ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ...
TRANSCRIPT
![Page 1: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/1.jpg)
สภดา บรรเทาทกข นกวชาการสรรพากรชานาญการพเศษ
อครพล ทาแกว นตกรชานาญการ
ใบกากบภาษอเลกทรอนกส/ใบรบอเลกทรอนกส
e-Tax Invoice & e-Receipt
![Page 2: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/2.jpg)
คยเอกสาร
เชาคลงเกบเอกสาร จดเกบเขาแฟม
จดซอ หมก เครองพมพ
และ แบบฟอรมพมพ
รบสาเนากลบ
พมพเอกสาร จางคนสงเอกสาร
การจดทาใบกากบภาษในรปแบบเดม
ผซอ ผขาย
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 2
![Page 3: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/3.jpg)
(1) ลดปญหาการจดการขอมลหรอเอกสารทอยในรป
ของกระดาษ
(2) ประหยดเวลาและคาใชจายในการจดสงเอกสาร
(3) เตรยมความพรอมเพอรองรบธรกรรมทางอเลกทรอนกส
(4) นาขอมลไปใชในการประมวลผลในระบบสารสนเทศ
เพอประโยชนขององคกร
(5) มความนาเชอถอและผลผกพนทางกฎหมายของขอมลอเลกทรอนกส
ประโยชนของ e-Tax Invoice & e-Receipt
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 3
![Page 4: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/4.jpg)
ทาความรจกระบบ e-Tax Invoice
การจดทา สงมอบ และเกบรกษา ใบกากบภาษอเลกทรอนกส
ผานระบบ e-Tax Invoice by Email
การจดทา สงมอบ และเกบรกษา
ใบกากบภาษอเลกทรอนกส
และใบรบอเลกทรอนกส
ลายมอชอดจทล
(Digital Signature)
ประทบรบรองเวลา
(Time Stamp) สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 4
![Page 5: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/5.jpg)
ความแตกตาง
1. ไมจากดรายได
2. ใบกากบภาษ/เพมหน/ลดหน/ใบเสรจรบเงน
3. จดทาขอมลอเลกทรอนกสในรปแบบ XML
หรออเลกทรอนกสอน
4. ใชใบรบรองอเลกทรอนกส (CA) และ
ลงลายมอชอดจทล (Digital Signature)
5. นาสงขอมลใหกรมสรรพากรตามรปแบบทกาหนด
1. รายไดไมเกน 30 ลานบาทตอป
2. ใบกากบภาษ (เตมรป)/เพมหน/ลดหน
3. จดทาขอมลอเลกทรอนกสในรปแบบ
PDF/A-3 เทานน
4. ใชวธประทบรบรองเวลา (Time Stamp)
ผานระบบ e-Tax Invoice by Email
5. ขอมลจะถกเกบในฐานขอมลอตโนมต
หมายเหต : ผประกอบการสามารถเลอกใชไดเพยงระบบใดระบบหนงเทานน สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 5
![Page 6: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/6.jpg)
ภาพรวมของระบบ e-Tax Invoice by Email
ผซอรบใบกากบภาษ
ใบกากบภาษ (ราง)
สงใบกากบภาษใหผขาย
ใบกากบภาษทม
การประทบรบรองเวลา
สงอเมลใบกากบภาษ (ราง) ใหผซอ CC อเมล [email protected]
สพธอ. ทาการประทบรบรองเวลา
ผขายสรางใบกากบภาษ
สงอเมลใบกากบภาษ (ทมการประทบรบรองเวลา) ใหผขาย
สงใบกากบภาษใหผซอ
สงอเมลใบกากบภาษ (ทมการประทบรบรองเวลา) ใหผซอ
ผขาย และ ผซอ ตองเกบ
ร กษาขอมลใบกากบ
ภาษอ เลกทรอนกส ท
ไดรบจาก สพธอ. ซงได
ประ ท บ ร บ รอง เ วล า
(Time Stamp) แลวไว
เปนหลกฐาน
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 6
![Page 7: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/7.jpg)
https://github.com/ETDA/e-TaxInvoice-PDFgen
โปรแกรมสรางใบกากบภาษดวย PDF/A-3 ของ ETDA https://www.etax.teda.th/download.php
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 7
![Page 8: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/8.jpg)
หนาทผประกอบการจดทะเบยนมลคาเพม
ความรบผดในการเสยภาษมลคาเพม
(Tax Point)
จดทาใบกากบภาษ
จดทารายงานภาษ
ยนแบบ ภ.พ.30
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 8
![Page 9: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/9.jpg)
ภาพรวมของธรกจ
ธนาคาร
กรมสรรพากร
นาสงขอมลใบกากบภาษและใบรบอเลกทรอนกส
(ภายในวนท 15 ของเดอนภาษถดไป)
ยนยนการสงซอ
ชาระสนคา / บรการ แจงรายการรบเงน
ออกเอกสารอเลกทรอนกส
(ใบกากบภาษ/ใบเสรจรบเงน) ผซอ ผขาย
สงซอ
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 9
![Page 10: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/10.jpg)
ความรวมมอกบผเกยวของ
ผใหบรการออกใบรบรอง
(Certification Authority)
ผใหบรการนาสงขอมล
(Service Provider)
ผใหบรการซอฟตแวรบญช
(Software House)
สานกงานพฒนาธรกรรม
ทางอเลกทรอนกส (ETDA)
ความปลอดภย มาตรฐานขอมล ความสะดวกในการจดทาและนาสงขอมล
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 10
![Page 11: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/11.jpg)
ขอเสนอแนะมาตรฐานทเกยวของ
• ขมธอ. 3-2560
มาตรฐานโครงสรางขอมลสาหรบการจดทา
e-Tax Invoice และ e-Receipt
• ขมธอ. 11-2560
มาตรฐานการจดทาเอกสารอเลกทรอนกส
ในรปแบบ PDF/A-3
• ขมธอ. 14-2560 มาตรฐานการรบ-สงขอมลอเลกทรอนกส และการลงลายมอชอดจทลบนขอมล XML แบบ XAdES
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 11
![Page 12: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/12.jpg)
ขอเสนอแนะมาตรฐานขอมลอเลกทรอนกส
ขอเสนอแนะฯ วาดวยขอความอเลกทรอนกสสาหรบการซอขายสนคาและบรการ TRADE
SERVICES MESSAGE STANDARD เวอรชน 2.0 เลขท ขมธอ.3-2560 ลงวนท 20 มกราคม
2560 ประกอบดวยโครงสรางและขอกาหนดการใชงานขอมลอเลกทรอนกส
1. ใบแจงหนอเลกทรอนกส (e-Invoice)
2. ใบรบอเลกทรอนกส (e-Receipt)
3. ใบกากบภาษอเลกทรอนกส (e-Tax Invoice)
4. ใบเพมหน/ใบลดหนอเลกทรอนกส (Debit/Credit Note)
5. ใบกากบภาษอยางยออเลกทรอนกส (Abbreviated e-Tax Invoice)
6. ใบแจงยกเลกอเลกทรอนกส (Cancellation Note)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 12
![Page 13: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/13.jpg)
ขอเสนอแนะมาตรฐานขอมลอเลกทรอนกส
Code Document Name
80 ใบเพมหน (Debit Note)
81 ใบลดหน (Credit Note)
380 ใบแจงหน (Invoice)
388 ใบกากบภาษ (Tax Invoice)
T01 ใบรบ (Receipt)
T02 ใบแจงหน/ใบกากบภาษ (Invoice/Tax Invoice)
T03 ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (Receipt/Tax Invoice)
T04 ใบสงของ/ใบกากบภาษ (Delivery Order/Tax Invoice)
T05 ใบกากบภาษอยางยอ (Abbreviated Tax Invoice)
ขอเสนอแนะฯ วาดวยขอความอเลกทรอนกสสาหรบการซอขายสนคาและบรการ TRADE
SERVICES MESSAGE STANDARD เวอรชน 2.0 เลขท ธมธอ.3-2560 ลงวนท 20 มกราคม
2560 ประกอบดวยโครงสรางและขอกาหนดการใชงานขอมลอเลกทรอนกส
1. ใบแจงหนอเลกทรอนกส (e-Invoice)/
2. ใบรบอเลกทรอนกส (e-Receipt)
3. ใบกากบภาษอเลกทรอนกส (e-Tax Invoice)
4. ใบเพมหน/ใบลดหนอเลกทรอนกส (Debit/Credit Note)
5. ใบกากบภาษอยางยออเลกทรอนกส (Abbreviated e-Tax Invoice)
6. ใบแจงยกเลกอเลกทรอนกส (Cancellation Note)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 13
![Page 14: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/14.jpg)
เปรยบเทยบ Layout ขอความกบ XML
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 14
![Page 15: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/15.jpg)
ตารางแสดงโครงสรางขอมล
ประเภทของเอกสาร
INV = ใบแจงหนอเลกทรอนกส
RCT = ใบรบอเลกทรอนกส
TIV = ใบกากบภาษอเลกทรอนกส
DCN = ใบเพมหน/ใบลดหนอเลกทรอนกส
ABB = ใบกากบภาษอยางยออเลกทรอนกส
CLN = ใบแจงยกเลกอเลกทรอนกส
การกาหนดรายการขอมล
R (Required) = รายการจาเปนทตองม
BD (Bilaterally Determined)
= รายการทจะมหรอไมมกได
NU (Not Use) = รายการทไมจาเปนตองม
C (Conditional) = รายการทขนอยกบเงอนไข
ชนดของขอมล
1
1 2 3
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 15
![Page 16: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/16.jpg)
ระเบยบกรมสรรพากร วาดวยการจดทา สงมอบ และเกบรกษาใบกากบภาษอเลกทรอนกส
และใบรบอเลกทรอนกส พ.ศ. 2560
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 16
![Page 17: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/17.jpg)
วตถประสงค
เพอใหผประกอบการสามารถจดทาใบกากบภาษและใบรบ (ใบเสรจรบเงน) ทมการจดทาขอความขนเปนขอมลอเลกทรอนกสได
โดยใหคานงถงความถกตองครบถวน ความนาเชอถอ และความมนคงปลอดภยของระบบงาน และขอมลอเลกทรอนกส
ตามพระราชบญญต วาดวยธรกรรมทางอเลกทรอนกส พ.ศ.2544 ซงไดแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ.2551
และมการลงลายมอชอดจทล (Digital Signature) ตามเทคโนโลยโครงสรางพนฐานกญแจสาธารณะ
(Public Key Infrastructure : PKI) ซงผขายสนคาหรอผใหบรการจะตองสงมอบใบกากบภาษอเลกทรอนกส และใบรบ
อเลกทรอนกส ใหแกผซอสนคาหรอผรบบรการในรปแบบขอมลอเลกทรอนกสแทนการรบ-สงดวยกระดาษตามวธดงเดม
และนาสงขอมลใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบอเลกทรอนกส ใหกรมสรรพากรภายในวนท 15 ของเดอนภาษถดไป ใน
รปแบบ XML File ตามขอเสนอแนะมาตรฐานดานเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสารทจาเปนตอธรกรรมทางอเลกทรอนกส
วาดวยขอความอเลกทรอนกส สาหรบการซอขายสนคาและบรการ (เวอรชน 2.0) สานกงานพฒนาธรกรรมทางอเลกทรอนกส
(องคการมหาชน)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 17
![Page 18: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/18.jpg)
คานยาม
- ใบกากบภาษ ตามมาตรา 86/4 แหงประมวลรษฎากร (ใบกากบภาษเตมรป)
- ใบกากบภาษ ตามมาตรา 86/6 แหงประมวลรษฎากร (ใบกากบภาษอยางยอ)
- ใบเพมหน ตามมาตรา 86/9 แหงประมวลรษฎากร
- ใบลดหน ตามมาตรา 86/10 แหงประมวลรษฎากร
ทไดมการจดทาขอความขนเปนขอมลอเลกทรอนกส และมการลงลายมอชอดจทล (Digital Signature)
ใบกากบภาษอเลกทรอนกส (e-Tax Invoice)
ใบรบอเลกทรอนกส (e-Receipt) - ใบรบตามมาตรา 105 ทว แหงประมวลรษฎากร ทไดมการจดทาขอความขนเปนขอมล
อเลกทรอนกส และมการลงลายมอชอดจทล (Digital Signature)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 18
![Page 19: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/19.jpg)
คณสมบตขอผมสทธยนคาขอ
1. บคคลทมสทธขออนญาตตามระเบยบน
- ผประกอบการจดทะเบยน ตาม ม.77/1 (6) (ด 85, 85/1 และ 85/3)
- ผมหนาทออกใบรบ ตาม ม.105
- หนวยงานของรฐ (ราชการสวนกลาง/ภมภาค/ทองถน หรอองคกรของรฐบาล ม.2)
* องคกรของรฐบาล – ตาม กม. จดตง/กจการของรฐจดตงตาม กม./หนวยงานทางธรกจ
ทรฐเปนเจาของซงไมมฐานะเปนนตบคคล
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 19
![Page 20: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/20.jpg)
คณสมบตขอผมสทธยนคาขอ (ตอ)
2. มใบรบรองอเลกทรอนกส (Certificate Authority)
“ใบรบรองอเลกทรอนกส (Certificate Authority)” หมายความวา ขอมลอเลกทรอนกส
หรอการบนทกอนใด ซงยนยนความเชอมโยงระหวางเจาของลายมอชอดจทล
(Digital Signature) กบขอมลสาหรบใชสรางลายมอชอดจทล (Digital Signature)
ทออกโดยผใหบรการออกใบรบรองอเลกทรอนกส (Certification Authority)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 20
![Page 21: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/21.jpg)
คณสมบตขอผมสทธยนคาขอ (ตอ)
3. มระบบการควบคมภายในทด และสามารถพสจนไดวาใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบ
อเลกทรอนกส ทจดทาและสงมอบใหแกผรบมขอความถกตองครบถวนเชนเดยวกบขณะทสราง สง
และรบโดยใชวธการทเชอถอได และสามารถแสดงขอความไดในภายหลง โดยความหมายไม
เปลยนแปลง รวมทงตองมระบบงานทสามารถพสจนไดวา ไมมการแกไขเปลยนแปลงโดยไรรองรอย
หรอมการเปลยนแปลงรายการในเอกสารทออกระหวางทาง
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 21
![Page 22: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/22.jpg)
การยนคาขอ(ลงทะเบยน)
ผประกอบการ
ลงทะเบยน
ใบรบรอง
อเลกทรอนกส
เวบไซต
กรมสรรพากร
ยนยนอเมล
ยนแบบคาขอ บ.อ.01 ผานโปรแกรมลงทะเบยนและลงลายมอชอดจทล (Ultimate Sign & Viewer) และ
ใชใบรบรองอเลกทรอนกส (Electronic Certificate) จากผใหบรการออกใบรบรองอเลกทรอนกสทไดรบการรบรองจากผใหบรการออกใบรบรองอเลกทรอนกสแหงชาต
(Thailand National Root Certificate Authority หรอ Thailand NRCA)
ในการลงลายมอชอดจทล (Digital Signature) บนแบบ บ.อ.01 และขอตกลงการใชงาน เพอเปนการระบและยนยนตวตน (Authentication)
โดยไมตองสงเอกสารหลกฐานใดๆ ใหเจาหนาทพจารณา สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 22
![Page 23: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/23.jpg)
ภาพรวมการจดทาใบกากบภาษและใบรบอเลกทรอนกส
จดทา
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 23
![Page 24: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/24.jpg)
การจดทา สงมอบ และเกบรกษา
ผซอสนคา / ใชบรการ จดทา สงมอบ
กรมสรรพากร
กรมสรรพากร
ผมหนาทออก
ใบกากบภาษ / ใบรบ
ใบรบรองอเลกทรอนกส เวบไซตกรมสรรพากร
การส
งขอม
ล ยน
คาขอ
Web Upload
Service Provider
Host to Host
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 24
![Page 25: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/25.jpg)
จดทาขอความใหอยในรปขอมลอเลกทรอนกส
ลายมอชอดจทล ใบกากบภาษ /
ใบรบอเลกทรอนกส
ขอมล
วธท 1 ทาจากระบบ ERP
ทผประกอบการพฒนาเอง
วธท 2 ทาจากระบบบญช
ทเปนซอฟตแวรสาเรจรป
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 25
![Page 26: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/26.jpg)
คานยาม
ขอมลอเลกทรอนกสหรอการบนทกอนใด ซงยนยนความเชอมโยงระหวางเจาของลายมอชอ
ดจทล (Digital Signature) กบขอมลสาหรบใชสรางลายมอชอดจทล (Digital Signature) ทออกโดย
ผใหบรการออกใบรบรองอเลกทรอนกส
ใบรบรองอเลกทรอนกส (Electronic Certificate)
ผใหบรการเกยวกบการออกใบรบรองอเลกทรอนกส (Certification Authority) ทมมาตรฐาน
หรอมาตรการดานความมนคงปลอดภยทมความนาเชอถอ ภายใตการรบรองของผใหบรการออก
ใบรบรองอเลกทรอนกสแหงชาต (Thailand National Root Certification Authority หรอ
Thailand NRCA) ตามทสานกงานพฒนาธรกรรมอเลกทรอนกส (องคการมหาชน) กาหนด
ผใหบรการออกรบรองอเลกทรอนกส (Certification Authority)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 26
![Page 27: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/27.jpg)
เทคโนโลยโครงสรางพนฐานกญแจสาธารณะ
เทคโนโลยโครงสรางพนฐานกญแจสาธารณะ (Public Key Infrastructure : PKI)
1. ความปลอดภยของขอมล (Confidentially) ปองกนไมใหผอนทมไดรบอนญาต
หรอไมมสทธมาอานขอมลอเลกทรอนกส
2. การพสจนตวตน (Authentication) เปนการยนยนตวบคคลทเปนเจาของขอมล
อเลกทรอนกส
3. ความครบถวนของขอมล (Integrity) สามารถตรวจสอบไดวา ขอมลทไดรบ
มความครบถวน และไมถกเปลยนแปลงแกไข
4. หามปฏเสธความรบผด (Non-Repudiation) ปองกนไมใหบคคลผสงขอมล
ปฏเสธวาตนไมไดสงขอมลอเลกทรอนกส สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 27
![Page 28: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/28.jpg)
การจดทาใบกากบภาษและใบรบ ดวยวธการทางอเลกทรอนกสแบบปลอดภยนาเชอถอ
ขอมลใบกากบภาษ/
ใบรบ ในรปแบบ
อเลกทรอนกส
ลายมอชอดจทล
(Digital Signature)
ใบกากบภาษอเลกทรอนกส /
ใบรบอเลกทรอนกส
ยนยนตวบคคล
(Authentication)
การหามปฏเสธความรบผด
(Non-repudiation)
ไมถกเปลยนแปลง
(Data Integrity)
การรกษาความลบของขอมล
(Data Confidentiality)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 28
![Page 29: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/29.jpg)
ระบบคกญแจ (Key Pair)
กญแจสวนตว (Private Key) คอ
ก ญ แ จ ท ส ร า ง ข น โ ด ย เ จ า ข อ ง
ใบรบรองอเลกทรอนกส และจะตอง
ถกจดเกบเปนความลบ โดยกญแจ
สวนตวนใชสาหรบการสรางลายมอ
ชอดจทล (Digital Signature)
Private Key
กญแจสาธารณะ (Public Key) คอ
ก ญ แ จ ท ส ร า ง ข น โ ด ย เ จ า ข อ ง
ใบรบรองอ เลกทรอนกส และถก
รบรองโดย CA โดยกญแจสาธารณะ
ใชสาหรบกระบวนการเขารหสหรอ
ตรวจสอบความถกตองตองของ
ลายมอชอดจทล (Digital Signature)
Public Key
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 29
![Page 30: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/30.jpg)
การสรางลายมอชอดจทล (Digital Signature)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 30
![Page 31: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/31.jpg)
ตวอยางลายมอชอดจทล (Digital Signature)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 31
![Page 32: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/32.jpg)
ลายมอชอดจทล (Digital Signature) ทลงบนขอความใบกากบภาษจะแทรกอยใน
ขอความภายใต ROOT element
ลายมอชอดจทล (Digital Signature)
e-Tax Invoice e-Tax Invoice
XML Signature Element
Signature value Private Key
กระบวนการลงลายมอชอ
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 32
![Page 33: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/33.jpg)
อปกรณทใชจดเกบใบรบรองอเลกทรอนกส
Hardware Security Module (HSM) USB Token
• มาตรฐาน PKCS#11 (Public key Cryptography Standards #11)
• มาตรฐานความปลอดภย FIPS140-2 ระดบ 3 ขนไป
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 33
![Page 34: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/34.jpg)
การจดทาใบกากบภาษ / ใบรบอเลกทรอนกส
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 34
![Page 35: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/35.jpg)
การจดทาใบกากบภาษ / ใบรบอเลกทรอนกส
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 35
![Page 36: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/36.jpg)
การจดทาใบเพมหน / ใบลดหนอเลกทรอนกส
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 36
![Page 37: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/37.jpg)
การยกเลกใบกากบภาษอเลกทรอนกสเดมและจดทาใหมทดแทน
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 37
![Page 38: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/38.jpg)
การจดทาใบกากบภาษเตมรปหลงออกใบกากบภาษอยางยอ
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 38
![Page 39: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/39.jpg)
การแจงเปลยนแปลง
เมอผประกอบการไดรบอนมตให
จดทา สงมอบ และเกบรกษาใบกากบภาษอเลกทรอนกส และใบรบอเลกทรอนกส
ตองปฎบตตามระเบยบกรมสรรพากร วาดวยการจดทา สงมอบ และเกบรกษาใบกากบภาษอเลกทรอนกส
และใบรบอเลกทรอนกส พ.ศ.2560
และเมอผประกอบการประสงคจะยกเลกสามารถยนคาขอตามแบบ บ.อ.09
ผานระบบอเลกทรอนกสของกรมสรรพากรได โดยจะหมดสทธในการจดทา สงมอบ และเกบรกษา
ใบกากบภาษอเลกทรอนกส และใบรบอเลกทรอนกส ตามระเบยบน
เมอพนวนสดทายของเดอนทยนคาขอยกเลก
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 39
![Page 40: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/40.jpg)
ผมหนาทออก
ใบกากบภาษ / ใบรบ
การสงมอบใบกากบภาษและใบรบอเลกทรอนกส
จดทา สงมอบ
วธการแบบปลอดภยและเชอถอได
- Hardware
- Software
ผซอสนคา / รบบรการ ใบกากบภาษ / ใบรบ
สงมอบใบกากบภาษอเลกทรอนกส หรอใบรบอเลกทรอนกส ใหแกผซอสนคาหรอผรบบรการ
ดวยวธการทางอเลกทรอนกสตามทไดตกลงกน ซงเปนไปตามพระราชบญญต
วาดวยธกรรมทางอเลกทรอนกส พ.ศ.2544
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 40
![Page 41: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/41.jpg)
การสงมอบใบกากบภาษและใบรบอเลกทรอนกส
1. วธสงมอบ ใหผซอสนคาหรอผรบบรการ - ตามวธการทบญญตไวตามมาตรา 15, มาตรา 16, มาตรา 17, มาตรา 18, มาตรา 19, มาตรา 20, มาตรา 21, มาตรา 22, มาตรา 23, และมาตรา 24 แหงพระราชบญญตวาดวยธรกรรมทาง อเลกทรอนกส พ.ศ. 2544
2. วธสงขอมลใหกรมฯ - จดทาขอมลใหเปนไปตามประกาศขอเสนอแนะมาตรฐานดานเทคโนโลยสารสนเทศและการ สอสารทจาเปนตอธรกรรมทางอเลกทรอนกส (ETDA Recommendation on ICT standard for Electronic Transaction) - รายเดอนภาษ โดยผานระบบอเลกทรอนกสของกรมฯ ภายในวนท 15 ของเดอนภาษถดไป - ตองลงลายมอชอดจทล (Digital Signature)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 41
![Page 42: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/42.jpg)
ระเบยบกรมสรรพากร (ฉบบท 2)
กรณไดจดทาใบกากบภาษอเลกทรอนกสตามระเบยบนแลว และสามารถสงมอบใหแกผซอ
สนคาหรอผรบบรการดวยวธการแลกเปลยนขอมลอเลกทรอนกส แตผซอสนคาหรอผรบบรการ
ไมประสงครบใบกากบภาษอเลกทรอนกส ใหผออกใบกากบภาษอเลกทรอนกสจดพมพใบกากบภาษ
อเลกทรอนกสดงกลาวโดยใหปรากฎขอความวา “เอกสารนไดจดทาและสงขอมลใหแกกรมสรรพากร
ดวยวธการทางอเลกทรอนกส” ใหถอวาไดมการสงมอบใบกากบภาษอเลกทรอนกสตามระเบยบแลว
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 42
![Page 43: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/43.jpg)
ทางเลอกในการจดทาใบกากบภาษ
ผขาย
(สนคา/ใหบรการ)
ระบบบญช กจการทมความพรอมในการใช
เอกสารอเลกทรอนกส
ระบบบญช กจการรปแบบเดมทใช
เอกสารกระดาษ
ใบกากบภาษอเลกทรอนกส
“จดพมพ”
ใบกากบภาษ (กระดาษ) (จากตนฉบบในรปแบบอเลกทรอนกส)
ใบกากบภาษ (กระดาษ) (เอกสารออกเปนชด)
ผซอ (ขอรบเปนกระดาษ)
ผซอ (ขอรบเปนอเลกทรอนกส)
สงมอบ
สงมอบ
สงมอบ
ปรากฏขอความ
“เอกสารนไดจดทาและนาสงขอมลให
กรมสรรพากร
ดวยวธการทางอเลกทรอนกส”
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 43
![Page 44: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/44.jpg)
การสงขอมลใหกรมสรรพากร
กรมสรรพากร ผขาย
Service Provider
Web Upload
Host to Host (สาหรบผประกอบการตามเงอนไขทกาหนด)
ขอมลอเลกทรอนกสในรปแบบ XML File ตามขอเสนอแนะมาตรฐาน
ขมธอ.3-2560 (เวอรชน 2.0) ภายในวนท 15 ของเดอนภาษถดไป
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 44
![Page 45: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/45.jpg)
การนาสงขอมลผานชองทาง Host To Host
ระบบนาสงขอมล
(Gateway) กรมสรรพากร
(The Revenue Department)
CPA
ebXM
L
ebXM
L
SSL Certificate
ตองมเงอนไขตามทกรมสรรพากรกาหนด
ขอมลใบกากบภาษ
(Collaboration Protocol Agreement)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 45
![Page 46: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/46.jpg)
กระบวนการรบ-สงขอมลอเลกทรอนกส ระหวางหนวยงานโดยใชขอความ XML ตามมาตรฐาน ขมธอ.14-2560
ผสงเอกสาร ผรบเอกสาร
สรางขอมลใบกากบภาษ
ในรปแบบ XML
ลงลายมอชอดจทล
(Digital Signature)
สงขอมลอเลกทรอนกส
ตามมาตรฐานสากล
นาขอมลทไดรบ
มาประมวลผลหรอจดเกบ
ตรวจสอบความถกตอง
ของขอมล
รบขอมลอเลกทรอนกสท
สามารถนาไปประมวลผลได
Internet
ขมธอ.3/2560
XAdES
ebXML
XAdES
ebXML
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 46
![Page 47: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/47.jpg)
ผใหบรการรบสงขอมล (Application Service Provider)
ผใหบรการ
(Service Provider) กรมสรรพากร
(The Revenue Department)
CPA
ebXM
L
ebXM
L
ผประกอบการ
(ขายสนคา/ใหบรการ)
A.
B.
C.
D.
E.
ผใหบรการนาสงขอมล (Service Provider) ตองมคณสมบตดงน
- ตองเปนผใหบรการนาสงขอมลตามเงอนไขทกรมสรรพากรกาหนด
- ตองผานการตรวจรบรองจากหนวยตรวจรบรองตามทกรมสรรพากรกาหนด
(Collaboration Protocol Agreement)
ขอมลใบกากบภาษ
SSL Certificate
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 47
![Page 48: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/48.jpg)
ผมหนาทออก
ใบกากบภาษ / ใบรบ
การเกบรกษา
ผซอสนคา / รบบรการ
นอกจากน หากผประกอบการประสงคจดทาและจดเกบเอกสารหลกฐานอนตามทประมวลรษฎากรกาหนดในรปแบบขอมลอเลกทรอนกส
จะตองปฏบตตามคาสงกรมสรรพากรท ป.121/2545 เรอง การจดทาและการจดเกบเอกสารหลกฐานตามประมวลรษฎากร ทมขอความอยในรปแบบของขอมลอเลกทรอนกส
ลงวนท 26 ธนวาคม 2545 โดยยนคาขอจดแจงตามแบบ ภ.อ.11
ผานสรรพากรพนทในทองททสานกงานหรอสถานประกอบการตงอย หรอ ผอานวยการกองบรหารภาษธรกจขนาดใหญ
มหนาทเกบรกษาใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบอเลกทรอนกส ไวในรปแบบ
ขอมลอเลกทรอนกส ตามหลกเกณฑและวธการดงน
(1) ไดเกบรกษาขอมลใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบอเลกทรอนกสนน
โดยสามารถเขาถงและนากลบมาใชได โดยความหมายไมเปลยนแปลง และ
(2) ไดเกบรกษาขอมลใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบอเลกทรอนกสนน
ใหอยในรปแบบทเปนอยในขณะทไดสราง สง หรอไดรบขอมลนน หรอ อยในรปแบบ
ทสามารถแสดงขอความทสราง สง หรอไดรบใหปรากฎอยางถกตองได และ
(3) ไดเกบรกษาขอความสวนทระบถงแหลงกาเนด ตนทาง และปลายทางของ
ใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบอเลกทรอนกส ตลอดจนวนและเวลาทสงหรอไดรบ
ขอความดงกลาว ถาม และตองเกบรกษาขอมลอเลกทรอนกสไวตามระยะเวลาท
กฎหมายกาหนด โดยเกบรกษาไวไมนอยกวา 5 ป แตไมเกน 7 ป กรณอยระหวางการ
ตรวจสอบภาษอากรจะตองเกบไวจนกวาการตรวจสอบภาษอากรจะแลวเสรจ
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 48
![Page 49: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/49.jpg)
การเกบรกษาใบกากบภาษ/ใบรบอเลกทรอนกส
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 49
![Page 50: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/50.jpg)
ทางเลอกในการจดทาใบกากบภาษอเลกทรอนกส
ลายมอชอดจทล
(Digital Signature)
จดทาเปนขอมล
อเลกทรอนกส
ประทบรบรองเวลา
(Time Stamp)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 50
![Page 51: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/51.jpg)
การสงขอมล
การจดทา
สรปภาพรวมของการออกใบกากบภาษอเลกทรอนกส
ผขาย
กรมสรรพากร
ผซอ
การสงขอมล
ใหกรมสรรพากร XML + Digital Signature
Web Upload Host to Host Service Provider สงมอบ
Software House Self Develop Service Provider
เอกสารนไดจดทาและสงขอมลใหแกกรมสรรพากร
ดวยวธการทางอเลกทรอนกส (แกไขเพมเตมระเบยบสรรพากรฯ (ฉบบท 2) ลว. 30 เม.ย. 61) สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 51
![Page 52: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/52.jpg)
คาแนะนา / คมอวธการใชงาน
• ภาพรวมการจดทาใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบอเลกทรอนกส
• การจดทาและลงลายมอชอดจทล ในรปแบบ XML File
• โปรแกรมสรางและตรวจสอบลายมอชอดจทล (Ultimate Sign & Viewer)
• การตรวจสอบลายมอชอดจทลในรปแบบไฟล PDF
• ขอความตอบกลบการตรวจสอบโครงสราง (Response Error)
• การจดการขอมลผใชงาน (User Profile)
• การนาสงขอมลดวยวธการแบบ Upload
• การนาสงขอมลดวยวธการแบบ Host to Host
www.rd.go.th ==> บรการอเลกทรอนกส ==> ใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบอเลกทรอนกส ==> สนบสนน ==> คาแนะนา/คมอการใชงาน
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 52
![Page 53: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/53.jpg)
การตรวจสอบโครงสรางขอมล
www.rd.go.th ==> บรการอเลกทรอนกส ==> ใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบอเลกทรอนกส e-Tax Invoice & e-Receipt)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 53
![Page 54: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/54.jpg)
การสมครใชบรการ
www.rd.go.th ==> บรการอเลกทรอนกส ==> ใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบอเลกทรอนกส e-Tax Invoice & e-Receipt)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 54
![Page 55: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/55.jpg)
การดาวนโหลดโปรแกรม Ultimate Sign & Viewer
ใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบอเลกทรอนกส e-Tax Invoice & e-Receipt) ==> สนบสนน ==> ดาวนโหลดโปรแกรม
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 55
![Page 56: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/56.jpg)
การดาวนโหลดโปรแกรม Ultimate Sign & Viewer
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 56
![Page 57: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/57.jpg)
การดาวนโหลดโปรแกรม Ultimate Sign & Viewer
จะไดโปรแกรม Ultimate Sign & Viewer
จากนนใหทาการแตก ZIP เพอตดตง
โปรแกรม RDClient.exe
ทเครองคอมพวเตอร
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 57
![Page 58: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/58.jpg)
การตงคาโปรแกรม
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 58
![Page 59: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/59.jpg)
การตงคาโปรแกรม
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 59
![Page 60: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/60.jpg)
การลงทะเบยน บ.อ.01
ใชใบรบรองอเลกทรอนกส
ในการลงลายมอชอดจทล
(Digital Signature)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 60
![Page 61: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/61.jpg)
การลงทะเบยน บ.อ.01
3333333333333
1. ระบเลขประจาตวผเสย
ภาษอากร 13 หลก
2. เสยบอปกรณ Token /
HSM
3. ระบรหสผานของอปกรณ
Token / HSM
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 61
![Page 62: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/62.jpg)
การลงทะเบยน บ.อ.01
1. ระบปรมาณเอกสาร
ทจดทาตอเดอน
2. ระบอเมลทใชในการ
ตดตอกบกรมสรรพากร
100000
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 62
![Page 63: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/63.jpg)
การลงทะเบยน บ.อ.01
1. ตรวจสอบขอมลบนแบบ
บ.อ.01 และขอตกลงการ
ใชงาน
2. ยนยนความถกตองและ
ยอมรบขอตกลง
3. ลงลายมอชอดจทล
(Digital Signature)
ในแบบ บ.อ.01 และ
ขอตกลงการใชงาน
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 63
![Page 64: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/64.jpg)
การลงทะเบยน บ.อ.01
ตรวจสอบอเมลตามทแจง
ลงทะเบยนไว เพอทาการ
ยนยนการลงทะเบยนและ
สรางบญชผใชงาน
ภายใน 15 วน
“B01XXXXXXXXXX”
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 64
![Page 65: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/65.jpg)
ยนยนการลงทะเบยน
ตรวจสอบอเมลตามทแจง
ลงทะเบยนไว เพอทาการ
ยนยนการลงทะเบยน
โดยคลกทลงค
B01XXXXXXXXXX
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 65
![Page 66: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/66.jpg)
การตอบรบจากกรมสรรพากร
กรมสรรพากร
แจงผลการลงทะเบยน
ตามอเมลทลงทะเบยนไว
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 66
![Page 67: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/67.jpg)
ตรวจสอบรายชอไดรบอนมตจากกรมสรรพากร
www.rd.go.th ==> บรการอเลกทรอนกส ==> ใบกากบภาษอเลกทรอนกสและใบรบอเลกทรอนกส ==> ผไดรบอนมต
1 01075360000000 บรษท เอกวายแซด จากด (มหาชน) 10 ต.ค. 60
2 01075364500000 บรษท นอลแวตตง จากด 12 ธ.ค. 60
3 01071237500000 บรษท ทดสอบ จากด 28 ธ.ค. 60 30 เม.ย. 61
4 01075450000000 บรษท สาวสวยใส จากด 15 ม.ค. 61
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 67
![Page 68: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/68.jpg)
ประเภทผใชงาน (User Profile)
ผประกอบการ (Corporate)
ผดแลระบบ (Admin)
ผใชงาน (User)
เปนบญชผใชงานหลกทกรมสรรพากรออกใหและใชสาหรบตดตอกบกรมสรรพากร
สามารถสรางและกาหนดสทธการใชระบบงานใหกบผใชงานภายในองคกรของตนเอง
เปนบญชผใชงานลาดบรองจากผประกอบการ (Corporate) โดยผดแลระบบ (Admin)
สามารถสรางและกาหนดสทธผใชงาน (User) ทอยภายใตความรบผดชอบของตนเองได
เปนบญชผใชงานลาดบสดทายทผประกอบการ (Corporate) หรอ ผดแลระบบ (Admin)
กาหนดสทธใหใชระบบงานตามทไดรบมอบหมาย
2
3
1
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 68
![Page 69: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/69.jpg)
การตรวจสอบความนาเชอถอของขอมล
ใบกากบภาษอเลกทรอนกส
( ในรปแบบไฟล PDF)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 69
![Page 70: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/70.jpg)
การตรวจสอบใบกากบภาษอเลกทรอนกส
กรณขอมลไมมการแกไข
จะปรากฎ เครองหมายถกสเขยว
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 70
![Page 71: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/71.jpg)
การตรวจสอบใบกากบภาษอเลกทรอนกส
Click ขวาท
ลายมอชอดจทล
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 71
![Page 72: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/72.jpg)
การตรวจสอบใบกากบภาษอเลกทรอนกส
Click
Show Signature Properties…
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 72
![Page 73: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/73.jpg)
การตรวจสอบใบกากบภาษอเลกทรอนกส
Click
Show Signer’s Certificate…
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 73
![Page 74: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/74.jpg)
การตรวจสอบใบกากบภาษอเลกทรอนกส
ผเปนเจาของ
ใบรบรองอเลกทรอนกส ผใหบรการออก
ใบรบรองอเลกทรอนกส
อายของ
ใบรบรองอเลกทรอนกส
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 74
![Page 75: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/75.jpg)
การตรวจสอบใบกากบภาษอเลกทรอนกส
กรณมการแกไขขอมล
จะปรากฎ
กากบาทสแดง
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 75
![Page 76: ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบ ...rd.go.th/publish/seminar/180820_eTaxInvoice-eReceipt_doc.pdf · 2018. 8. 16. · ในการลงลายมือชื่อดิจิทัล](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022061001/60b0952eb50395732a2d4aa3/html5/thumbnails/76.jpg)
สงวนสทธกรมสรรพากร : วนท 20-23 ส.ค. 61 76