actuaciones del plan de prevenciÓn del fraude fiscal (14-11-2005) agencia tributaria

ACTUACIONES DELACTUACIONES DEL PLAN DE PREVENCIÓN PLAN DE PREVENCIÓN

DEL FRAUDE FISCALDEL FRAUDE FISCAL(14-11-2005)(14-11-2005)



Agencia Tributaria

Agencia Tributaria PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE

Crecimiento (%) de l PIB y de los ingresos tributarios

0

2

4

6

8

10

12

14

16

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

PIB nominal

Ingresos homogéneos

Ingresos totales

12,9%

7,7%

15%

Agencia Tributaria

INGRESOS EFECTIVOS POR ACTUACIONES DE CONTROL

PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE

Los ingresos efectivos por actuaciones de control de la Agencia Tributaria en los nueve primeros meses del año han ascendido a 3.222 millones de euros, un 9,5% más

que en igual período de 2004.

Efecto recaudatorio directo por actuaciones de control (datos acumulados en 2005 en millones de euros)

946

3.2222.141

0500

1.0001.5002.0002.5003.0003.500

Ene-marz ene-jun Ene-sept

Agencia Tributaria

MEDIDAS CAUTELARES PARA GARANTIZAR EL COBRO DE DEUDAS

ACTUACIONES PLAN DE PREVENCIÓN

124

275

505

840

Ene-Sep 04

Ene-Sep 05

Millones de euros Número de medidas

Agencia Tributaria

TRAMAS DE FRAUDE EN EL IVA Sociedades investigadas


134

397

0

50

100

150

200

250

300

350

400

Enero-Sept.2004 Enero-Sept.2005

196%

Agencia Tributaria

TRAMAS DE IVA: EMPRESAS INVESTIGADAS POR SECTORES


(Datos: enero-sept 2005)

157

99

20

1

8

27

85

AUTOMOVIL

INFORMÁTICA Y TELEFONÍA

FACTURAS FALSAS

ALCOHOLES

OTRAS

ORO

CHATARRA

Agencia Tributaria

COLABORACIÓN EMPRESARIAL

Acuerdos de Entendimiento para prevenir y reducir el fraude con los principales sectores económicos. Se firman esta semana

Con el sector de telefonía móvil

Con el sector del automóvil

Con el sector de software informático


Agencia Tributaria

ACUERDOS CON INSTITUCIONES

Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

Convenio con el Ministerio de Justicia para mejorar la eficacia contra el delito fiscal. Creado el Observatorio del Delito Fiscal

Acuerdos con Aviación Civil y Marina Mercante para controlar los impuestos derivados de la matriculación de aviones, avionetas y embarcaciones de recreo, como ya se está haciendo con los automóviles


Agencia Tributaria

IMP. DE MATRICULACIÓN- ACUERDO CON TRÁFICO

Control de la AEAT en el momento de la presentación de la solicitud de matriculación.

Suspensión temporal de matriculación en coches de alta gama con bases imponibles bajas.

Medidas cautelares sobre el vehículo.

536 sociedades investigadas: a 154 sociedades se les reclama 45 millones de euros (11.986 vehículos). Continúan las investigaciones sobre otras 382 sociedades.

Desde octubre se puede presentar por internet la declaración. A partir de enero será obligatorio por internet.


IMPUESTO DE MATRICULACIÓN


DIRECCIÓN GENERAL DE

TRÁFICO:

Agencia Tributaria

Comprobación del valor

Matriculación

Correcto

Inspección

Suspender la matriculación

CONTRIBUYENTE

Solicita matriculación

Incorrecto

Presenta complementaria SÍ

NO

Agencia Tributaria

CONTROL EN EL IMPUESTO DE MATRICULACIÓN

Sociedades inspeccionadas


154

85

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

enero-sept 2004 enero-sept 2005

81%

Agencia Tributaria

CONTROL PREVIO EN EL IMPUESTO DE MATRICULACIÓN


SEPT. 2004SEPT. 2005

1036

23

1084

2

568

60

200

400

600

800

1000

1200

Autoliquidaciones presentadas con valores inferiores a 300 euros

0-30

31-100

101-300

Agencia Tributaria

BLANQUEO DE CAPITALES

Se han realizado 557 actuaciones entre enero y septiembre de 2005, un 58% más que en 2004.


154

312

352

557

0

100

200

300

400

500

600


Millones de euros

Actuaciones

Agencia Tributaria

SECTOR INMOBILIARIOSociedades inspeccionadas


1.775

2.313

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

2.000

2.200

2.400


30%

Agencia Tributaria

REFERENCIA CATASTRAL EN EL IRPF (I) 101.000 declarantes más de rendimientos de capital

inmobiliario (alquileres), un 8,6% por encima del año

anterior.

Datos provisionales


Declarantes de capital inmobiliario

1.100.000

1.150.000

1.200.000

1.250.000

1.300.000

1999 2000 2001 2002 2003 2004Ejercicio fiscal

1.280.876 declarantes

Agencia Tributaria

REFERENCIA CATASTRAL EN EL IRPF (II) El importe de los rendimientos de capital inmobiliario

declarados ha crecido en más de 862 millones de euros, un 9,25%, hasta superar los 10.190 millones de euros

Datos provisionales


Rendimientos declarados de capital inmobiliario

7.000.000.0007.500.000.0008.000.000.0008.500.000.0009.000.000.0009.500.000.000

10.000.000.00010.500.000.000

1999 2000 2001 2002 2003 2004

Ejercicio fiscal

Eur

os

10.190 millones de euros

S. I.S. I.

Captación de otra información.

Rendimientos y retención de

Trabajo Personal


Capital Mobiliario

Declaraciones

Catastro

Rendimientos y retención de Alquileres

Declaración de Compras y Ventas

Importación Exportación

Entrada y Salida Divisas

Total registros:

3.500.000.000

Único para todos:• los impuestos• los contribuyentes• los procedimientos

NUEVAS TECNOLOGÍAS EN LA INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE

Agencia Tributaria

S. I.S. I.



Trabajo Personal


Capital Mobiliario

Declaraciones

Catastro





Agencia Tributaria


DATOS FISCALES BORRADOR

CERTIFICADOS DEVOLUCIONES

SERVICIOS DE ASISTENCIA:

S. I.S. I.



Trabajo Personal


Capital Mobiliario

Declaraciones

Catastro





•ANÁLISIS GRUPOS CONTRIBUYENTES: Tramas, Soc. patrimoniales, Blanqueo

• ANÁLISIS TRANSMISIONES INMOBILIARIAS

•DEDUCIR RELACIONES ECONÓMICAS ENTRE CONTRIBUYENTES

•MEJORAR HERRAMIENTAS SELECCIÓN: Redes Neuronales


Agencia Tributaria PREVENCIÓN DEL FRAUDE:





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