PR

EVID

ÊNC

IA C

OM

RES

PO

NSA

BIL

IDA

DE

2009

“Todos têm direito ao meio ambiente ecologicamente

equilibrado, bem de uso comum do povo e essencial à sadia

qualidade de vida, impondo-se ao Poder Público e à coletividade o

dever de defendê-lo para as presentes e futuras gerações.”

(Artigo 225 da Constituição)

DIRETORIA EXECUTIVA

CONSELHO DELIBERATIVO

José Eduardo Albano do Amarante - PresidentePaulo Cezar Saldanha. da Gama Ripper. Nogueira - Membro Efetivo Nomeado

Daisy Cristina de Alvarenga Menezes - Membro Efetivo NomeadoCleonice Maia Albano - Membro Efetivo Eleito

Roquiran Miranda Lima - Membro Efetivo EleitoRonaldo Rosa Soares - Membro Efetivo Eleito

Dario Mondego - Membro Suplente NomeadoRenato Lima do Espírito Santo - Membro Suplente Nomeado

Sidney Werneck dos Santos - Membro suplente NomeadoCarlos Ruy da Silva - Membro Suplente Eleito

Giovani Cardoso de Freitas - Membro Suplente EleitoRosa Maria Pereira dos Santos - Membro Suplente Eleito

Vicente Miles Arantes - PresidenteSidney do Vale Costa - Membro Efetivo NomeadoElysio Araújo de Luna - Membro Efetivo Nomeado

Josenil Renovato - Membro Efetivo EleitoMarilio Luis da Silva Paixão - Membro Suplente Eleito

José Carlos Filippo - Membro Suplente NomeadoJosé Regis de Lima - Membro Suplente Eleito

Sergio Almir Fernandes - Membro Suplente Nomeado

CONSELHO FISCAL

Nelson Martins Portugal - PresidenteEdson Reis da Silva - Diretor Financeiro

Milton Luis de Araújo Leobons - Diretor de InvestimentosPaulo Henri Lopes dos Santos - Diretor AdministrativoJoper Padrão do Espírito Santo - Diretor de Seguridade

indic

e APRESENTAÇÃO

INDICADORES SOCIAIS1. inclusão de Assistidos - Aposentadoria e Pensão2. Benefícios disponíveis/ Contingente de Participantes3. Empréstimos em Amortização4. Contingente de Participantes nos planos de benefícios5. Contingente de participantes aposentados e pensionistas6. Benefícios pagos7. ações Ambientais8. Ações Sociais

- Campanha Natal Solidário- Campanha Ronald MacDonald- Ações da Gerência de Recursos Humanos- Convênios Plano Fidelidade

9. Desenvolvimento Humano - Capacitação de GestoresEducação Previdenciária

10. Desenvolvimento Humano - Ações Sócio Culturais- A PRECE comemora 26 anos- SIPAT - Semana Interna de Prevenções de Acidentes de

Trabalho11. Certificação Empresa Cidadã - Balanço Social 200812. Avaliação do Balanço Social 2009

1 - Informações Contábeis e Sociais2 - Informações do Corpo Funcional3 - Informações de Exercício de Cidadania

13. Balanço Patrimonial14. Demonstração de Resultados15. Demonstração de Fluxos Financeiros16. Notas ExplicativasNota 1 - Características e FinalidadesNota 2 - Apresentação das Demostrações ContábeisNota 3 - Principais Práticas ContábeisNota 4 - Realizável - Programa PrevidencialNota 5 - Programa AdministrativoNota 6 - Programa de InvestimentosNota 7 - Exigível ContingencialNota 8 - Composição da Provisão Matemática, Resultado e

FundosNota 9 - Investimentos em Regimes EspeciaisNota 10 - Destinação do Resultado do ExercícioNota 11 - Recuperação de ImpostosNota 12 - Equacionamento do Déficit AtuarialNota 13 - Eventos Subsequentes

4

67778889

1011121313

141515

1617181819192021222323232325272930

303334343535

Este Relatório tem o objetivo de apresentar em sequência as diversas ações de Responsabilidade

Sócio Ambiental que a PRECE – Previdência Complementar realizou em 2009 e que

contribuíram para uma melhor qualidade de vida aos nossos Participantes, Colaboradores,

Empregados e Parceiros.

apresen4

A experiência tem mostrado que um programa de responsabilidade social realizado com comprometimento e objetividade traz resultados positivos para a sociedade e para a empresa. Criar e manter uma cultura socialmente responsável incorporada à visão do negócio é, sem dúvida, o caminho para um futuro melhor.

5

indicadores

os

sociais6

Fonte: Relatório da Geben de 31/12/2009

Serviço

38 307 6

149

230

0

50

100

150

200

250

Invalidez Tempo de Idade Antecipada Pensão Total

1.353

3.364 3.485

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

Seguro de Vida Assistência Funeral

Número de Empréstimos - 5.511Valor Total - R$ 36.819.526,83

Fonte: Relatório da Geben de 31/12/2009

Fonte: Relatório da Geben de 31/12/2009

1

inclusão assistidos 2009de emaposentadoria pensãoe

23

Invalidez: 38

Tempo de Serviço: 30

Idade: 7

Antecipada: 6

Pensão: 149

Total de Benefícios

concedidos em 2009: 230

Seguro de Vida: 1.353

Assistência Funeral: 3.364

Plano Odontológico: 3.485

benefícios emdisponíveis 2009

empréstimos amortizaçãoem

contingente participantesde

7

Fonte: Relatório da Geben de 31/12/2009

Fonte: Relatório da Geben de 31/12/2009

45

6

contingente participantesdenos deplanos benefícios

Fonte: Relatório da Geben de 31/12/2009

Plano PRECE I e II - Ativos: 5280Plano PRECE CD - Ativos: 166

5.280

1660

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

Plano Prece I e II – Ativos Plano PRECE CD - Ativos

contingente participantesdeaposentados pensionistase

Participantes Aposentados: 4.223

Participantes Pensionistas: 2.844

Total: 7.067

4.223

2.844

7.067

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

Participantes Aposentados

Participantes Pensionistas

Total

benefíciospagos

Benefícios Pagos no Exercício:

R$ 170.696.015,59

8

7açõesambientais

Fonte: Relatório da GERAD 31/12/2009

Participação da Entidade como apoiadora institucional do Carbon Disclosure Project (CDP),

uma organização sem fins lucrativos envolvendo 385 investidores institucionais globais, responsáveis pela gestão de US$ 57 trilhões.

Comentário: O Carbon Disclosure Project - CDP, que funciona como maior banco de dados de

emissão de gases de efeito estufa do mundo, busca equacionar esse problema focando sua

atenção na conscientização das empresas. O projeto tem recebido apoio da ABRAPP.

Instalação de acabamentos nos 22 sanitários com válvula de descarga salvágua com duas teclas que ao serem acionadas despejam dois diferentes volumes de água, um para limpeza parcial (líquidos) e outro para limpeza total (sólidos), racionalizando o consumo de água.

Doação para reciclagem de aproximadamente 356 kg de p a p é i s i n s e r v í v e i s à COOPERCENTRO – Coop. de Seleção e Com. Mat. Rec. Centro da Cidade Ltda.

Doação de diversos suprimentos de informática (cartucho e toner) inservíveis ao Exército da Salvação/Vila Isabel/RJ e Projeto Nova Geração/Mesquita /RJ.

Uso de papel reciclado em toda a papelaria da PRECE.

9

idal dib e a ss ón co iop s ae mr bm ieo nc ta ai lc n

êdiv e r

p

100%

ECO

PR

ECE - Pr reat vn ide êm ne cl ip a moC

dail dib e a ss ón co iop s ae mr bm ieo nc ta ai lc n

êdiv e r

p

100%

ECO

PR

ECE - Pr reat vn ide êm ne cl ip a m Co

8açõessociais

10

Fonte: Relatório da GERAD 31/12/2009

Fonte: Relatório da GERAD 22/01/2010

A PRECE promoveu em dezembro/2009 uma campanha

para recolhimento de brinquedos novos para as crianças do MAP –

Movimento de Amor ao Próximo.

natalsolidáriocampanha

11

Campanha junto aos empregados da PRECE para coleta de objetos inservíveis (brinquedos,

roupas, eletrodomésticos, livros, bolsas e sapatos) destinados à Casa Ronald

MacDonald. A doação foi entregue ao bazar da Associação de Apoio à Criança

com Neoplasia (AACN-RJ), que mantém, a instituição.

A Casa Ronald McDonald, que completou 15 anos em 24 de outubro, foi construída

com a missão de apoiar e humanizar o tratamento do câncer infanto-juvenil.

casa macdonaldronaldcampanha

12

doe o que não precisadoe o que não precisapara quem mais precisapara quem mais precisa

AQUI NA PRECE

PARTICIPE!PARTICIPE!

Doações até 11/10/2009

Campanha de Doação de bens e itens inservíveis, destinados ao Bazar da Associação de Apoio às Crianças Portadoras deN e o p l a s i a d o R J - Casa Ronald McDonald

convênios fidelidadeplano

Os convênios firmados pela PRECE têm como objetivo oferecer desconto aos nossos filiados nos estabelecimentos de diversos seguimentos, conforme abaixo:

Unisuam – centro Universitário Augusto Motta Ox Fitness Club SUESC – Sociedade Unificada de Ensino Superior e Cultura MultiSound Reabilitação Auditiva Diária Nunca Mais Cooperativa de Táxi Rede Brasil Aluguel de Veículos Multisound Comércio de Aparelhos Auditivos Farmácia Modelo de Bonsucesso FMX Academia de Educação Física

CARTÃO FIDELIDADE

Válido com a apresentação do documento de Identidade

Ofereceu a todos osempregados vacina

contra gripe totalmente gratuita

em sua sede

Manteve em seu quadro a contratação

de 4 menores aprendizes

através de convênio com a APAR.

Manteve em seu quadro, através de um

convênio com o IBDD, a contratação de 4

portadores de deficiências físicos.

Ofereceu a oportunidade a 9

empregados, fornecendo a metade do custo gasto

por eles para estarem cursando a graduação

ou pós-graduação.

Participou da campanha Mac DonaldFeliz com a distribuição

de 2 tickets para cada empregado e para todos

os colaboradores,perfazendo um total

de 90 tickets.

13

9

capacitação gestoresdedesenvolvimentohumano

educaçãoprevidenciária

“ Gestão de Planos de Benefícios”

“A natureza Jurídica dos Planos de Benefícios e seus Regulamentos”

“Planos de Benefício Definido (BD), Contribuição Definida (CD) e Contribuição Variável (CV)”

“Noções sobre DRAA e Parecer Atuarial”

“ Conformidade: Ferramenta de Governança Corporativa ”

“Planos de Benefício Definido (BD), Contribuição Definida (CD) e

Contribuição Variável (CV)”

“Conhecimento dos resultados dos estudos

realizados sobre o passivo e os ativos financeiros do Plano Prece I, que permitiram avaliar os fatores que concorreram para a formação do déficit atuarial entre 2001 e 2009. ”

“Introdução ao Mercado de Ações”.

O curso de educação previdenciária, oferecido pela PRECE tem como objetivo à certificação futura de seus gerentes, assessores e profissionais para prestarem um melhor atendimento ao participante e de enfrentar os desafios impostos pelo mercado previdenciário. As aulas acontecem uma vez por mês na sede da Entidade, sempre abordando assuntos atuais nas áreas de seguridade, investimento, administração e jurídica.

Paralelamente, a PRECE já tomou a iniciativa junto à Fundação Getúlio Vargas (FGV) para formação de um programa de treinamento futuro.

14

10

ações culturaissóciodesenvolvimentohumano

a comemoraprece 26anos

Ato Ecumênico realizado na Igreja da Candelária

A PRECE comemora seus 26 anos de existência na Igreja da Candelária. O Ato Ecumênico contou com a participação de aproximadamente

150 pessoas, entre assistidos, ativos, celebridades e parceiros.

15

sipat - semanainterna de deprevenção

acidentes trabalhode

16

A Prece participou da SIPAT em 2009 programa voltado para prevenção de

acidentes de trabalho e doenças ocupacionais – com palestra

“Previdência, Uma Atitude de Prudência” na qual foi abordado uma

visão geral da previdência oficial e complementar.

Público de aproximadamente 500 empregados das Patrocinadoras

Nova Cedae, CAC e PRECE.

11 certificação cidadãempresa

Em 2009 a Prece conquistou o Certificado Empresa Cidadã.

O Gerente de Contabilidade da PRECE Luiz Carlos Rosa Goulart, responsável pelo Balanço social

2008 da entidade, também recebeu o prêmio, que é concedido pelo Conselho Regional de

Contabilidade do Rio de Janeiro (CRC-RJ) em parceria com a Firjan (Federação das Indústrias

do Estado do Rio de Janeiro e a Fecomércio (Federação do Comércio do

Estado do Rio de Janeiro).

O relatório apresentado pela PRECE ressaltou o compromisso da entidade com a prática da

responsabilidade sócio ambiental, contribuindo assim, para uma melhor qualidade de vida dos

seus participantes, empregados e parceiros, Nova Cedae, CAC e PRECE.

balanço 2008social

17

12 avaliaçãodobalançosocial

1.2 Indicadores de Investimento

ITEM POSIÇÃO 31/12/2009

POSIÇÃO 31/12/2008

222.692,83 274.472,35Tecnologia e/ou Pesquisa e Desenvolvimento

1.4 Valores Investidos em Atividades Sociais Externas

0,00Combate à Fome e Segurança Alimentar e/ou Similar

0,00Outros

0,00Educação /Alfabetização 0,00

0,00

9.348,01

0,00 0,00Investimento na Cultura, Esporte e Lazer

ITEM POSIÇÃO

31/12/2008

POSIÇÃO

31/12/2009

Descrição das Ações Realizadas (Informações Qualitativas)

31/12/2009 31/12/2008

14.592.298,44 12.219.512,53

1informações econtábeis sociais

Receita Líquida:

1.1 Transparência

SIM

SIM

SIM

A Organização elabora Demonstrações Contábeis para divulgação externa? (Prestação de contas a sociedade)

A Organização faz Balanço Social ou Relatório Social para divulgação externa?

A Organização adota boas práticas de Governança Corporativa?

1.3 Valores Investidos em Recursos Humanos (Funcionários)

495.618,48 405.425,641.217.394,76 1.162.851,31

170.397,15 158.925,99340.925,22 296.561,77

17.345,53 12.813,160,00 0,00

132.796,45 144.183,6849.463,28 41.185,4778.504,71 69.909,6324.922,60 38.626,63

Creches ou Auxílio-CrecheTransporteOutros

Encargos SociaisPrevidência PrivadaSaúde Educação/AlfabetizaçãoCultura/Esporte/LazerCapacitação e Desenvolvimento Profissional

Alimentação

ITEM POSIÇÃO 31/12/2009

POSIÇÃO 31/12/2008

1.365,001.440,00Filantropia (doações e investimentos

voluntariado)sociais permanentes,

Participação na Campanha Programa MacDonald Feliz/AACN-Associação de Apoio a Criança com Neoplasia

Confraternização de final de ano para funcionários, Conselhos e Diretoria.1

8

1.5 Divulgação Ambiental

1.500,00Investimento realizados na área ambiental

ITEM POSIÇÃO

31/12/2008

POSIÇÃO

31/12/2009

19.328,50

Descrição das Ações Realizadas (Informações Qualitativas)

Outros programas ambientais

Investimento relativos à operação SIM

SIM

3.3 A organização estimula a Educação Fundamental , o Ensino Médio e Superior dos funcionários?

3.4 A organização estimula a participação de empregados em programas voluntários

3.5 A opinião dos funcionários para a solução de problemas é ouvida?

3.1 Existe algum plano de incentivo/carreira

3.2 A organização adota uma política de participação nos lucros ou bônus

SIM

SIM

SIM

NÃO

NÃO

3.6 Reclamações e processos

ITEM

Número (ou valor) de Processos / Infrações Ambientais

Número (ou valor ) de Reclamações e Críticas de consumidoresNúmero (ou valor ) de Processos Trabalhistas

POSIÇÃO 31/12/2009

POSIÇÃO 31/12/2008

27910

0

141140

0

3informaçõesrelevantes exercício cidadaniade de

2informações o funcionalsobre corpo

ITEMPOSIÇÃO

31/12/2009POSIÇÃO

31/12/2008

73 72Nº de empregados(as) ao final do período10 939 350 0

34 319 5

0 0

4 4

66 670 0

Nº de portadores (as) de necessidades especiaosNº de funcionários com remuneração superior a dois salários mínimosNº de acidentes de trabalho

Nº de estagiários (as)Nº de empregados (as) acima de 45 anosNº de empregados (as) com idade inferior a 18 anos Nº de mulheresNº de negros (as)Nº de pessoas não afabetizadas

19

Utilização de papel reciclado

13 balançopatrimonial

20

2008 2009

DISPONÍVEL 5.738 3.573 EXIGÍVEL OPERACIONAL 12.276 Programa Previdencial 5.778

REALIZÁVEL 1.581.062 1.497.011 Programa Assistencial 171 Programa Previdencial 295.911 383.456 Programa Administrativo 2.536 Programa Assistencial 0 711 Programa de Investimentos 3.791 Programa Administrativo 1.074 3.645 Programa de Investimentos 1.284.077 1.109.199 EXIGÍVEL CONTINGENCIAL 1.124 Renda Fixa 911.589 765.222 Programa Previdencial 1.088

264.036 215.056 Programa Administrativo 36

BALANÇO PATRIMONIAL - R$ MIL

A T I V O P A S S I V O2009

Exercício Exercício

CONSOLIDADO

EMPRESA: PRECE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR CNPJ – MF: 30.030.696/0001-60

Exercício2008

Exercício

Renda Variável Investimentos Imobiliários 71.502 93.478 Operações com Participantes 36.012 34.549 EXIGÍVEL ATUARIAL 2.122.868 Outros Realizáveis 938 894 Provisões Matemáticas 2.122.868

Benefícios Concedidos 1.648.582PERMANENTE 1.117 1.262 Benefícios a Conceder 636.021 Imobilizado 591 674 (-) Provisões Matemáticas a Constituir (161.735) Diferido 526 588

As notas explicativas são parte integrante das Demostrações Contábeis.

FUNDOS 5.261 Programa Previdencial 0 Programa Assistencial 315 Programa Administrativo 4.946

6.059910

5.968

10.5197.169

01.7521.598

9.1469.146

0

2.126.6182.126.6181.622.251

640.388(136.021)

RESERVAS E FUNDOS (634.422) Equilíbrio Técnico (639.683) Resultados Realizados (639.683) (-) Déficit Técnico Acumulado

(639.683)

(558.366)(564.425)(564.425)(564.425)

TOTAL DO ATIVO 1.587.917 1.501.846 TOTAL DO PASSIVO 1.501.8461.587.917

____________________________

Luiz Carlos Rosa GoulartContador

CRC-RJ:062.248-7

C.P.F.: 807.709.407-49

______________________________________

NELSON MARTINS PORTUGALDiretor Presidente

C.P.F.: 005.089.507-91 C.P.F.: 238.956.407-00

Diretor Financeiro

_______________________________

EDSON REIS DA SILVA

14

demonstração resultadosde

Exercício 2009 Exercício 2008

PROGRAMA PREVIDENCIAL(+) 115.325 134.381(-) (172.502) (162.260)

(-/+) Constituições/Reversões de Contingênciais (8.116) 0(-) Custeio Administrativo (3.141) (2.979)

(+/-) Resultados dos Investimentos Previdenciais 147.533 84.739(-/+) Constituições/Reversões de Provisões Atuariais (3.750) (171.243)(-/+) Constituições/Reversões de Fundos (91) 0(=) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício 75.258 (117.362)

PROGRAMA ASSISTENCIAL(+) 103 1(-) 0 0(-) Custeio Administrativo (438) 0

(+/-) Resultados dos Investimentos Assistenciais 20 2

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DE EXERCÍCIO - R$ MILCONSOLIDADO

EMPRESA: PRECE - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR CNPJ - MF: 30.030.696/0001-60

Recursos ColetadosRecursos Utilizados

Recursos ColetadosRecursos Utilizados

(+/-) Resultados dos Investimentos Assistenciais 20 2(=) Constituições (Reversões) de Fundos (315) 3

PROGRAMA ADMINISTRATIVO(+) Recursos Oriundos de Outros Programas 8.951 7.337(+) 4.750 4.580(-) (13.571) (12.068)

(-/+) Constituições/Reversões de Contingências 0 0(+/-) Resultados dos Investimentos Administrativos 892 303(=) Constituições (Reversões) de Fundos 1.022 152

PROGRAMA DE INVESTIMENTO(+/-) 91.288 110.020(+/-) 51.517 (34.073)(+/-) Investimentos Imobiliários 5.764 7.418(+/-) Operações com Participantes 5.642 5.222(+/-) Relacionados com Disponível (58) (29)(+/-) (336) 844(-) Custeio Administrativo (5.372) (4.358)

(+/-) Resultados Transferidos para Outros Programas (148.445) (85.044)(=) Constituições(Reversões) de Fundos 0 0

As notas explicativas são parte integrante das Demostrações Contábeis.

Outros Investimentos

Despesas

Renda FixaRenda Variável

Receitas

EDSON REIS DA SILVA Luiz Carlos Rosa Goulart Diretor Financeiro

C.P.F.: 238.956.407-00 CRC-RJ:062.248-7C.P.F.: 807.709.407-49

NELSON MARTINS PORTUGAL

C.P.F.: 005.089.507-91

Diretor Presidente Contador 21

15 demonstraçãode

Exercício Exercício2009 2008

DEMONSTRAÇÃO DE FLUXOS FINANCEIROS - R$ MIL

CONSOLIDADO

EMPRESA: PRECE - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR CNPJ - MF: 30.030.696/0001-60

D E S C R I Ç Ã O

(+/-) PROGRAMA PREVIDENCIAL 31.702

(+) ENTRADAS 204.003(+) Recursos Coletados 115.325(+/-) Recursos a Receber 88.661(+) Outras Realizáveis/Exigibilidades 17

(-) SAÍDAS (172.301)(-) Recursos Utilizados (172.502)

(+/-) Utilizações a Pagar 1.375(-) Utilizações Futuras (1.116)(-) Constituições/Reversões de Contingênciais (58)

(+/-) PROGRAMA ASSISTENCIAL 643

(+) ENTRADAS 810(+) Recursos Coletados 103(-) Recursos a Receber 686(+) Outras Realizáveis/Exigibilidades 21

(-) SAÍDAS (167)(-) Recursos Utilizados 0(-)

(+) Utilizações a Pagar (167)

(+/-) PROGRAMA ADMINISTRATIVO (6.924)

(+) ENTRADAS 6.299(+) Receitas 4.750(-) Receitas a Receber 1.190(+) Outras Realizáveis/Exigibilidades 359

(-) SAÍDAS (13.223)(-) Despesas (13.571)(+) Despesas a Pagar 277(-) Despesas Futuras (39)(-) Permanente 145(+) Constituições/Reversões de Contingênciais (35)

(+/-) PROGRAMA DE INVESTIMENTOS (23.255)

(+/-) RENDA FIXA (55.079)(+/-) RENDA VARIÁVEL 281(+/-) INVESTIMENTOS IMOBILIÁRIOS 27.751(+/-) OPERAÇÕES COM PARTICIPANTES 4.230(+/-) RELACIONADAS COM O DISPONÍVEL (58)(+/-) OUTROS INVESTIMENTOS (380)

(=) FLUXO NAS DISPONIBILIDADES 2.166

(=) VARIAÇÕES NAS DISPONIBILIDADES 2.166

40.791

203.077134.381

68.6960

(162.286)(162.260)

581(535)

(72)

(337)

(371)1

(379)7

340

34

(6.754)

5.5384.580(517)1.475

(12.292)(12.067)

(173)(21)(23)

(8)

(33.432)

90.512(143.850)

36518.775

(28)794

268

268

As notas explicativas são parte integrante das Demostr ações Contábeis.

______________________________________ _______________________________ _______________________________

Luiz Carlos Rosa GoulartDiretor Presidente Diretor Financeiro Contador

C.P.F.: 005.089.507-91 C.P.F.: 238.956.407-00 CRC-RJ:062.248-7

C.P.F.: 807.709.407-49

NELSON MARTINS PORTUGAL EDSON REIS DA SILVA

fluxosfinanceiros

22

16 notasexplicativasàs contábeisdemonstrações

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008(Valores em milhares de reais)

NOTA 1 - CARACTERÍSTICAS E FINALIDADES

NOTA 3 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

A PRECE – PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR, Sociedade Civil e Pessoa Jurídica de Direito Privado, é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar, sem fins lucrativos, instituída em 18/01/1983 pela Patrocinadora COMPANHIA ESTADUAL DE ÁGUAS E ESGOTOS – CEDAE.Tem como objeto primordial conceder os benefícios de caráter previdenciário, previstos nos regulamentos dos planos por ela administrados aos servidores das Patrocinadoras que venham tornar-se seus participantes, e aos respectivos beneficiários dentre os funcionários, ex-funcionários, e dependentes da COMPANHIA ESTADUAL DE ÁGUAS E ESGOTOS – CEDAE, da Caixa de Assistência dos Servidores da CEDAE-CAC e da própria PRECE – PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR.

Para a consecução de seus objetivos, a PRECE movimenta recursos advindos, principalmente, de contribuições mensais dos patrocinadores, dos seus associados e de rendimentos auferidos pela aplicação desses recursos em investimentos.

NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com as normas técnicas estabelecidas pela Secretaria da Previdência Complementar – SPC, para as Entidades Fechadas de Previdência Complementar, através da Resolução nº 5, de 30/01/2002, alterada pela Resolução nº 10, de 05/07/2002, Resolução CGPC nº 23 de 06/12/2006 e Resolução CGPC nº 25 de 30/06/2008.

a) Aplicações de Renda Fixa

Demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos incorridos até data do Balanço. O ágio e o deságio nas aquisições dos títulos estão apropriados aos resultados “Pro-rata temporis”, até o vencimento das aplicações e corrigidos monetariamente, quando aplicáveis.

De acordo com as Resoluções CGPC números 4 e 15, de 30/01/2002 e 23/08/2005, respectivamente, os títulos de renda fixa estão classificados nas seguintes categorias:

(i) Títulos para negociação: aqueles com propósito de negociação, independentemente do prazo a decorrer, os quais são avaliados ao valor provável de realização.

(ii) Títulos mantidos até o vencimento: aqueles com vencimentos superiores a 12 meses da data de aquisição e que a Entidade mantenha interesse e capacidade financeira de mantê-los até o vencimento, classificados como de baixo risco por agência de risco no País, e avaliados pela taxa intrínseca dos títulos, ajustados pelo valor de perdas permanentes, quando aplicável.2

3

NOTA 3 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS (cont.)

b) Aplicações de Renda Variável

Demonstradas e contabilizadas pelo valor de mercado, na data do Balanço. As ações não negociadas em bolsas de valores ou em mercado de balcão organizado, por período superior a seis meses, são avaliadas pelo último valor patrimonial ou pelo custo, dos dois o menor. A Resolução CGPC nº 22, de 25/09/2006, prevê também a avaliação desses ativos a valor econômico na carteira própria.

c) Investimentos Imobiliários

Demonstrados ao custo de aquisição, menos depreciação acumulada. Os imóveis incluem parcelas de reavaliação efetuada no exercício de 2007, por empresa especializada e independente, conforme a Resolução CMN 3.456 de 01/06/2007, artigo 32, inciso II e Art. 8º da Instrução SPC nº 14, de 18/01/2007.A depreciação dos imóveis é calculada pelo método linear, com base na vida útil econômica, conforme reavaliação elaborada em 2007.Os alugueres e demais encargos referentes aos imóveis alugados à Patrocinadora e a terceiros, são apropriados mensalmente. Os alugueres vencidos são atualizados monetariamente de acordo com as cláusulas contratuais, quando aplicáveis.

d) Permanente

O ativo permanente é composto pelos ativos imobilizado e diferido, que são demonstrados ao custo de aquisição e depreciados e amortizados, de acordo com o que estabelece a Resolução CGPC nº 05/2002, pelo método linear às seguintes taxas:· Móveis e utensílios, máquinas e equipamentos e instalações – 10% a.a..· Veículos, hardware e software – 20% a.a..

e) Operações Com Participantes

São demonstradas pelo valor do principal, acrescido da atualização monetária e juros em bases mensais.

f) Provisões Matemáticas

Representam os totais dos compromissos atuais e futuros em relação aos participantes dos planos administrados pela Entidade, cujos cálculos são de responsabilidade do atuário responsável pelos Planos.2

4

NOTA 3 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS (cont.)

NOTA 4 - REALIZÁVEL - PROGRAMA PREVIDENCIAL

g) Transferências Interprogramas

As transferências interprogramas foram efetuadas nas contas de resultados para cobranças e repasses de recursos entre as diferentes naturezas de gastos dos referidos programas, de acordo com o disposto da Resolução CGPC nº 5/2002 e alterações posteriores. Essas transferências foram efetuadas de acordo com as disposições vigentes no exercício social de 2009, cujo teor pode ser assim resumido:

Na demonstração de resultado do programa de investimentos, a rubrica "Resultados transferidos para outros programas" corresponde ao resultado líquido dos investimentos transferidos para os programas previdencial, assistencial e administrativo.

Na demonstração de resultado do programa administrativo, o valor referente à rubrica "Recursos oriundos de outros programas" corresponde ao custeio administrativo dos programas previdencial, assistencial e de investimentos.

As despesas administrativas são segregadas por programa. A contabilização é realizada de acordo com cada evento, em conta específica relativa ao programa que originou a despesa. Entretanto, existem despesas administrativas que são comuns aos programas previdencial, de investimento e assistencial, sendo as mesmas rateadas em cada um dos programas.

2009 2008

Patrocinadores 8.531 8.830 1.170 1.881

6.156 5.886

1.205 1.063 Participantes 2.528 3.114

Contribuições Contratadas 282.138 369.914

Outros Valores 2.714 1.598

Totais 295.911 383.456

Contribuições NormaisContribuições Extraordinárias

Contribuições Sobre 13º Salário

Contribuições Normais 1.319 1.947

Contribuições Sobre 13º Salário 1.209 1.167

h) Custeio Administrativo

25

NOTA 4 - REALIZÁVEL - PROGRAMA PREVIDENCIAL (cont.)

a) DEMONSTRATIVO COMPARATIVO DOS VALORES A RECEBER DAS CONTRIBUIÇÕES CEDAE E CAC

São valores previdenciais a receber das Patrocinadoras CEDAE e CAC, conforme a seguir:

Plano I – Taxa Regular dez/09 CEDAE 1.112 - Plano I – Taxa Regular 13ºSal./09 CEDAE 1.143 - Plano I – Taxa ExtraordinÆria dez/09 CEDAE 3.078 - Plano I – Taxa ExtraordinÆria 13ºSal./09 CEDAE 3.078 - Plano I – Taxa Regular dez/09 CAC 4 - Plano I – Taxa Regular 13ºSal./09 CAC 4 -

Total Plano PRECE I 8.419 - Plano II – Taxa Regular dez/09 CEDAE 44 - Plano II – Taxa Regular 13ºSal./09 CEDAE 44 -

Total Plano PRECE II 88 - Plano III – Taxa Regular dez/09 10 - Plano III – Taxa Regular 13ºSal./09 14 -

Total Plano PRECE III 24 - Plano I – Taxa Regular dez/08 - 1.784 Plano I – Taxa Regular 13ºSal./08 - 1.019 Plano I – Taxa Extraordinária dez/08 - 2.943 Plano I – Taxa Extraordinária 13ºSal./08 - 2.943 Plano I – Taxa Regular dez/08 - 5 Plano I – Taxa Regular 13ºSal./08 - 4

Total Plano PRECE I - 8.698 Plano II – Taxa Regular dez/08 - 78 Plano II – Taxa Regular 13ºSal./08 - 31

Total Plano PRECE II - 109 Plano III – Taxa Regular dez/08 - 15 Plano III – Taxa Regular 13ºSal./08

CEDAE CEDAE

CEDAE CEDAE CEDAE CEDAE

CAC CAC

CEDAE CEDAE

CEDAE CEDAE - 8

Total Plano PRECE III - 23

TOTAIS 8.531 8.830

PROGRAMA REVIDENCIAL PERÍODO

PATROCINADORAS 2008

PATROCINADORAPROGRAMA PREVIDENCIAL 2009

b) DÍVIDAS CONTRATADAS

São valores contratados junto à Patrocinadora - CEDAE, correspondentes a reserva a amortizar, taxas extraordinárias e compromissos financeiros não liquidados à época. A garantia do integral pagamento das obrigações assumidas são os recebíveis de emissão da própria Patrocinadora, relativos aos serviços de água e esgoto por ela prestados, conforme a seguir:

26

NOTA 5 - PROGRAMA ADMINISTRATIVO

NOTA 4 - REALIZÁVEL - PROGRAMA PREVIDENCIAL (cont.)

b) DÍVIDAS CONTRATADAS (cont.)

O custeio administrativo engloba as despesas administrativas de todos os planos de benefícios, sendo alocado contabilmente por programas, utilizando para a sua cobertura os recursos previstos nos planos de custeio anuais e receitas diretas do programa administrativo.

a) FONTES DE RECURSOS DO PROGRAMA ADMINISTRATIVO

2008

2% S/Contrib.Partic.Patroc.e Assistidos 1.5212% S/Contrib.Dívida Reserva a Amortizar 1.440Contribuições Estatutárias - 1% Folha de Pgtº CEDAE 4.016

Pró-Labore/Seguros/Indenizações e Comissões 542Reembolso de Despesas do Programa de Investimentos 4.358Resultado das Aplicações da Conta Movimento 107 153

Taxa de Administração dos Empréstimos 784 151Encargos cobrados por atraso de repasse - CEDAE -Cobertura do Convênio BASSIS na Conta Movimento -

Outras Fontes de Recursos 28 35

TOTAIS 14.592 12.216

4.179

5.372

438

1.6031.513

303

265

Contribuições em Atraso Contratadas nº 11

Planos 2009 2008

Espécie: Termo de Contrato e Confissão de Dívida Partes: CEDAE e PRECE 137.931 Objeto: Valor: R$ 203.292 Prazo: 132 parcelas

Assinatura: 13/08/2001

Serviço Passado Contratado

Espécie: Partes: CEDAE e PRECE 175.338 230.721

Objeto:

Valor: R$ 349.565 Prazo: 132 parcelas

Assinatura: 13/08/2001

TOTAIS 282.138 368.652

PRECE I 106.800

Confissão de Dívida

PRECE II

Termo de Contrato e Confissão de Dívida

Confissão de Dívida

Espécie

FONTES DE RECURSOS 2009 2

7

NOTA 5 - PROGRAMA ADMINISTRATIVO (cont.)

a) FONTES DE RECURSOS DO PROGRAMA ADMINISTRATIVO (cont.)

A contribuição do Programa de Investimentos no custeio administrativo, no montante de R$ 5.372, está assim representado:

2009 2008

REEMBOLSO DO PROGRAMA DE INVESTIMENTOS 2009/2008DESCRIÇÃO DOS CENTROS DE CUSTOS

393 96

Secretaria Administrativa - Diretoria de Investimentos

Assessoria Jurídica - ASJUR

Gerência de Investimentos Imobiliários e Participações Especiais-GINPE Gerência de Relacionamento com o Participante - GPA RT(N)

Gerência de investimentos - GERIN

Gerência de Tecnologia - GETEC Gerência de Contabilidade - GECON

Gerência Financeira - GEFIN

Gerência de Benefícios - GEBEN(N) Gerência de Recursos Humanos - GERHU

Gerência Administrativa - GERAD

Assessoria de Conformidade - ASCON

TOTAIS 5.372 4.358

1.133125

555

569128

363

77 767143600111537

311

210

314

790 31

245102

b) INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

Conforme determinação das Normas Gerais da Secretaria da Previdência Complementar,demonstramos a composição da conta “Outros Realizáveis” que ultrapassa 10% (dez por cento) do total do grupo das contas do Programa Administrativo, conforme a seguir:

DESCRIÇÃO 2008

Bloqueios Judiciais c/c Movimento 242

Consignações a Receber Seguros 70

Plano Odontológico 37

Outras 4

TOTAIS

111

353

35

207

1.074

217344

133

Secretaria Administrativa - Conselhos Secretaria Administrativa - Diretoria Financeira

120

2009

-

2

216

218

460

242

28

II. PROVISÕES PARA PERDAS

aplicações do Programa Previdenciário Constituídas para fazer face a possíveis perdas nase de Investimentos:

NOTA 6 – PROGRAMA DE INVESTIMENTOS

DESCRIÇÃO 2009 2008

RENDA FIXA 911.589

Títulos de Responsabilidade do Governo Federal 330.626

Aplicações em Instituições Financeiras 116.764Títulos de Empresas 26.331Códulas de Crédito Bancário - CCB

Outros Investimentos 4.118

RENDA VARIÁVEL 264.036

Mercado de Ações à vista 148.727Fundos de Investimentos

Ações Mercado de EmprØstimos 1.068Mercado de Opções Títulos de Empresas - Debêntures Conversíveis 11.993

Títulos de Empresas - Debêntures Não Conversíveis 102.248

INVESTIMENTOS IMOBILIÁRIOS 71.502

Edificações - Uso Próprio

Edificações – Alugadas a Patrocinadora 18.999

Edificações – Alugadas a Terceiros Direitos em Alienações de Invest.Imobiliário

OPERAÇÕES COM PARTICIPANTES 36.012

Empréstimos 36.012

OUTROS INVESTIMENTOS 938

TOTAIS 1.284.077

765.222

196.438

127.51136.012

400.844

4.417

215.056

51.84829.717

-19.250

11.993102.248

93.478

3.553

43.596

46.329-

34.549

34.549

894

1.109.199

-

-

I. COMPOSIÇÃO CONSOLIDADA DA CARTEIRA DE INVESTIMENTOS

433.750

3.660

45.349

3.494

29

II. PROVISÕES PARA PERDAS (cont.)

Tipo 2009 2008 Variação

Liquidação Duvidosa 30.101 21.646 8.455

Aluguéis para renda 27.455 19.072 8.383

Contribuições de Participantes 576 533 43

Empréstimos com Participantes 2.070 2.041 29

Perdas de Investimentos 254 254 -

Arrend.Merc.S/A. 254 254 -

TOTAIS 30.355 21.900 8.455

NOTA 7 – EXIGÍVEL CONTINGENCIAL

NOTA 6 – PROGRAMA DE INVESTIMENTOS (Cont.)

Fundamentado nas informações prestadas pela Assessoria Jurídica, em consonância com as estimativas de condenação em processos de natureza cível e trabalhista, nos quais a PRECE figura no pólo passivo e de acordo com a classificação de risco de perdas identificadas, a PRECE registrou, no seu Exigível Contingencial – Programa Previdencial, provisões para contingências no montante de R$ 9.146, conforme quadro abaixo.

DEMANDAS JUDICIAIS - ÁREA CÍVEL 58 1.603 1.661

DEMANDAS JUDICIAIS - ÁREA TRIBUTÁRIA - 589 589

DEMANDAS JUDICIAIS - ÁREA TRABALHISTA 6.454 442 6.896

TOTAIS 6.512 2.634 9.146

DESCRIÇÃO PROV`VEL POSSÍVEL TOTAL 100% 50%

TOTAL

NOTA 8 - COMPOSIÇÃO DA PROVISÃO MATEMÁTICA, RESULTADOS E FUNDOS

Registra o valor atual do total das Reservas Técnicas, de acordo com a nota técnica atuarial.

a) Consolidação dos Planos - Prece I, II e III

DESCRIÇÃO

2009 2008

BENEFÍCIOS CONCEDIDOS 1.648.581 BENEFÍCIOS DO PLANO BENEFÍCIOS A CONCEDER 640.388 BENEFÍCIOS DO PLANO COM A GERALjO ATUAL 732.714

(-) OUTRAS CONTRIBUIÇÕES DA GERALjO ATUAL (110.004) (96.692)(-) RESERVAS A AMORTIZAR (136.021) (161.735)(-) PELAS CONTRIBUIÇÕES ESPECIAIS VIGENTES (136.021) (161.735)

TOTAIS 2.122.868

1.648.581

Debentures não Conversíveis - Crefisul

1.622.2511.622.251

750.392636.022

2.126.618

30

2009 2008 VARIAÇÃO

(564.425) (639.683) 75.258

DESCRIÇÃO

Recursos Coletados

Recursos Utilizados

Constituição/Reversões de Contingências

Transferência do Resultado do Programa de Investimentos

Transferência para o Programa Administrativo

Provisões Atuariais

Constituição/Reversões de Fundos

Superávit/(Déficit) Técnico

2009 2008

115.325 134.381

(172.502) (162.260)

(8.116) -

147.533 84.739

(3.141) (2.979)

(3.750) (171.243)

(91) -

75.258

(117.362)

2008 (660.591) 20.908 - (639.683)

EXERCÍCIOS

SUPER`VIT SUPERÁVIT SUPERÁVIT

(DÉFICIT) (DÉFICIT) (DÉFICIT) PLANO I PLANO II PLANO III

SUPERÁVIT (DÉFICIT)

CONSOLIDADO

2009 26.092 49.166 - 75.258

SALDOS (634.499) 70.074 - (564.425)

NOTA 8 - COMPOSIÇÃO DA PROVISÃO MATEMÁTICA, RESULTADOS E FUNDOS (Cont.)

b) Composição das Reservas Técnicas Atuais por Plano

PLANO PLANO PLANO

I II III

TOTAL

2009

BENEFÍCIOS CONCEDIDOS 1.145.942

476.309 BENEFÍCIOS A CONCEDER 573.690 66.263 435

BENEFÍCIOS DO PLANO COM A GERAÇÃO ATUAL 681.288 68.669 435 (-) OUTRAS CONTRIBUIÇÕES DA GERAÇÃO ATUAL (107.598) (2.406) (110.004)

(-) RESERVAS A AMORTIZAR (136.021) (136.021) (-) PELAS CONTRIBUIÇÕES ESPECIAIS VIGENTES (136.021) (136.021)

TOTAIS 1.583.611 542.572 435

BENEFÍCIOS DO PLANO 476.309 - 1.145.942

c) Composição do Resultado Consolidado – Superávit/Déficit Técnico

Registra a composição, o excedente ou a insuficiência patrimonial em relação aos compromissos totais, conforme a seguir demonstrado:

O Superávit e o déficit técnico dos exercícios de 2009 e 2008, respectivamente, são demonstrados como segue:

d) Composição do Déficit Técnico Acumulado por Plano de Benefícios

1.622.251 1.622.251

640.388

750.392

-

2.126.618

-

-

-

31

NOTA 8 - COMPOSIÇÃO DA PROVISÃO MATEMÁTICA, RESULTADOS E FUNDOS (Cont.)

e) Fundos Constituídos nos Balanços

São retenções de recursos excedentes na execução orçamentária dos programas previdencial, assistencial e administrativo, para suprir despesas (gastos) futuros, quando da verificação de déficit nos referidos Programas.

DESCRIÇÃO

2009 2008

FUNDO PREVIDENCIAL (*) -

FUNDO ASSISTENCIAL (**)

FUNDO ADMINISTRATIVO

TOTAIS 6.059

91

315

4.946

5.261

-

5.968

(*) Constituído no exercício de 2009 com a finalidade de registrar situações ocorridas noPlano PRECE III, conforme Nota Atuarial e detalhamento abaixo:

· CONTA COLETIVA - FUNDO E RISCO- PLANO PRECE III no valor de R$ 91.

(**) Transferido para o Fundo Administrativo em função da nova planificação contábil,conforme Resolução CGPC nº 28/2009.

f) Provisão Matemática Acumulada

Os valores das Provisões Matemáticas são resultados da avaliação atuarial de 2009, com a adoção de novas premissas e nova base de dados dos participantes. Dentre as premissas alteradas, tivemos a aplicação do estudo da composição familiar que consistiu em estudar a família dos participantes da Prece que constavam do cadastro em 06/2009, ajustando-se, assim, essa premissa e adoção de tábuas aderentes a massa de participantes da PRECE, conforme abaixo:

Descrição 2009 2008

Mortalidade geral

Mortalidade de inválidos WINKLEVOSS

Entrada em invalidez LIGHT-FORTE, deslocada em 5 anos

AT-83 BASIC, agravada em 25% AT-83MEx-IAPC

Álvaro Vindas

Junta-se a esses fatores, a movimentação da base de dados - entradas e saídas de participantes e benefícios - entre uma data base de avaliação e outra, ou seja, março/08 e agosto/09.

O quadro a seguir demonstra o impacto das reversões das provisões matemáticas ocorridas no exercício, em decorrência da reavaliação atuarial.

32

NOTA 8 - COMPOSIÇÃO DA PROVISÃO MATEMÁTICA, RESULTADOS E FUNDOS (Cont.)

f) Provisão Matemática Acumulada (cont.)

O resultado obtido no exercício de 2009, com as variáveis citadas anteriormente, determinou um crescimento da provisão acumulada em 0,2%, o que possibilitou a redução do Déficit Técnico acumulado em 12%.

NOTA 9 – INVESTIMENTOS EM REGIMES ESPECIAIS

a) CEBEL – Centrais Elétricas de Belém S/A. - R$ 107.062.

Trata-se de aplicação em Cédulas de Crédito Bancário – CCB, adquirida em 2005 através dos Fundos Exclusivos, para financiar a implantação de uma pequena central hidrelétrica (PCH) em Apertadinho, localizada na cidade de Vilhena em Rondônia. Em 09/01/2008, a barragem de Apertadinho não suportou a pressão da água, e rompeu causando grande impacto ambiental.Após o acidente várias reuniões foram realizadas entre os credores e o responsável pelo empreendimento, ficando acordado entre as partes a prorrogação do 1º vencimento em dezembro de 2008 para março de 2010.Em decorrência do não atendimento pela CEBEL às solicitações constantes da Notificação de 28/05/2009 sobre pendências de documentos, os credores através da AGE de 17/12/2009, declararam o vencimento antecipado dos títulos.Os consultores jurídicos dos credores estão avaliando se a melhor estratégia é: (a) executar a garantia fiduciária dos imóveis ou (b) executar judicialmente o crédito, uma vez que pode ser entendido pelo Juízo que a execução não seria exeqüível tendo em vista que o vencimento dos títulos somente ocorrerá em março de 2010.

b) Clima Termoacústica Ltda. - R$ 49.719.

Trata-se de um investimento em Cédulas de Crédito Bancário – CCB, adquirido em 2006 através dos Fundos Exclusivos, para financiar a expansão de parque industrial. A empresa encontra-se em recuperação judicial estando a Prece entre os credores com garantia real.O plano de recuperação foi aceito pelo Juízo, ficando assegurardo o recebimento de seus créditos corrigidos, com base no INPC mais 6% a.a., partir de 2022. A Prece faz parte do comitê de credores e possui escritório que a assessora permanentemente na condução dos negócios, inclusive quanto a recuperanda.

PLANO II

2008 1.538.767 583.873 228 2.122.868

Movimento 44.844

(41.301)

207

3.750

2009 1.583.611

542.572

435

2.126.618

EXERCÍCIOS PLANO I PLANO II PLANO III TOTAL

33

NOTA 10 - DESTINAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

NOTA 9 – INVESTIMENTOS EM REGIMES ESPECIAIS (cont.)

c) Hauscenter S/A. - R$ 99.407.

Trata-se de um investimento em debêntures não conversíveis em ações com base na participação do lucro. Foi adquirida pela PRECE, como gestão própria entre junho e setembro de 2006. A Diretoria Executiva atual, com base no objetivo fim de uma Entidade de Previdência Complementar diante da baixa remuneração auferida nos exercícios de 2006 a 2009 e de sua perpetuidade, ajuizou em 18/07/2008, na 22ª Vara Cível da Comarca da Capital - RJ o processo nº 2008.001.293955-3, com o objetivo de obter a nulidade ou subsidiariamente, a decretação da anulação do contrato de compra e venda dessas debêntures por descumprimento de requisitos obrigatórios de validade do negócio, cujo valor da causa é de R$ 72.500, valor do principal.O processo encontra-se em fase de instrução estando a PRECE permanentemente monitorando o andamento através de seus consultores jurídicos.

NOTA 11 – RECUPERAÇÃO DE IMPOSTOS

De conformidade com o art. 14 do CTN (Código Tributário Nacional), a Entidade não distribui qualquer parcela de seu patrimônio ou de sua renda, à título de lucro ou participação do resultado, aplicando integralmente no País os seus recursos na manutenção dos seus objetivos institucionais, e mantendo a escrituração de suas receitas e despesas em livros cujas formalidades legais são capazes de assegurar a sua exatidão.

Com base no laudo técnico de revisão de bases de cálculo de IR – imposto de renda formalizado pelos seus consultores jurídicos, foi revisada as bases de cálculo do imposto de renda retido na fonte sobre as aplicações financeiras de renda fixa e variável, no mês de janeiro de 1999 a agosto de 2001, de acordo com a legislação tributária pertinente, sendo apurado IRRF a compensar de R$ 4.711. Foram compensados créditos no ano de 2004 no montante de R$ 3.973, gerando um saldo,atualizado pela Selic, a compensar em 31/12/2009 de R$ 938, administrados pela Secretaria da Receita Federal, através dos pedidos de ressarcimentos e restituição – Declaração de Compensação PER/DCOMP, de acordo com a Resolução de Diretoria nº 180/2003 de 26/06/2003. Durante o exercício de 2009 não houve compensação de créditos.Em 2006 foi impetrado Mandado de Segurança autuado sob o nº 2006.51.01.004247-7 tendo por objeto o reconhecimento do direito a não submeter à cobrança do PIS e da COFINS nos termos da Lei nº 9718/98, que foi concedida em 1ª Instância, eximindo, assim, a Entidade da referida obrigação.A partir de Janeiro de 2009, a PRECE começou a recolher o PIS e a COFINS, através de DARF’s, com base no parecer dos seus consultores jurídicos. Assim, a base de cálculo dessas contribuições passou a incidir somente sobre a taxa de administração dos empréstimos e sobre a remuneração auferida a título de pro labore na administração das carteiras de seguros e do plano odontológico dos Participantes.3

4

_________________________________ NELSON MARTINS PORTUGAL

Diretor Presidente C.P.F.: 005.089.507-91

_________________________________ EDSON REIS DA SILVA

Diretor Financeiro C.P.F.: 238.956.407-00

________________________________ LUIZ CARLOS ROSA GOULART

Contador CRC-RJ:062.2 48-7

C.P.F.: 807.709.407-49

NOTA 12 – EQUACIONAMENTO DO DÉFICIT ATUARIAL

NOTA 13 – EVENTOS SUBSEQUENTES

Em continuidade aos esforços para o equacionamento do déficit atuarial, foi definido um plano de trabalho encaminhado à Secretaria da Previdência Complementar, em 23/09/2009, incluindo diversos estudos que subsidiaram as alternativas possíveis, apresentados à Patrocinadora instituidora e ao Conselho Deliberativo.Na ocasião do encerramento do exercício de 2009, a Patrocinadora reconheceu explicitamente o seu papel de liderança no processo decisório em curso e na viabilização da solução que será implantada no decorrer do exercício de 2010, para sanar o déficit acumulado.

Em 01/01/2010 entra em vigor a nova legislação sobre a planificação contábil das demonstrações contábeis e suas normas gerais, através da Resolução MPS/CGPC nº 28 de 26/01/2009, publicada no DOU de 09/02/2009. A Instrução da SPC nº 34 de 24/09/2009 estabeleceu as normas específicas para os procedimentos contábeis das entidades fechadas de previdência complementar, definindo a forma, o meio e a periodicidade de envio das demonstrações contábeis e outras providências.Entra em vigor também na mesma data, a nova legislação que dispõe sobre os critérios e limites para o custeio das despesas administrativas pelas entidades fechadas de previdência complementar e dá outras providências, conforme Resolução CGPC nº 29 de 31/08/2009, publicada no DOU em 10/09/2009.

Rio de Janeiro, 31 de Dezembro de 2009.

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17 mençãohonrosaassociaçãocomercial

do de - ACRJrio janeiro

A PRECE recebe da Associação Comercial do Rio de Janeiro Menção Honrosa por suas ações de sustentabilidade.

Da esquerda para a direita Joaquim Falcão - Vice-Presidente da ACRJ, Nelson Portugal - Presidente da PRECE e Joper Padrão.

Da esquerda para a direita Joper Padrão - Diretor de Seguridade da PRECE, Luiz Edmundo Horta Barbosa - Secretário de Estado de Tecnologia e representante do Governador Sérgio Cabral, Nelson Portugal - Presidente da PRECE, Wagner Victer - Presidente da Nova CEDAE e Hélio Cabral Diretor Financeiro da Nova CEDAE.

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18 certificaçãoconselho deregional

contabilidade - CRC-RJ

A PRECE - Previdência Complementar, representada pelo seu Presidente Nelson Martins Portugal, recebeu d o C o n s e l h o R e g i o n a l d e Contabilidade do Estado do Rio de Janeiro - CRC-RJ, o Certificado de E m p r e s a C i d a d ã p e l a s re levantes in ic iat ivas e investimentos nas áreas sociais, de meio ambiente e sustentabilidade.A certificação revela a transparência das ações das empresas e organizações para com a sociedade. O certame promovido pelo CRC-RJ estimula à publicação de Balanços Sociais e incentiva os contadores a promoverem a demonstração dos investimentos realizados na área da responsabilidade social.O Gerente de Contabilidade da PRECE Luiz Carlos Rosa Goulart, também recebeu o certificado a que fez jus como profissional responsável pelo Balanço social da PRECE

PRECE - Previdência Complementar

Diretoria de Seguridade:Joper Padrão do Espírito Santo

Gerência de Relacionamento como Participante - GPART

Edição, projeto gráfico e diagramação : Sandrah Jordão - Analista de Comunicação

Praça Pio X, 15 / 9º, 11º e 12º andarares - CentroRio de Janeiro | RJ | CEP: 20040-020

[21} 3282-8200www.prece.com.br

prece@prece.com.br

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