administración general de auditoría de comercio exterior · con el fin de optimizar las funciones...
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Administración General deAuditoría de Comercio Exterior
Problemática
Con el fin de optimizar las funciones de Comercio Exterior en el SAT y generar un área conmayor especialización en la investigación de irregularidades y en la práctica deauditorías, se crea la Administración General de Auditoria de Comercio Exterior.
Anterior distribución de funciones a porteriori:AGA •Revisión documental a posteriori (Glosa)
• Investigación
AGP •Análisis de riesgo previo, durante y posterior al despacho
AGAFF •Actos de comprobación de comercio exterior
AGGC •Actos de comprobación de comercio exterior•Verificaciones de origen
La AGACE se enfocará a realizar principalmente las siguientes funciones:
Investigaciones relativas a :• Fraude Comercial.• Integración de casos penales conjuntamente con la Administración General
Jurídica
Fiscalización de comercio exterior•Visitas Domiciliarias.
•Revisiones de gabinete
•Glosa
•Verificaciones de origen
•Operativos de alto impacto o de reacción inmediata
Administración General deAuditoría de Comercio Exterior
ProgramaciónAnálisis de
denunciasGlosaExpedición y
control de órdenes
Investigacionesde camporelacionadas aFraude aduanero
Verificacionesde domicilio
VisitasDomiciliaras
Revisiones degabinete
Verificaciones deorigen
Escritos dehechos yomisiones (152 LA)
MovisatOperativos de
alto impacto y dereacción inmediata
ComercioInformal
VisitasDomiciliaras
Revisiones degabinete
NormatividadAmparosIntegración de
asuntos penales
Luis Eduardo Lara Gutiérrez.Administración General
Planeación yProgramación deComercio Exterior
Investigación y Análisisde Comercio Exterior
Auditoría deOperaciones de
Comercio Exterior
OperacionesEspeciales de
Comercio Exterior
Asuntos Legales deComercio Exterior
Administración General deAuditoría de Comercio Exterior
Central Titular Anteriormente
Planeación y Programación deComercio Exterior
Rodolfo Torres Contabilidad y GlosaCd JuárezNogalesSonoyta
Investigación y Análisis deComercio Exterior
Alfredo Fisher Investigación Aduanera
Auditoría de Operaciones deComercio Exterior
Jorge Milla Fiscalización de Comercio ExteriorAdministrador en Investigación Aduanera
Operaciones Especiales deComercio Exterior
Sylvia Saucedo Auditoría de Comercio ExteriorNormatividad de Comercio Exterior
Asuntos Legales de ComercioExterior
José Márquez Padilla IFAACOACd Juárez
Centrales
AsuntosInternacionales
Planeación Aduanera Regulación Aduanera Competencias ymodernización
Aduanera
Inspección Fiscal yAduanera
InvestigaciónAduanera
Contabilidad y Glosa
Administración General de Auditoría deComercio Exterior
Equipamiento eInfraestructura
Aduanera
NormatividadAduanera
Planeación yCoordinación
Estratégica Aduanera
InvestigaciónAduanera
Funciones deInteligencia y análisis
valor
OperaciónAduanera
Administración General de Aduanas
•Administración Central de Contabilidad y Glosa•Funciones de la Administración Central de Investigación Aduanera
ADMINISTRACIÓN GENERAL DE ADUANAS
•Administración Central de Comercio Exterior•Personal de comercio exterior de las 66 locales de auditoría
ADMINISTRACIÓN GENERAL DE AUDITORÍA FISCAL
•Administración Central de Fiscalización de Comercio Exterior (verificaciones de origen)
ADMINISTRACIÓN GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
•Funciones de la Administración Central de inteligencia Tributaria de Comercio Exterior
ADMINISTRACIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN
¿Qué esperar en el mediano plazo?• Consolidar en una sola Administración General las funciones
de investigación y de fiscalización de comercio exterior que seencuentran dispersas.
• Una mayor especialización y efectividad en los actos defiscalización.
• Un incremento en el número de actos en aquellas localidadesdonde se encuentren las sedes de las regionales.
• Mayor sensibilidad ante las problemáticas de comercioexterior.
Transitorios
Entrada en vigorEntrada en vigor
A) 14-08-2012Entrada en vigor en un plazo de un mes contado a partir del día siguiente al de supublicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo
B) PublicaciónLa reforma al artículo 37 entrará en vigor en la fecha en que inicie la vigencia delAcuerdo por el que se establezca la circunscripción territorial de las unidadesadministrativas regionales que por virtud de este Decreto cambian su sede o secrean.
Competencia
Administraciones Generales deAduanas, de Auditoría Fiscal Federal
Grandes Contribuyentes
Administración General de Auditoríade Comercio Exterior
Centrales Centrales
NOTA: Los procedimientos administrativos en materia aduanera iniciados con motivo de una orden de embargo entérminos del artículo 151, antepenúltimo párrafo de la Ley Aduanera, seguirán siendo atendidos por la unidadadministrativa que los inició
NOTA: Los procedimientos administrativos en materia aduanera iniciados con motivo de una orden de embargo entérminos del artículo 151, antepenúltimo párrafo de la Ley Aduanera, seguirán siendo atendidos por la unidadadministrativa que los inició
Asuntos en materia AduaneraLocales
AuditoríaAdministraciones Regionales deAuditoría de Comercio Exterior
Personal y Equipo
El personal, expedientes en trámite,archivo, mobiliario y, en general, todo elequipo a cargo de las administracionescentrales de Contabilidad y Glosa, deInvestigación Aduanera, de Comercio
Exterior y de Fiscalización de ComercioExterior
Unidades administrativas competentes dela Administración General de Auditoría de
Comercio Exterior
Contabilidad Administración Central deInvestigación Aduanera
NOTA: El cumplimiento de las sentencias derivadas de juicios contencioso administrativos o juicios de amparo, asícomo las resoluciones de recursos de revocación, recaídas respecto de las resoluciones que se hubieren emitido conanterioridad a la entrada en vigor del presente Decreto, estará a cargo de la unidad administrativa competente entérminos de este instrumento
NOTA: El cumplimiento de las sentencias derivadas de juicios contencioso administrativos o juicios de amparo, asícomo las resoluciones de recursos de revocación, recaídas respecto de las resoluciones que se hubieren emitido conanterioridad a la entrada en vigor del presente Decreto, estará a cargo de la unidad administrativa competente entérminos de este instrumento