actualité du sacei · 4. la fonction actuarielle rappels d’éléments de contexte et points...
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§ FrançoisLUSSON(ACTENSE)§ PierreMATHOULIN(FIXAGE)§ CatherineSOULARD(GALEA)
ActualitéduSACEI
DeauvilleJeudi
22/09/2016
SOMMAIRE
1. BrèveprésentationduSACEI
2. L’actualité«Entreprises»
3. Les«fourchettes»
4. Lafonctionactuarielle
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Promouvoirunactuariatconseilréellementindépendant.
Réunir,informer,mettreencommundesmoyensauservicede
ses membres. Les membres sont des personnes physiques (>
50). Les cabinets sont historiquement « mixtes » (clients
Entreprises/clientsAssureurs),maistendentàsespécialiser.
Lasecondevaguedequestionsmontreunecroissanceen2015
vs2014desCA.
1.BrèveprésentationduSACEI
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Les membres du SACEI sont employés par des Cabinets
représentantunvolumed’activitésignificatiftantsur:
§ LesmétiersduconseilauxOrganismesAssureurs(«I»),75%
duCA/enhausse,effetS2
§ Lesmétiersduconseilauxsouscripteursd’assurance(«E»)
(Protection Sociale Complémentaire majoritairement), 25%
duCA/CAsoutenuparlasanté/laprévoyance
1.BrèveprésentationduSACEI
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2.L’Actualité«Entreprises»
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Destablesetdestaux…
§ L’espérancedevie:
§ Retraite
§ PrévoyanceAT
§ Labaissedestaux:
§ Lesfondseneuros/lesUC
§ Lesengagementssociaux
§ LesrégimesenRVD
§ Lesrenouvellementsenprévoyance
2.L’Actualité«Entreprises»
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…etdesévolutionsréglementaires:
§ Lesrecommandations(Santé–Prévoyance)
§ L’article4LoiEvin(sortiedegroupe-au01/01/17)
§ Laconventionmédicale(25/08/16)
§ ANIARRCO-AGIRC(fin2015)
Etàvenir?
§ …tablesIT/IV
§ …âgelégaldelaretraite
§ …
2.Les«fourchettes»
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www.sacei.org
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
3,50
4,00
Maximumdesfourche0esSACEI
Cinqans Dixans Quinzeans Vingtans
Lestauxci-dessussontdestauxactuarielsdonnéspouruneéchéance(i.e.pour
unematuritéetnonuneduration,ilnes’agitpasdetauxzéro-coupon).
Ils représentent la fourchette de taux que le groupe de travail du SACEI a
arrêté,enfonctiondel’expériencedechacundesmembresdugroupeàladate
indiquée.
LeSACEIrecommandeàsesmembresd’alerterleursclientssicesderniers
souhaitentretenirdestauxfigurantendehorsdecesfourchettes,selonlavie
moyennedel’engagementévalué.
Lesmembresleurprécisentalorsparécritquelestauxnefigurentpasdans
l’intervalledétermineparleSACEI.
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3.Les«fourchettes»
4.Lafonctionactuarielle
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1.Rappeld’élémentsdecontexteetpointsd’actualité
2.Retoursd’expériencesetpointsd’attention
4.LafonctionactuarielleRappelsd’élémentsdecontexteetpointsd’actualité
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AuregarddeSolvabilité2,l’année2016resteuneannéedetransition.
• Pilotagegénéral:
ü Formation et implication plus forte des responsables de fonctions clés, desadministrateursetdesauditeurs
ü Despolitiquesetchartesadaptéesàl’organismedeplusenplusécrites
ü Uneévolutionfortedespratiques /processpouraccompagner la réductiondesdélaisdans la production des bilans sociaux et prudentiels, des états QRT et des nouveauxrapports(cfmiseenplacedepratiquesde«FastClose»)
• Pilier1:
ü Desmodèles«rôdés»maisavecquelquesajustementsàfaire
ü Untravaildefondsurlaqualitédesdonnéesetattenduparl’ACPRü Une analyse poussée des variations de taux de couverture et la recherche d’une
optimisationdestauxdecouverture(USP,réassurance,actifsspécifiques,et.)
ü Desquestionnementsspécifiquesenpériodedetauxbas
4.LafonctionactuarielleRappelsd’élémentsdecontexteetpointsd’actualité
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• Pilier2:
ü Systèmedegouvernanceglobalementenplace,desdiscussionsencoursavecl’ACPR
ü Premièreremisedurapportactuariel
ü QuestionnementssurlaConformité
ü Gestiondesrisquesenprogressionconstante:• NouveauprocessusORSAencours,avecrevue/miseenplacedesconcepts:profilderisque,appétence,tolérances,limites,besoinglobaldesolvabiliténotamment.
• Implicationplusfortedespartiesprenantes,notammentdanslechoixdesscénariietlesdemandesdemesures(simplifiéesounon)d’«impactSCR»(lorsdelancementdenouveaux produits, de modification de réassurance, d’évolution de la gestionfinancière,etc.)
• Pilier3:
ü ApprentissagedesnouveauxétatsQRT(formationettestssurlesoutilsexistants).
ü Préparation«àblanc»deSFCRetRSR(àremettredébut2017)ü Utilisation d’indicateurs pour la confection de tableaux de bord à destination des
administrateurs,DirigeantsetRFC
4.LafonctionactuarielleLepérimètred’interventiondelaFonctionActuarielle
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Provisionstechniques
• Coordonnerlecalcul• Garan=rlecaractèreappropriédesméthodologies,desmodèlesetdeshypothèses• Apprécierlasuffisanceetlaqualitédesdonnées• ComparerlesBEaveclesdonnéesempiriques• Informerl’AMSBdelafiabilitéetducaractèreadéquatducalcul• Evaluerl’incerRtudeliéeauxesRmaRons(+sensibilités)• Veilleràlapriseencomptedeslimitesdedonnées• Veilleràl’adéquaRondesapproximaRons(données)• VérifiersilesS.I.servantaucalculpermeWentunepriseenchargesuffisantedesprocéduresactuariellesetstaRsRques• Comparerlesprovisionsd’uneannéesurl’autre• Veilleràl’évaluaRonappropriéedesopRonsetgaranRes• TenircomptedesinformaRonsfourniesparlesmarchésfinanciersetdesrisquesdesouscripRon
Réassurance
• EmeWreunavissurl’adéqua=ondesdisposi=onsprisesenma=èrederéassuranceetnotammentanalyserlecaractèreadéquat:• duprofilderisqueetdelapoliRquedesouscripRon• desréassureursauregarddeleurqualitédecrédit• delacouverturedanslecadredescénariosdecrise• EmeWreunavissurlecalculdesmontantsrecouvrablesauRtredescontratsderéassurance• Veilleràl’évaluaRonappropriéedesopRonsetgaranResinclusesdanslescontratsderéassurance
Poli=quedesouscrip=on
• EmeWreunavissurlapoli=queglobaledesouscrip=on• EmeWreunavissurlasuffisancedesprimesàacquérir• EmeWreunavissurl’effetdel’inflaRon,durisquejuridique,del’évoluRondelacomposiRonduportefeuilleetdessystèmesajustantàlahausseouàlabaisselesprimes• EmeWreunavissurleseffetsd’anRsélecRon
Systèmedeges=ondesrisques
• Contribueràlamiseenœuvredusystèmedeges=ondesrisques,enparRculier:• lamodélisaRondurisquesous-tendantlecalculduSCRetduMCR• l’ORSA
DirecRveSolvabilité2 RèglementDélégué
4.LafonctionactuarielleRetoursd’expériencesetpointsd’attention–2sujetsmajeurs
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Lagouvernance
Uneorganisation,unpositionnement,unerépartitiondesrôlesetresponsabilitésencoursdemise
enplace.
Ø Eninterne:
Processus
opéraRonnels,Processusdécisionnels,DisposiRfdecontrôleinterne
FoncRonActuarielle
DirecRonsopéraRonnelles
Comitésinternes
AutresresponsablesdefoncRonsclés
DirigeantseffecRfs
Instances(C.A.,Bureau,Comitédesrisques…)
Unenécessaireidentificationdesdomainesd’interventiondelaFonctionActuarielleetdesonniveauderesponsabilité.Desprocessusetundispositifdecontrôleinterneàfaireévoluer.
4.LafonctionactuarielleRetoursd’expériencesetpointsd’attention–2sujetsmajeurs
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Lagouvernance(suite)
Uneorganisation,unpositionnement,unerépartitiondesrôlesetresponsabilitésencoursdemise
enplace.
Ø Enexterne:
Processus
opéraRonnels,Processusdécisionnels,DisposiRfdecontrôleinterne
FoncRonActuarielle
ExternalisaRon/Sous-traitance
Conseil/assistance
FoncRonActuarielleGroupe
CAC
ACPR Desaccords/conventionscontractuelsàclarifieroufaireévoluerselonlesbesoins/attendusdelaFonctionActuarielle.UnenécessairedistinctionentrelestravauxdeproductionetlestravauxliésàlaFonctionActuarielle.
4.LafonctionactuarielleRetoursd’expériencesetpointsd’attention–2sujetsmajeurs
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Lagouvernance(suite)
Unplanning des travaux àmener par la FonctionActuarielle à adapter en fonctiondes cycles de
productiondel’entrepriseetdesinstances.
Undimensionnementdestravauxàmesurer.
Uneidentificationdesdocuments/supports/étudesenamontàeffectuer.
Une communication interne et externe à déterminer (support, fréquence, contenudesmessages
…).
4.LafonctionactuarielleRetoursd’expériencesetpointsd’attention–2sujetsmajeurs
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Laqualitédesdonnées
Rappeldestextes:§ Lesprincipauxarticlesdeniveau1sur letraitementet l’utilisationdesdonnéessont
lesarticles82,86,111et124.• Article82:Qualitédesdonnéesetapplicationd’approximations,ycomprisparapprochesau cas par cas, pour les provisions techniques : « les entreprises d’assurance et deréassurancemettentenplacedesprocessusetprocéduresinternesdenatureàgarantirle caractèreapproprié, l’exhaustivitéet l’exactitudedesdonnéesutiliséesdans lecalculdeleursprovisionstechniques.»
§ Tous les articles font référence aux trois critères pour apprécier la qualité des
données:• Caractèreapproprié :Lesdonnéesnedoiventpascomporterdebiaisqui lesrendraientimpropresàleurutilisation.
• Exhaustivité : Les bases de données doivent fournir une information complète sur lesvariableschoisies.
• Exactitude:L’entreprisedoitavoirconfianceensesdonnées.
4.LafonctionactuarielleRetoursd’expériencesetpointsd’attention–2sujetsmajeurs
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Laqualitédesdonnées
Rappeldestextes(suite):Lerèglementdélégué(textedeniveau2)préciselesattendusquantàlaqualitédesdonnées.
Règlesrela=vesauxProvisionsTechniques
• DéfiniRondescritèresd’appréciaRondelaqualitédesdonnées• ExhausRvité• ExacRtude
• CaractèreappropriéArRcle19
• CondiRonssupplémentairespourlesdonnéesexternes• CaractérisRquesdesdonnéesexternes
• URlitédesdonnéesexternes• Traçabilité
ArRcle19(4)
• Limitedesdonnées• DocumentaRondeslimites
• DescripRond’unplanderemédiaRon• Stockagedesdonnéesàajuster
ArRcle20
• Systèmedegouvernance• RôledelafoncRonactuarielleArRcles265&272
4.LafonctionactuarielleRetoursd’expériencesetpointsd’attention–2sujetsmajeurs
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Laqualitédesdonnées
Unegouvernancedesdonnéesetdeleurqualitéàmettreenplaceoufaireévoluer.
ProcessusopéraRonnels,Processusdécisionnels,DisposiRfdecontrôleinterne
FoncRonActuarielle
DSI
MOA
GesRoninterne
GesRonexterne
Comitésinternes
Instances(C.A.,Bureau,Comitédesrisques…)
Unenécessaireidentificationdesdomainesd’interventiondelaFonctionActuarielleetdesonniveauderesponsabilité.Desprocessusetundispositifdecontrôleinterneàfaireévoluer.
4.LafonctionactuarielleRetoursd’expériencesetpointsd’attention–2sujetsmajeurs
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Laqualitédesdonnées
Unniveaud’interventiondelaFonctionActuarielleàdéfinir.
Desétapesclés:ü Inventairedesdonnéesservantaucalculdesprovisionstechniquesetcorrespondanceavec
lerépertoiredesdonnées
ü Identificationduresponsableducontrôledechacunedecesdonnées
ü Définitiondesobjectifsetcritèresdequalitédecesdonnées
ü Formation,homogénéisationetindustrialisationdescontrôles
ü Mesured’impactdelaqualitédesdonnéessurlesprovisionstechniques
Unpointd’attentionàporter:
ü surlesdonnéesexternes
ü surlecontrôledesS.I.v.s.traitementdesdossierspapierqui nécessitent de connaître le schéma de cheminementdesdonnées, la formalisationde lapisted’auditetdestraitementsactuariels.
4.LafonctionactuarielleRetoursd’expériencesetpointsd’attention–2sujetsmajeurs
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Laqualitédesdonnées
UnedémarchepossibledanslaquellelaFonctionActuarielledoitsepositionner:
a) Un état des lieux / diagnostic de l’existant sur la cartographie des S.I., le contenu du
répertoiredesdonnées, lecheminementdesdonnées, lesdifférentsacteursresponsables
d’un contrôle, la fréquence des contrôles, la sensibilité des provisions techniques aux
données,lescritèresdequalité,lereportingetlesuividesindicateursdequalité(tableaux
debord)…
b) La détermination des objectifs de gouvernance et de qualité des données = la cible à
atteindre
c) Lepland’actions(travaux,acteurs,planning)pourlaconvergenceverslacible.
4.Lafonctionactuarielle
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Remerciementsauxcontributeurs
CélineBLATTNER–CabinetACTUARIS
MichaelDONIO–SIAPARTNERS
VéroniqueLAMBLE–CabinetAPRECIALIS
EstelleVILLERMET–CabinetACTUARIS