметры настройки действуют для всех балансовых единиц или компаний системы-отправителя. В фоновом режиме все балансовые единицы (в случае экстракта данных) или все компании (в случае сквозной проводки) присваиваются фиксированным регистрам консолидации.

Код переноса для консолидации компаний и бизнес-сфер ведет к двум параллельным потокам данных либо при сквозной проводке, либо в качестве двух различных файлов экстракта данных.

Данные из учета по МВП могут переноситься только в систему консолидации EC-CS.



Альтернативой периодическому созданию экстрактов данных является прямая сквозная проводка в Консолидацию или сведение (например, из определенного пользователем в FI-SL регистра). При этом выполняется присвоение основных счетов позициям консолидации с помощью записанного в основном счете номера счета концерна.

© SAP AG

R

Перенос данных баланса и отчета П+У:прямая сквозная проводка

СчетБалансовая единицаБизнес-сфераФинансовый годВалюта транзакции

Баланс отдельной компании (FI)

Прямая сквозная проводка:КомпанияПозицияПартнерВид движенияГод поступленияВалюта транзакции

Функции консолидации


Проводкадокумента

ГлавнаяГлавнаякнигакнига

База данныхБаза данныхконсолидацииконсолидации

Sachkonto ________

KonzernktoNr. ________

Основной счет_____

№ счета конц.______

Должен существовать план счетов концерна, номера счетов которого соответствуют позициям консолидации.

Прямая сквозная проводка может быть выполнена только тогда, когда финансовая бухгалтерия (материнской или дочерней компании) и консолидация (материнская компания) находятся в одной и той же системе и манданте.

Не следует выполнять зависимое от сальдо управление присвоением групп счетов. Обработка корреспондирующих счетов должна производиться в системе консолидации на одном из последующих этапов.



© SAP AG

R

Расширенная интеграция дополнительныхконтировок в FI-LC

RW-документ- Функц. сфера- Страна клиента- Бизнес-сфера- МВЗ...

Основная запись дебито- ра (страна клиента)

Правилазамещения(функциональ-ная сфера)

Прибыли и убытки, консоли-дированныепо методу учетазатратпо обороту

Прибыли иубытки, консоли-дированные по бизнес-сферам

MS-AccessВвод внешнихданных

4 попеременно используемые

дополнительные контировки

Выручка от оборота, консоли-дированная по регионам клиентов

Периодическоесведение

Сквозная проводка в режиме реального времени

FI CO

База итоговыхданных

консолидации

R/3R/3FIFI

COCOAMAM

PSPSWFWF

ISIS

MMMM

HRHR

SDSD

PPPP

QMQMPMPM

© SAP AG

В консолидации имеются, включая вид движения, 4 попеременно используемые дополнительные контировки, применение которых, начиная с версии 3.0D, обеспечивается также и в рамках интеграции при выполнении сквозной проводки из оперативной бухгалтерии в режиме реального времени. До этого такое было возможно только при периодическом сведении.

В качестве исходной информации в RW-документах, наряду с бизнес-сферой, МВЗ и основным счетом, Вам предоставляется новая информация о функциональной сфере и информация о стране клиента (начиная с версии 3.0Е).

Функциональная сфера позволяет выполнять присвоение хозяйственных операций по методу учета затрат по обороту и, тем самым, получать соответствующим образом консолидированные прибыли и убытки.

С помощью настройки можно определить, информация каких позиций (=счетов концерна) переносится в дополнительные поля.

С появлением версии 4.0 стало возможным создавать основные данные и названия для трех дополнительных полей. Для гарантии корректных комбинаций значений трех дополнительных полей существует возможность отображения зависимостей между этими дополнительными полями. Такие комбинации зависят от типа дополнительного поля, который присваивается непосредственно компаниям.



© SAP AG

R

FIЗакрытие месяца

Период 01Закрытие месяца

Период 01

Saldovortrag

LC

Закрытие месяцаПериод 02

Закрытие месяцаПериод 02

Закрытие годаЗакрытие года

Перенос сальдоПеренос сальдо

Проводка балансовой прибыли и обработкакорреспондирующих позиций

Проводка балансовой прибыли иобработка корреспондирующих позицийПрекращение ввода данных :

Проводка балансовой прибыли иобработка корреспондирующих позицийПрекращение ввода данных :

Проводка балансовой прибыли иобработка корреспондирующихпозиций :

Перенос сальдо

Прямая сквозная проводка в Консолидацию обновляет при каждой проводке позиции консолидации. Балансовая прибыль в системе FI является расчетной величиной, которая получается как разница между активом и пассивом.

После закрытия месяца, когда все проводки периода завершены, Вы можете выполнить проводку балансовой прибыли в Консолидации, а также обработать корреспондирующие позиции.

Перенос сальдо производится с помощью отчета консолидации.



© SAP AG

R

Основной капитал 1000Оборотный капитал1000

* Актив 2000Собствен. капитал 1000Баланс. прибыльКредитор. задолж. 900

* Пассив 1900Выручка 1000Расход 900

* Годовая прибыль 100Баланс. прибыль

Проводка балансовойприбыли

Проводка балансовой прибыли

Основной капитал 1000Оборотный капитал1000

* Актив 2000Собствен. капитал 1000Баланс. прибыль 100Кред. задолж. 900

* Пассив 2000Выручка 1000Расход 900

* Годовая прибыль 100Баланс. прибыль 100

Фиксированные позицииКонстанта Д/К ПозицияBG * 2014 Баланс. прибыльERG * 7100 Баланс. прибыль

Проводка и ввод балансовой прибыли производится в консолидации как стоимости по позиции.

Для автоматического обновления балансовой прибыли Вам необходимо определить в системе соответствующие позиции как так называемые фиксированные позиции: BG Балансовая прибыль (баланс) ERG Балансовая прибыль (отчет о прибылях и убытках)



© SAP AG

R

Корреспондирующие позиции

Проводка по корреспонди-рующим позициям

Позиции консолидацииПозиция Корресп. позиция1040 Дебитор. задолженность 20402040 Кредитор. задолженность 1040

1040 Дебитор. задолж. -10.0002040 Кредитор. задолж. 0

1040 Дебитор. задолж. - 10.0001040 Дебитор. задолж. +10.0002040 Кредитор. задолж. - 10.000

1040 Дебитор. задолж. 02040 Кредитор. задолж. -10.000

Указание корреспондирующей позиции в таблице позиций позволяет выполнить автоматический перенос сальдо соответствующей позиции при изменении знака +/-.

Переносы сохраняются в базе итоговых данных с уровнем контировки “8”.



Информация, созданная в Финансовой бухгалтерии с помощью балансового отчета (RFBILA00), должна быть перенесена в Консолидацию как баланс.

Для этого в Финансовой бухгалтерии при создании баланса и отчета о прибылях и убытках инициируется создание экстракта данных (переключатель: “экстракт в FI-LC”). Структура экстракта данных соответствует выведенному на экране списку. Альтернативу этому образует транзакция отправки данных.

© SAP AG

R

Перенос данных баланса и отчета П+У:периодический экстракт данных

Дополнительно:ПартнерВид движенияГод поступления

СчетБалансовая единицаБизнес-сфераФинансовый годВалюта транзакции

Баланс отдельной компании (FI)

Периодический экстрактданных с уплотнением по:компаниипозициипартнерувиду движениягоду поступлениявалюте транзакции


Проводка документа

Регистр подготовкиРегистр подготовкик консолидациик консолидации

ГлавнаяГлавнаякнигакнига

База данныхБаза данныхконсолидацииконсолидации

Структурабаланса и отчета П+У

ЭкстрактЭкстрактданныхданных

+

Функцииконсолидации

Соединение основных счетов с позициями консолидации осуществляется на основе версии баланса, позиции которых соответствуют позициям консолидации.

Виды движения FI-AA присваиваются в настройке видам движения FI-LC и при экстракте данных соответствующим образом уплотняются.

Процедура периодического переноса экстракта данных позволяет передавать данные балансов отдельных компаний за пределы системы.

Регистр подготовки к консолидации ведется в системе-отправителе.

Управление переносом данных осуществляется в консолидации с помощью монитора переноса данных.

В конце года данные консолидации должны быть перенесены в дополнение к данным FI.



© SAP AG

R

MS ACCESSMS ACCESSБаза данныхБаза данных

R/3R/3

Материнская компания Материнская компания концерна концерна

Импо

рт

ПроверкаПроверка

MS EXCELMS EXCEL ВнешниеВнешниесистемысистемы

Экспо

рт

Децентрализованный ввод данных спомощью MS ACCESS

СистемаСистема отчетов отчетов ПереносПереносПересчетПересчет

R/3R/3

MS ACCESSMS ACCESS

ВводВводОсновныеОсновные данные данные

В дополнение к программному обеспечению R/3 консолидация содержит мощную и дружественную пользователю программу ввода с ПК для дочерних компаний без системы SAP. Она основывается на системе базы данных MS ACCESS и охватывает следующие функции:

ввод данных вручную и интерфейс к MS Excel;

проверка;

пересчет;

система отчетов.

Основные данные (например, позиции) и управляющие данные (например, формуляры, правила проверки достоверности) поставляются материнской компанией концерна и импортируются в децентрализованную систему.

Данные для сообщения периодически экспортируются в материнскую компанию концерна. Данные, измененные в головной фирме концерна, можно перенести обратно в дочернюю компанию.

В настоящее время перенос данных осуществляется через загрузку и выгрузку с ПК. Функция RFC (Remote Function Call) запланирована в качестве дополнительной опции.

Интеграция с MS EXCEL

Определение интерфейсов в MS ACCESS

Операция начинается в MS ACCESS

Использование стандартных функциональных возможностей Excel



© SAP AG

R

Ввод данных MicrosoftВвод данных Microsoft AccessAccess

ФСДФСД№ компании№ компанииВерсияВерсияГодГод

DEMO-1DEMO-1СШАСША00100119951995 // 012012

БалансБалансКомп.Комп. СШАСШАФакт. данныеФакт. данные

Подробный текст

Рассчитанная сумма

Ввод данных и проверка с помощьюMS-ACCESS

Позиция Текст Подр. Знак Доллар США1031 Нематер. активы # + 120.000,001032 Матер. ценности # + 480.000,001033 Участия # + 100.000,001030 Осн. средства1041 Оборот. капитал1042 Дебитор. задолж.1044 Касса

Проверка MicrosoftПроверка Microsoft Access Access

№ комп. Пров. Текст Резул. 1 Резул. 2 США 1 E ОС <> Кр. задол. 950.000 960.000 США 2 W Амортизация 50.000 45.000

ПечатьПечать

Централизованное определение и выгрузка управляющих данных

Формуляры ввода данных

Правила проверки достоверности

Децентрализованный ввод данных в MS ACCESS

Управление на основе формуляров

Смена компании в формуляре

Просмотр итоговых позиций

Развертка позиции с помощью двойного щелчка мыши на поле суммы

Просмотр подробного текста позиции

Децентрализованная проверка в MS ACCESS

Запуск через компанию или субконцерн

Сравнение значений позиций

Сравнение развертки со значением позиции

Для нескольких версий



© SAP AG

R

Гибкая загрузка Формат числа

1,000.00 1.000,00

Знак +/- -1.000 1.000- отд. столбец

Формат столбца фиксированный

10320100 120 123,12 10320200 120 4,23 10410300 32,43

переменный 10320100;120;123,12 10320200;120;4,23 10410300;;32,43

Экран запроса Экран запроса -- Строка заголовкаСтрока заголовка - - СтрокиСтрокиданныхданных

РегистрКомпанияГодВерсия

1010

SAPSAP

19951995

100100

01210320100;120;123.3410320200;120;4.2310410300;;32.43...

РегистрКомпанияФинансовый годВерсия консол.

Экран запроса

Формат данных

Период

Строка загол.

ПозицияВид движенияЗначение вовнутр. валюте

Строки данных

Гибкая загрузка данных из внешних систем

Гибкость:

при выборе сервера: сервер презентации данных или сервер приложения;

в имени и формате файла;

в формате данных ;

организационной единицы: компания или комбинация компании и бизнес-сферы.

Расширение клиента: функциональный выход для модификации и проверки данных

Подробное протоколирование этапов:

ввод данных;

замещение бизнес-сфер;

обновление.



© SAP AG

R

Б а л а н сПозиция Тек. Пр. год1030 Осн. средства1031 Зем. участки 8.01032 Оборудование 3.01033 Прочие ОС 1.01034 НКС 30.0* Осн. сред. ( ) (42.0)

Формуляры сбора данных SAP

На нескольких языкахЦифры прошлого года для сравненияГибкая настройка измененийПротоколирование записей

О п р е д е л е н и е

СтрокиСтроки СтолбцыСтолбцы ТекстыТексты

Ведомость движений осн. средств

Позиция ВДв Тек. Пр. год1031 Зем. участ. ( ) (16.300) Начал. сальдо100 12.100 Поступления 120 5.000 Выбытия 140 800

Возможен ввод данных баланса вручную

Использование нескольких языков

Возможность гибкого измения формуляров

Возможны проверка сальдо и уровни суммирования при вводе

Возможно протоколирование записей

Статус подлежит статусному контролю



© SAP AG

R

Настройка формуляров сбора данныхФормулярыФормуляры

сбора данных сбора данных

Баланс. . .Отчет П+У

Формуляр сбораФормуляр сбора данных П данных П/У/У

Структура строк S201Структурастолбцов S200. . .

Подробно

Структурастолбцов S200. . .

Создание

Копирование

Структура строкСтруктура строк S201 S201 отчет П/У-отчет П/У- краткократко

010 Оборот . . . . . .020 Расход . . . . . .030 Налоги . . . . . .040 Результат . . . . . .

Допол-нительнаяинформа-

ция

Заголовок Структура строк Структура столбцов Наборы

Настройка формуляров сбора данных предлагает все функции для определения этих формуляров.

Дополнительный пункт “Дополнительная информация” на обзорном экране и на экране подробных данных позволяет выбрать все функции и опции ведения, которые являются релевантными для определения формуляров сбора данных.

С помощью двойного нажатия клавиши мыши на структуре столбцов или строк Вы можете непосредственно вести присвоенные записи, при условии, что структура строк и столбцов уже определена. Иначе Вам будет выведено сообщение об отсутствии определения и будет предложено создать с помощью опции новую структуру или скопировать имеющуюся.



© SAP AG

R

Ввод по видам движения

Ввод баланса

1032 Мат. ценности (_______)Нач. сальдо 100_____Поступления 120_____Выбытия 140_____Переносы 170_____Разница (_______)

Ведение набораC2-2050 Виды движенияматериальных ценностейПоле: RMVCT

с по010 100020 120030 140040 170...

4010 0010 1032 БН C2-20504010 0020 1033 БН C2-2010 . . .

Структура строкСтруктура строк

Структура строкСтруктура строк

100 Начальное сальдо120 Поступления140 Выбытия

...

Этапы создания формуляра для ввода видов движения:

проверка видов движения в меню настройки;

определение набора и запись видов движения;

определение структуры строк и присвоение набору;

выполнение ввода.



© SAP AG

R

© SAP AG

Префикс НАБОРА : EURO

Ввод данных по компаниям-партнерам

EUROКОМП 1КОМПКОМП 1 1

КОМП 2КОМПКОМП 2 2КОМП 3КОМПКОМП 3 3

КОМП 4КОМПКОМП 4 4

КОМП 5КОМПКОМП 5 5

AMERредко

НАБОРИмя: EURO - FOVEСодер- КОМП 1жание: КОМП 2

КОМП 3

НАБОР

Префикс НАБОРА : AMER

Структура строк формуляра сбора даннныхПозиция: дебитор. задолженность

компаний-партнеровИндикатор: VUИмя набора: FOVE

Основная запись компании Компания : КОМП 1 Набор позиций партн. : EURO

Основная запись компанииКомпания : КОМП 4Набор позиций партн.: AMER

Суффикс НАБОРА : FOVE

Имя: AMER - FOVE Содержание: КОМП 4

КОМП 5

Операции в рамках концерна, как правило, выполняются в группах.

Относительно постоянные комбинации этих групп во временном отношении.

Для ввода данных по компаниям-партнерам необходимо определить набор позиций партнеров. Синтаксис этого набора предлагается по умолчанию:

Префикс: Суффикс: 4-хзначный максим. 7-значный

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Префикс присваивается в основной записи компании.

Суффикс вносится в структуре строк формуляра сбора данных.

В зависимости от компании, для которой вызывается формуляр сбора данных, система динамически генерирует соответствующие строки для ввода партнеров.

Если ввод данных необходимо произвести для не присвоенной набору компании (пример: у КОМП2 имеется дебиторская задолженность по отношению к КОМП4), Вы можете выполнить это с помощью функции “Добавить” (динамический ввод).



© SAP AG

R

Печать формуляров сбора данных

Запрос формуляра сбора данныхЗапрос формуляра сбора данныхГруппаГруппа №№ ФСДФСД ЗаголовокЗаголовок10001000 11 SAP01-01SAP01-01 БалансБаланс10001000 22 SAP02-01SAP02-01 Отчет П+УОтчет П+У......Основная запись компанииОсновная запись компании

КомпанияКомпания : : КОМП1КОМП1Группа ФСДГруппа ФСД : 1000 : 1000

Руководство по внедрению системы: КонсолидацияОсновные Баланс отдельной ... ...данные компании ФСД Определение

Достоверность Заголовок ...

... Группирование

Печать

Объединение формуляров сбора данных в группы.

Присвоение группы формуляров сбора данных компании.

Для одной компании (или нескольких компаний) печатаются все формуляры сбора данных присвоенной ей группы.

Печать может выполняться на языке компании или на языке, выбранном для концерна.

Печать незаполненных формуляров или журнала введенных значений.

Значения для сравнения.



© SAP AG

R

Проверка достоверности

Запасы

Предупреждение

Прошлый год

Текущийгод

Баланс

Ошибки

Правила проверки достоверностиГруппа Тип Правило

A P 1000 = 2000F Сумма актива не равна сумме пассива

A P 1041>(V)1041 + '% 20'W Запасы: отклонение от ПГ больше 20%

АктивАктивПассив

Управление статусами

Моменты проверки и объект проверки.

Значения торгового баланса I (внутренняя валюта, компания).

Значения торгового баланса II (валюта концерна, компания).

Значение концерна (валюта концерна, субконцерн).

Пользовательское определение:

типы проверки;

формулы позиций;

итоговые позиции;

сравнение констант;

сравнение с прошлым годом;

контроль развертки;

динамика участия;

динамика капитала.



© SAP AG

R

Листинг базы данных

Просмотр результата переноса данных


Компания К001

Позиция ВДв КомпПартн Вал. Сумма

10420210 К002 USD 10.000

КонсолидацияКонсолидация

С помощью листинга итоговых записей в БД Вы можете просмотреть результат переноса данных. Эта программа показывает содержимое базы итоговых данных консолидации.

Начиная с версии 4.0, у Вас есть возможность изменять балансы отдельных компаний. Основываясь на списке, (путь по меню: Баланс отдельной компании – Изменение данных ТБ I) Вы можете изменить отдельные статьи баланса компании, учитывая при этом все компоненты контировки (дополнительные поля), если, конечно, ввод не заблокирован.

Версия 4.0 также предусматривает перенос итоговых записей и отдельных позиций между системами или мандантами (путь по меню: Баланс отдельной компании – Перенос – Экспорт/импорт).



© SAP AG

R

Баланс отдельной компании: резюме (1)

Из этой главы Вы узнали о различныхвозможностях переноса данных.

Просмотр и выполнение переноса данныхосуществляется с помощью монитора переносаданных, а контроль производится посредствомуправления статусами.

Кроме того, Вы узнали о возможности переносаданных из системы FI, а также одецентрализованном вводе данных с помощьюMS Access.



© SAP AG

R

Баланс отдельной компании: резюме (2)

В рамках централизованного ввода Выпознакомились с определениемформуляров сбора данных, с вводомданных с дополнительными контировками,а также с распечаткой формуляров сбораданных.



© SAP AG

R

Проводки: содержание

Элементы проводок

Виды документов

Уровни контировки

Проверка

Дополнительные поля



© SAP AG

R

Проводки: цели обучения (1)

В Консолидации должны производитьсяадаптирующие и консолидирующие проводки.Для выполнения этих проводок в системедолжны существовать определенныепредпосылки:

должны быть определены фиксированные позиции, покоторым выполняются автоматические проводки;

в системе должны быть определены виды документовдля дифференциации отдельных проводок;

должны быть определены и присвоены отдельнымвидам документов диапазоны номеров.



© SAP AG

R

Проводки: цели обучения (2)

Проводки присваиваются различнымуровням контировки, для того чтобы влюбое время был возможен анализпервичных значений торгового баланса I,адаптирующих проводок для торговогобаланса II и консолидирующих проводок.



© SAP AG

R


Внедрение


ПроводкиПроводки


Обзор







Версии








© SAP AG

R







Zwischenergebniseliminierung (Anlagevermцgen, Vorratsvermцgen)Исключение промеж. результата (оборот., основ. капитал)







© SAP AG

R

Проводки и виды документовВидыВиды

документовдокументов

Проводка

ДокументыДокументыFILCAFILCA

ИтоговыеИтоговые записи записи

FILCTFILCT

СистемаСистема отчетов отчетов

АнализАнализ документов документов

ДиапазоныДиапазоныномеровномеров

ФиксированныеФиксированные позиции позиции

В Консолидации проводками являются адаптирующие и консолидирующие проводки.

С помощью фиксированных позиций система находит позиции, по которым производятся автоматически проводки (например, балансовая прибыль в балансе и отчете П+У, резервные отчисления по налогам в балансе, расходы на налоги в отчете П+У).

Дифференциация различных проводок по видам документов.

Каждый вид документа присваивается только одному диапазону номеров.

Каждому виду документа присваивается уровень контировки, а также прочая управляющая информация.

Возможности анализа: - итоговые отчеты - интерактивные отчеты - анализ документов

Начиная с версии 4.0, при выполнении массового сторно стало возможным отличие года и периода проводки от года и периода сторно.



© SAP AG

R

Виды документовKlicken Sie, um Texthinzuzufьgen

Изменение ракурса „Вид документа“: подробно Изменение ракурса „Вид документа“: подробно

Вид докум.Версия

111

Уровень контировкиДиапазон номеровПроверка сальдо

Адаптирующие проводки на уровне компании

Ошибки при сальдо, не равном нулю

Валюта Позиции

Скрытые налоги Прочие параметры настройки

Адаптирующие проводки со скрытыми налогамиФактическая версия

1010

№ документа 01 ..... 01

10320200 1000+30710100 1000- FILCAFILCAСальдо = 0

Однородные документы объединяются в вид документа.

Вид документа создается с двузначным алфавитно-цифровым кодом. Ведение видов документов зависит от версии.

Каждый вид документа присваивается уровню контировки.

Каждому виду документа присваивается диапазон номеров.

Для каждого вида документа определяется, должна ли производиться проверка нулевого сальдо. При проводках по статьям баланса и отчета о прибылях и убытках проверка всегда производится автоматически вне зависимости от вида документа.

В виде документа Вы определяете, в какой валюте должны производиться проводки.

В виде документа Вы можете выполнить проводку статей баланса, отчета о прибылях и убытках и прочих.

Для каждого вида документа Вы можете решить, должна ли производиться проводка скрытых налогов.

В прочих параметрах настройки Вы можете активировать другие параметры:

проводка с дополнительными полями;

проводка с количествами;

проводка с автоматическим сторно в следующем периоде.

Версия 4.0 позволяет производить проводку относительно перерасчетных позиций для видов документов с уровнем контировки 2, 3, 4. При использовании этих перерасчетных позиций баланс и отчет о прибылях и



убытках выравниваются на уровне отдельных компаний даже после выполнения этапов консолидации.



© SAP AG

R

Уровни контировкиДокумент 2

Документ 3

Документ 1

Документ 5С2С2

Документ 4

С3С3

№ докум. УK №комп. Партнер Субконц. Текст1 1 C - - Адаптирующая проводка2 2 A B - Консол. задолженностей3 2 A D - Консол. задолженностей4 3 E D С3 Консолидация капитала5 3 E D С1 Консолидация капитала

1 2 3 4 5СКС1 X X X - XС2 X X - - -С3 X - - X -

Документы проводки

Действительность документовДокум.

С1С1

Комп B

Комп А

Комп С Комп D

Комп E

Уровень контировки (УК) вводится при определении вида документа.

- УК 1: адаптирующие проводки (проводки с указанием одной компании) являются действительными во всех субконцернах (С), в которых определена данная компания.

- УК 2: парные консолидирующие проводки (контировка двух компаний) действительны только в таких субконцернах, в которых содержатся обе компании (полностью или пропорционально консолидированные).

- УК 3: консолидирующие проводки, зависимые от субконцерна (контировка субконцерна и любого числа компаний из этого субконцерна), являются действительными только в исходном субконцерне.

- УК 4: консолидирующие проводки, зависимые от субконцерна (контировка субконцерна и любого числа компаний из этого субконцерна, при этом компания-партнер находится вне субконцерна).

Документы сохраняются в базе данных с соответствующими уровнями контировки.



© SAP AG

R

Проводки, влияющие на результат, искрытые налоги

Сальдо баланса Сальдо П+У

ФиксированнаяФиксированнаяпозицияпозицияBGBG 2014000020140000

Резервные отчис-ления по налогам

(20300000)

Расходы наналоги

(60100000)

Статья баланса Позиция отчета П+У

10001000

600 600

Балансовая прибыль(20140000)

Балансоваяприбыль П+У

(71000000)400400

Ставки налоговСтавки налогов

11 60%60%ПроцентПроцентКомпанияКомпания

Автоматическая проводка, влияющая на результат

Исходная проводка

Автоматическая проводка скрытых налогов

ФиксированнаяФиксированнаяпозицияпозиция

LABLAB 2030000020300000

ФиксированнаяФиксированнаяпозицияпозицияERGERG 7100000071000000

ФиксированнаяФиксированнаяпозицияпозицияLAGLAG 6010000060100000

Для выполнения проводок, влияющих на результат, необходимо ведение фиксированных позиций для балансовой прибыли в балансе и в отчете о прибылях и убытках, а также фиксированных позиций для скрытых налогов в балансе и отчете о прибылях и убытках.

В основной записи компании должна быть определена ставка налога для скрытых налогов.



© SAP AG

R

Вид документаВид документа

Дополнительные поля контировкипри проводке

Вид документаВид документа 2222Уровень контировкиУровень контировки 22. . .. . .

Валюта транзакцииВалюта транзакции Внутренняя валютаВнутренняя валюта

⌧⌧ Валюта концернаВалюта концерна

Исключение расхода /Исключение расхода / выручкивыручки

Использование ДопПолейИспользование ДопПолей

Проводка документа консолидацииПроводка документа консолидации

22 22 Исключение расхода /Исключение расхода / выручкивыручки ДатаДата 04 04.04. 19XX.04. 19XXКомпанияКомпания DD ПериодПериод 012 012 Год Год 19XX 19XXПартнерПартнер США США

Строка Строка КомпанияКомпания ПозицияПозиция ВДв Партнер ДопПоле1 ДопПоле2 ДопПоле3 СуммаВДв Партнер ДопПоле1 ДопПоле2 ДопПоле3 Сумма

11 DD ОборотОборот 1000 +1000 + США США АМЕРИКААМЕРИКА КРАСКИКРАСКИ

22 СШАСША Расход материалаРасход материала 1100 -1100 -DD AMEРИКАAMEРИКА КРАСКИКРАСКИ

33 СШАСША Прочие расходыПрочие расходы 100 + 100 +. . .. . .

Организационно-экономические основы.

Иногда в балансовом отчете концерна требуется дополнительная информация (например, дифференциация прибылей и убытков по группам продуктов или географическим рынкам). Для поддержки этих требований в базе данных консолидации наряду со стандартными контировками содержатся три свободно используемых десятизначных поля.

Функциональность

Поддержка ввода дополнительных полей вручную появилась, только начиная с версии 4.0. Поэтому для всех предыдущих версий необходимо использовать автоматическую процедуру переноса данных (например, сквозная проводка или сведение). Начиная с версии 3.0B, Вы можете вводить дополнительные поля с помощью функции ввода МS ACCESS.

Расширенные функциональные возможности охватывают следующие области: проводка, пересчет валют, перерасчет в рамках концерна, листинг базы данных, а также аналитические отчеты, созданные с помощью Report Writer.

Контировка дополнительных полей в транзакциях проводки зависит от вида документа. Введенные значения также передаются в автоматические строки документа, если эти значения являются в документе однозначными.



© SAP AG

R

Проверка

STOPSTOPАмортизацион-ные отчисленияпо капиталу не разрешены

Предпосылка$RACCT = '20110000'

Проверка$RMVCT <> '220'

Период 12 Год 1995

Компания S0001

Заголовок документаЗаголовок документа

Позиция ВДв Знач.20110000 220 2.000

Строки документаСтроки документа ПроводкаПроводка

Рг Вер Момент Проверка10 001 0001 LC-HEAD

0002 LC-LINE0003 LC-POST

НастройкаНастройка

Возможно расширение стандартных проверок проводок в соответствии с индивидуальными требованиями с помощью логической проверки.

Система поддерживает три различные вида проверки:

- заголовок документа (глобальные проверки по виду документа, финансовому году, компании, пользователю…);

- строки документа (позиция, дополнительные контировки, значения в подлежащих проводке валютах);

- проводка (действительна для всех строк документа).

Проверки присваиваются комбинации регистра и версии. Все остальные зависимости (например, правила, относящиеся к компании или субконцерну) можно включить в предпосылку.



© SAP AG

R

Проводки: резюме (1)

Из этой главы Вы узнали об отдельныхэлементах проводок, которые должны бытьопределены в системе. Такими элементами,в частности, являются:

Виды документов: однородные документыобъединяются с общим видом документа. Для каждоговида документа указывается уровень контировки, атакже другие управляющие данные.

Каждый вид документа присваивается диапазонуномеров, который определяется в системе заранее.

Для выполнения автоматических проводок нужно вестисоответствующие фиксированные позиции.



© SAP AG

R

Проводки: резюме (2)

В версии 3.0 появились следующиефакультативные функции:

Проверка: при выполнении проводок Вы можетеопределить в системе индивидуальныепользовательские проверки.

Использование дополнительных полей контировки.



© SAP AG

R

Пересчет валют: содержание

Методы пересчета

Наборы валют

Виды пересчета

Курсовые разницы

Анализ курсовых разниц

Ведомость движений основных средств припересчете по курсам на отчетную дату



© SAP AG

R

Пересчет валют: цели обучения (1)

Из этой главы Вы узнаете о пересчетевалют в системе FI-LC.

В настройке Вы дожны определить методыпересчета валют. Метод пересчета валютприсваивается каждой компании.

Для различной обработки статей баланса иотчета о прибылях и убытках необходимоопределить группы пересчета.



© SAP AG

R

Пересчет валют: цели обучения (2)

В случае выполнения отражающейся нарезультате проводки курсовых разницнеобходимо ведение фиксированныхпозиций.

Вам необходимо вести таблицу курсов итаблицу кодов валют.



© SAP AG

R


Внедрение


Проводки


Обзор







Версии








© SAP AG

R







Zwischenergebniseliminierung (Anlagevermцgen, Vorratsvermцgen)Исключение промежут. результата (оборот., основ. капитал)







© SAP AG

R


Группы Группы пересчетапересчета


ОпределениеОпределениеметодовметодов

Коды валютКоды валют

ПрисвоениеПрисвоениеметодов вметодов в

основной записиосновной записикомпаниикомпании

Фиксированные Фиксированные позициипозицииТаблица курсовТаблица курсов

Наборы пересчета: интервал позиций, которые пересчитываются с одним и тем же видом пересчета и по одному и тому же курсу.

Пример: Основной капитал: пересчет по историческим курсам Оборотный капитал: пересчет по курсам на отчетную дату Отчет П\У: пересчет по средневзвешенному курсу

Определение методов: помимо прочего, здесь нужно задать вид пересчета, а также позиции для курсовых разниц.

Метод пересчета необходимо присвоить компании в основной записи.

Вы должны вести фиксированные позиции для автоматических проводок в случае отражающейся на результате обработки курсовых разниц. Такими позициями являются позиции для балансовой прибыли в отчете П+У и балансе (ERG, BG).

В таблице курсов Вы вводите валютные курсы. Курсы пересчета валют вводятся в таблице для каждой версии и вида курса.

С появлением версии 4.0 также стало возможным занесение в журнал продуктивного прогона пересчета валют в форме документа. Для этого должен быть создан специальный вид документа. Проведенные документы сторнированию не подлежат.



© SAP AG

R


Внутр. Концерн Разница

Осн. сред. К = 3,0 Д = 2,0

Здания 500 1500 500

Машины 500 1500 500

Запасы Д = 2,0 Д = 2,0

Сырьё 500 1000 0

Журнал по позициям

USD CHF

ГруппыЗапасы

Основные средства

1995

1996

ГодаАнализ курсовой разницы

Запасы Основные средства

КурсыКурсы

На отчет-ную дату

Истори-ческий

1995

Группы пересчетаГруппы пересчета

Вал

юта

Вал

юта

Все существующие методы пересчета валют могут определяться пользователем для его каталога позиций: метод временных ссылок, метод пересчета по курсу на отчетную дату и т. д.

Метод пересчета можно выбрать для каждой - компании; - периода; - версии.

Проводка курсовых разниц может быть выполнена таким образом, чтобы она отражалась на результате или же без изменения результата.

Обработка разниц из округления.

Многомерный анализ курсовых разниц в системе отчетов.

Отдельный идентификатор разниц из трансляции (например, при пересчете основного капитала по курсу на отчетную дату).



© SAP AG

R

ВидK Из В Дата Курс3 FF DEM 1992 0,333 FF DEM 1993 0,321 FF DEM 1993 0,32. . .

Таблица курсовТаблица курсов

Комп. КомпДолУч Год ВВ ВКК1 К2 19xx 1000 2000. . .

Динамика участияДинамика участия

. . .Динамика капиталаДинамика капитала

Метод 30000 Метод временных ссылок№ Набор Описание ВидК ВидП1 C3-1100 Мат. ценности 4 12 C3-1110 Фин. вложения 33 C3-1135 Др. статьи бал. 1 1

Изменение метода пересчета валютИзменение метода пересчета валют

Имя: C3-1135Имя поля: RACCT Из В1000 10291040 2999

Ведение НАБОРАВедение НАБОРА

Компания : К1Год / период : 19xx /12

Метод пересч.: 30000

ОснЗап компанииОснЗап компании

Методы пересчета валют

Все существующие методы пересчета пользователь может определить для своего каталога позиций.

Присвоение метода компании для каждого года, периода и версии.

Группы позиций: с помощью определения наборов позиций объединяются такие статьи баланса и отчета П+У, которые пересчитываются одинаковым образом.

Определение курса зависит от видов пересчета.

В случае, если группа пересчета была создана для участий, нужно вести таблицу участий.



© SAP AG

R

Балансовая прибыльБалансовая прибыль - 500 - 1000Резерв. отчисленияРезерв. отчисления - 3000 - 6000

Пересчет валют (баланс)

Техн. осн. средстваТехн. осн. средстваОсновной капиталОсновной капитал

Оборотный капиталОборотный капиталЗапасыЗапасы****** АктивАктивПассивПассивУставный капиталУставный капитал

Внутр.Внутр. КонцернКонцерн КурсРазКурсРаз

К = 2,5К = 2,5 Д = 2,0Д = 2,01000 2500 500

Д = 2,0Д = 2,0 Д = 2,0Д = 2,04000 8000800050005000 1050010500 500500

- 1500Д = 2,0Д = 2,0 Д = 2,0Д = 2,0- 3000

****** ПассивПассив - 5000- 5000 - 10000- 10000

Курсовые разницыКурсовые разницы - 500- 500

11 с изменениемс изменениемрезультатарезультата

2 без изменения без изменения результатарезультата

- 6000

Ссыл. знач.Ссыл. знач.

2000

8000

- 3000

- 500 - 500

- 500- 500

211

- 1000

Курсовые разницы возникают, если позиции закрытия года пересчитываются не по единому курсу. Обновление курсовых разниц может выполняться без изменения результата или с изменением результата.

Обработка курсовых разниц без изменения результата:

Пересчет курсовой разницы производится в пределах баланса с помощью позиции собственного капитала.

Обработка курсовых разниц с изменением результата:

Курсовая разница обновляется в отчете о прибылях и убытках как расход или выручка. Таким образом изменяется балансовая прибыль в балансе и отчете о прибылях и убытках.

Важно: для обновления курсовых разниц с изменением результата необходимо вести фиксированные позиции BG и ERG.



© SAP AG

R

Пересчет валют (отчет П+У)

Отчет о прибылях и убыткахОтчет о прибылях и убытках

Внутр.Внутр.

К = 1,5К = 1,5

КурсРазКурсРаз

Д = 2,0Д = 2,0

Ссыл. знач.Ссыл. знач.КонцернКонцерн

ВыручкаВыручка - 3500- 3500 - 5250- 5250Курс. разница (баланс)Курс. разница (баланс) 500500

17501750- 7000- 7000

Изменение резервовИзменение резервов 0 0Балансовая прибыльБалансовая прибыль

Распределение прибылиРаспределение прибыли Д = 2,0Д = 2,0 Д = 2,0Д = 2,0

10001000

2 влияет на результатвлияет на результатиз балансаиз баланса

3 курсовая разницакурсовая разницаиз отчета П+Уиз отчета П+У

00 500500

Курс. разница (отчет П+У)Курс. разница (отчет П+У) 250250РасходыРасходы 30003000 45004500****** Годовая прибыльГодовая прибыль - - 500500 - - 750750 - 250- 250

- 1500- 150060006000- 500- 500

2

3

10001000 500 500

Если позиция распределения прибыли пересчитывается по другому курсу, чем позиции до распределения прибыли, курсовые разницы также возникают в рамках отчета о прибылях и убытках. Проводка этих курсовых разниц производится в пределах отчета П+У.



© SAP AG

R

Возможные виды пересчетаA Валюта транзакции по курсу месяца (таблица курсов)

1 Единый годовой курс (таблица курсов)

2 Исторически по годам поступления по таблице курсов

3 Участия исторически с помощью таблицы участия

4 Капитал исторически с помощью таблицы капитала

5 Взвешенные месячные курсы (таблица курсов)

6 Заново не пересчитывать

7 Определено пользователем (программа пользователя)

9 Пересчет валюты транзакции с помощью таблицы курсов

Вид пересчета 0: используется в особых ситуациях (например, ввод баланса во внутренней валюте, основного капитала в валюте концерна)

Виды пересчета 1,2,5: пересчет из внутренней валюты

Виды пересчета 3,4: сумма в валюте концерна из специальной таблицы данных для сообщения

Вид пересчета 6: используется при сквозной проводке валюты концерна из FI

Вид пересчета 9: пересчет из валюты транзакции

Вид пересчета A (для версии 4.0) пересчет сумм в валюте концерна по курсу данного месяца



© SAP AG

R

Сравнение вида пересчета 1 с видомпересчета 5

Внутренняя валюта

Курсы:Валюта концерна

Вид пересчета 1

Вид пересчета 5

2,02,0 3,03,0

11 22 33 44 55 66

100 150 . . . = 250

200 550 . . . = 750

200 450 . . . = 650

Периоды

Вид пересчета 1:

Итого во внутренней валюте: 250 * 3,0 = 750

Значение периода 4: 200

Разница между пересчитанным итоговым значением 750 и значением периода 4 200 устанавливается в периоде 6. В данном примере это 550.

750 - 200 = 550

Вид пересчета 5:

При этом виде пересчета каждое значение периода умножается на соответствующий курс периода, то есть как значение для периода 6 будет установлено:

150 * 3,0 = 450



© SAP AG

R

Курсовые разницы

Метод Набор поз. ВК ВП EВ_Д EВ_К ДебПоз ВДвНабор ВДв КредПоз

C3-1100 308200003000 3 2 X X 30420000

C3-11001000 C3-2000 4 1 105

1

2

3000: Метод временных ссылокC3-1100: Набор основного капитала1000: Метод пересчета по курсу на отчетную датуC3-2000: Набор видов движения: начальное сальдо3: Исторический курс4: Курс прошлого года


Курсовые разницы (КР) возникают при использовании различных курсов:

КР рассчитываются для каждой позиции.

Проводку КР для каждой группы пересчета можно производить по любым позициям.

Балансовые КР можно проводить без изменения результата или с изменением результата.

1) Для проводки КР необходимо указать статью баланса или отчета П+У. Можно дополнительно произвести контировку вида движения (например, в целях анализа).

2) Если вместо позиции разницы специфицируется вид движения, проводка КР производится по запускающей позиции с контировкой этого вида движения. Таким образом, пересчет для этой позиции будет происходить по сравнительному курсу (курс на отчетную дату). Эта процедура ограничивается видом пересчета 1.

Пример: Пересчет основного капитала по курсу на отчетную дату с указанием

в ведомости движений основных средств разниц из трансляции.

Начиная с версии 4.0, с помощью ввода технических имен полей таблиц в настройке методов пересчета валют Вы можете идентифицировать для курсовых разниц другие компоненты контировки, а не только компанию-партнера, валюту транзакции и дополнительные поля.



© SAP AG

R

Разницы из округления

М е т о д ы п е р е с ч е т а в а л ю т

Окр. НАБОР поз. 1 ДебПоз

Метод НАБОР ВДв НАБОР поз. 2 . . . КредПоз ВДв

C3-1190 20173000 X 2017

C3-1115 30713000 X C3-2300 C3-1260 3071

1

2

3000: Метод временных ссылокC3-1190: Набор разниц из округления (баланс)C3-1115: Набор разниц из округления (основной капитал)C3-2300: Набор видов движения (амортизация)C3-1260: Набор позиций: отчет П+У, амортизация

Разницы из округления могут возникать вне зависимости от курсовых разниц.

Разницы из округления: возможность 1 В первом наборе позиций содержатся все позиции, значения базы данных которых должны приводить к значению концерна 0. Если разница существует, она будет проведена по заданной позиции. Эта позиция должна содержаться в наборе. Пример: проверка, равна ли сумма всех статей баланса нулю.

Разницы из округления: возможность 2 При указании второго набора позиций проверяется, являются ли суммы в валюте концерна обоих наборов одинаковыми. Первый набор позиций может быть ограничен видом движения. Пример: основной капитал ограничивается амортизационными отчислениями по отношению к амортизационным отчислениям в отчете о прибылях и убытках.

Необходимо обратить внимание на последовательность правил округления, чтобы последующее округление не повредило в дальнейшем обработанному ранее округлению.



© SAP AG

R

Ведомость движений основных средств покурсу на отчетную дату

- Параметры настройки таблицы -

ВДв Название Группа ВДв

100 Начальное сальдо 100200 Амортизация нараст. итогом 200120 Поступления 120220 Амортизация 220 . . . . . . . . .

Виды движения

Группа Название Формула

105 Курсовые разницы ПСт205 Курсовые разницы при ПС109 Сумма начального сальдо 100 + 105209 Сумма переоценки стоимости 200 + 205 . . . . . . . . .

Для отражения ведомости движений основных средств по курсам на отчетную дату требуются следующие системные настройки:

Для разниц из трансляции Вам необходимы два вида движения.

105 Курсовая разница в первоначальной стоимости 205 Курсовая разница при переоценке стоимости

Кроме того, в системе необходимо определить две группы видов движения:

Сумма начального сальдо (первоначальная стоимость + курсовые

разницы) 209 Сумма переоценки стоимости (переоценка стоимости + курсовые

разницы)

100 Начальное сальдо 200 Амортизация нарастающим итогом 120 Поступления 140 Амортизация 105 Курсовые разницы в начальном сальдо 205 Курсовые разницы в переоценке стоимости



© SAP AG

R


- Параметры настройки таблицы -

Метод № НАБОР поз. ВидК ВидП Поз. ВДвНАБОР ВДв

1000 10 C3-1100 4 1 105C3-2000

1000 20 C3-1100 4 1 205C3-2100

1000 30 C3-1100 1 1 2017C3-2200


После того как Вы ввели в системе виды движения для разниц из трансляции, необходимо определить специальный метод пересчета валют:

Начальное сальдо первоначальной стоимости (C3-2000) пересчитывается по курсу на отчетную дату прошлого года (4). Для обработки курсовых разниц позицию определять не нужно. Проводка курсовых разниц будет производиться по инициирующей позиции основного капитала с помощью специального вида движения (105).

Аналогично производится и пересчет начального сальдо при переоценке стоимости (C3-2100). Для начального сальдо переоценки стоимости также выполняется пересчет по курсу на отчетную дату прошлого года. Проводка курсовой разницы производится по соответствующей позиции с помощью определенного для этого вида движения (205).

Все остальные виды движения основного капитала пересчитываются по курсу на отчетную дату текущего года (1).



© SAP AG

R

Поступления . . .

Начальное сальдо

Разница изтрансляции

Остаток прош-лого года


Группы видов движения

Пересчет ВДв начального сальдо по курсу ПГ (курс на отчетную дату ПГ) Проводка курсовой разницы по запуска- ющей позиции с помощью вида движения

Формула суммирования группы ВДв

*

11

22

33

Пересчет по курсу на отчетную дату Формула суммирования группы ВДв

Преимущество : требуется только сеанс выборки

44

55

11 22 33 44 55

Ведомость движений основных средств в системе отчетов

Остаток

100 105 109 139 . . . . . .

200 205 209 239 . . . . . .

*Перв.стоим.

Переоц.стоим.

При пересчете ведомости движений основных средств по курсу на отчетную дату Вам необходимо определить аналитический отчет из двух строк со следующей структурой столбцов:

Остаток прошлого года

Разница из трансляции

Начальное сальдо текущего года

Поступления, выбытия, перемещения

Остаток текущего года



© SAP AG

R

Схема выполнения: пересчеты валют

Присвоение метода пересчета ва- Присвоение метода пересчета ва- лют в основной записи компании лют в основной записи компании

Определение методаОпределение методаконсолидации в субконцернеконсолидации в субконцерне

(пропорциональная доля)(пропорциональная доля)Ведение таблицы курсов Ведение таблицы курсов для каждого вида курсадля каждого вида курса

Управление статусамиУправление статусами

Запуск пересчетаЗапуск пересчета

Метод пересчета валютМетод пересчета валют

заблокироватьзаблокировать

Проверка достоверностиПроверка достоверности для ТБ для ТБ II II

открытьоткрыть



© SAP AG

R

Пересчет валют: резюме (1)

Из этой главы Вы узнали о пересчете валют.

Вы научились определять методы пересчетавалют.

Вначале Вы должны определить в системегруппы пересчета. В них объединяютсястатьи баланса и отчета о прибылях иубытках, которые пересчитываютсяодинаковым образом.

Для пересчета Вы должны указать вид курсаи вид пересчета.



© SAP AG

R

Пересчет валют: резюме (2)

Метод персчета валют необходимоприсвоить в основной записи компании.

Тип курса записывается в таблице курсов.Запись курсов выполняется в зависимостиот версии.

Была показана последовательностьопераций для пересчета основного капиталапо курсу на отчетную дату.



© SAP AG

R

Перерасчеты в рамках концерна: содержание

Правила перерасчета

Группы перерасчета

Разницы при исключении



© SAP AG

R

Перерасчеты в рамках концерна:цели обучения

Перерасчеты в рамках концерна являются всистеме SAP консолидациейзадолженностей, а также исключениемрасходов и выручки.

Из этой главы Вы узнаете, как создаются всистеме SAP группы перерасчета.

В этой главе содержится информация обопределении правил перерасчета в системеSAP для автоматического выполненияперерасчетов в рамках концерна.



© SAP AG

R


Внедрение


Проводки


компаний

Обзор



Перерасчеты врамках концернаПерерасчеты врамках концерна




Версии

Перенос сальдо и

смена финансового года


Интерактивные отчеты





© SAP AG

R














© SAP AG

R

Консолидация задолженностей (схема)

Суммарный балансСуммарный баланс

Осн. кап.Осн. кап. 250250 Собст. кап.Собст. кап.120

400400 400400

Деб. здлж.ЗапасыЗапасы

1005050

280280Кред. здлж.

Баланс концернаБаланс концерна

Осн. кап.Осн. кап. 250250 Собст. кап.Собст. кап.

300300 300300ЗапасыЗапасы 5050

280280

Бал. приб.Бал. приб. 2020

В балансе концерна отражается только дебиторская и кредиторская задолженность по отношению к предприятиям, не включенным в концерн. Дебиторская и кредиторская задолженность, которая возникла вследствие выполненных поставок или оказанных услуг внутри концерна, должна быть исключена.



© SAP AG

R

Принцип перерасчета в рамках концерна

Деб. задолженностьДеб. задолженность (внешняя)(внешняя)

Кред. задолженностьКред. задолженность ((перед компанией № 0001перед компанией № 0001))

Группа перерасчета

C401 10420210 ДебЗдлж за постав. и усл. 20460100 КрЗдлж за постав. и усл.

BDC-отчет

FILCTFILCT

FILCAFILCA

Деб. задолженностьДеб. задолженность (компании №(компании № 0002) 0002)

Консолидирую-Консолидирую-щие проводкищие проводки(документы)(документы)

УКУК Комп.Комп. ПозицияПозиция ПартнерПартнер ЗначениеЗначение0 0001 10420110 - 1000,- +0 0001 10420210 0002 2000,- +2 0001 10420210 0002 2000,- -0 0002 20460100 0001 2500,- -2 0002 20460100 0001 2500,- +2 0001 30430000 0002 500,- -Исключающая проводкаИсключающая проводка

Перерасчеты в рамках концернаПерерасчеты в рамках концернаГод Пер. Вер. Группа перерасчета19xx19xx 1212 11 C401C401

Вид докум.:Вид докум.: 2121Курс. разницыКурс. разницы Д:Д:3082000030820000 К:К: 30420000 30420000Проч. разницыПроч. разницы Д: Д:3083000030830000 К:К: 30430000 30430000

Разн.Разн.

Вы должны определить следующие элементы в Руководстве по внедрению системы в главе “Консолидация” (тема “Перерасчет в рамках концерна”):

.Группы перерасчета с номерами позиций, подлежащих

перерасчету.

.Вид документа для проводок на уровне пары компаний.

3. Правила перерасчета.

В правилах перерасчета укажите группу перерасчета и вид документа.

Для обработки перерасчетных разниц необходимо определить в правилах перерасчета соответствующие позиции разниц.

Распределение по курсовым разницам целесообразно выполнять только в том случае, если ввод производился в валюте транзакции. Исключающие проводки выполняются в этом случае в валюте транзакции и в валюте концерна. Вид документа должен при этом вестись соответствующим образом.



Перерасчет в рамках концерна основывается на трех элементах:

Исключающие проводки выполняются на уровне пары компаний. Данные баланса отдельной компании должны вводиться со ссылкой на компании-партнеры.

© SAP AG

R

Исключениедоходов от процентов

Консолидация задолженностей

Перерасчет в рамках концернаГруппы перерасчета

. . .

Поз.Поз. Комп2 Комп3 Комп2 Комп3 ВалТранзВалТранзДебЗдл 230ДебЗдл 230 115115КрЗдлКрЗдл 200-200- 110-110-

3030 5 5КурсКурс 2,0 2,0

2020 10 10Курсовая Курсовая ПрочаяПрочаяразница разница разницаразница

Выбор

Обработка разницВыверка сальдо

Исключение оборота в рам-ках концерна

Исключение займов

№ комп. Партнер ВалКонц Раз.

К1 К2 500 500- 0

К1 К3 120 100- 20

К2К2 К3К3 230230 200-200- 3030

Разница

Свободно определяемые группы перерасчета должны вводиться в системе. Здесь Вы определяете, какие позиции должны перерассчитываться между собой, например дебиторская и кредиторская задолженность.

Необходимо определить правила перерасчета.

Разницы, возникающие при перерасчете в рамках концерна, могут разделяться на курсовые разницы и прочие разницы, например, несогласованность проводок по времени.

Возможно упрощение процедуры исключения при одностороннем сообщении.

Автоматическое перераспределение при пропорциональной консолидации.



© SAP AG

R

Причины возникновения разниц приисключении

Компания К1(Валюта USD)

Компания К2(Валюта FRF)

Деб. задолж. 1 1500 SFRКурс = 0,6

900 USD

Кр. задолж. 1 1500 SFRКурс = 3,0

4500 FRFКурсовые разницыКурсовые разницы

Деб. задолж. 2 2000 USD Материалы в пути ( несогласованность проводок по времени) Материалы в пути ( несогласованность проводок по времени)

Переоценка стоимости по деб. задолж. 2 400 USD

ДебЗдл SFR 1500 USD 900ДебЗдл USD 1600 USD 1600

USD 2500

Кр. задолж. 1200 SFR 3600 FRF

3600 FRFПересчет в валюту концерна

Кред. задолж. = 1440 DEM

Курс= 0,4

Деб. задолж. = 4000 DEM

Курс= 1,6

Сторно 300 SFR Kurs = 3,0

900 FRF

2560 ?2560 ?Что делать?Что делать???

Переоценка стоимостиПереоценка стоимости

Счет не принят (полностью)Счет не принят (полностью)

Директивы концерна определяют с организационной точки зрения процедуру обработки несогласованностей проводок по времени, переоценки отдельных стоимостей по дебиторской задолженности, а также процедуру частичного акцепта дебиторской задолженности.

Курсовые разницы можно просмотреть в FI-LC, если компании сообщают свои данные не только во внутренней валюте, но и в валюте транзакции. Это производится автоматически при переносе данных из финансовой бухгалтерии FI.



© SAP AG

R

Упрощение процедуры исключения в отчете П+У

обозримые отношенияобозримые отношениязадействовано небольшое количество позицийзадействовано небольшое количество позиций

задействовано много позицийзадействовано много позицийотношения и контировки зависят от получателяотношения и контировки зависят от получателячастые ошибки контировки в балансе компании при расходечастые ошибки контировки в балансе компании при расходе

БалансБаланс

Отчет П+У

аудитор требует точное согласование

сообщается только о выручке по партнерам;допускается расход у партнера в том же размереразница при исключении отсутствует

Актив ПассивЗаймыКред. задолж. Кред. задолженностьДеб. задолж. по %. Кред. задолж. по %

Выручка РасходыВыручка с оборота Расходы на материалыДоход от процентов Расход по процентамПрочая выручка Прочие расходы



Если вид документа поддерживает контировку дополнительных полей, эти поля также будут копироваться в документы при перерасчете в рамках концерна.

Вы также можете создать документ для каждой комбинации использованных дополнительных полей. У индикатора “Документ для” имеются следующие опции:

© SAP AG

R

Перерасчет в рамках концерна:дополнительные поля 1

Вид документаВид документа EL EL

Вид Вид спискасписка 3 3

Использованиедополнительных полей

Опр. перерасчетов в рамках концерна Опр. перерасчетов в рамках концерна

. . .. . .

. . .. . .ДокументДокумент 22 для: 1-ое и 2-ое доп. полядля: 1-ое и 2-ое доп. поля


Международный концернМеждународный концерн Дата Дата 04 04.04.19XX.04.19XXВид документаВид документа EL ELДопПолеДопПоле 1: 1: АМЕРИКААМЕРИКАДопПолеДопПоле 2: 2: КРАСКИКРАСКИ

Дебет Дебет Кредит КредитОборотОборот ФРГ СШАФРГ США 10001000Расх. на матер. США ФРГРасх. на матер. США ФРГ 11001100Проч.Проч. расходы США расходы США США США 100 100ДопПолеДопПоле 1: 1: АМЕРИКААМЕРИКАДопПолеДопПоле 2: 2: ЛАКИЛАКИ. . .. . .

- ' ' без дополнительных полей

- '1' первое дополнительное поле

- '2' первое и второе дополнительные поля

- '3' первое, второе и третье дополнительные поля

При выборе опций с 1 по 3 содержимое выбранных дополнительных полей в пределах всех строк документа становится однозначным и поэтому будет также включаться в позиции разниц.



Если вид документа поддерживает контировку дополнительных полей, эти поля также будут копироваться в документы при перерасчете в рамках концерна.

Вы также можете создать документ для каждой комбинации использованных дополнительных полей. У индикатора “Документ для” имеются следующие опции:

© SAP AG

R

Перерасчет в рамках концерна:дополнительные поля 2

ВидВидспискасписка 3 3

Вид документаВид документа EL EL

Использованиедополнительных полей

Опр. Опр. перерасчетов в рамках концернаперерасчетов в рамках концерна

. . .. . .

. . .. . . Документ для Документ для Без дополнительных полейБез дополнительных полей


Международный концернМеждународный концерн Дата Дата 04 04.19XX 04 04.19XXВид документаВид документа EL EL

ДебетДебет КредитКредитОборотОборот ФРГ СШАФРГ США АМЕРИКААМЕРИКА КРАСКИКРАСКИ 10001000ОборотОборот ФРГ СШАФРГ США АМЕРИКААМЕРИКА КРАСКИКРАСКИ 500 500Расх. на мат.Расх. на мат. США ФРГСША ФРГ AMEРИКАAMEРИКА КРАСКИКРАСКИ 11001100Расх. на мат.Расх. на мат. США ФРГСША ФРГ AMEРИКАAMEРИКА КРАСКИКРАСКИ 600 600Прочие расходыПрочие расходы ФРГ ФРГФРГ ФРГ ________ _______ 200 200. . .. . .

- ' ' без дополнительных полей

- '1' первое дополнительное поле

- '2' первое и второе дополнительные поля

- '3' первое, второе и третье дополнительные поля

При выборе опции ' ' для каждой пары компаний будет существовать только один документ, а дополнительные поля в позициях разниц останутся незаполненными.



© SAP AG

R

Выполнение перерасчета в рамках концерна

Klicken Sie, um Texthinzuzufьgen


СубконцернФинансовый годПериодВерсия

Вид списка

с адаптирующими проводкамис проводками собственного

вида документаВид документаСоздать проводки

sww1995012100

1. Компания пары2. Компания парыЗначение допуска

XX

1

21

Вы выполняете перерасчет в рамках концерна для всего концерна. Тем самым обеспечивается перерасчет всех остальных субконцернов.

Для последующей корректировки Вы можете ограничить перерасчет в рамках концерна одной парой компаний.

Перерасчет в рамках концерна можно повторить в любое время. Для учета уже проведенных документов, Вы должны выделить параметры “С адаптирующими проводками” и “С проводками собственного вида документа”.

С появлением версии 4.0 стало возможным выполнить в интегрированной системе интерактивный переход от контрольной ведомости перерасчета в рамках концерна к выверке данных между компаниями в финансовой бухгалтерии. С помощью процедуры поиска документов у Вас появляется возможность выверки при доступе к документам финансовой бухгалтерии.



© SAP AG

R

Перерасчеты в рамках концерна: резюме (1)

В этой главе Вы познакомились сосновными элементами перерасчета врамках концерна.

Для автоматического выполненияперерасчета в рамках концерна необходимосоздать группы перерасчета, определитьвид документа и задать в системе методыперерасчета.

Вы узнали, что разницы при исключенииподразделяются в системе на курсовые ипрочие разницы.



© SAP AG

R

Перерасчеты в рамках концерна: резюме (2)

Кроме того, Вы познакомились с наиболееважными параметрами, которые такженеобходимо ввести при выполненииперерасчета в рамках концерна.

При перерасчетах в рамках концерна Выможете использовать дополнительные поля.



© SAP AG

R

Исключение промежуточного результата:содержание

Промежуточные результаты в оборотном капитале

Элементы настройки в оборотном капитале

Промежуточные результаты в основном капитале



© SAP AG

R

Исключение промежуточного результата:цели обучения

Из этой главы Вы узнаете, как отражается всистеме FI-LC исключение промежуточныхрезультатов.

Вы познакомитесь с ведением таблиц длясообщения при исключении промежуточногорезультата, из которых переносятся данныедля корректировочных проводок.

После изучения этой главы Вы узнаете обэлементах настройки, которые следуетустановить для исключения промежуточногорезультата.



© SAP AG

R


Внедрение


Проводки


Обзор







Версии








© SAP AG

R







Zwischenergebniseliminierung (Anlagevermцgen, Vorratsvermцgen)Исключение промежут. результатаИсключение промежут. результата ( (оборот., основ. капитал)оборот., основ. капитал)







© SAP AG

R

Промежуточные результаты (ПР) в оборотном капиталеКомпания, управля-ющая запасами

Группа продуктовПолучатель A B C D EКомпПарт1

-Выручка от оборотаКомпПарт2 -Себестоимость (СС)

: Проц. ставка резул. (ПСР)

Группы продуктовПоставщик A B C D EКомпПарт1 - Баланс. стоимость (БС)

-Дополн. затраты (ДЗ)КомпПарт2 -Переоцен. стоимости (ПС)

-Количества (К)ВнешКомп

В процентах:В процентах: ПРПР == ((БСБС - - ДЗДЗ + + ПС)ПС) * * ПСРПСРПРПР == ПРПР - - ПРПРПрошПерПрошПерКом

КомПер

По количеству:По количеству: ПРПР == ((БСБС - - ДЗДЗ + + ПС)ПС) - (К * - (К * СС)СС)ПРПР == ПРПР - - ПРПРПрошПерПрошПер

КомПер

KIFO= Konzern-In/First-Out

Ком

Исключение

Поставщик

Сообщение данных о балансовой стоимости, переоценке стоимости и дополнительных затратах в позициях запасов компании, управляющей запасами, по группам продуктов и поставщикам концерна.

Сообщение данных о выручке от оборота и себестоимости или процентных ставках промежуточного результата поставщика по группам продуктов и клиентам концерна.

Определение промежуточного результата.

Влияющая на результат проводка изменения промежуточного результата относительно прошлого периода.

Возможно автоматическое исключение промежуточного результата нарастающим итогом до прошлого периода (при внедрении FI-LC).



© SAP AG

R

Исключение промежуточного результата,оборотный капитал

Схема расчета промежуточного результата

Компания,управляю-щая запа-сами

Поставщик

Позиция 10410000 10410000

Группа продуктов Бумага Картон

Балансоваястоимость 100.000 50.000

Количество 300.000 *

Процентнаяставка * 4 %

Себестоимость 0,30

Промежуточныйрезультат 10.000 2.000 (12.000)

ПрГод 5.000

Предметы имущества, которые полностью или частично основываются на поставках и услугах, выполняемых между включенными в концерн компаниями, необходимо освободить от содержащихся в них прибылей и убытков. Для этого Вам понадобятся данные компании, руководящей запасами и данные поставщика.

Эти данные необходимо ввести в таблицы данных для сообщения.



© SAP AG

R

Промежуточные результаты в оборотном капитале

Итоговые Итоговые записи записи ДокументыДокументы

Исключение промежуточного

результата(оборотный капитал)

Группы продуктов

ЗапасыЗапасы

Комп.Комп. ПартнерПартнер ПозицияПозиция Группа прод.Группа прод. ЗначениеЗначение Кол-воКол-во

Комп01Комп01 Комп2Комп2 10411041 ДревесинаДревесина 100.000100.000

Данные поставщикаДанные поставщика

Комп. Партнер Поз. ГрупПрод Проценты Себестоим.Комп. Партнер Поз. ГрупПрод Проценты Себестоим.

Комп02Комп02 Комп01 1041 Древесина 3 Комп01 1041 Древесина 3,5,5

Фиксирован-ные позиции

Вид документа

Позиции

Компания, управляющая запасами, должна сообщить, с каким значением отражены в книге запасы отдельных групп продуктов.

Компания-поставщик сообщает о процентной ставке промежуточного результата, по которой рассчитываются промежуточные результаты. Также существует возможность сообщения о себестоимости произведенной в концерне продукции.

Исключение промежуточного результата выполняется не только по позициям, но и может быть выполнена на основе группы продуктов, а начиная с версии 4.0, может выполняться по группам продуктов и по значениям дополнительных полей. Их нужно определить в системе для каждой позиции.



© SAP AG

R

Исключение промежуточного результата(основной капитал)

Итоговые Итоговые записи записи ДокументыДокументы

Данные для Данные для сообщения:сообщения:управляющиеуправляющие

данные для переноса данные для переноса основного основного средства средства

ВидВиддокументадокумента

Фиксирован-Фиксирован-ные позицииные позиции

Исключениепромежуточного

результата(основной капитал)

Для выполнения автоматических проводок необходимо вести фиксированные позиции со следующими константами:

AFA Позиция расхода, по которой производится проводка корректировки

амортизации. Эта позиция может вестись отдельно для компании-

отправителя и для компании-получателя, если в качестве

специфицирующей позиции задана соответствующая позиция

переоценки стоимости.

BWA Вид движения, с помощью которого выполняется сторнирование

выбытия предмета имущества в компании-отправителе по позиции

первоначальной стоимости.

BWB Вид движения, с помощью которого производится проводка

корректировки амортизации в годах, следующих за переносом

основного средства, по позициям переоценки стоимости компании-

отправителя и компании-получателя.

BWC Вид движения, с помощью которого выполняется перенос

переоценки стоимости предмета имущества из компании-

отправителя в компанию-получатель.



BWU Вид движения, с помощью которого выполняется перенос чистой

балансовой стоимости предмета имущества из компании-

отправителя в компанию-получатель.

BWW Вид движения, с помощью которого сторнируется долевая

переоценка стоимости в компании-отправителе.

BWZ Вид движения, с помощью которого поступление предмета

имущества компании-получателя сторнируется по позиции

первоначальной стоимости.

ERL Позиция, по которой сторнируются промежуточные результаты,

возникшие от переноса основного средства (дебет и кредит).



© SAP AG

R

Промежуточные результаты в основном капитале

Компания-получатель - Метод амортизации

Нач.сальдо Пост. Выб. Перенос Остаток------ 300 ------ ------ 300

- Затраты по первоначальной стоимости- Амортизация нарастающим итогом- Метод амортизации- Выручка (= сумма, поступившая в компанию-получатель)

Нач.сальдо Пост. Выб. Перенос Остаток1000 ------ 200 ------ 800

Компания-отправитель

Исключение

В год переноса: Исключение прибыли (выручка - остат. стоимость) Исключение поступления и выбытия в ВДОСКорректировка амортизации в пределах года

В следующих годах: Корректировка амортизацииВыбытие у внеш. комп., дал. продажа в концерне

Сообщение данных о затратах по первоначальной стоимости, амортизационных отчислениях нарастающим итогом, выручке и методе амортизации компании-отправителя.

Сообщение данных о сумме поступления и методе амортизации компании-получателя.

Исключение промежуточного результата. Промежуточный результат рассчитывается следующим образом:

выручка - остаточная стоимость = промежуточный результат.

Исключение поступления и выбытия для ведомости движений основных средств (ВДОС).

Корректировка амортизации в обеих компаниях.



© SAP AG

R

Ввод переноса основного средства

Основное средство 1111 2222Подномер 111 222Дата начала аморт. 01.01.01 01.01.05Метод L D% 10 % 30 %Продолжительность 10 10Позиция перв. стоим. 10320100 10320100Поз. переоц. стоим.ПервоначСтоим (ПСт) 20.000Переоценка стоим. 8.000Выручка 16.500

Промежуточный результат: 16.500 - (20.000 - 8.000) = 4.500= ПСт у комп. 0002

Комп. 0001 Комп. 0002

Ввод данных переноса основного средства в таблицы данных для сообщения.



Исключение промежуточных результатов в основном капитале выполняется на основе данных для сообщения, относящихся к участвующим компаниям. Помимо данных для сообщения, Вы должны ввести управляющие данные, характеризирующие организационно-экономическую операцию, то есть речь идет о переносе оприходованного основного средства, о переносе основного средства собственного производства и о перепродаже внешним компаниям.

© SAP AG

R

ДанныеТБII на 31.12.05

Перенос основного средства:управляющие данные

Продажа на 01Продажа на 01.01.05.01.05

Компания 0001Осн. сред. 1111

ПервСтоим 20.000Аморт. НИт 8.000Выручка 16.500Равномерная амортиза-ция в течение 10 лет

ПервСтоим 16.500ПереоцСтоим 4.950

Ускореннаяамортизация на 30 %

Компания 0002Осн. сред. 2222

Для автоматических корректировочных проводок Вы должны определить фиксированные позиции в Руководстве по внедрению системы.



© SAP AG

R

Перенос основного средства: проводки

( 20.000 ) ( 8.000)(1) 8.000 (1) 20.000(2) 20.000 (2) 8.000(4) 2.000 (3) 2.000

(4) 12.000Сальдо: 0

Основное средство 1111

Проводки в ФГПроводки в ФГ 05 05

(2) 4.500 (1) 4.500Выручка от выбытия осн. сред.

(1) 4.950 (3) 4.950Амортизационные отчисления

(3) 2.000Амортизационные отчисления

Легенда:() Исходные значения прошлых периодов(1)Проводки в балансе отдел. компании(2)Сторно(3) Корректиров. проводки амортизации(4)Переносы

(1) 16.500 (1) 4.950(3) 4.950 (2) 16.500(4) 12.000 (4) 2.000

Основное средство 2222

Сальдо: 10.000



© SAP AG

R

Исключение промежуточного результата:резюме

В этой главе Вы познакомились с процедуройисключения промежуточного результата воборотном и основном капитале.

Теперь Вы знаете, что для выполненияисключения промежуточного результатанеобходимо вести таблицы данных длясообщения, в которых содержатсясоответствующие данные. Такими даннымиявляются:

В оборотном капитале: данные запасов данные поставок

В основном капитале: данные переноса основного средства



© SAP AG

R

Перераспределения: содержание

Правила перераспределения



© SAP AG

R

Перераспределения: цели обучения

Из этой главы Вы узнаете, какопределяются в системе правилаперераспределения, чтобы могливыполняться автоматические проводки.



© SAP AG

R

© SAP AG


Внедрение


Проводки


Обзор





ПерераспределенияПерераспределения


Версии








© SAP AG

R

ПерераспределениеОперация: продажа агрегата собственногопроизводства без промежуточных результатов.

Запуск. позиция ВДв Партнер Исх. Позиция Цел. позицияЗапуск. позиция ВДв Партнер Исх. Позиция Цел. позиция

10321032 125125 30103010 30303030

Выручка от оборота Выручка от оборота(поз. 3010)(поз. 3010)

100100

Другие оприходованныеДругие оприходованные собственные работы собственные работы

(поз. 3030)(поз. 3030)

100100

Комп. 1Комп. 1

Комп. 1Выручка

от оборота(поз.3010)

100

Дебитор(задолж.)

100ВДв = 125Поступл.кред. задолж.

Кредитор(задолж.)

100

Мат. ценности(поз.1032)100

Комп. 2

Правила перераспределенияПравила перераспределения

Перераспределение как автоматический перенос между двумя любыми позициями (исходная позиция, целевая позиция) или видами движения (исходный вид движения, целевой вид движения).

Возможно определение суммы с помощью третьей позиции, а также ограничение партнером или видом движения.

Процентное перераспределение.

Перераспределение как адаптирующая проводка для торгового баланса II или как консолидирующая проводка.

Начиная с версии 4.0, возможно перераспределение с позиции x на позицию y, в зависимости от сальдо, а если обе позиции обладают разверткой по партнерам, также производится расчет сальдо для каждого партнера.

Начиная с версии 4.0, возможна поддержка параллельного распределения позиции при одинаковой инициирующей позиции.



© SAP AG

R

Перераспределения: резюме

Теперь Вы знаете, как определяются всистеме правила распределения.

Вы должны указать инициирующуюпозицию, а также указать, с какой позициидолжно выполняться перераспределениена другую позицию.



© SAP AG

R

Консолидация капитала: содержание

Полная консолидацияНачальная консолидация

Повторная консолидация

Пропорциональная консолидация

Консолидация собственных средств



© SAP AG

R

© SAP AG


Внедрение


Проводки


Обзор







Версии








© SAP AG

R








Консолидация капиталаКонсолидация капитала






© SAP AG

R


Правило - ДоляПолная консолидация 51 - 100 %Объединение интересов 90 - 100 %Пропорциональная консол. напр., 50 %, 33 1/3 %Консолидация на основе ПСт 20 - 50 %(бал. стоимость, переоценка, чист. стоим. кап.)

Методы

Функциональность

80 90

5070 60

- Доли меньшинства- Скрытые резервы- Гудвилл- Запуск для каждого субконцерна

Операции

- Начальная консолидация - Увелич./сокращение капитала- Повторная консолидация - Амортизация доли участия- Постепеннное приобретение - Выбытие

- Перенос

Задачей консолидации капитала является исключение слияния капиталов компаний концерна. При этом участия материнской компании в дочерней компании перерассчитываются с долей собственного капитала дочерней компании.

В зависимости от интенсивности участия материнской компании в дочерней компании используются различные методы:

полная консолидация, пропорциональная консолидация, консолидация собственных средств.

Относительно обработки скрытых резервов Вы можете определить, должны ли они быть ликвидированы, и если должны, то как.

Если доля участия в предприятии меньше 100 %, необходимо учесть доли меньшинства.

Принцип:

одноэтапная консолидация всех компаний концерна;

расчет доли с помощью метода матричного умножения (рассчитанные доли концерна);

поэтапная консолидация при иерархическом определении субконцерна.

Операции:

автоматическая проводка и проводка вручную;

многочисленные особые аналитические отчеты (участия, капитал, скрытые резервы, суммы разниц).



© SAP AG

R

(Начальная) консолидация капитала

Схема расчетаСхема расчета Расчет Расчет

Балансовая стоимость участияБалансовая стоимость участия

Доля концернаДоля концерна * * собственный капиталсобственный капитал

Сумма разницыСумма разницы

Скрытые резервыСкрытые резервы

ГудвиллГудвилл

Доли внешних компанийДоли внешних компаний * * собств. капиталсобств. капитал

Доля меньшинстваДоля меньшинства

.. ..

.. ..

1.5001.500

0,8 * 1.0000,8 * 1.000

700700

0,8 * 5000,8 * 500

300300

0,2 * 1.0000,2 * 1.000

200200

Консолидация при условии, что:

Балансовая стоимость участия Материнская компания 1500

Процентная ставка участия Материнская компания 80 %

Капитал Дочерняя компания 1000

Скрытые резервы Дочерняя компания 500

Расчет

Сумма разницы 1500 - 80 % * 1000 = 700

Скрытые резервы концерна 500 * 80 % = 400

Гудвилл 700 - 400 = 300

Доли меньшинства 20 % * 1000 = 200



© SAP AG

R

Полная консолидация - начальная консолидация

Участия Капитал

Скрытые резервы400

Участие1500

Гудвилл300

Актив

Капитал800200

Меньшинство200

Отрицательная гудвилл

Пассив

Методы Виды документов

Фиксирован-ные позиции

Методы присвоения

Скрытые резервы

Ликвидирован-ные скрытые

резервы

Для выполнения консолидации капитала необходимо ввести определенные данные в таблицы данных для сообщения:

динамика участия;

динамика капитала;

скрытые резервы.

Ликвидация скрытых резервов автоматически определяется системой и вносится в соответствующие таблицы.

Для каждого разрешенного законом метода Вы можете определить в системе метод консолидации.

Методы в ведении субконцерна Вы должны присвоить отдельным компаниям.

Для консолидации капитала необходимо вести дополнительно требующиеся фиксированные позиции (например, выплаты дивидендов, доход от участия).



© SAP AG

R

Метод консолидации капитала

Управляющие параметрыметод + вариантобработка гудвиллобработка скрыт. резервов

в случае автоматическойкорректировки позиций враспределении прибыли:

ведение позицийраспределения капитала концерна

ведение позиций распределенияприбыли меньшинства

Экран подробных данных„Меньшинство“

позиция меньшинства длясоответсвующих позицийкапитала и участия.

Экран подробных данных„Скрытые резервы“

позиция для скрытых резервов виды движения для

амортизации/увеличения БСскрытых резервов

Метод консолидацииМетод консолидации капитала капитала

Экран подробных данных„Сумма разницы“

позиция для гудвилл/отрицательной гудвилл

амортизация/увеличение БСгудвилл

срок амортизации



© SAP AG

R

Начальная консолидацияКомп. 1Комп. 1

Комп. 2Комп. 2

Комп. 3Комп. 3 Комп. 4

80 %75 % 60 %

20 %

Доля концерна Комп. 4 :0,8 * ( 0,60 + 0,75 * 0,20 ) = 60 %

Данные для сообщенияУчастие : Комп2 Комп4 + 60 % 5.000.000 USD

Комп3 Комп4 + 20 % 1.800.000 USDКапитал : Комп4 УстКап E 4.800.000 USD

РезКап E 800.000 USDРезПриб E 720.000 USDБалПриб E 80.000 USD

Резервы : Комп4 Здания 0 USD

Управляющие данныеВерсия Концерн №Комп Метод Вариант Резервы100 SWW Комп4 Полная БС -200 SWW Комп4 Полная БС Приоритет

Концерн SWW

Функциональные возможности:

перерасчет долевого участия концерна с капиталом концерна;

ликвидация резервов: пропорционально / в соответствии с приоритетом;

оприходование или прямой перерасчет гудвилл;

расчет доли меньшинства.

Одноэтапная консолидация:

перерасчет всех долей концерна;

самая подробная информация на наивысшем уровне;

любое количество субконцернов в системе отчетов.



© SAP AG

R

Скрытые резервы в консолидации капиталаВвод всех „скрытых резервов“ компании

Скрытые резервы№Комп№Комп ОтчДатаОтчДата ПозицияПозиция ПодПоз Приор.ПодПоз Приор. Сумма Сумма Метод аморт.Метод аморт. Поз. Поз. П/УП/У

нач. конс. нач. конс. ((срок)срок)Комп1 12/19xx 10320100 0001 3 25.000 - 30710100

Зем. участкиКомп1 12/19xx 10320100 0002 2 40.000 5 лет 30710100

ЗданияКомп1 12/19xx 10320200 0001 1 30.000 30 процентов 30710100

Машины

Ликвидированные „скрытые резервы“СубКСубК №№КомпКомп ОтчДатаОтчДата ОтчДатаОтчДата №Поз ПодПоз№Поз ПодПоз ПСтПСт Аморт. ОстСтАморт. ОстСт

оприход.оприход. нач. конс.нач. конс.AA Комп1 12/19xx 12/19xx 10320100 0001 25.000 0 25.000AA Комп1 12/19xx 12/19xx 10320100 0002 40.000 8.000 32.000AA Комп1 12/19xx 12/19xx 10320200 0001 10.000 3.000 7.000

Участие = 200000- Капитал = 125000Сумма разницы = 75000

Отчет для консолидации капитала (интерпрети-

рует приоритеты)Проводка

Метод консолидации капитала определяет, будут ли ликвидированы скрытые резервы компании при наличии активной суммы разницы, и если будут, то каким образом:

пропорционально или

по приоритетам.

В первую очередь ликвидируются скрытые резервы с высшим приоритетом.



© SAP AG

R

Повторная консолидацияКомп1Комп1

Комп2Комп2

Комп3Комп3 Комп4Комп4

80 %

75 % 60 %

20 %

Доля концерна Комп4 : = 60 %

Ликвидированные скрытые расходы

Вер. 100 Тип. аморт. Гудвилл 310.000 USD Тип. аморт. Здания 24.000 USD

Капитал Комп4 Рез. фонд приб. F 500.000 USDБаланс. приб. F 1.475.000 USD

Особ. аморт. Комп4 Здания 20.000 USD

Концерн SWW

При повторной консолидации изменение капитала необходимо ввести в таблице динамики капитала. Для обозначения этой записи как повторной консолидации введите индикатор "F".

Функциональные возможности:

амортизация скрытых резервов;

амортизация или пропорциональный перерасчет цены фирмы (гудвилл);

равномерная и ускоренная амортизация;

автоматическое прогнозирование следующего года;

создание долей меньшинства в капитале;

расчет долей меньшинства в годовой прибыли.



© SAP AG

R

Пропорциональная консолидацияБаланс

отдельной компании

Исходные значения:Собственый капитал 160Кред. задолж. компаний-партнеров 80


Деб. задолж. комп.-партнеров

1005050

Кред. задолж. комп.-партнерам

4040

50

Разница при исключении

10

Материнская компания


Гудвилл20

Собств. капитал80

80

Доля в компаниях-партнерах

100100

Материнская компания


Пропорцио-нальная доля ( 50% )

Деб. задолж. внешних компаний

(фикс. поз. Q21)

Пропорциональная консолидация выполняется в основном по той же технологии, что и полная консолидация.

В ведении субконцерна необходимо указать размер пропорциональной доли для компании, которая в долевом отношении включена в балансовый отчет концерна.

Для пропорциональной консолидации данные баланса отдельной компании вводятся в полном размере. Распределение значений выполняется при пересчете валют.

При консолидации задолженностей исключение производится в размере пропорциональной доли, а автоматическое перераспределение оставшейся дебиторской и кредиторской задолженности выполняется по отдельным и фиксированным позиций для Qxx (xx= вид документа).



© SAP AG

R

Консолидация собственных средств(начальная консолидация)

Сумма разницы20

Фиксированная позиция 'EQI'

20

Отражается в:- пред. столбце или Корреспонди-- приложении рующая пози- ция (для нуле- вого сальдо)( обе позиции не отражены в балансовом отчете концерна)

Сумма разницы20

Участие

Отражается в:- осн. столбце Участие в форме баланса сальдо явно или как

примечание

Участие материн-ской компании

100

Ассоц. комп. (40%) капитала

200

(также есть вбазе итоговыхданных)

(нет в базеитоговыхданных)

Доля кап. = 200 * 40 % = 80Разница = 100 - 80 = 20

(при необходимости -включение скрытых резервов)

Метод балансовойМетод балансовой стоимости стоимости

Метод чистой Метод чистой стоимости капиталастоимости капитала

20(100)

Для ассоциированных компаний не требуется вносить данные в базу данных. Управление консолидацией собственных средств выполняется исключительно с помощью записей таблиц.

Метод балансовой стоимости: проводка гудвилл производится исключительно по статистической позиции. Корреспондирующая позиция также является статистической позицией. При использовании метода балансовой стоимости существующая гудвилл не отражается в балансе.

Метод чистой стоимости капитала: существующая гудвилл отражается в балансе в качестве позиции. Проводка по корреспондирующему счету выполняется по позиции участия. Таким образом, участие отражается как сальдо и соответствует доле капитала.



© SAP AG

R

Консолидация собственных средств(начальная консолидация)Динамика результатовГодовая прибыль: 10(доля: 4)Выплата дивидендов: 10Курсовая разница: 2

Повторная консолидация Повторная консолидация собственных средствсобственных средств

Сумма разницы(статистич.)

20

Корресп. позиция(статистич.)

20

Метод балансовой стоимости

Сумма разницы(баланс) Участие

Метод чистой стоимости капитала

Участие

Амортизация гудвилл: 4 года= ежегодная амортизация: 5

Выручка от консол. собств. средств

4 (2)2 (4)

5 (1) (1) 5

(1) 5(3) 10

5 (1)10 (3)

100(2) 4(4) 2

Выручка от консол.собств. средств

4 (2)2 (4)

(1) 5(3) 10

20 5 (1) 100(2) 4(4) 2

2010 (3)

Легенда:(1) Амортизация гудвилл(2) Годовая прибыль(3) Выплата дивидендов(4) Курсовые разницы

При выполнении повторной консолидации по методу консолидации собственных средств балансовая стоимость участия ежегодно обновляется в соответствии с годовым результатом ассоциированной компании.

Годовая прибыль увеличивает размер участия, а годовой дефицит сокращает его.

Производимые выплаты дивидендов акционерам уменьшают значение участия.

При курсовых разницах речь идет об изменениях собственного капитала, не влияющих на результат, которые обновляют балансовую стоимость участия.

Для ассоциированной компании также необходимо вести таблицу динамики результатов.



© SAP AG

R

Консолидация капиталаПрисвоение отчетной даты начальной консолидацииПрисвоение отчетной даты начальной консолидациив основной записи компаниив основной записи компании

Определение метода консолидацииОпределение метода консолидации* * ОпределениеОпределение вариантаварианта* * Обработка гудвиллОбработка гудвилл* * Обработка скрытых резервовОбработка скрытых резервов* * Проводка долей меньшинстваПроводка долей меньшинства


Zwischenergebniseliminierung (Anlagevermцgen, Vorratsvermцgen)Ведение таблиц данных для сообщения:Ведение таблиц данных для сообщения:

* * Динамика участияДинамика участия* * Динамика капиталаДинамика капитала* * Скрытые резервыСкрытые резервы* * Динамика результатовДинамика результатов

Ведение фиксированных позицийВедение фиксированных позиций

Присвоение метода компаниям в ведении субконцернаПрисвоение метода компаниям в ведении субконцерна



© SAP AG

R

Консолидация капитала: резюме (1)

В этой главе Вы познакомились с различнымиэлементами настройки консолидации капитала.

Вы должны были определить вид документауровня контировки 3.

Определение метода консолидации капиталавыполняется с помощью:

различных управляющих параметров (вариант метода,обработка гудвилл и обработка скрытых резервов);

фиксированных позиций для всех методов. Они будутпредлагаться Вам на экранах подробных данных веденияметода, а также в следующем пункте Руководства повнедрению системы.



© SAP AG

R

Метод необходимо присвоить компаниям введении субконцерна.

Консолидация капитала: резюме (2)



© SAP AG

R

Версии: содержание

Концепция версий

Определение версий

Концепция верий: пример пересчета валют



© SAP AG

R

Версии: цели обучения

В этой главе Вы познакомитесь сконцепцией версий, которую можноиспользовать для моделирования ипланирования.

После изучения этой главы Вы узнаете, каксоздаются в системе различные версииконсолидации.

Вы познакомитесь с концепцией версий наотдельном примере.



© SAP AG

R

© SAP AG


Внедрение


Проводки


Обзор







ВерсииВерсии








© SAP AG

R

Реальный Реальный балансовыйбалансовый

отчет отчет

Моделирование расчетов и концепция версий

Моделиро-Моделиро-ваниевание

версии N версии N Плановый Плановый балансовыйбалансовый отчет отчет

Постановка задачи: влияние права выбора оценки;моделирование различных курсов и данных для собщения


Исключение внутреннего оборота


Пересчет валют/разницы

Адаптирующие проводки/перераспределения (ТБ II)

Копирование баланса

компании

Ввод планового балансового

отчетаВвод баланса

компании

Исключение промежуточного результата

Используя несколько версий, Вы можете моделировать:

влияние права выбора оценки;

влияние различных валютных курсов;

влияние различных групп консолидируемых компаний (повторная отчетность);

сравнение различных данных для сообщения (например, план/факт).

Версии консолидации присвоены специальные версии данных для сообщения, а также методы выполнения отдельных этапов консолидации.

Вы можете создать исходные данные (например, торговый баланс I) с помощью копирования уже существующей версии.



© SAP AG

R

УчастияВерсия Комп. КомпДолУч % ставка

1 HD01 HD02 50 %

Присвоение методаВерсия Комп Mетод1 HD02 ПР. ДОЛЯ2 HD02 КАПИТАЛ

ВерсияВерсия 1 Стандартная версия1 Стандартная версияМетод пересчетаМетод пересчета 1 1КурсКурс 11Метод конс. капиталаМетод конс. капитала 11УчастиеУчастие 11КапиталКапитал 11Скрытые рез. Скрытые рез. 11Динамика результат.Динамика результат. 11ПерерасчетыПерерасчеты 11ПерераспределениеПерераспределение 11Промежут. результатПромежут. результат 11Перенос осн. сред.Перенос осн. сред. 11Фикс. позицииФикс. позиции 11

ВерсияВерсия 22 МоделированиеМоделированиеВерсияВерсия Метод пересчетаМетод пересчета 1 1

КурсКурс 11Метод конс. капиталаМетод конс. капитала 22УчастиеУчастие 11KaпиталKaпитал 11Скрытые резервыСкрытые резервы 11Динамика результатовДинамика результатов 11ПерерасчетыПерерасчеты 11ПерераспределениеПерераспределение 11Промежут. результатПромежут. результат 11Перенос осн. средстваПеренос осн. средства 11Фикс. позицииФикс. позиции 11

Специальные версии

Каждой версии консолидации присваивается комбинация специальных версий.

Существуют следующие специальные версии: - для данных для сообщения - для управляющих данных - для валютных курсов

Каждая специальная версия может быть присвоена нескольким версиям консолидации.



© SAP AG

R

Концепция версий на примере пересчета валют

Баланс отдельной компанииБаланс отдельной компании КурсыКурсы


Фактический локальный

Выручка 100Выручка 100Расходы Расходы 80 80Год. прибыльГод. прибыль 20 20

Плановыйлокальный

Выручка 150Выручка 150Расходы 120Расходы 120Год. прибыльГод. прибыль 30 30

Факт

USD

1,5

План

USD1,8

Факт. дан. - факт. курсыВерсия 001

Выручка 150Выручка 150Расходы 120Расходы 120Год. приб. Год. приб. 3030

Факт. дан. - план. курсыВерсия 002

Выручка 180Выручка 180Расходы 144Расходы 144Год. приб.Год. приб. 3636

План. дан. - план. курсыВерсия 003

Выручка 270Выручка 270Расходы 216Расходы 216Год. приб. Год. приб. 5454

Использование концепции версий:

альтернативные данные баланса отдельной компании;

альтернативные валютные курсы;

возможны любые комбинации альтернативных вариантов.



© SAP AG

R

Версии: резюме

В этой главе Вы познакомились сконцепцией версий.

Определив различные версии, Вы можетевыполнить моделирование ипланирование.

Вы узнали, как определяются в системеразличные версии консолидации.

Вы познакомились с концепцией версийна примере пересчета валют.



© SAP AG

R

Перенос сальдо и смена финансового года:содержание

Позиции и виды движения

Уровни контировки

Перенос сальдо и смена финансового года при:переносе с отражением использования прибыли в отчете оприбылях и убытках;

переносе с отражением использования прибыли в балансе.



© SAP AG

R

Перенос сальдо и смена финансового года:цели обучения

Из этой главы Вы узнаете, как переносятсяданные консолидации при помощи переносасальдо из одного финансового года вследующий.

Вы также узнаете, что в видах движениянеобходимо указать определенные видыдвижения для переноса.

В зависимости от того, где отражаетсяиспользование прибыли - в балансе или вотчете о прибылях и убытках - ведениефиксированных позиций должновыполняться по-разному.



© SAP AG

R

© SAP AG


Внедрение


Проводки


Обзор







Версии

Перенос сальдо и сменафинансового года







© SAP AG

R

старыйстарый год год новый годновый год Перенос

Виды движения для переносаВиды движения для переносаВиды движения для переносаБаланс

Позиция ВДв Перенос

1032 100 1100

Позиция ВДв Сальдо

1032 100 1000

1032 120 300

1032 140 200-

Виды движенияВДв Гр. Перенос100 100 100120 120 100140 140 100

Перенос сальдо: позиции и виды движения

С помощью программы переноса сальдо из старого года в период 000 нового финансового года переносятся следующие данные:

все статьи баланса;

статистические позиции (выборочно);

позиции, ведущиеся с использованием констант присвоения VTR;

некоторые управляющие таблицы.

Позиции с разверткой по видам движения переносятся по виду движения для переноса.



© SAP AG

R

Перенос сальдо: уровни контировки

ВводПозиция 1041 600(суммой)

Раздельный перенос уровня контировкиРаздельный перенос уровня контировкиРаздельный перенос уровня контировки

Позиция УК Сальдо1041 0 5001041 2 100-

Позиция УК ПС Период1041 0 500 100

1041 2 100-

Перенос сальдо выполняется для каждого уровня контировки (УК), то есть веденные данные, а также адаптирующие и консолидирующие проводки переносятся отдельно друг от друга.

При суммарном вводе в новом году в актуальный период вводится только разница по переносу сальдо.



© SAP AG

R

Перенос сальдо и распределение прибылив отчете П+У

Позиция Сальдо

2014 100-

7100 100

Позиция ПС

2014 100-

7040 100-

7100 100

ФиксированныепозицииVTR К 7100 7030VTR Д 7100 7040ERG * 7100BG * 2014

Позиции консолидации2014 = баланс. прибыль7030 = перенос убытков7040 = перенос прибыли7100 = баланс. прибыль в отчете П+У

В зависимости от вида использования прибыли для переноса сальдо необходимо определить различные фиксированные позиции. Для использования прибыли в отчете о прибылях и убытках ведение фиксированных позиций должно выполняться по константе присвоения VTR. Балансовая прибыль в балансе (позиция 2014) переносится сама на себя. Балансовая прибыль отчета о прибылях и убытках (позиция 7100) переносится на позицию 7030 или на позицию 7040 в зависимости от того, идет ли речь об убытках или прибыли.



© SAP AG

R

Перенос сальдо и использование прибылив балансе

Позиция Сальдо20141000 100 -

2000 03000 50 -4000 05000 06000 07000 0

Позиция ПС20143000 150 -20141000 0

Фиксированные позицииKoн. Спец. поз. Фикс. поз.VTR * 20141000 20143000

2000 ... ...4000 ...7000 20143000

VLO * 2014100020004000

...7000

Позиции консолидации20141000 Год. прибыль (баланс)

2000 ГП перед нач. консол.3000 Перенос результата4000 Взносы в рез. фонд5000 Изъятие из рез. фонда6000 Выплата дивидендов7000 Перерасч. конс. кап.

71000000 Год. приб. (отчет П+У)

7100 0000 100 71000000 0

С помощью константы присвоения VTR Вы можете управлять тем, что статьи баланса годовой прибыли, а также позиции использования прибыли будут переноситься на позиции переноса результата. Так как речь в данном случае идет о статьях баланса, эти позиции также автоматически переносятся сами на себя. Для того чтобы отменить этот перенос, необходимо дополнительно определить позиции (за исключением позиций переноса результата) как специфицирующие позиции при константах VLO.

Обработка позиций распределения прибыли меньшинства при необходимости выполняется аналогичным образом.



© SAP AG

R

Выполнение переноса сальдо

Klicken Sie, um Text hinzuzufьgenПеренос сальдоПеренос сальдо - - консолидацияконсолидация

Компания(и)РегистрВерсия старого годаВерсия нового годаСтарый год

Вид ввода данных Статистические позиции

Пробный прогон без изменения БД Пробный прогон без изменения таблиц

Ограничение выбора в программес по

ВыполнитьВыполнить ВыполнениеВыполнение и печатьи печать Опции выбораОпции выбора Удалить выборУдалить выбор Вызвать вариант...Вызвать вариант...

Перенос сальдо производится относительно концерна, то есть перенос сальдо выполняется для одной или нескольких компаний.

Перенос сальдо должен запускаться для каждого регистра и для каждой версии. Для версии должен быть разрешен перенос сальдо.

Начиная с версии 4.0, возможен перенос данных балансового отчета из одной версии в другую.

Необходимо задать старый финансовый год, который будет переноситься в новый год.

Существуют два вида ввода данных:

K – суммарный ввод;

P – периодический ввод.

Дополнительно Вы можете ввести параметр для переноса статистической позиции.

Перенос может выполняться с изменением базы данных (пробный прогон) или без такового, но без изменения таблиц.

При запуске переноса сальдо без изменения таблиц для следующих управляющих таблиц также необходимо внести записи для нового финансового года:

компании субконцерна;

перераспределения.

Перенос сальдо можно повторить. Вид повторения зависит от вида ввода данных.



© SAP AG

R

Перенос сальдо и смена финансового года:резюме

Иэ этой главы Вы узнали, как выполняетсяперенос сальдо в системе FI-LC и какиепараметры настройки необходимоустановить в системе.Для позиций, развертка которыхосуществляется по видам движения, всистеме следует ввести вид движения дляпереноса.В зависимости от вида использованияприбыли необходимо настроитьфиксированные позиции для переносасальдо.Вы знаете, какие параметры следуетустановить при выполнении переносасальдо.



© SAP AG

R

Аналитические отчеты: содержание

Обзор возможностей аналитических отчетов

Выбор отчета

Выбор данных

Итоговые отчеты

Отчет по отдельным позициям

Настройка отчета по отдельным позициям

Структура столбцов

Виды списков

Ведомость движений основных средств



© SAP AG

R

Аналитические отчеты: цели обучения

В этой главе Вы познакомитесь свозможностями аналитических отчетовсистемы FI-LC.

Вы узнаете, как вызываются отчеты.

Вы также узнаете, что перед вызовомитоговых или интерактивных отчетовнеобходимо запустить процедуру выбораданных.

Вы познакомитесь с элементаминастройки для определения аналитическихотчетов.



© SAP AG

R

© SAP AG


Внедрение


Проводки


Обзор







Версии


Аналитическиеотчеты

Аналитическиеотчеты






© SAP AG

R

Система отчетов

Итоговые записиИтоговые записиДокументыДокументы

Итоговые отчеты- Динамика баланса- Отчет П+У: сравнение спрошлым годом

- Вед. движ. осн. средств- Вед. резерв. отчисл.- Показатели- . . .

Интерактивные отчетыАнализ любых- субконцернов- компаний- долей компаний- позиций- финансовых лет- документов

. . .

ВспомогательныеотчетыЛистинг БД:- итоговые записи- документы

Данные для сообщения- Список долевых владенийСтруктура участия

- Динамика участия- Динамика капитала- Скрытые резервы- Амортизация скрытых резерв.- Промежут. рез. ОбК: запасы- Промежут. рез. ОбК: поставки- Перенос основных средств- Амортизация перенесенныхосновных средств

- Динамика результатов вассоциированной компании

Управляющие данные- Версии- Фиксированные позиции- Методы пересчета валют- Методы IC-исключения- Методы консолидациикапитала

Отдель-ные по-зиции

Перенос в EIS

Report-WriterReport-Painter



© SAP AG

R

Информационная система выбора отчетаОбщие функцииОбщие функцииИНФОСИСТЕМА

ВЫБОР ОТЧЕТАКОНСОЛИДАЦИЯ

ОСНОВНЫЕ ДАННЫЕОСНОВНЫЕ ДАННЫЕ

Компании

Субконцерны

Управ. данные

ДАННЫЕ ДЛЯ СООБЩ.ДАННЫЕ ДЛЯ СООБЩ.

Доля владения

Участие

УПРАВ. ДАННЫЕУПРАВ. ДАННЫЕ

Ветвь}

Функции в узлеФункции в узле

ВыборУстановить фрагмент ветвьСоздать новые узлыПереприсвоитьУдалитьПоиск отчетовСоздать собственное дерево

Просмотреть вариантыСоздать списокПроверка полномочийДобавить:

Отчеты ABAP/4ТранзакцииОтчеты Report Writer

Функция “Выбор отчета” используется во всех приложениях SAP. Все аналитические отчеты приложения можно централизованно собрать и просмотреть в виде иерархической структуры.

Предоставление системой SAP стандартного дерева отчетов.

Создание собственного дерева отчетов.



© SAP AG

R

Просмотрдокумента

Варианты представления Варианты суммирования

Отчет по отдельным позициям

Основной список: отдельн. позиции

ВДВД Поз.Поз. KWKWAPAP 20142014 1010

20142014 6 6. . .. . . . . .. . .

KKKK 10311031 1212. . .. . . . . .. . .

ПоискСортировкаСуммиро-вание

Основные данныеКомпанииПозиции . . .

Обзор. список: детал. данных

Вид док./позицияВид док./позиция KW KWАдапт. проводкаАдапт. проводка 2626

Бал.Бал. прибыльприбыль 1616. . .. . .

Конс. капиталаКонс. капитала 100100Уст. капиталУст. капитал 7575. . .. . . . . .. . .

Список сумм: детал. данных

Обзор уровнейсписка

Вид документаВид документа KWKWАдапт. проводкаАдапт. проводка 26 26Провод. капиталаПровод. капитала 100 100 126 126ПозицияПозиция KWKWУст. капиталУст. капитал 7575 . . . . . . . . . . . . 100 100

Для обеспечения целостности системы отчетности SAP известная по версии 2.2 функция анализа документов была заменена гибким и более мощным в функциональном плане отчетом по отдельным позициям. Существует три вида отчетов.

Основные списки:

строки документа (отдельные позиции) с вариантами представления данных, определяемыми пользователем (структура столбцов);

поиск признаков всех полей, сортировка в соответствии с критериями, определяемыми пользователем;

доступны основные данные и информация о документе.

Списки сумм:

суммирование отдельных позиций выполняется в соответствии с критериями, определяемыми пользователем;

поэтапная развертка, начиная с общей суммы, всех выбранных позиций;

критерии суммирования определяются с помощью варианта суммирования или интерактивно.

Обзорные списки:

Соответствуют спискам сумм, за исключением того, что развертки показываются в рамках одного списка (так же, как и при “старом” анализе документов).



© SAP AG

R

По умолчанию: выбор полей

для Выбор Поиск Сортировка Суммирование Дополн. поля

Варианты пред-ставления данных

Структура столбцовВариантысуммированияВыбор полей для

Поиск Сортировка Суммирование Дополн. поля

Варианты суммирования

до трех полейсуммирования длядетализацииданных

Настройка отчетов по отдельным позициям

“По умолчанию: выбор полей” влияет на возможный выбор на экране запроса отчета по отдельным позициям, а также на доступные поля базы данных для поиска, сортировки, суммирования или просмотра в рамках основного списка.

Вариант представления данных определяет структуру столбцов отчета и варианты суммирования, которые создаются для суммирования. Вместо использования полей по умолчанию Вы можете определить собственный набор полей для каждого варианта представления.

Вариант суммирования определяет поля (не более трех), которые могут использоваться для поэтапной детализации данных в списке сумм или обзорном списке.



Для итоговых отчетов в консолидации требуется выборка данных из таблицы итоговых записей. Эти данные сохраняются в сжатом виде и предоставляются для быстрого составления отчетов в диалоговом режиме. Ранее после каждого незначительного изменения таблицы итоговых записей требовалось выполнение нового полного выбора данных, для того чтобы создать новый итоговый отчет с правильными суммами.

© SAP AG

R

Значения концерна

ТБ 2

ТБ 1 Ввод данныхАдапт. проводка Пересчет валют

Блокир. пересчетаПолная выборка ОтчетыИсключ. проводка

Дельта-выборка ОтчетыИсключ. проводкаКонсол. проводка

Дельта-выборка Отчеты. . .

Дельта-выборка для итоговых отчетов

Новые функциональные возможности дельта-выборки определяют, требуется ли полный выбор данных. Если таковой не требуется, выбираются дельта-документы и актуализируется массив данных. Следствием этого процесса, как правило, является улучшение производительности системы.

Дельта-выборка возможна только в том случае, если выполняются следующие условия:

был произведен полный выбор с одними и теми же параметрами;

пересчет валют должен быть заблокирован для всех компаний в пределах группы;

расчет показателей не выполнялся.

Из журнала пользователь может получить информацию о том, был ли выполнен и, если был, то в каких целях, полный выбор данных или дельта-выборка. Новый вид списка 9 в итоговом отчете предоставляет дальнейшие возможности анализа.



© SAP AG

R

Итоговые отчеты: иерархияНастройка:Настройка: отчетыотчеты

SAP . . . . . .SAP . . . . . . невыпол-невыпол-SAP0 . . . . .SAP0 . . . . . нимынимыSAP01 - . . .SAP01 - . . . ИнформацияИнформация иерархии иерархииSAP01 - 00 - 1SAP01 - 00 - 1SAP01 - 01 - 1 SAP01 - 01 - 1 выполнимывыполнимыSAP01 - 02 - 1 SAP01 - 02 - 1

Возмож-Возмож-ные пара-ные пара-метры за-метры за-пуска дляпуска дляотчетаотчета

Баланс, Баланс, сравнениесравнениес матер. с матер. компаниейкомпанией

СТАНДАРТНЫЕ ОТЧЕТЫ- Внешние требования

- Балансовые отчеты

+ Баланс

Баланс, ср. с прош. годом

- Баланс, ср. с матер. комп.

- Европ. холдинги Субконцерны

+ План. версияВерсии

- Факт. версия

1991, 012, ВР: 12актуал.

1992, 006, ВР: 1 Выборки

1992, 012, ВР: 123 устарев.

Иерархия итоговых отчетов является отдельной функцией в рамках FI-LC.

Итоговые отчеты выводятся на экран по названиям в виде иерархической структуры.

В иерархии под каждым аналитическим отчетом выводятся списком возможные параметры запуска (субконцерн, версия, год/период).

Для каждого узла предоставляется информация и функции: аналитический отчет можно выполнить непосредственно, на экран выводятся подробные данные по существующей и отсутствующей выборке данных, и выбор данных может быть запущен.

Во втором “режиме выбора данных” предварительно выбранные данные выводятся на экран в виде иерархической структуры по субконцерну, версии и году/периоду. Вы можете или заново выбрать данные, или удалить данные выбора, которые больше не требуются.



© SAP AG

R

Свободно определяемый аналитический отчет

Имя Название Строка Столбец ЗаголовокBIL БалансGuV Отчет П+УANL ВДОСKK Анализ KK Стр1 Стлб1 Заг1

Список аналит. отчетовКод Тек.K1 010 Валюта $ CURR Дата$ DATEK1 020 $ YEAR Анализ консол. капиталаK1 030 Субконц. $ TK - $ TKT Страница$ PAGE

Определ. заголовка списка

Код Тек. ПозицияZ1 010 1031 WZ1 020 2013 WZ1 030 2014 WZ1 040 2016 W:

Определение строкВалютаВалюта DM DM ДатаДата 31.12.95 31.12.9519951995 Анализ консолидации капиталаАнализ консолидации капиталаСубконц.Субконц. Междунар. баланс в ВТ Страница 1/2Междунар. баланс в ВТ Страница 1/2№№ПозПоз Название Название 19931993 19941994 1995199510311031 ГудвиллГудвилл 1010 7 7 8 820132013 Отриц. гудв.Отриц. гудв. 2020 2020 222220142014 ::20162016 ::

Определение строк

Определение аналитического отчета:

определение названия аналитического отчета в списке аналитических отчетов;

определение структуры строк: вертикальная структура;

определение структуры столбцов: горизонтальная структура;

определение заголовка списка;

определение текстов позиции.



© SAP AG

R

KK Анализ KK Стр1 Стлб1 Згл1

Код Тек. ПозицияZ1 010 1031 WZ1 020 2013 WZ1 030 2014 WZ1 040 2016 W:

Определение строкВалютаВалюта DM DM ДатаДата 15.01.95 15.01.9519951995 Анализ консолидации капиталаАнализ консолидации капиталаСубконц.Субконц. Междунар. баланс в ВТ СтраницаМеждунар. баланс в ВТ Страница 1/2 1/2№№ПОЗ ПОЗ НазваниеНазвание 19931993 19941994 1995199510311031 ГудвиллГудвилл 1010 7 7 8 820132013 Отриц. гудв. 20Отриц. гудв. 20 2020 222220142014 ::20162016 ::

Определение строк

Стлб. №ПОЗ ТекстD 1031 ГудвиллD 2013 Отриц. гудвилл:F 1031 . . .F 2013 . . .:

Тексты позицийКод Тек. Столбец ИНФО Заголовок столбцаS1 010 001 ПОЗ № позицииS1 020 010 ТП НазваниеS1 030 040 ППГ 1988S1 040 055 ПГ 1989S1 050 070 ТГ 1990

Свободно определяемый аналитический отчет

Определение столбцов

Структура строк: Последовательность позиций может вестись вручную или структурируется автоматически из каталога позиций.

Структура столбцов: управляет содержанием и выводом на печать: в каком столбце находится определенное значение позиции.

КК - консолидация капитала.

ТП - текст позиции. ППГ - позапрошлый год. ПГ - прошлый год. ТГ - текущий год



© SAP AG

R

Аналитические отчеты: резюме (1)

Из этой главы Вы получили представление омногочисленных возможностях аналитическихотчетов.

Вы познакомились с новой функцией „Выборотчета“.

Вы узнали, что перед выполнениеманалитических отчетов необходимопроизвести выбор данных. Вы такжепознакомились с дельта-выборкой, котораятребуется для улучшенияпроизводительности системы.

Вы узнали, как определяется структурастолбцов.



© SAP AG

R

Аналитические отчеты: резюме (2)

Вы узнали, что с помощью видов спискаможно определить формат списка.

Вы познакомились с ведомостью движенийосновных средств в качестве примерамногострочного отчета.



© SAP AG

R

Интерактивные отчеты:цели обучения

В этой главе Вы познакомитесь синтерактивными отчетами, позволяющимивызывать данные непосредственно наэкран.



© SAP AG

R

Интерактивные отчеты 1

БалансОснКап 20ОбКап 30*АКТИВ 50СобКап 40ЗаемКап 10* ПАССИВ 50

Отчет П/УВыручка 60Расходы 40Налоги 5* Год. приб. 15

ПоказателиДЕНЕЖ. ПОТОКПРОП. ДОЛЯСОБСТВ.

КАПИТАЛА...

Доли компанийДоли компаний ПодпозицииПодпозиции/ / сравнениясравнения

Динамика ТБДинамика ТБ I/ I/ТБТБ II IIЗначение концернаЗначение концерна

Смена диапазонаСмена диапазона значений значений

МЕНЮ ФУНКЦ. КЛАВИШИ WINDOWSДиалог система-пользователь

Подробный просмотр

Предопределенные первичные просмотры.

Любое число позиций, количеств, показателей.

Диалог исполнителя с системой с помощью курсора, функциональных клавиш и мыши.

Графика иерархии и бизнес-графика.

Интерфейс к данным баланса отдельной компании в FI.



© SAP AG

R

Интерактивные отчеты 2

Доли компаний Подпозиции/ сравнения

Динам. ТБI /ТБ IIЗнач. концерна

Смена диапа-зона значений

Сальдо счета FI

Отдельные позиции FI

Все позиции документа FI

Масштаби-рование

Отдельные проводки

Все позиции документа

Различные аналит. отчеты

Графика балансаСубконцерн Основная запись

компании

Графическое представлениеизменений значений

Компании

ГодK01 K02 K03

Поз. собственного капитала

9091

92

Графическое представление структуры концерна



© SAP AG

R

Интерактивные отчеты - интерфейс FI (1)

Ведение компании

Компания К001 SAP-DБаланс. единица F001Версия баланса KONS

В интерактивных отчетах консолидации Вы можете перейти от консолидации к актуальным данным Финансовой бухгалтерии.

Вы можете вызвать информация из Финансовой бухгалтерии для каждой компании, присвоенной балансовой единице в одном и том же манданте.

В качестве предпосылки для ведения компании в Консолидации необходимо присвоить этим компаниям балансовую единицу, а также версию баланса для консолидации.

Для компаний, которые производят ввод данных с помощью прямой сквозной проводки, выполняется присвоение “позиция – основной счет” на основе плана счетов концерна.



© SAP AG

R

Интерактивные отчеты - интерфейс FI (2)

Отдельные позиции основного счета 2

№ докум. Сумма1001 4000-1002 1000+

: :

Сальдо основного счета 2

Период Д К Сальдо1 1000 4.000 3.0002 : 10.000 10.0003 : 6.000 6.000: : : :16 : : :XXX : : 100.000


ВДв КомпПартн Валюта ВВ 801000 Осн. счет 2

К002 DM 80.000К003 DM 15.000

5.000100.000

Позиция: 30110000Компания: К001Год: ГГГГПериод: ППП

30110000 Выручка с оборота 400.000800000 Основной счет 1 300.000801000 Основной счет 2 100.000

Основываясь на позиции консолидации, на экран выводятся все присвоенные ей основные счета.

Для отдельных основных счетов Вы можете вызвать в дальнейшем отдельные позиции, сальдо, а также развернутую информацию для консолидации.



© SAP AG

R

Интерактивные отчеты: резюме

Вы познакомились с функциямиинтерактивных отчетов, которыеиспользуются в целях анализа.



© SAP AG

R

Информационные системы:цели обучения

В этой главе Вы познакомитесь с ReportWriter и Report Painter, которые являютсяинструментами для созданияаналитических отчетов.

Затем Вы узнаете об интеграции синформационной системой дляменеджмента EIS (Executive InformationSystem).



© SAP AG

R

Динамика баланса: ТБ 1 - ТБ 2 - КонцернПозиция ТБ 1 Адапт. ТБ 2 Прсч./ Искл. Конс. Знач.

пров. конц. ОбК,ОсКкап. конц.Основной капитал100 5 105 - 15- 25- 65Мат. ценности 60 5 65 - 15- 5 55Фин. вложения 40 - 40 - - 30- 10

Оборот. капитал 80 10- 70 15- 10- - 45Запасы 50 - 50 - 10- - 40Деб. задолж. 30 10- 20 15- - - 5

Итого 180 5- 175 15- 25- 25- 110

FI-LCFI-LC

ReportWriter

ReportPainter

Report Writer и Report Painter для данныхконсолидации

Report Writer является эффективным инструментальным средством, предназначенным для создания аналитических отчетов. В течение длительного времени этот инструмент является составной частью системы SAP и внедрен во многих приложениях (например, FI-SL; CO-OM).

Теперь с помощью Report Writer Вам будет значительно легче анализировать данные консолидации. Специальная выборка данных обеспечивает зависимость субконцерна от версии и времени, а также поддерживает концепцию FI-LC различных уровней контировки.

Для специальных аналитических отчетов концерна, которые используют одинаковый признак и в строках, и в столбцах, необходимо предоставить дополнительные поля для соответствующего признака (например, многострочная ведомость основных средств: вид движения, дебиторская или кредиторская задолженность по сроку действия: позиция). Соответствующие поля содержатся в стандартной системе.

Report Painter был разработан для упрощения работы по созданию аналитических отчетов. Это инструментальное средство представляет собой интерфейс между пользователем и Report Writer. Report Painter прост в изучении, и может быть внедрен пользователями, не обладающими или обладающими недостаточными знаниями концепции Report Writer (например, наборов).

Стандартная система SAP содержит некоторые аналитические отчеты Report Writer и Report Painter по данным консолидации. Эти отчеты хранятся в библиотеке 4LC и могут быть импортированы из манданта 000 в Ваш мандант.



© SAP AG

R

Интеграция с EISFI - LC FI - LC КонсолидацияКонсолидация

ВводВвод

ПроводкиПроводки

Информационная система управления Информационная система управления EIS EIS

ВыборВыбор

данныхданныхFILCTFILCT MCDXMCDX

СистемаСистемаотчетовотчетов АспектАспект

050050

SAP поддерживает открытое хранилище данных, в котором можно выделить три уровня:

1. Приложения для повседневных хозяйственных операций (например, проводка документа в финансовую

бухгалтерию).

2. Информационные системы для приложений, например, ЛИС

(информационная система Логистики). Консолидация также размещается на этом уровне.

3. EIS обрабатывает еще более агрегированную информацию из всех областей в пределах компании или даже концерна.

Начиная с версии 2.2, возможен перенос данных из FI-LC в EIS. Версия 3.0 поставляется с новым стандартным аспектом 050, который позволяет облегчить выполнение настройки.

Программа переноса данных больше не поддерживает развертку по компаниям-партнерам.



© SAP AG

R

Информационные системы: резюме

Вы узнали об инструментальных средствахдля создания аналитических отчетов:Report Writer и Report Painter.

Вы узнали, что в целях анализа данныемогут передаваться в систему EIS.



© SAP AG

R

Активный Excel: содержание

Система отчетов с помощью MS Excel

Обзор имеющихся функций

Обзор принципов действия



© SAP AG

R

Активный Excel: цели обучения

Из этой главы Вы узнаете об активномExcel, который предназначен длярасширенного анализа данныхконсолидации.

С помощью активной связи данных Выможете получить непосредственныйдоступ к данным FI-LC системы R/3, атакже создать аналитические отчеты вэлектронной таблице MS Excel.



© SAP AG

R

Отчет о прибылях и убыткахОтчет о прибылях и убытках123

CAВыручка

B50

ИспанияИспания 4% 4% Швейцария Швейцария 21% 21%

ФранцияФранция10%10%

ГерманияГермания15%15%

СШАСША 50% 50%

ExcelExcel

R/3R/3FI-LCFI-LC

R/3R/3

Активная связь Автоматическая

актуализация

Изменения

Активный Excel: система отчетовс помощью MS Excel

R

Функции доступны в MS Excel как надстройки.

Операция запускается с помощью MS Excel.

Активная связь данных осуществляется с помощью RFC (Remote Function Call). RFC обеспечивает непосредственную коммуникацию с функциональными модулями приложений системы R/3.

С помощью RFC также возможен доступ к данным с проверкой полномочий.



© SAP AG

R

Активный Excel - имеющиеся функции

Функция отчетов

Своднаятаблица

Функциязначений

Функциянаборов

Основныеданные

F4-справка. Информация об актуальных объектах консолидации, например,компаниях, субконцернах, позициях, версиях.

F4-справка. Информация об актуальных объектах консолидации, например,компаниях, субконцернах, позициях, версиях.

Выбор определенного количества объек-тов, например, структура строк компаний.Выбор определенного количества объек-тов, например, структура строк компаний.

Перенос значений из базы данных (ТБI, ТБII, консолидированные значения).Перенос значений из базы данных (ТБI, ТБII, консолидированные значения).

Перенос списка долевого владения (в соответствии со столбцами)Перенос списка долевого владения (в соответствии со столбцами)

Трехмерный куб данных (позиции, компании, года)Трехмерный куб данных (позиции, компании, года)



© SAP AG

R

Активный Excel - принцип

Version: 001-Version: 001-actual valueactual value

БалансГод: 1994

Период: 12

Структура столбцов

Структура строк

Матрица значений

Σ /разницаПозиция

Данные заголовка

Концерн: SWW

Выборотдельныхзначенийиз полейсписка

Вектор переноса

Активныйдоступ кзначениямR/3

Microsoft ExcelMicrosoft Excel

Основные данныеОсновные данныеОсновные данные

Управляющие таблицыУправляющие таблицыУправляющие таблицы

Структуры строкСтруктуры строкСтруктуры строк

FI-LC / R/3FI-LC / R/3

Структуры столбцовСтруктуры столбцовСтруктуры столбцов

Excel: стандарт

Версия:001 - факт

Консолидация:Консолидация:база итоговыхбаза итоговых

данных данных

Таблица создается пользователем поэтапно. Для этого используются вышеприведенные функции.

В системе R/3 Вы можете сразу же увидеть в таблице измененные после выполнения выбора данных FI-LC значения.

При изменении параметров (например, версии или года) значения и диаграммы автоматически актуализируются с помощью активной связи.

Преимущество: формат определяется только один раз, а затем постоянно пополняется актуализированными данными.

С помощью функции “Моментальный снимок” Вы можете сохранить таблицу без активной связи.



© SAP AG

R

Активный Excel: резюме

Вы познакомились с режимом работы и спринципом активного Excel.

С этим интефейсом для электронныхтаблиц Excel Вы можете получить доступ кданным FI-LC с помощью одной изнаиболее распространенных программобработки электронных таблиц, а такжеформатировать эти данные для отчетностипо концерну.



© SAP AG

R

Упражнения

Примечание:

Возможно, из-за недостатка времени Вы несможете выполнить все упражнения курса.Упражнения создавались какдополнительные примеры, которые принеобходимости можно использовать вовремя обучения. Участники также могутприменить их для углубления своих знанийи после изучения курса.



Глава "Группа консолидируемых компаний"

• Создание основной записи компании.

• Объединение компаний в субконцерны в соответствии с критериями, определяемыми пользователем.

Исходная ситуация: В 1994 году в концерне XWW (X... является Вашим номером ПК как буква алфавита) было принято решение о всеобъемлющем внедрении системы R/3. Проведение начальной консолидации всех входящих в концерн дочерних компаний, контингентированной компании и ассоциированной компании было запланировано на 1995 год. Концерн XWW продуктивно приступил к работе 01.01.1995, как и было предусмотрено планом, и уже к концу того же года создал первый балансовый отчет концерна при использовании компонента FILC системы R/3. Для сохранения положения на рынке и поддержания экономического успеха планируется расширение концерна. Особое внимание уделяется поиску новых сотрудников на рынке труда. Перед Вами поставлена задача, заключающаяся в обучении новых сотрудников использованию компонента FILC системы R/3 для создания балансового отчета концерна. При этом сначала Вы должны объяснить основные функциональные возможности компонента на примере ранее созданного балансового отчета. Структура концерна XWW: X00001 X00002 X00005 X00006 X00007 X00008 X00009

X00003 X00006



3-1 Вы намереваетесь продемонстрировать своему новому сотруднику, как были созданы уже введенные в систему основные записи компании. Поэтому Вы описываете следующий пример: В ходе выполнения стратегии расширения, а также для сохранения положения на рынке американская материнская компания (имя выбирается произвольно) приобрела 28.12.1996 участие в одной американской дочерней компании (имя выбирается произвольно). Согласно § 290 Торгового кодекса, это предприятие должно быть включено в консолидацию в обязательном порядке, а §§ 295 Торгового кодекса и §§ 291 не применяются.

3-1-1 Перед тем как показать своему новому сотруднику процесс создания основных записей компании в компоненте FILC системы R/3, Вы должны рассказать ему о параметрах настройки при ведении регистра, который Вы будете использовать в дальнейшем. (Используйте регистр 12, валютой которого является доллар США). Объясняя, подробнее остановитесь на связи между внутренней валютой, валютой концерна и валютой регистра.

3-1-2 Сразу же после этого создайте в системе для обеих

компаний, упомянутых в примере, основную запись. (Ограничение: используйте доллар США как валюту регистра, ввод вручную как метод переноса данных и K4 как вариант финансового года).

3-2 Определение нового субконцерна.

3-2-1 Теперь определите субконцерн, в который входят обе созданные компании (имя выбирается произвольно). (Ограничение: используйте доллар США как валюту регистра и годовую консолидацию как вид закрытия отчетного периода). Этот концерн Вы будете использовать в дальнейшем для демонстрации консолидации капитала.



3-2-2 Определите для следующей работы еще одну компанию (имя X00010, где X ... является Вашим номером ПК как буква алфавита, финансовый год 1995, период 12, версия 100, регистр 12) и добавьте эту компанию в другой субконцерн (имя: XW9, X ... снова (как и во всех остальных случаях) будет Вашим номером ПК как буква в алфавите), который совпадает с уже существующим субконцерном XWW (те же самые компании, как и у консолидированного концерна XWW, те же самые параметры настройки полей плюс недавно приобретенная дочерняя компания).

.

3-2-3 Расскажите своему новому сотруднику о функциях поля “Вид закрытия” и поясните необходимость поля “Пропорциональная доля” в этом месте. Более подробно остановитесь также на вопросе, почему данные поля “Доля” здесь определены серым цветом.



Глава "Каталог позиций"

• Структура каталога позиций.

• Определение наборов.

• Использование видов движения.

Исходная ситуация: Ср. главу “Группа консолидируемых компаний”.

4-1 Используйте для выполнения следующих заданий систему и

онлайн-документацию. 4-1-1 Объясните своему новому сотруднику, какую задачу

выполняет информация, содержащаяся в основной записи позиции в поле “Итоговая позиция”, а также остановитесь на разнице между позицией значения и итоговой позицией.

4-1-2 Выясните, когда требуется индикатор “Позиция

консолидации”. Подкрепите Ваши объяснения примером типичной позиции.

4-1-3 Докажите своему сотруднику необходимость поля

“Корреспондирующая позиция” и приведите типичный пример для обоснования своего высказывания.

4-1-4 Покажите своему сотруднику, где определяются в

Консолидации наборы. Обязательно сошлитесь на ограничение, требующее использования определенного вида наборов в Консолидации.



4-1-5 Сообщите своему сотруднику о разнице между видами движения и группами видов движения. Сошлитесь на соответствующее место в Руководстве по внедрению системы, в котором говорится о настройке видов движения.



Глава "Баланс отдельной компании"

• Ввод данных баланса отдельной компании с помощью формуляров сбора данных.


5-1 Ситуация: только что Вы рассказали своему сотруднику о вводе

данных с помощью формуляров сбора данных. Теперь он знает, что недостаточно ввести сообщаемые значения баланса отдельной компании только в формуляр сбора данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Если позиция требует развертки, значения этих позиций необходимо распределить по отдельным видам движения во втором формуляре, например, при развертке по ВДв в ведомости движений основных средств. Теперь Вашему сотруднику предлагается ввести вместе с Вами следующие значения баланса отдельной компании на 1995 финансовый год для дочерней компании X00010, созданной в субконцерне XW9 при выполнении упражнения к главе “Группа консолидируемых компаний”. При этом необходимо использовать метод “сверху вниз” и следующие данные:

5-1-1

Текст позиции

Значение Технические основные средства 50.000 Дебиторская задолженность компаний-партнеров за поставки и услуги; оставшийся жизненный цикл – до одного года 90.000



Уставный капитал 140.000 Кроме того, известно, что согласно основной записи

позиции требуют развертки. Развертки, которые необходимо ввести, выглядят следующим образом:

Позиция ВДв Знак +/- Значение Техн. ОСр 100 +

40.000 200 - 10.000

120 + 20.000

Позиция Партнер

Значение Дебиторская задолженность X00001

30.000 X00004

60.000

Объясните своему сотруднику, что для ввода развертки

по партнерам сначала он должен определить в основной записи набор позиций партнеров для компании, созданной им в упражнении к главе “Группа консолидируемых компаний”. Итак, создайте соответствующий набор позиций партнеров SXW9-1000, в котором будут содержаться все компании субконцерна XWW (с X00001 по X00009). Суффикс набора был уже введен в определении формуляра сбора данных. Теперь Вам нужно только присвоить префикс набора в основной записи компании (дочерняя компания, созданная в главе “Группа консолидируемых компаний”). Кроме того, Вы должны специфицировать дебиторскую задолженность по отношению к компаниям-партнерам в соответствии с вышеуказанными данными.



5-1-1 Объясните своему сотруднику, как вводятся значения для компаний-партнеров, которые не содержатся в наборе позиций партнеров.

5-1-2 Теперь покажите в основной записи необходимые для

выполнения проверки достоверности параметры настройки для компаний субконцерна XW9, определите для созданной ранее компании требующиеся группы проверки и выполните прогон проверки достоверности.

5-1-3 Проанализируйте заключительный журнал ошибок и измените статус ввода.



Глава "Проводки"

• Определение видов документов.

• Выполнение проводок вручную.


6-1 Выполните следующие задания к главе “Проводки”.

6-1-1 Расскажите своему сотруднику, где в системе определяются виды документов. Объясните ему значение уровней контировки.

6-1-2 После этого Вы должны продемонстрировать своему

сотруднику проводку в системе. Поэтому Вы описываете следующий пример: Дочерняя компания (X00010), созданная в упражнении к главе “Группа консолидируемых компаний”, для которой Вы уже ввели в системе значения баланса отдельной компании, произвела с точки зрения концерна слишком высокие амортизационные отчисления в области основного капитала (технические основные средства и оборудование), так как, например, срок эксплуатации агрегата истекает не так быстро, как было задано в балансе дочерней компании. То есть нужно выполнить адаптирующую проводку, которая повысит стоимость предмета имущества и уменьшит амортизацию в отчете о прибылях и убытках. Если амортизация, отраженная в балансе отдельной компании, больше амортизации концерна, годовая прибыль в балансе отдельной компании будет меньше, чем годовая прибыль с точки



зрения концерна, что означает необходимость выполнения разграничения налогов в пассиве.

Объясните своему сотруднику, какой вид документа требуется для выполнения адаптирующей проводки такого рода. Покажите ему параметры настройки, определенные в системе для этого вида документа. Для этого примера системой должны быть созданы в качестве строк автоматической проводки как скрытые налоги, так и следующее из этого изменение балансовой прибыли. Укажите своему сотруднику на возможность создания системой записей автоматической проводки и расскажите ему, какую информацию необходимо ввести в системе для данного примера, чтобы система смогла создать в качестве строк автоматической проводки и скрытые налоги (ставка налога 50 %), и изменение балансовой прибыли. Затем произведите проводку документа и продемонстрируйте различные возможности анализа созданного документа.



Глава "Пересчет валют"

• Настройка метода пересчета валют. Выполнение пересчета валют.

Исходная ситуация: Ср. главу „Группа консолидируемых компаний“.

7-1 Вы должны показать своему новому сотруднику, как выполняется

пересчет валют. Так как пересчет валют можно повторить в любое время, Вы можете использовать субконцерн XWW.

7-1-1 Покажите своему сотруднику, с помощью какого метода пересчета валют отдельные значения компании во внутренней валюте пересчитываются в валюту концерна. Объясните, по какому виду пересчета и виду курса пересчитываются в рамках этого метода пересчета валют отдельные наборы позиций. Выясните, какие интервалы позиций содержатся в 10-ти используемых наборах.

7-1-2 Запустите пробный прогон пересчета валют для

компании X00002, относящейся к субконцерну XWW, на 1995 год в версии 100 и прокомментируйте журнал. Какая группа позиций обладает наивысшей курсовой разницей?



7-1-3 Затем покажите, как выполняется продуктивный прогон пересчета валют для всего субконцерна XWW (метод пересчета валют измениться не должен, то есть без создания документов). Проанализируйте журнал на предмет ошибок, выполните проверку достоверности, а затем измените для этого субконцерна управление статусами.



Глава "Перерасчеты в рамках концерна"

• Настройка перерасчетов в рамках концерна.

• Выполнение перерасчета в рамках концерна.

Исходная ситуация: Ср. главу „Группа консолидируемых компаний“.

8-1 Консолидация задолженностей.

Повторение процедуры консолидации задолженностей также не представляет сложности, поэтому Вы можете показать своему сотруднику консолидацию задолженностей на примере консолидированного в 19995 году субконцерна XWW. Однако соответствующие проводки для Вашего субконцерна XWW еще не выполнены.

8-1-1 При определении видов документов необходимо

специфицировать поле “Уровень контировки”. Покажите своему сотруднику, какой вид документа используется с определенным уровнем контировки в системе для консолидации задолженностей. Еще раз объясните ему, как выполняется управление эти полем.

8-1-2 Затем выберите в настройке правило перерасчета,

определенное для консолидации задолженностей. Покажите своему сотруднику, в какой группе перерасчета вносятся позиции, подлежащие перерасчету в рамках консолидации задолженностей, и о каких интервалах идет речь.



8-1-3 Далее запустите программу перерасчета в рамках

концерна (консолидация задолженностей), при этом ограничьтесь просмотром проводок, которые должна выполнить система. То есть проводок создавать не нужно. В связи с этим объясните своему сотруднику значение поля “С проводками собственного вида документа”.

8-1-4 Затем выберите пару компаний X00001 и X00002 и

объясните своему сотруднику, из каких отдельных сумм составляется дебиторская задолженность в размере 262.118, 00 набора перерасчета С401, а также по каким курсам были перерассчитаны валюты транзакции UNI и GBP в валюту USD.

8-1-5 В заключение покажите, как создается сеанс пакетного

ввода для консолидации задолженностей, и выполните проводку документов.

8-2 Исключение расходов и выручки.

Далее Вам нужно будет показать процедуру исключения расходов и выручки. Здесь действуют те же самые рекомендации, что и при консолидации задолженностей. Вы можете снова воспользоваться данными концерна XWW.

8-2-1 Покажите в IMG, какой вид документа используется в

системе для исключения расходов и выручки. При этом Вы должны остановиться на различиях в параметрах настройки двух видов документов (консолидация задолженностей, исключение расходов и выручки). Какие позиции перерассчитываются между собой при исключении расходов и выручки?

8-2-2 На последнем этапе выполните программу перерасчета

в рамках концерна. Просмотрите, какие проводки



произведет система для консолидации расходов и выручки 1995 года, (период 12, версия 100).

8-2-3 Теперь вызовите программу еще раз и выполните

проводку (пакетный ввод) документов для того же самого года, периода и той же версии.



Глава "Исключение промежуточного результата"

• Настройка исключения промежуточного результата в оборотном и основном капитале.

• Выполнение исключения промежуточного результата.


9-1 Исключение промежуточного результата в оборотном капитале.

9-1-1 Объясните своему новому коллеге, как определяются группы продуктов в компоненте FILC системы R/3.

9-1-2 Далее расскажите, где и как вводятся данные компании,

управляющей запасами, и данные компании-поставщика.

9-1-3 Просмотрите для исключения промежуточного

результата с помощью отчета (меню: Учет и отчетность – Финансы – Консолидация – Консолидация – Исключение промежуточного результата – Оборотный капитал), какие проводки могла бы выполнить система для 1995 года, версии 100, субконцерна XWW. Для этого, также как и при консолидации задолженностей, не нужно вносить запись в поле “Создать проводку”. Выберите наиболее подходящий вид списка. Объясните своему сотруднику назначение поля “Вид курса”, находящегося на экране запроса отчета. Еще раз обратите внимание сотрудника на определение видов документов и покажите ему параметры настройки вида



документа для исключения промежуточного результата в оборотном капитале.

9-1-4 Покажите своему сотруднику, какая процедура применяется для расчета промежуточных результатов. Вы можете сделать это на примере записей таблицы для управляющей запасами компании X00002, в 1995 году, версии 100, позиции “Сырьё”, “Вспомогательные и производственные материалы”, группы продуктов 20000, а также можете использовать записи в таблице компании-поставщика X00003 для того же года, той же версии, той же позиции и группы продуктов. Самостоятельно рассчитайте промежуточный результат и проконтролируйте его с помощью отчета в меню “Учет и отчетность – Финансы – Консолидация – Исключение промежуточного результата – Оборотный капитал (просмотр без проводки!)”. Каков размер промежуточного результата, который будет обновляться системой, за текущий период для группы продуктов 20000?

9-1-5 В заключение создайте сеанс пакетного ввода и

произведите проводку документов.

9-2 Исключение промежуточного результата в основном капитале. 9-2-1 Воспользуйтесь следующим примером, чтобы объяснить

своему сотруднику процедуру исключения промежуточного результата: 05.07.1995 компания X00001 продала компании X00002 циркуляционный насос. Историческая первоначальная стоимость этого прибора равнялась 100.000 долларов США, и в течение 5 лет начислялась равномерная амортизация со ставкой 10 %. Остаточная стоимость насоса на момент переноса составляла 45.000 долларов США, так как за первые 6 месяцев было списано 5.000 долларов США. Компания X00002 приобрела агрегат за 60.000 долларов и запланировала ускоренную амортизацию в размере 25 %. Остаточный срок эксплуатации насоса определен как 5 лет, причем уже в год покупки была назначена полная годовая амортизация. Отразите эту ситуацию в соответствующей таблице данных для сообщения. В следующие годы эта



амортизация должна быть исправлена, пока остаточная стоимость основного средства не будет равняться нулю. В заключение выполните исключение промежуточного результата в основном капитале только для вышеуказанного основного средства. Кроме того, просмотрите документ проводки и попробуйте проанализировать проведенные движения.



Глава "Консолидация капитала"

• Настройка консолидации капитала.

• Выполнение консолидации капитала.

Исходная ситуация: Ср. главу “Группа консолидируемых компаний” и нижеследующую информацию.

11-1 В первом задании к главе “Группа консолидируемых

компаний” Вы уже описали пример, в соответствии с которым 28.12.1996 материнская компания приобрела дочернюю компанию. Цена участия при приобретении составила 1300 долларов США. За эту цену материнская компания приобрела только 80 % долей в дочерней компании. Вы и Ваш сотрудник уже определили эти предприятия как компании, а также определили субконцерн, в который входит только эта материнская компания и дочерняя компания. В дальнейшем Вам предстоит объяснить процедуру консолидацию капитала на примере этого концерна. Для этого Вам понадобятся следующие данные:

Балансы отдельных компаний:

Материнская компания Дочерняя компания

Актив Пассив Актив Пассив Актив Зем. участки 500 300 Производст-венное оборудование

2000 1000

Доли в 1500 200



компаниях-партнерах Запасы 600 500 Проч. ОбКап 1500 1500 Пассив Уст. капитал 2000 500 Резервный фонд капитала

200 100

Резервный фонд прибыли

1500 400

Балансовая прибыль

200 50

Отчисление в резерв. фонд

1000 450

Проч. пассив 1200 2000 Итого 6100 6100 3500 3500 Актив дочерней компании имеет на 31.12.1996 следующие значения: Балансовая

стоимость Актуальная стоимость

Скрытые резервы

Зем. участки 300 350 50 Производственное оборудование

1000 1100 100

Доли в компаниях-партнерах

200 200 -

Запасы 500 500 - Проч. ОбКап 1500 1500 -

11-1-1 Полная консолидация.

Определите в системе данные и задайте необходимые параметры настройки, для того чтобы выполнить для этого концерна начальную и повторную консолидацию, используя процедуру полной консолидации – балансовая стоимость с пропорциональной ликвидацией скрытых резервов.



Затем выполните для этого субконцерна консолидацию капитала.

11-1-2 Объясните своему сотруднику, когда доли концерна должны рассчитываться заново.

11-1-3 Покажите своему сотруднику, как создается

структурный список долей участия, а также укажите наиболее быстрый способ, с помощью которого можно просмотреть введенные значения для следующего: - доли участия; - капитал; - скрытые резервы.

11-2 Пропорциональная консолидация.

Для объяснения пропорциональной консолидации используйте концерн XWW. В нем содержится компания, которая пропорционально включена в балансовый отчет концерна.

11-2-1 Укажите своему сотруднику на необходимость определения в системе пропорциональной доли перед пересчетом валют для компаний, которые пропорционально включены в балансовый отчет концерна. Объясните ему причину этого и покажите, где определяется в системе соответствующая пропорциональная доля.

11-2-2 Запустите консолидацию задолженностей, на этот раз

в виде списка 3 для компании X00005, и запишите, на какие позиции переносится доля внешних компаний.

11-2-3 Покажите своему сотруднику, какие фиксированные

позиции управляют этим переносом.



11-2-4 Далее выполните консолидацию капитала для этой

контингентированной компании и проанализируйте журнал. Каков размер суммы разницы?



11-3 Консолидация собственных средств.

11-3-1 Объясните своему сотруднику, в чем специфика

консолидации собственных средств. При объяснении остановитесь на том, какие данные для сообщения необходимо ввести в системе для начальной консолидации в соответствии с консолидацией собственных средств, а также покажите, где они вводятся.

11-3-2 Покажите и объясните своему сотруднику, какие

данные для сообщения были введены в системе для повторной консолидации компании, консолидация которой проходила с помощью консолидации собственных средств.

11-3-3 Затем запустите консолидацию капитала для этой

компании и выполните анализ документа. Каков размер определенной суммы разницы?



Глава "Версии"

• Настройка версий.

• Использование различных версий.


12-1 Концепция версий.

12-1-1 Объясните своему сотруднику концепцию версий на примере присвоения нового метода пересчета валют не менее трем существующим компаниям субконцерна XWW. Ваша задача заключается в том, чтобы выполнить для этих компаний (наряду с присвоенным ранее методом пересчета валют 30000) пересчет в новой плановой версии, которую необходимо создать для сравнения, с помощью уже созданного в настройке метода 10000.



Глава "Перенос сальдо и смена финансового года"

• Необходимые предпосылки для настройки.

• Выполнение переноса сальдо.


13-1 Выполните следующие задания по теме “Перенос сальдо”.

13-1-1 Объясните своему сотруднику связь между выполнением переноса сальдо и настройкой версий.

13-1-2 Объясните ему, когда требуются записи VLO. 13-1-3 Затем покажите, как выполняется для субконцерна

XWW перенос значений из 1995 финансового года в следующий год.



Глава "Аналитические отчеты"

• Использование отчетов по отдельным позициям и выбора данных.

• Настройка и выполнение итоговых отчетов.


14-1 Выполните следующие задания.

14-1-1 Продемонстрируйте своему сотруднику возможности анализа в отчете по отдельным позициям.

14-1-2 Расскажите ему об основных признаках дельта-выборки и выполните эту процедуру для субконцерна XWW. При этом выделите поля для выбора долей компаний и долей компаний-партнеров.

14-1-3 Определите новый итоговый отчет, который покажет

баланс концерна в сравнении с материнской компанией X00001. Дополните свой отчет столбцами: - Общая разница

- Разница в процентах



Глава "Интерактивные отчеты"

• Использование интерактивных отчетов.


15-1 Запустите интерактивные отчеты и покажите своему

сотруднику “ниспадающее” меню и функциональные клавиши. При этом обратите особое внимание на следующее:

15-1-1 изменение диапазона значений между ТБI и значениями концерна;

15-1-2 возможности масштабирования (без последующей

запятой, в тысячах, в миллионах); 15-1-3 развертка итоговых позиций в их позиции значения; 15-1-4 доли компаний;

15-1-5 динамика документов и просмотр отдельного

документа в компании;



15-1-6 список адаптирующих и консолидирующих проводок для позиции;

15-1-7 динамика развития значения позиции от позиции ТБI

до значения концерна;



Глава "Группа консолидируемых компаний"

• Создание основной записи компании.

• Объединение компаний в субконцерны в соответствии с критериями, определяемыми пользователем.

Исходная ситуация: В 1994 году в концерне XWW (X... является Вашим номером ПК как буква алфавита) было принято решение о всеобъемлющем внедрении системы R/3. Проведение начальной консолидации всех входящих в концерн дочерних компаний, контингентированной компании и ассоциированной компании было запланировано на 1995 год. Концерн XWW продуктивно приступил к работе 01.01.1995, как и было предусмотрено планом, и уже к концу того же года создал первый балансовый отчет концерна при использовании компонента FILC системы R/3. Для сохранения положения на рынке и поддержания экономического успеха планируется расширение концерна. Особое внимание уделяется поиску новых сотрудников на рынке труда. Перед Вами поставлена задача, заключающаяся в обучении новых сотрудников использованию компонента FILC системы R/3 для создания балансового отчета концерна. При этом сначала Вы должны объяснить основные функциональные возможности компонента на примере ранее созданного балансового отчета. Структура концерна XWW: X00001 X00002 X00005 X00006 X00007 X00008 X00009

X00003 X00006



3-1 Ответы к заданиям упражнения “Группа консолидируемых компаний”

3-1-1 В основной записи регистра (IMG предприятия: Финансы – Консолидация – Основные данные – Валюты – Создание регистра) должна быть указана таблица, для которой будет создаваться этот регистр. В Консолидации такой таблицей является таблица FILCT.

Обратите внимание, чтобы поле “Перенос сальдо” не было выделено для консолидации, так как компонент FILC использует собственную программу переноса сальдо. Также не должен быть выделен индикатор “Код дебета/кредита”. Этот индикатор используется исключительно в дополнительных регистрах для консолидации (база для периодического экстракта данных из FI). Использование всех функциональных возможностей консолидации возможно только в случае, если ведется валюта транзакции, внутренняя валюта и валюта концерна. У каждой компании есть внутренняя валюта (ВВ). У каждого концерна есть валюта концерна (ВК). То есть каждый концерн, как и каждая компания, ведутся в каком-либо регистре. При этом валюта концерна, как правило, соответствует валюте регистра (ВР) (исключение составляет внутренняя валюта концерна), а ВВ отклоняется от ВК. В концерне объединены компании с различными ВВ. Если компания включается в консолидацию в нескольких субконцернах, использующих разные ВК (т. е. ВР также разные), эта компания должна создаваться в этих же регистрах.

3-1-2 Создание основной записи компании IMG предприятия:

Финансы – Консолидация – Основные данные – Компании - Ведение компаний Материнская компания: финансовый год: 1996; период: 12; версия: 100/1; регистр: 10/12; валюта: доллар США, вариант финансового года: K4; перенос данных: M Дочерняя компания: те же данные, что и у материнской компании. Затем сохраните введенные данные.

3-2 Ответы к определению субконцерна



3-2-1 IMG: Финансы – Консолидация – Основные данные – Субконцерны – Ведение субконцернов Имя субконцерна (трехзначное), финансовый год: 1996, период: 12, версия: 1/100, вид закрытия: 1, валюта: доллар США, регистр: 10/12, компании Сохраните введенные данные.

3-2-2 Для создания второго субконцерна используйте в качестве образца субконцерн XWW. Таким образом, Вам не нужно будет вводить отдельные данные по каждой из новых компаний. Материнская компания субконцерна XWW в новом субконцерне так и должна оставаться материнской компанией.

3-2-3 Вид закрытия определяет, как часто будет

производиться консолидация субконцерна. Если предприятие включается в балансовый отчет концерна только пропорционально, необходимо определить пропорциональную долю до выполнения пересчета валют, так как значения после пересчета валют поступают в базу данных не только пересчитанными, но пропорционально распределенными, а эти пропорционально распределенные значения используются как основа для проведения мероприятий по консолидации.

В поле “Доля” можно просмотреть(!) рассчитанные доли концерна. Однако просмотр значений возможен лишь в том случае, если были заполнены таблицы дополнительных данных для сообщений в консолидации капитала. Только тогда с помощью кнопки “Расчет долей” здесь будут отражены рассчитанные доли концерна.



Глава "Каталог позиций"

• Структура каталога позиций.

• Определение наборов.

• Использование видов движения.


4-1 Ответы к упражнениям главы “Каталог позиций”:

4-1-1 Особым признаком итоговой позиции является ее недоступность ни при выполнении транзакции ввода, ни при проводке. Итоговая позиция выводится на экран только при просмотре текстов аналитических отчетов. Во-первых, в поле “Итоговая позиция” определяются интервалы присвоенных позиций значений, из которых выводится значение итоговой позиции. Во-вторых, это поле используется для определения соответствующих имен наборов в позициях, которые предусматривают развертку по виду движения/году/объединению предприятий/валюте. Эти имена наборов в дальнейшем можно использовать при автоматическом создании структуры формуляров сбора данных.

4-1-2 Индикатор “Позиция консолидации” устанавливается в случае, если речь идет о позиции, релевантной для балансового отчета концерна, но не для балансового отчета компании. В качестве примера можно привести позицию 10310220 (гудвилл при полной консолидации).



4-1-3 Запись в поле “Корреспондирующая позиция” обозначает такие позиции, которые при переносе сальдо перемещаются на другую сторону баланса.

4-1-4 Определение наборов производится в IMG: Финансы –

Консолидация – Основные данные – Позиции – Каталог собственных позиций– Ведение наборов для итоговых позиций. В Консолидации работают только с базовыми наборами.

4-1-5 Настройка видов движения выполняется в IMG: Финансы

– Консолидация – Основные данные – Виды движения. Если виды движения используются при вводе данных, то группы видов движения применяются в аналитических отчетах. Объединить группы видов движения (!) возможно только при определении групп видов движения.



Глава "Баланс отдельной компании"

• Ввод данных баланса отдельной компании с помощью формуляров сбора данных.


5-1 Ответы к главе “Баланс отдельной компании”.

5-1-1 При использовании метода распределения “сверху вниз” сначала введите значения баланса отдельной компании в формуляр сбора данных баланса (SAP01-01). Выбрав пункт меню “Баланс отдельной компании – Перенос данных”, Вы окажитесь на первом экране переноса данных. Для ввода данных с помощью формуляров сбора данных выберите функцию “Ввод вручную”. Введите название формуляра сбора данных для баланса. На следующем экране введите в отдельных позициях соответствующие значения (номера позиций: 10320200, 10420210, 20110000). Затем сохраните введенные данные. Далее выберите формуляр сбора данных “Ведомость движений основных средств” (SAP04-01) и выполните распределение значения 50.000 по видам движения, заданных в постановке задачи. Создание набора позиций партнеров выполняется в Руководстве по внедрению системы: Финансы – Консолидация – Основные данные – Позиции – Каталог собственных позиций – Ведение наборов для итоговых позиций. Другой способ: на экране ведения формуляров сбора данных Вы можете выбрать функцию “Дополнительная информация”, и перед Вами появится первый экран ведения набора.



Введите имя набора, таблицу FILCT и тип набора – базовый набор. При нажатии на кнопку “Создание набора” у Вас попросят ввести имя поля, для которого создается набор. Укажите имя поля “RASSC”. Далее внесите как ограничение интервала компании X00001 (от значения) и X00009 (до значения). Затем сохраните веденные данные. На последнем этапе присвойте дочерней компании в основной записи компании в поле “Набор позиций партнеров” префикс набора (SXW9) и здесь же сохраните все введенные данные. После того как набор позиций партнеров был введен в основной записи компании, Вы можете вызвать формуляр сбора данных “Дебиторская и кредиторская задолженности” (SAP01-02) и распределить значение 90.000 по двум компаниям-партнерам. Затем следует сохранить введенные данные.

5-1-2 Компании-партнеры, которых нет в наборе, можно включить в него с помощью кнопки “Вставить”.

5-1-3 Необходимой предпосылкой для выполнения проверки

достоверности введенных значений баланса отдельной компании является присвоение соответствующих групп проверки в основных записях компаний. Правила проверки определяются в IMG: Финансы – Консолидация – Данные баланса отдельной компании – Проверка достоверности – Определение правил и вводятся в основной записи компании в поле “Группа проверки”.

Для выполнения проверки достоверности следуйте пути по меню: например, "Баланс отдельной компании – Статус закрытия – Изменить" и нажмите кнопку “Достоверность ВВ” в блоке "Ввод".

5-1-4 В журнале выводятся два предупреждающих сообщения. Первое сообщение информирует об отсутствии у позиции 20110000 развертки, которая предусмотрена согласно ведению позиций, а второе говорит о несоответствии значения позиции в базе данных значению в таблице дополнительных данных для сообщения консолидации капитала (таблица динамики капитала) из-за того, что в эту позицию таблицы еще не было введено значение. Так как в обоих этих



сообщениях речь идет о предупреждениях, статус закрытия может быть заблокирован.



Глава "Проводки"

• Определение видов документов.

• Выполнение проводок вручную.


6-1 Ответы к заданиям упражнения главы “Проводки”.

6-1-1 Виды документов определяются в IMG: Финансы – Консолидация – Проводка – Создание видов документов. С помощью уровней контировки выполняется проверка относительно действительности проводок. Проводки систематически различаются по уровням контировки. Существует четыре типа проводок:

- Адаптирующие проводки (уровень 1), для компаний.

- Исключающие проводки (уровень 2), парные консолидирующие проводки.

- Зависимые от субконцерна консолидирующие проводки с компаниями-партнерами в рамках концерна (уровень 3).

- Зависимые от субконцерна консолидирующие проводки с компаниями-партнерами вне концерна (уровень 4).



6-1-2 Для адаптирующей проводки требуется вид документа

11. Настройка видов документов находится в IMG (см. ответ к упражнению 1). Для создания строк автоматической проводки необходимо определить фиксированные позиции для констант LAB, LAG (для проводки скрытых налогов) и для констант BG и ERG. Ведение фиксированных позиций выполняется в IMG: Финансы – Консолидация – Основные данные – Позиции – Ведение фиксированных позиций. Кроме того, для автоматической проводки скрытых налогов необходимо ввести в основных записях (поле “Ставка налога”) ставки налогов для компаний. Проводка производится в соответствии со следующими данными (обратите внимание, что адаптирующие проводки относятся к уровню 1 и могут быть выполнены при статусе “Ввод открыт”, поэтому измените статус закрытия): Вид документа: 11 Регистр: 12 Версия: 100 Период 012, Год: 1995 Компания: имя, которое Вы дали компании в главе “Группа консолидируемых компаний”. Первая строка проводки: Позиция 10320200 с видом движения 220, чтобы повысить на ... Вторая строка проводки: Позиция 30710100 без вида движения, чтобы понизить на ... (обязательно введите после значения знак “-”!). После создания документа в строке статуса будет выведен присвоенный номер документа. Вы можете просмотреть документ, выбрав путь по меню “Проводка – Просмотр” или “Информационная система – Отдельные позиции – Отчет”.



Глава "Пересчет валют"

• Настройка метода пересчета валют.

• Выполнение пересчета валют.

Исходная ситуация:

Ср. главу „Группа консолидируемых компаний“.

7-1 Ответы к главе “Пересчет валют”.

7-1-1 Для выполнения пересчета валют выберите следующий путь по меню: Учет и отчетность – Консолидация – Пересчет – Выполнить. Настройка метода пересчета валют находится в IMG: Финансы – Консолидация – Пересчет валют – Методы – Определение методов. Все компании, относящиеся к субконцерну XWW, пересчитываются с помощью метода 30000. Вы можете просмотреть содержимое набора, дважды нажав клавишу мыши на имени набора или выбрав путь по меню “Дополнительная информация – Наборы”. Набор позиций C3-1100 пересчитывается исторически по единому годовому курсу и содержит позиции с 10300000 по 10329999. В наборе C3-1110 содержатся только две позиции: 10330100 и 10330300. Эти позиции пересчитываются исторически с помощью таблицы динамики участия. Набор C3-1125 содержит позиции с 20100000 по 20140000, и они пересчитываются исторически с помощью таблицы динамики капитала. Все остальные статьи баланса (с 10000000 по 10299999, с 10330200 по 10330299, с 10330400 по 19999999 и с 20150000 по 29999999) пересчитываются по курсу на отчетную дату и единому годовому курсу. Позиции отчета о прибылях и убытках без распределения прибыли (набор C3-1200) пересчитываются по



средневзвешенному курсу и с помощью вида пересчета “Единый годовой курс пересчитан”. Последняя запись пересчета относится к набору C3-1220 (позиции с 70000000 по 71000000). Этот набор также пересчитывается по курсу на отчетную дату и по единому годовому курсу. В последних четырех записях речь идет о записях округления. Вид курса и вид пересчета здесь не требуются.

7-1-2 Вы можете запустить пересчет валют, выбрав в меню консолидации пункт “Пересчет”. На экране запроса задайте субконцерн XWW, компанию X00002, версию 100, финансовый год 1995, период 12, ссылочный вид курса 1 и вид списка 1,2 или 3, а также установите индикатор в поле “Тестовый прогон”. С помощью вида списка Вы можете просмотреть различные журналы пересчета. Группой позиций с наивысшей курсовой разницей является группа C3-1125 (капитал) с разницей в размере 1.800.000.

7-1-3 При продуктивном прогоне пересчета валют для всего концерна XWW удалите галочку в поле “Тестовый прогон”, которую Вы поставили в задании 2. В противном случае – та же последовательность операций, что и в задании 2. Выполните проверку достоверности, выбрав путь по меню консолидации: Пересчет – Статус закрытия – Изменить; блок “Пересчет”, кнопка “Достоверность ВК”. Если при проверке достоверности ошибок выявлено не было, статус “Пересчет” можно заблокировать.



Глава "Перерасчеты в рамках концерна"

• Настройка перерасчетов в рамках концерна.

• Выполнение перерасчета в рамках концерна.


8-1 Ответы к заданиям упражнения главы “Консолидация задолженностей”.

8-1-1 Определение видов документов выполняется в IMG: Финансы – Консолидация – Проводка – Виды документов – Создание видов документов. Для консолидации задолженностей используется вид документа 21 с уровнем контировки 2. Чем отличаются уровни контировки, Вы можете узнать, если обратитесь к ответу на первое задание главы “Проводка”.

8-1-2 В Руководстве по внедрению системы (Финансы - Консолидация – Консолидация - Перерасчеты в рамках концерна – Определение перерасчетов в рамках концерна) Вы сможете найти все правила перерасчета в рамках концерна. Правило перерасчета для консолидации задолженностей содержит группу перерасчета С401 в версии 100 с видом документа 21. В группе перерасчета содержатся следующие интервалы: с 10420200 по 10420399, с 20460000 по 20479999, с 10330200 по 10330299 и с 10330400 по 10330499. Вы можете просмотреть эти интервалы, дважды нажав клавишу мыши на группе перерасчета или воспользовавшись пунктом меню “Дополнительная информация – Наборы”.



8-1-3 Вы можете повторить процедуру перерасчета в рамках

концерна с помощью меню консолидации: “Консолидация – Перерасчеты в рамках концерна”. Задайте субконцерн XWW, финансовый год 1995, период 12 и версию 100. Выберите вид списка 2 и отмените индикатор в поле “С проводками собственного вида документа”. Для консолидации задолженностей используйте вид документа 21, а поле “Создать проводку” оставьте незаполненным. Поле “С проводками собственного вида документа” используется для повторного выполнения перерасчетов в рамках концерна. Если индикатор в этом поле установлен, все созданные ранее проводки будут учитываться с уровнем 2. То есть, если необходимо создать документы (выполнить прямую проводку без помощи пакетного ввода), индикатор должен быть установлен (система не допускает выполнение проводки без индикатора).

8-1-4 Сумма 262.118,00 представляет собой сальдо дебиторской задолженности в UNI компании X00001 по отношению к компании X00002 в размере 173.015,00, сальдо в GBP в размере 89.402,00 и сальдо в USD в размере -299,00. Суммы в валюте транзакции UNI были пересчитаны по курсу 0,6 в валюте концерна, а суммы в валюте транзакции GBP – по курсу 1,7 в валюте концерна.

8-1-5 Создание сеанса пакетного ввода выполняется по следующему пути по меню: Учет и отчетность – Финансы – Консолидация – Консолидация – Перерасчеты в рамках концерна. Теперь используйте те же самые данные, что и в пункте 3 этого задания, однако в этом случае необходимо установить индикатор как для поля “С адаптирующими проводками”, так и для поля “С проводками собственного вида документа”. Для создания сеанса пакетного ввода необходимо ввести “В” в поле “Создать проводку”. Вы можете выполнить сеанс, выбрав пункт меню “Система – Услуги – Пакетный ввод – Обработать”. Выберите сеанс SKO-XWW-1995 и выполните его в фоновом режиме.



8-2 Ответы по теме “Исключение расходов и выручки”. 8-2-1 Оба вида документов – 21 (консолидация

задолженностей) и 22 (исключение расходов и выручки) – используют уровень контировки 2. В то время как проводка консолидации задолженностей (21) производится в валюте транзакции и в валюте концерна, при исключении расходов и выручки используется только валюта концерна. При выполнении консолидации задолженностей с помощью вида документа 21 производится автоматическая проводка скрытых налогов. При использовании вида документа 22 этого не происходит. Дополнительные поля будут учитываться только в том случае, если с помощью вида документа 22 выполняется исключение расходов и выручки.

8-2-2 Для просмотра созданных проводок для консолидации расходов и выручки действуйте, как и в пункте 3 задания по консолидации задолженностей, однако теперь Вам необходимо использовать вид документа 22.

8-2-3 Здесь Вы должны выполнить ту же последовательность

шагов, что и в пункте 5 задания по консолидации задолженностей, но теперь используйте вид документа 22.



Глава "Исключение промежуточного результата"

• Настройка исключения промежуточного результата в оборотном и основном капитале.

• Выполнение исключения промежуточного результата.


9-1 Ответы по теме “Исключение промежуточного результата в

оборотном капитале. 9-1-1 Группы продуктов определяются для исключения

промежуточного результата в оборотном капитале в Руководстве по внедрению системы в главе “Консолидация”, тема “Исключение промежуточного результата в оборотном капитале”. Для этого нужно выбрать функцию “Определение группы продуктов”. Для выполнения распределения каждой позиции оборотного капитала можно присвоить несколько групп продуктов.

9-1-2 Для ввода данных компании-поставщика и данных

компании, управляющей запасами, выберите в меню консолидации пункт меню “Баланс отдельной компании – Перенос данных”. С помощью функции “Ввод дополнительных данных для сообщения вручную” перейдите к вводу таблиц вручную. Теперь Вы можете ввести в таблицы данных для сообщения данные компании, управляющей запасами, а также данные компании-поставщика. Сообщение данных выполняется по группам продуктов и по поставщикам концерна.



9-1-3 На экране запроса необходимо ввести, например, вида курса 1, по которому сообщенные для исключения данные будут пересчитаны из внутренней валюты таблиц дополнительных данных для сообщения в валюту концерна.

9-1-4 Чтобы просмотреть записи таблиц для компании,

управляющей запасами, выберите путь по меню “Учет и отчетность – Финансы – Консолидация – Баланс отдельной компании – Перенос данных”. Затем выберите субконцерн XWW, компанию X00002, версию 100, финансовый год 1995 и период 12. В блоке “Дополнительные данные для сообщения” выберите кнопку “Просмотр”. На следующем экране выберите в блоке “Исключение промежуточного результата в оборотном капитале” кнопку “Запасы концерна”. Далее выберите запись для 1995 года, периода 12, позиции 10410100, группы продуктов 20000 и компании-партнера S00003. Дважды нажав на клавишу мыши, перейдите на экран подробных данных записи таблицы. Из имеющихся там данных, а также на основе данных, приведенных в таблице “Данные поставки” (тот же самый путь по меню), для компании X00003, того же года, того же периода, той же позиции и группы продуктов Вы можете заключить, что расчет себестоимости компании-поставщика производится путем умножения количества на себестоимость (для каждой единицы), а вычисление подлежащего исключению промежуточного результата выполняется системой с помощью вычитания этой себестоимости из балансовой стоимости. На основе этих данных система определит промежуточный результат на текущий период в размере 216. 000, 00 долларов США.

9-1-5 Создайте сеанс пакетного ввода, введя значение “В” в поле “Создать проводку”, находящегося на экране запроса программы исключения промежуточного результата в оборотном капитале. Выполните затем созданный сеанс в фоновом режиме, выбрав путь по меню “Система – Услуги - Пакетный ввод – Обработать”.

9-2 Ответы по теме “Исключение промежуточного результата в основном капитале”.



9-2-1 Ответ к этому заданию Вам предоставит референт.



Глава "Консолидация капитала"

• Настройка консолидации капитала.

• Выполнение консолидации капитала.

Исходная ситуация: Ср. главу “Группа консолидируемых компаний” и нижеследующую информацию.

11-1 Ответы по теме “Консолидация капитала”.

11-1-1 В задании 3-1-2 Вы уже создали основные записи компаний для материнской и дочерней компании, а также объединили их в задании 3-2-1 в субконцерне. Теперь Вы должны ввести предлагаемые по умолчанию данные в таблицы дополнительных данных консолидации капитала для сообщения, воспользовавшись меню консолидации “Баланс отдельной компании – Перенос данных”, кнопка “Ввод вручную” в блоке “Дополнительные данные для сообщения”. Там Вам необходимо заполнить таблицу динамики капитала для обеих компаний, таблицу дополнительных данных для сообщения по скрытым резервам для дочерней компании, а также таблицу развития участия для материнской компании. В таблице динамики капитала используйте следующие позиции: Уставный капитал 20110000 ВДв 100 Резервный фонд капитала 20120000 ВДв 100 Резервный фонд прибыли 20130400 ВДв 100 Балансовая прибыль 20140000 ВДв 100 В таблице динамики участия используйте следующие позиции:



Доли в компаниях-партнерах 10330100 ВДв 120



Для таблицы скрытых резервов Вам потребуются следующие позиции: Зем. участки и здания 10320100 Поз. аморт. 30710100

(не указывайте для этой позиции метод амортизации, иначе система выполнит по этой позиции амортизацион-ные отчисления)

Техническое оборудование 10320200 Поз. аморт. 30710100 Метод амортизации: L Амортизация: 5 лет Месяц аморт. перв. года: 12 Далее проверьте в основной записи субконцерна (меню консолидации “Основные данные – Субконцерны – Изменить”), был ли установлен индикатор “Материнская компания”, был ли присвоен компаниям метод консолидации 1-101, а также был ли установлен индикатор “Консолидация капитала” для обеих компаний. Затем произведите расчет долей с помощью кнопки “Доли концерна”. Потом сохраните введенные данные. Кроме того, проверьте, определены ли в основной записи дочерней компании год и период начальной консолидации. (1996/12). После этого запустите консолидацию капитала с помощью меню консолидации: “Консолидация – Консолидация капитала – Выполнить”. При начальной консолидации сумма разницы была определена в размере 460 долларов США, ликвидированные скрытые резервы – в размере 120 долларов США, а гудвилл – в размере 340 долларов США. При повторной консолидации в позиции “Техническое оборудование” списываются как ликвидированные скрытые резервы (16 долларов США), так и гудвилл (85 долларов США).



11-1-2 Доли концерна, как правило, рассчитываются один раз при настройке данных. При изменении структуры долей участия доли необходимо рассчитать заново.

11-1-3 В списке отчета для консолидации капитала Вы можете

просмотреть значения в интерактивном режиме с помощью кнопок “Динамика участия”, “Динамика капитала” и “Скрытые резервы”.

11-2 Ответы по теме “Пропорциональная консолидация”.

11-2-1 Пропорциональную долю необходимо определить перед выполнением пересчета валют, так как в ходе пересчета валют производится не только пересчет значений во внутренней валюте в валюту концерна, но и выполняется распределение значений для контингентированных компаний. Пропорциональная доля вводится в ведении субконцерна в поле “Пропорциональная доля” для соответствующих компаний.

11-2-2 Компания X00005 включается в балансовый отчет

концерна с помощью метода пропорциональной консолидации. Поэтому в рамках консолидации задолженностей для дебиторской или кредиторской задолженности предприятия относительно этой компании долю, которая не совпадает с пропорциональной долей, необходимо обозначить как долю внешних компаний. Для просмотра уже проведенных документов запустите отчет без консолидирующих проводок. В дебиторской задолженности по отношению к компании X00005 доля внешних компаний переносится на позицию 10420120 (дебиторская задолженность по поставкам и услугам внешней компании), а в кредиторской задолженности – на позицию 20440100 (кредиторская задолженность по поставкам и услугам внешней компании).

11-2-3 Просмотр фиксированных позиций, которые управляют

переносом при пропорциональной консолидации, можно выполнить в Руководстве по внедрению системы (глава



“Консолидация”, тема “Перерасчеты в рамках концерна”). Им присвоена константа Q21.

11-2-4 Запуск консолидации капитала производится с помощью

вида списка 2. Сумма разницы составляет 2.000.000 долларов США.

11-3 Ответы к разделу “Консолидация собственных средств”. 11-3-1 Особенность консолидации собственных средств

заключается в том, что баланс ассоциированной компании не включается в балансовый отчет концерна. В связи с этим также говорят об “однострочной” консолидации. Для начальной консолидации с помощью консолидации собственных средств данные по участию компании, а также данные по ее капиталу необходимо ввести в соответствующие таблицы дополнительных данных для сообщения. Для повторной консолидации также требуется ввести данные по динамике результатов.

11-3-2 Перейдите к вводу данных в таблицы через пункт меню

“Баланс отдельной компании - Перенос данных”, выбрав функцию “Ввод дополнительных данных для сообщения вручную”. Здесь вы можете просмотреть соответствующие данные таблицы “Динамика результатов”. Результат компании X00006 составил в 1995 году 750.000 долларов США, были выплачены дивиденды в размере 150.000 долларов США, а курсовые разницы равнялись 180.000.

11-3-3 Запустите консолидацию капитала, выбрав меню

консолидации “Консолидация – Консолидация капитала – Выполнить”. Ограничьтесь ассоциированной компанией. Сумма разницы составляет 480.000 долларов США.



Глава "Версии"

• Настройка версий.

• Использование различных версий.


Ср. главу “Группа консолидируемых компаний”.

12-1 Ответ к главе “Версии”.

12-1-1 - Прежде всего, необходимо создать новую версию, например, 400 как копию версии 100 (настройка: Финансы – Консолидация – Основные данные – Ведение версий). Эта версия должна отличаться от версии 100 только в специальной версии пересчета. Название специальной версии должно быть таким же, как и у только что созданной версии. - Затем сохраните введенные данные. - Создайте три компании, для которых Вы хотите выполнить повторный пересчет в новой версии. Выберите для этого путь по меню консолидации “Основные данные – Компании – Изменить”. Укажите там новую версию и введите на экране подробных данных в поле “Метод пересчета валют” метод 10000, а в поле “Перенос данных” установите для ввода вручную индикатор “М”. Затем сохраните введенные данные. Начиная с этого момента, компания будет существовать и в новой версии. - Далее следует определить в новой версии новый субконцерн с помощью функции “Создать субконцерн”, в который будут входить компании, созданные во втором пункте. При этом Вы можете сослаться на концерн XWW в версии 100, а затем удалить все компании, которые больше не требуются.



- Затем скопируйте данные баланса отдельной компании для этих компаний в новую версию, выбрав следующий путь по меню консолидации: “Баланс отдельной компании – Скопировать”. Вы должны скопировать как данные ТБ I, так и адаптирующие проводки. Не заполняйте поля “Период”, чтобы система выбрала весь год. Предпосылкой для выполнения операции копирования является тот факт, что в определении новой версии, а также в ведении регистра (регистр 12) разрешена функция копирования. – На последнем этапе выполните пересчет валют в новой версии.



Глава "Перенос сальдо и смена финансового года"

• Необходимые предпосылки для настройки.

• Выполнение переноса сальдо.


13-1 Ответы к главе “Перенос сальдо и смена финансового года”.

13-1-1 Перенос сальдо выполняется для компании только в том случае, если в настройке версий (IMG: Финансы – Консолидация - Основные данные – Ведение версий) в поле “Перенести версии” установлен индикатор для версии, в которой ведется компания и данные которой необходимо перенести.

13-1-2 Записи VLO требуются в случае, если использование

прибыли отражается в балансе. 13-1-3 Перенос сальдо выполняется через пункт меню

консолидации “Баланс отдельной компании”. На экране запроса необходимо ввести интервал компаний (с X00001 по X00009), а также другие параметры. Сначала Вы можете выполнить пробный прогон. На основе индикатора VTR и записей таблиц Вы получите журнал записей. Затем выполните продуктивный прогон.



Глава "Аналитические отчеты"

• Использование отчетов по отдельным позициям и выбора данных.

• Настройка и выполнение итоговых отчетов. Исходная ситуация:


14-1 Ответы к главе “Аналитические отчеты”.

14-1-1 С помощью отчета по отдельным позициям Вы можете упорядоченно создавать списки в соответствии со свободно определяемыми критериями выбора. В зависимости от выбранного варианта представления данных и варианта суммирования Вы получаете различные аналитические отчеты. Отчет по отдельным позициям вызывается через меню консолидации: Информационная система – Отдельные позиции – Отчет.

14-1-2 Основными признаками дельта-выборки являются:

- дельта-выборка выполняется для каждого субконцерна, каждого финансового года, каждой версии и каждого типа значения; - выбираются только дельта-документы, и расширяется уплотненный в таблице MCDX массив данных; - дельта-выборка обрабатывает только документы уровней контировки 2-4; - общий выбор уже выполнен; - в управлении статусами пересчет остался заблокированным для всех компаний субконцерна; - показатели не рассчитывались.



Выбор данных выполняется через меню консолидации: Информационная система – Выбор данных.

14-1-3 Процедура определения нового аналитического отчета (если не выполняется копирование существующего отчета): IMG: Консолидация – Информационная система – Итоговые отчеты – Определение аналитических отчетов. - Кнопка “Новые записи”. - Имя: XXXX - Заголовок: .... - Сохраните. - Вернитесь на экран обзора всех аналитических отчетов. - Вызовите аналитический отчет XXXX. - Меню: Дополнительная информация – Структура столбцов – Ведение - Установите курсор на 1810 и выделите. - Меню: Обработать – Скопировать как; задайте новое имя, например, 9889. - Сохраните введенные данные. - Вернитесь к определению аналитического отчета. - Выберите структуру столбцов 9889. - Выберите структуру строк баланса 1010. - Выберите заголовок SAP20-30. - Выберите тип текста 1. - Сохраните определенный аналитический отчет. - Перейдите на экран запроса и вызовите там аналитический отчет. (Внимание: тип значения 11-040 требует 2 лет, то есть на экране запроса 1996 и раньше нужно выполнить выбор данных для обоих лет!)

Расширение аналитического отчета столбцами “Общая разница” и “Разница в процентах” выполняется в следующей последовательности: - Выберите определенный Вами аналитический отчет и перейдите к экрану подробных данных. - Дважды нажмите клавишу мыши на структуре столбцов.



- Кнопка “Новые записи”. - Внесите в следующие поля, например, такие записи: - Тек. номер.: 0090 - Индикатор текста: FO - Строка: ... - Столбец: ... - Формула: L0030 – L0060 (общая разница)

(L0030 – L0060) / L0030 * 100 (разница в процентах)



Глава "Интерактивные отчеты"

• Использование интерактивных отчетов.



15-1 Ответы к главе “Интерактивные отчеты”.

С 15-1-1 по 15-1-7 Запуск интерактивного отчета производится в меню консолидации с помощью пункта меню “Информационная система”. Аналитический отчет может, например, вызываться для SAP31-00. Теперь с помощью интерактивного отчета Вы можете запросить на экране требующуюся подробную информацию. В Вашем распоряжении имеются следующие возможности управления: “ниспадающее” меню и кнопки. С помощью “ниспадающих” меню Вы можете, например, просмотреть подпозиции по определенным позициям. Для некоторой подробной информации предоставляются кнопки экрана (например, для долей компаний). Используйте для названных отчетов различные “ниспадающие” меню и функциональные клавиши. С помощью различных возможностей настройки Вы можете чередовать для одного значения значения ТБI, значения ТБII и значения концерна. Для другого значения Вы можете просмотреть значения с последующей запятой, без последующей запятой, в тысячах или в миллионах.


ac240 - Функции консолидации

Documents