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ACLARATORIA NO. 1

Unidad Administradora de Proyectos

Para: Posible Oferente No. de Páginas: 14

Fecha: 31/marzo/2017

Asunto: Aclaratoria No. 1 “Auditoría financiera del Programa Multisectorial de Emergencia: Fortalecimiento Fiscal y Equidad Social del 2012 al último período 2017 del Proyecto por 93.47 Millones de Dólares de los Estados Unidos de América del Contrato de Préstamo BCIE- No.2045”.

Remitente: Unidad Administradora de Proyectos de la Secretaría de Finanzas

ACLARATORIA No. 1 SEFIN-UAP-CPI-001-2017

En respuesta a consultas de posibles oferentes en el proceso de la referencia, se aclara lo siguiente: P1/ ¿Los estados financieros solicitados al oferente en la etapa de precalificación en el documento base, en que moneda deben ser presentados? R1/ En dólares de los Estados Unidos de América. P2/ ¿Hay fecha estimada para el último pago a ser efectuado por la UAP y/o co-ejecutores? R2/ Se estima que al 31 de diciembre del 2017 más el periodo de cierre financiero ante el Banco. P3/ ¿Dónde se encuentra la documentación original de los procesos? R3/ Se encuentra en la sede de cada uno de los co-ejecutores, a excepción del FHIS, ya que esta documentación se encuentra en la UAP/SEFIN. P4/ ¿Hay colaboración de parte de los co-ejecutores para la revisión de documentación original? R4/ Se harán los esfuerzos para que estos co-ejecutores colaboren con lo solicitado y se le brindará acompañamiento a los auditores a estas sedes. P5/ ¿Se menciona realizar visitas de campo, ¿dónde están ubicadas las municipalidades? R5/ El universo es de aproximadamente 235 municipalidades a nivel nacional (anexo 1). P6/ Se menciona que los estados financieros están preparados con base a las NICS, consideramos que la base apropiada es las IPSAS para la base contable de efectivo. Indicar si están de acuerdo. R6/ No estamos de acuerdo, ya que los Estados Financieros están de conformidad con la base de

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efectivo recibido y desembolsos efectuados, que consiste en que el ingreso se reconoce cuando se recibe y los gastos son reconocidos cuando se pagan. P7/ La norma de auditoría sobre la cual se requiere la presentación del Informe sobre el estado de la Cuenta Especial y de las otras cuentas del programa para el periodo auditado. ¿Es la Norma Internacional de Auditoría 805? R/7 Requerimos que la auditoria se realice de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria según lo estipulan los Términos de Referencia, no de acuerdo a una norma específica. P8/ La norma de auditoría sobre la cual se requiere la presentación del Informe sobre la información financiera complementaria del Programa, incluyendo la conciliación de los registros contables y financieros del Programa con la información del Banco, conciliación del Fondo Rotatorio, y conciliaciones bancarias, es la NIRS 4400?. R8/ Requerimos que la auditoria se realice de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria según lo estipulan los Términos de Referencia, no de acuerdo a una norma específica. P9/ La norma de auditoría sobre la cual se requiere la presentación del Informe sobre el Cumplimiento de las Cláusulas Contractuales. g) Dictamen de los auditores independientes sobre el examen integrado de los procesos de adquisiciones y de las solicitudes de desembolsos presentadas a los organismos financiadores. Es la NIRS 4400?. R9/ Requerimos que la auditoria se realice de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria según lo estipulan los Términos de Referencia, no de acuerdo a una norma específica. P10/ La norma de auditoría sobre la cual se requiere la presentación de la opinión sobre la adecuación de los procesos de adquisiciones de bienes, contratación de obras y servicios de consultoría, con base en lo establecido en los contratos de préstamos/créditos, en las leyes y regulaciones locales aplicables. ¿Es la NIRS 4400?. R10/ Requerimos que la auditoria se realice de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria según lo estipulan los Términos de Referencia, no de acuerdo a una norma específica. P11/ La norma de auditoría sobre la cual se requiere la presentación del Informe de Auditoría de la revisión general de las liquidaciones de los anticipos de los recursos del Crédito BCIE No. 2045 presentados en los formatos de Certificados de Gastos aprobados por el Banco por los diferentes Co-ejecutores del Programa, Es la Norma Internacional de Auditoría 805? R11/ Requerimos que la auditoria se realice de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria según lo estipulan los Términos de Referencia, no de acuerdo a una norma específica. P12/ ¿Esperan obtener un informe por Co-ejecutor o un que cubra todos los co-ejecutores?. En la reunión de Homologación se mencionó que el BCIE esperaría informes adicionales sobre;

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- Programa Bananina ejecutado por la Secretaria de Desarrollo en Inclusión Social. Estos informes no forman parte de los productos esperados por lo que queremos saber si serán incluidos dentro de una enmienda a los términos de referencia y haciendo énfasis sobre la base de reporte usado por el auditor, que para efectos de simplificar el marco técnico sugerimos el siguiente: - Informe sobre el programa BANANINA- NIRS 4400 - Informe sobre la cuenta especial- Norma Internacional de Auditoría 805 - Informe sobre las cedulas de gastos o solicitudes de reembolso al BCIE- Norma Internacional de Auditoría 805 - Informe sobre las adquisiciones- NIRS 4400 - Carta de Control Interno- Norma Internacional de Auditoría 260 R12 Solo se requiere un informe que cubra a todos los co-ejecutores.

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ANEXO No. 1

PRESTAMO BCIE 2045 PROGRAMA MULTISECTORIAL DE EMERGENCIA FORTALECIMIENTO, FISCAL Y EQUIDAD SOCIAL

LOCALIZACION DE PROYECTOS

SESAL

1 TEGUCIGALPA

2 SAN PEDRO SULA

SEDIS

Vaso de Leche

No Municipalidad Departamento

1 ALCALDIA DE ESPARTA ATLANTIDA

2 ALCALDIA DE JUTIAPA ATLANTIDA

3 ALCALDIA DE LA CEIBA ATLANTIDA

4 ALCALDIA DE LA MASICA ATLANTIDA

5 ALCALDIA DE SAN FRANCISCO ATLANTIDA

6 ALCALDIA DE APACILAGUA CHOLUTECA

7 ALCALDIA DE MOROLICA CHOLUTECA

8 ALCALDIA DE OROCUINA CHOLUTECA

9 ALCALDIA DE PESPIRE CHOLUTECA

10 ALCALDIA DE SAN JOSE CHOLUTECA

11 ALCALDIA DE BONITO ORIENTAL COLON

12 ALCALDIA DE IRIONA COLON

13 ALCALDIA DE LIMON COLON

14 ALCALDIA DE CONCEPCION COPAN

15 ALCALDIA DE CORQUIN COPAN

16 ALCALDIA DE DULCE NOMBRE COPAN COPAN

17 ALCALDIA DE LA JIGUA COPAN

18 ALCALDIA DE LA UNION COPAN

19 ALCALDIA DE SAN AGUSTIN COPAN

20 ALCALDIA DE SAN JOSE COPAN

21 ALCALDIA DE SAN JUAN DE OPOA COPAN

22 ALCALDIA DE SAN NICOLAS COPAN

23 ALCALDIA DE SANTA ROSA COPAN

24 ALCALDIA DE TRINIDAD COPAN

25 ALCALDIA DE TRINIDAD COPAN

26 ALCALDIA DE VERACRUZ COPAN

27 ALCALDIA DEL PARAISO COPAN

28 ALCALDIA DE SAN LUCAS EL PARAISO

29 ALCALDIA DE TEUPASENTI EL PARAISO

30 ALCALDIA DE TROJES EL PARAISO

31 ALCALDIA DE ALUBAREN FCO MORAZAN

32 ALCALDIA DE CURAREN FCO MORAZAN

33 ALCALDIA DE LA LIBERTAD FCO MORAZAN

34 ALCALDIA DE LA VENTA FCO MORAZAN

35 ALCALDIA DE LEPATERIQUE FCO MORAZAN

36 ALCALDIA DE MARAITA FCO MORAZAN

5

37 ALCALDIA DE MARALE FCO MORAZAN

38 ALCALDIA DE ORICA FCO MORAZAN

39 ALCALDIA DE REITOCA FCO MORAZAN

40 ALCALDIA DE CAMASCA INTIBUCA

41 ALCALDIA DE COLOMONCAGUA INTIBUCA

42 ALCALDIA DE DOLORES INTIBUCA

43 ALCALDIA DE MAGDALENA INTIBUCA

44 ALCALDIA DE SAN ANTONIO INTIBUCA

45 ALCALDIA DE SAN FRANCISCO DE OPALACA INTIBUCA

46 ALCALDIA DE SAN ISIDRO INTIBUCA

47 ALCALDIA DE SAN MARCOS DE LA SIERRA INTIBUCA

48 ALCALDIA DE SAN MIGUELITO INTIBUCA

49 ALCALDIA DE SANTA LUCIA INTIBUCA

50 ALCALDIA DE YAMARANGUILA INTIBUCA

51 ALCALDIA DE CABAÑAS LA PAZ

52 ALCALDIA DE CHINACLA LA PAZ

53 ALCALDIA DE GUAJIQUIRO LA PAZ

54 ALCALDIA DE LAUTERIQUE LA PAZ

55 ALCALDIA DE MERCEDES DE ORIENTE LA PAZ

56 ALCALDIA DE SAN ANTONIO DEL NORTE LA PAZ

57 ALCALDIA DE SAN JOSE LA PAZ

58 ALCALDIA DE SAN PEDRO DE TUTULE LA PAZ

59 ALCALDIA DE SANTA ANA LA PAZ

60 ALCALDIA DE SANTA ELENA LA PAZ

61 ALCALDIA DE SANTA MARIA LA PAZ

62 ALCALDIA DE SANTIAGO DE PURINGLA LA PAZ

63 ALCALDIA DE YARULA LA PAZ

64 ALCALDIA DE CANDELARIA LEMPIRA

65 ALCALDIA DE COLOLACA LEMPIRA

66 ALCALDIA DE GRACIAS LEMPIRA

67 ALCALDIA DE GUARITA LEMPIRA

68 ALCALDIA DE LA CAMPA LEMPIRA

69 ALCALDIA DE LA IGUALA LEMPIRA

70 ALCALDIA DE LA UNION LEMPIRA

71 ALCALDIA DE LEPAERA LEMPIRA

72 ALCALDIA DE PIRAERA LEMPIRA

73 ALCALDIA DE SAN ANDRES LEMPIRA

74 ALCALDIA DE SAN JUAN GUARITA LEMPIRA

75 ALCALDIA DE SAN MANUEL COLOHETE LEMPIRA

76 ALCALDIA DE SAN SEBASTIAN LEMPIRA

77 ALCALDIA DE SANTA CRUZ LEMPIRA

78 ALCALDIA DE TALGUA LEMPIRA

79 ALCALDIA DE VALLADOLID LEMPIRA

80 ALCALDIA DE CONCEPCION OCOTEPEQUE

81 ALCADIA DE DOLORES MERENDON OCOTEPEQUE

82 ALCALDIA DE FRATERNIDAD OCOTEPEQUE

83 ALCALDIA DE MERCEDES OCOTEPEQUE

84 ALCALDIA DE SAN FERNANDO OCOTEPEQUE

85 ALCALDIA DE SAN JORGE OCOTEPEQUE

86 ALCALDIA DE SANTA FE OCOTEPEQUE

6

87 ALCALDIA DE CAMPAMENTO OLANCHO

88 ALCALDIA DE CATACAMAS OLANCHO

89 ALCALDIA DE CONCORDIA OLANCHO

90 ALCALDIA DE DULCE NOMBRE DE CULMI OLANCHO

91 ALCALDIA DE ESQUIPULAS DE NORTE OLANCHO

92 ALCALDIA DE GUARIZAMA OLANCHO

93 ALCALDIA DE GUATA OLANCHO

94 ALCALDIA DE GUAYAPE OLANCHO

95 ALCALDIA DE JANO OLANCHO

96 ALCALDIA DE JUTICALPA OLANCHO

97 ALCALDIA DE MANGULILE OLANCHO

98 ALCALDIA DE MANTO OLANCHO

99 ALCALDIA DE SALAMA OLANCHO

100 ALCALDIA DE SAN FRANCISCO DE LA PAZ OLANCHO

101 ALCALDIA DE SILCA OLANCHO

102 ALCALDIA DE YOCON OLANCHO

103 ALCALDIA DEL ROSARIO OLANCHO

104 ALCALDIA DE ARADA SANTA BARBARA

105 ALCALDIA DE ATIMA SANTA BARBARA

106 ALCALDIA DE CHINDA SANTA BARBARA

107 ALCALDIA DE CONCEPCION DEL NORTE SANTA BARBARA

108 ALCALDIA DE CONCEPCION DEL SUR SANTA BARBARA

109 ALCALDIA DE CEGUACA SANTA BARBARA

110 ALCALDIA DE ILAMA SANTA BARBARA

111 ALCALDIA DE NUEVA CELILAC SANTA BARBARA

112 ALCALDIA DE NUEVA FRONTERA SANTA BARBARA

113 ALCALDIA DE PETOA SANTA BARBARA

114 ALCALDIA DE PROTECCION SANTA BARBARA

115 ALCALDIA DE SAN FRANCISCO DE OJUERA SANTA BARBARA

116 ALCALDIA DE SAN LUIS SANTA BARBARA

117 ALCALDIA DE SAN NICOLAS SANTA BARBARA

118 ALCALDIA DE SAN PEDRO ZACAPA SANTA BARBARA

119 ALCALDIA DE SANTA BARBARA SANTA BARBARA

120 ALCALDIA DE SANTA RITA SANTA BARBARA

121 ALCALDIA DEL NARANJITO SANTA BARBARA

122 ALCALDIA DEL NISPERO SANTA BARBARA

123 ALCALDIA DE ALIANZA VALLE

124 ALCALDIA DE ARAMECINA VALLE

125 ALCALDIA DE CARIDAD VALLE

126 ALCALDIA DE GOASCORAN VALLE

127 ALCALDIA DE LANGUE VALLE

128 ALCALDIA DE NACAOME VALLE

129 ALCALDIA DE SAN FRANCISCO DE CORAY VALLE

130 ALCALDIA DE SAN LORENZO VALLE

131 ALCALDIA DE ARENAL YORO

132 ALCALDIA DE JOCON YORO

133 ALCALDIA DE OLANCHITO YORO

134 ALCALDIA DE SULACO YORO

135 ALCALDIA DE VICTORIA YORO

136 ALCALDIA DE YORITO YORO

7

137 ALCALDIA DE YORO YORO

138 ALCALDIA DEL NEGRITO YORO

Merienda Escolar

1 ARIZONA

ATLANTIDA

2 EL PORVENIR

3 ESPARTA

4 ESPARTA ALTERNO

5 JUTIAPA

6 JUTIAPA ALTERNO

7 LA CEIBA

8 LA MASICA

9 SAN FRANCISCO

10 TELA

11 TELA ALTERNO

12 CHOLUTECA

CHOLUTECA

13 CONCEPCION DE MARIA

14 DUYURE

15 EL TRIUNFO

16 MOROLICA

17 NAMASIGUE

18 SAN ANTONIO DE FLORES

19 SAN ISIDRO

20 SAN JOSE

21 SANTA ANA DE YUSGUARE

22 BALFATE

COLON

23 BONITO ORIENTAL

24 IRIONA SICO

25 IRIONA COLON

26 LIMON

27 SABÁ

28 SANTA FE

29 SANTA ROSA DE AGUAN

30 SONAGUERA

31 TOCOA

32 TRUJILLO EL COCO

33 TRUJILLO ILANGA

34 TRUJILLO

35 OJO DE AGUA

COMAYAGUA

36 AJUTERIQUE

37 COMAYAGUA

38 EL ROSARIO

39 LA TRINIDAD

40 LAS LAJAS

41 LEJAMANI

8

42 MEAMBAR

43 MINAS DE ORO

44 SAN JOSE DE COMAYAGUA

45 SAN JOSE DEL POTRERO

46 SAN LUIS

47 CABAÑAS

COPÁN

48 CONCEPCION

49 COPAN RUINAS 1

50 CORQUIN

51 CUCUYAGUA

52 DOLORES

53 DULCE NOMBRE

54 EL PARAISO

55 FLORIDA

56 LA JIGUA 1

57 LA UNIÓN

58 NUEVA ARCADIA

59 SAN AGUSTIN

60 SAN ANTONIO

61 SAN JERONIMO

62 SAN JOSE

63 SAN JUAN DE OPOA

64 SAN NICOLAS

65 SAN PEDRO

66 SANTA RITA

67 SANTA ROSA DE COPAN

68 TRINIDAD

69 VERACRUZ

70 CHOLOMA 1

CORTES

71 LA LIMA

72 OMOA

73 PIMIENTA

74 POTRERILLOS

75 PUERTO CORTÉS 1

76 SAN ANTONIO DE CORTES

77 SAN FCO. DE YOJOA

78 SAN MANUEL

79 SANTA CRUZ DE YOJOA

80 VILLA NUEVA 1

81 SAN PEDRO SULA, DISTRITO 22

82 ALAUCA

EL PARAISO

83 DANLÍ

84 DANLI VILLA SANTA

85 EL PARAISO

86 GUINOPE

9

87 JACALEAPA

88 MOROCELI

89 OROPOLI

90 POTRERILLOS

91 SAN MATIAS

92 TEUPASENTI

93 TEUPASENTI EL OCOTAL

94 TROJES

95 YAUYUPE

96 YUSCARAN

97 CEDROS 1

FRANCISCO MORAZAN

98 EL PORVENIR

99 GUAIMACA

100 LA LIBERTAD

101 LA VENTA

102 MARAITA

103 MARALE

104 NUEVA ARMENIA

105 OJOJONA

106 ORICA 1

107 SABANAGRANDE

108 SAN ANTONIO DE ORIENTE

109 SAN BUENAVENTURA

110 SAN IGNACIO

111 SAN JUAN DE FLORES

112 SAN MIGUELITO

113 SANTA ANA

114 SANTA LUCIA

115 TALANGA

116 TATUMBLA

117 VALLE DE ANGELES

118 VALLECILLO

119 VILLA DE SAN FRANCISCO

120 TEGUCIGALPA DISTRITO 1

121 GUANAJA

ISLAS DE LA BAHIA 122 JOSE SANTOS GUARDIOLA

123 ROATAN

124 UTILA

125 CABAÑAS

LA PAZ

126 CANE

127 OPATORO

128 SAN PEDRO DE TUTULE

129 YARULA

130 BELEN LEMPIRA

131 COLOLACA

10

132 ERANDIQUE

133 GUALCINCE

134 GUARITA

135 LA CAMPA

136 LA UNIÓN

137 LAS FLORES

138 LEPAERA

139 MAPULACA

140 SAN FRANCISCO

141 SAN MARCOS DE CAIQUIN

142 SAN RAFAEL

143 SAN SEBASTIAN

144 TALGUA

145 TAMBLA

146 TOMALA

147 VALLADOLID

148 VIRGINIA

149 BELEN GUALCHO

OCOTEPEQUE

150 CONCEPCION

151 DOLORES MERENDON

152 FRATERNIDAD

153 LA ENCARNACION

154 LA LABOR

155 LUCERNA

156 MERCEDES

157 OCOTEPEQUE

158 SAN FCO. DEL VALLE

159 SAN FERNANDO

160 SAN JORGE

161 SAN MARCOS DE OCOTEPEQUE

162 SANTA FE

163 SENSENTI

164 SINUAPA

165 ARADA

SANTA BARBARA

166 AZACUALPA

167 CEGUACA

168 CHINDA

169 CONCEPCIONDEL NORTE

170 CONCEPCIONDEL SUR

171 EL NISPERO

172 GUALALA

173 ILAMA

174 LAS VEGAS

175 MACUELIZO

176 NARANJITO

11

177 NUEVA CELILAC

178 NUEVA FRONTERA

179 PETOA

180 QUIMISTAN

181 SAN MARCOS

182 SAN PEDRO ZACAPA

183 SAN VICENTE CENTENARIO

184 SANTA BARBARA

185 SANTA RITA

186 TRINIDAD

187 ALIANZA

VALLE

188 ARAMECINA

189 CARIDAD

190 GOASCORAN

191 NACAOME

192 ARENAL

YORO

193 EL NEGRITO 1

194 EL NEGRITO 2

195 EL PROGRESO

196 JOCON

197 MORAZAN

198 OLANCHITO

199 SANTA RITA

200 SULACO

201 VICTORIA 1

202 VICTORIA 2

203 YORITO

204 YORO 1

205 YORO 2

206 YORO 3

207 AHUAS

GRACIAS A DIOS

208 BRUS LAGUNA

209 JUAN FCO. BULNES

210 PUERTO LEMPIRA

211 VILLEDA MORALES

212 WANPUSIRPI

213 CAMPAMENTO

OLANCHO

214 CATACAMAS

215 CONCORDIA

216 DULCE NOMBRE DE CULMI

217 EL ROSARIO

218 ESQUIPULAS DEL NORTE

219 GUALACO

220 GUARIZAMA

221 GUATA

12

222 GUAYAPE

223 EL JANO

224 JUTICALPA

225 LA UNION

226 MANGULILE

227 MANTO

228 PATUCA

229 SALAMA

230 SAN ESTEBAN

231 SAN FRANCISCO DE BECERRA

232 SAN FRANCISCO DE LA PAZ

233 SANTA MARIA DEL REAL

234 SILCA

235 YOCON

Complemento a Merienda

No Municipalidad Departamento

1 Jutiapa Atlantida

2 La Ceiba Atlantida

3 La Masica Atlantida

4 San Francisco Atlantida

5 Apacilagua Choluteca

6 Morolica Choluteca

7 Orocuina Choluteca

8 Bonito Oriental Colon

9 Limon Colon

10 Santa Rosa de Aguan Colon

11 Concepcion Copan

12 Dolores Copan

13 El Paraiso Copan

14 La Jigua Copan

15 La Union Copan

16 San Jose Copan

17 San Juan de Opoa Copan

18 San Nicolas Copan

19 Santa Rosa de Copan Copan

20 Choloma Cortes

21 San Lucas El Paraiso

22 Teupasenti El Paraiso

23 Trojes El Paraiso

24 La Libertad Francisco Morazan

25 Camasca Intibuca

26 Colomoncagua Intibuca

27 Dolores Intibuca

28 Magdalena Intibuca

29 San Antonio Intibuca

30 Santa Lucia Intibuca

31 Cabañas La Paz

13

32 San Antonio del Norte La Paz

33 San Jose La Paz

34 Santa Ana La Paz

35 Santa Elena La Paz

36 Candelaria Lempira

37 Cololaca Lempira

38 Gualcince Lempira

39 Guarita Lempira

40 La Campa Lempira

41 La Virtud Lempira

42 San Juan Guarita Lempira

43 Talgua Lempira

44 Valladolid Lempira

45 Concepcion Ocotepeque

46 Dolores Merendon Ocotepeque

47 Mercedes Ocotepeque

48 San Fernando Ocotepeque

49 Dulce Nombre de Culmi Olancho

50 Esquipulas del Norte Olancho

51 Guarizama Olancho

52 Guata Olancho

53 Jano Olancho

54 Juticalpa Olancho

55 Mangulile Olancho

56 Manto Olancho

57 Salama Olancho

58 San Francisco de La Paz Olancho

59 Yocon Olancho

60 Ceguaca Santa Barbara

61 Naranjito Santa Barbara

62 Nueva Frontera Santa Barbara

63 San Francisco de Ojuera Santa Barbara

64 San Marcos Santa Barbara

65 San Pedro de Zacapa Santa Barbara

66 Santa Barbara Santa Barbara

67 Nacaome Valle

68 San Francisco de Coray Valle

69 San Lorenzo Valle

70 Arenal Yoro

71 El Negrito Yoro

72 Olanchito Yoro

73 Sulaco Yoro

74 Yorito Yoro

14

FHIS

79 PROYECTOS DE REPARACION DE ESCUELAS A NIVEL NACIONAL

80 CONSTRUCCIONES DE PISOS SALUDABLES PARA HOGARES EN EXTEMA POBREZA

A NIVEL NACIONAL

PRAF

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 2014 Y 2015

FRANCISCO MORAZAN

SANAA

TEGUCIGALPA

LA PAZ

PROGRESO

SAN MARCOS DE COLON

TELA

CEIBA

JUTICALPA

UAP/SEFIN

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 2015 EN ADELANTE