agencija za bankarstvo - abrs.ba · na dan 30.09.2003. godine aktiva po zaposlenom iznosi 470...
TRANSCRIPT
!
INFORMACIJAO BANKARSKOM SEKTORU REPUBLIKE SRPSKE
za period 01.01.-30.09.2003. godine
Bawa Luka, novembar 2003. godine
S A D R @ A J
1. UVOD
2. STRUKTURA BANKARSKOG SEKTORA2.1. Struktura vlasni{tva2.2. Kadrovi
3. FINANSIJSKI POKAZATEQI 3.1. BILANS STAWA
3.1.1. PASIVA3.1.1.1. Kapital i adekvatnost kapitala3.1.1.2. Depoziti3.1.1.3. Likvidnost
3.1.2. AKTIVA3.1.2.1. Nov~ana sredstva3.1.2.2. Krediti3.1.2.3. Kvalitet aktive3.1.2.4. Transakcije sa povezanim licima3.1.2.5. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva3.1.2.6. Ostala aktiva
4. BILANS USPJEHA
5. UNUTRA[WI PLATNI PROMET
6. ZAKQU^AK
7. PRILOZI
2
1. U V O D
Ova godina je godina privatnog bankarstva u Republici Srpskoj jer jeproces prodaje dr`avnog kapitala zavr{en krajem 2002. godine. Poredzavr{etka procesa privatizacije donesen je i novi Zakon o bankamaRepublike Srpske ~ija primjena je po~ela krajem maja 2003. godine. Tako|esu zna~ajne aktivnosti banaka usmjerene na ispuwavawe uslova iz Zakonao osigurawu depozita. Sve promjene, kao i uskla|ivawe zakonskeregulative imaju za ciq daqe unapre|ewe bankarskog sektora koji imazna~ajne aktivnosti na poboq{awu kvaliteta aktive, smawivaweoperativnih tro{kova, ponuda novih proizvoda privredi istanovni{tvu.
U proteklom periodu Agencija je dosta radila na stvarawu {tokvalitetnijeg regulatornog okvira koji }e omogu}iti da bankesamostalno posluju na tr`i{nim principima i snose odgovornost zasvoje poslovawe. Agencija }e i daqe raditi na doradi ukupne zakonskeregulative u ciqu stvarawa {to kvalitetnijeg okvira za poslovawebanaka.
Posebne aktivnosti Agencija je imala na primjeni Zakona o spre~avawuprawa novca. Formirana je Slu`ba za spre~avawe prawa novca koja jeintenzivno vr{ila kontrole platnog prometa u bankama.
O~ekujemo da }e i ostali segmenti ekonomskog okru`ewa u narednomperiodu intenzivnije pratiti bankarski sektor jer su u dosada{wemperiodu zna~ajno zaostajali kako u uskla|ivawu zakonske regulative,tako i zavr{etku zapo~etih procesa (privatizacija dr`avnog kapitalau preduze}ima, rad sudova i sl.).
U ovom periodu bankarski sektor Republike Srpske ~inilo je desetbanaka sa ve}inskim privatnim kapitalom, od ~ega je u jednoj banciuvedena privremena uprava, koja je u toku.
Pored ovih banaka na podru~ju Republike Srpske posluje i dvanaestposlovnih jedinica banaka iz Federacije Bosne i Heregovine koje pratiAgencija za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, a u FederacijiBosne i Hercegovine posluju i ~etiri poslovne jedinice banaka izRepublike Srpske.
Agencija za bankarstvo Republike Srpske mo`e da vr{i kontroluplatnog prometa u poslovnim jedinicama banaka iz Federacije Bosne iHercegovine u skladu sa potpisanim memorandumom.
3
2. STRUKTURA BANKARSKOG SEKTORA
Na dan 30.09.2003. godine u Republici Srpskoj posluje 10 banaka. U posmatranomperiodu uvedena je privremena uprava u dvije banke zbog neispuwavawa zakonompropisanih uslova poslovawa. Privredna banka ad Doboj je pripojena ve}postoje}oj banci i time je okon~an postupak privremene uprave, a u Privrednojbanci Sarajevo ad Srpsko Sarajevo postupak privremene uprave je u toku.
Banke koje imaju sjedi{te u Federaciji Bosne i Hercegovine imaju dvanaestorganizacionih dijelova na podru~ju Republike Srpske.
Sbjggfjtfo!cbol!ee!ima ~etiri organizaciona dijela, [bhsfcb•lb!cbolb!Nptubs imatri organizaciona dijela i Qsp! Dsfeju! Cbolb! Tbsbkfwp ima pet organizacionihdijelova.
Banke sa sjedi{tem u Republici Srpskoj imaju ~etiri organizaciona dijela napodru~ju Federacije Bosne i Hercegovine i to [fqufs! Lpnfsd! cbolb! b/e/! CbokbMvlb jedan organizacioni dio, Nova Bawalu~ka banka a.d. Bawa Luka jedanorganizacioni dio i Nova banka a.d. Bijeqina dva organizaciona dijela.
Ste~ajni postupak traje u ~etiri banke, a dozvolu za obavqawe unutra{wegplatnog prometa imaju sve banke iz Republike Srpske i filijale banaka izFederacije Bosne i Hercegovine.
Licencu Agencije za osigurawe depozita dobile su dvije banke iz RepublikeSrpske.
2.1. Struktura vlasni{tva
Struktura akcionarskog kapitala
(u 000 KM)
Privatni kapital Dr`avni kapital Zadru`ni kapitalRed.br. B a n k a
Iznos % Iznos % Iznos %
J Ve}inski privatni kapital
1. Nova Bawalu~ka banka a.d. 23.991 92 1.370 5 601 2
2. Izqp!Bmqf.Besjb.Cbol!b/e/ 43.280 98 0 0 683 2
3. Privredna banka a.d. S.Sarajevo 15.562 99 0 0 95 1
4. Razvojna banka Jug. Evrope a.d. 18.555 93 1.354 7 0 0
5. Nova banka a.d. 14.361 96 0 0 640 4
6. Bobar banka a.d. 15.350 100 0 0 0 0
7. VB banka a.d. 16.819 100 0 0 0 0
8. [fqufs!Lpnfsd!cbolb!b/e/ 17.569 100 0 0 0 0
9. Cbmlbo!Jowftunfou!Cbol!b/e/ 18.000 100 0 0 0 0
10. Qbwmpwj~!Joufsobujpobm!Cbol!b/e/ 18.453 98 0 0 321 2
JJJ U K U P N O: 201.940 98 2.724 1 2.340 1
Sve banke u Republici Srpskoj imaju ve}inski privatni kapital.
Akcionarski kapital na dan 30.09.2003. godine iznosi 207.004 hiqada KM, od ~egaje privatni kapital 201.940 hiqada KM ili 98%, dr`avni 2.724 hiqada KM ili1% i zadru`ni 2.340 hiqada KM ili 1%.
4
2.2. Kadrovi
U bankama Republike Srpske na dan 30.09.2003. godine zaposleno je 2.343 radnika,{to je za 3% ili 75 radnika mawe u odnosu na 31.12.2002. godine. Smawewe seodnosi na V[S, SSS, VKV, KV i NS, a VSS i MR biqe`e blagi rast.
Kvalifikaciona struktura zaposlenih
Rednibroj
Kvalifi-kacija
Stawe31.12.2002
U~e{}e Stawe30.09.2003
U~e{}e Indeks
1. NS 67 3 61 3 912. KV 53 2 42 2 793. VKV 22 1 19 1 864. SSS 1.351 56 1.290 55 955. V[S 304 13 299 13 986. VSS 605 25 615 26 1027. MR 15 0 16 0 1078. DR 1 0 1 0 100
UKUPNO 2.418 100 2.343 100 97
Jedan od pokazateqa uspje{nosti bankarskog sistema i pojedina~nih banaka, jeodnos aktive i broja zaposlenih. Ve}i koeficijent je pokazateq ve}e uspje{nostiu poslovawu banke i sistema u cjelini.
Aktiva po zaposlenom
DATUM Broj zaposlenih Aktiva (000 KM) Aktiva po zaposl.(000KM)
31.12.2002 2.418 938.574 38830.09.2003 2.343 1.100.943 470
Na dan 30.09.2003. godine aktiva po zaposlenom iznosi 470 hiqade KM i u odnosuna 31.12.2002. godine porasla je za 12%. Pove}awe ovog pokazateqa je rezultatpove}awa bilansne aktive za 17% i smawewa broja zaposlenih za 3%. Pokazateqiaktive po zaposlenom za pojedina~ne banke kre}u se od 126 hiqada KM do 1.420hiqada KM.Pet banaka ima aktivu po zaposlenom ispod 500 hiqada KM, {to ukazuje naprevelik broj zaposlenih u odnosu na aktivu. Tako|e, visoki operativnitro{kovi negativno uti~u na profitabilnost ovih banaka.Jedna banka u Republici Srpskoj ima aktivu po zaposlenom iznad 1.400 hiqadaKM, {to predstavqa dobar pokazateq poslovawa ove banke.
KVALIFIKACIONA STRUKTURA ZAPOSLENIH
67 53 22
1.35
1
304
605
15 1
61 42 19
1.29
0
299
615
16 1
0
500
1.000
1.500
NS KV VKV SSS V[S VSS MR DR
Stawe 31.12.2002
Stawe 30.09.2003
5
3. FINANSIJSKI POKAZATEQI POSLOVAWA BANAKA
Agencija za bankarstvo Republike Srpske do finansijskih pokazateqa oposlovawu banaka iz Republike Srpske dolazi, kontrolom u samim bankama ikontrolom i analizom izvje{taja koje banke dostavqaju.
Ti izvje{taji su:
1. Bilans stawa koji se dostavqa mjese~no i dodatni prilozi koji sadr`epodatke o nov~anim sredstvima, kreditima, depozitima i vanbilansu koji sedostavqaju tromjese~no.
2. Izvje{taj o kapitalu, klasifikaciji aktive i rizi~nosti poslovawa banke,koji se dostavqaju tromjese~no.
3. Izvje{taj o rezultatima poslovawa banaka koji se dostavqaju tromjese~no(bilans uspjeha i nov~ani tokovi).
4. Dnevni, dekadni i mjese~ni izvje{taji o likvidnosti, itd.
Pored ovih, koriste se i svi raspolo`ivi podaci i informacije dobijeni naosnovu posebnih zahtjeva Agencije, a sve u ciqu {to kvalitetnijeg pra}ewa ianalize poslovawa banaka u Republici Srpskoj.
3.1. Bilans stawa
Na dan 30.09.2003. godine bilansna suma banaka u Republici Srpskoj pove}ala seza 22% u odnosu na 31.12.2002. godine.
Bilans stawa
IZNOS(000KM)OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.09.2003 INDEKS
Stawe U~e{}e Stawe U~e{}e1 2 3 4 5 6=4/2
AKTIVA (IMOVINA):
1.Nov~ana sredstva 228.326 24 315.176 29 1382.Vrijednosni papiri za trgovawe 3.607 0 3.130 0 873.Plasmani drugim bankama 24.192 3 3.283 0 144.Krediti 523.122 56 630.791 57 1215.Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 161 0 21 0 136.Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 112.182 12 109.481 10 987.Ostala aktiva 46.984 5 39.061 4 838.SVEGA AKTIVA: 938.574 100 1.100.943 100 1179.Ukupno vanbilans (10+11+12) 254.496 350.485 13810. Aktivni vanbilans 111.734 162.507 14511. Klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 151.811 12912. Komisioni poslovi (agentski) 25.428 36.167 14213.UKUPNO AKTIVA (8+9) 1.193.070 1.451.428 122PASIVA(OBAVEZE):
14.Depoziti 629.692 67 791.626 72 12615.Uzete pozajmice 963 0 1.445 0 15016.Obaveze po uzetim kreditima 35.349 4 52.698 5 14917.Ostale obaveze 21.750 2 24.783 2 11418.Potrebne rezerve za pot.gub. 60.307 7 62.972 6 10419.Kapital 190.513 20 167.419 15 8820.SVEGA PASIVA (OBAVEZE I KAPITAL) 938.574 100 1.100.943 100 11721.Ukupno vanbilans (22+23+24) 254.496 350.485 13822. Aktivni vanbilans 111.734 162.507 14523. Klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 151.811 12924. Komisioni poslovi (agentski) 25.428 36.167 14225.UKUPNA PASIVA ( 20+21) 1.193.070 1.451.428 122
Bilansna aktiva iznosi 1.101 milion KM i pove}ala se za 17% u odnosu na31.12.2002. godine.
6
U strukturi aktive porast biqe`e nov~ana sredstva i krediti, i ~ine 86% ukupnebilansne aktive.Vanbilans se pove}ao za 38% i iznosi 350 miliona KM, a u strukturi najve}iporast imamo na klasifikovanoj aktivi - gubitak "E" 45%, komisioni poslovi suporasli za 42% a aktivni vanbilans za 38%.
U~e{}e pojedinih grupa banaka u ukupnoj aktivi (u 000 KM)
31.12.2002 30.09.2003IZNOS
AKTIVE IznosU~e{}e
%Broj
banaka IznosU~e{}e
%Broj
banakaPreko 150 544.990 58 3 632.900 58 3100 do 150 0 0 0 230.620 21 2 50 do 100 236.722 25 3 90.866 8 1 25 do 50 145.078 16 4 121.835 11 3
Ispod 25 11.784 1 1 24.722 2 1UKUPNO: 938.574 100 11 1.100.943 100 10
U~e{}e pojedinih grupa banaka u ukupnoj aktivi na dan 30.09.2003. godine jeslede}e: tri banke koje ~ine 58% ukupne aktive spadaju u grupu preko 150 milionaKM, dvije banke su u grupi od 100-150 miliona KM, jedna banka u grupu 50-100miliona KM , tri banke od 25-50 miliona KM i jedna banka ispod 25 mil. KM.
3.1.1. Pasiva
Struktura pasive, odnosno obaveza i kapitala u bilansu stawa banaka sa 30.09.2003.godine vidi se iz slede}e tabele:
Struktura pasive
IZNOS(000KM)OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.09.2003 INDEKS
Stawe U~e{}e Stawe U~e{}e1 2 3 4 5 6=4/2
PASIVA(OBAVEZE):
1.Depoziti 629.692 67 791.626 72 1262.Uzete pozajmice 963 0 1.445 0 1503.Obaveze po uzetim kreditima 35.349 4 52.698 5 1494.Ostale obaveze 21.750 2 24.783 2 1145.Potrebne rezerve za pot.gub. 60.307 7 62.972 6 1046.Kapital 190.513 20 167.419 15 887.SVEGA PASIVA (OBAVEZE IKAPITAL)
938.574 100 1.100.943 100 117
PASIVA BANAKA na dan 31.12.2002.
7%
20%
2%
67%
0%
4%
Depoziti-67%
Uzete pozajmice-0%
Obaveze po uzetim kreditima-4%
Ostale obaveze-2%
Potrebne rezerve za pot.gub.-7%
Kapital-20%
PASIVA BANAKA na dan 30.09.2003.
6%
15%
2%
0%
5%
72%
Depoziti-72%
Uzete pozajmice-0%
Obaveze po uzetim kreditima-5%
Ostale obaveze-2%
Potrebne rezerve za pot.gub.-6%
Kapital-15%
7
U strukturi pasive obaveze u~estvuju sa 79%, a kapital sa posebnim rezervama zapotencijalne gubitke 21%.U odnosu na 31.12.2002. godine pove}alo se u~e{}e obaveza, a u~e{}e kapitala sarezervama se smawilo.Najve}i porast imamo na uzetim pozajmicama 50%, dok su obaveze po uzetim kreditimaporasle za 49%, depoziti 26% i rezerve za potencijalne gubitke 4%.Kapital je mawi za 12%.
3.1.1.1. Kapital i adekvatnost
Kapital
u 000 KMOPIS/PERIOD 31.12.2002 U~e{}e 30.09.2003 U~e{}e Indeks
1.OSNOVNI KAPITAL BANKE 1.1. Akcionarski kapital 205.318 88 207.004 88 101 1.2. Zakonske rezerve 11.469 5 11.488 5 100 1.3. Ostale rezerve 15.620 7 16.002 7 102 1.4. Neraspore|ena dobit 121 0 726 0 600 1 .IZNOS OSNOVNOG KAPITALA: 232.528 100 235.220 100 1012.DOPUNSKI KAPITAL BANKE
2.1. Iznos op{tih rezervi za A 13.983 68 16.814 36 120 2.2. Teku}a dobit 6.626 32 9.501 20 143 2.3. Iznos dobiti za - privremena obustava raspodjele 0 0 866 2 0 2.4. Iznos stavki-ob.trajnog karaktera bez obaveze za vra}awe 0 0 20.000 42 0 2. IZNOS DOPUNSKOG KAPITALA: 20.609 100 47.181 100 2293.ODBITNE STAVKE OD KAPITALA BANKE 3.1. Mawe formirane rezerve 0 0 0 0 0 3.2. Nepokriveni gubici prethodnih godina 20.474 36 36.643 42 179 3.3. Gubitak iz teku}e godine 28.167 50 40.858 47 145 3.4. Iznos nematerijalne imovine 4.805 9 5.745 7 120 3.8. Ulozi banke u kapital drugih pravnih lica preko 5% Osn. kap. ban.
2.828 5 3.295 4 117
3. IZNOS ODBITNIH STAVKI OD KAPITALA BANKE: 56.274 100 86.541 100 154
4. IZNOS NETO-KAPITALA BANKE (1. + 2. - 3.) 196.863 195.860 99
Posmatraju}i tabelu kapitala vidimo da je do{lo do pove}awa osnovnog kapitalaza 1% u odnosu na 31.12.2002. godine, dopunski kapital je porastao za 129%, aodbitne stavke od kapitala su ve}e za 54%.U strukturi osnovnog kapitala, akcionarski kapital se pove}ao za 1%, zakonskerezerve su ostale na istom nivou, ostale rezerve su se pove}ale za 2% aneraspore|ena dobit je porasla za 500%. Neraspore|ena dobit je porasla zbogzabrane Agencije da se izvr{i raspodjela kod banaka koje nemaju zadovoqavaju}inivo kapitala i izdvajawa adekvatnih rezervi za kreditne gubitke.Dopunski kapital je pove}an za 129% a u wegovoj strukturi zna~ajno je u~e{}eiznosa stavki trajnog karaktera bez obaveze vra}awa koji ~ini 42% dopunskogkapitala. Rezerve za dobru aktivu - kategorija "A"porasle su za 20%, teku}a dobitza 43% i ukazuje na poboq{awe profitabilnosti banaka.Odbitne stavke su ve}e u odnosu na 31.12.2002. godine za 54% a na to pove}aweuticao je porast nepokrivenog gubitka prethodnih godina za 79%, gubitak teku}egodine 45%, iznos nematerijalne imovine za 20% i ulozi banke u kapital drugihpravnih lica preko 5% osnovnog kapitala za 17%.Sve gore navedeno ima za rezultat mawi neto kapital za 1% u odnosu na 31.12.2002.godine.Na smawewe neto kapitala za 1% uticalo je pove}awe odbitnog kapitala.
8
Struktura akcionarskog kapitala
AKCIONARSKI 31.12.2002 30.09.2003KAPITAL Iznos U~e{}e Iznos U~e{}e
INDEKS
1 2 3 4 5 6=4/2 1. Dr`avni kapital 2.724 1 2.724 1 100 2. Privatni kapital 199.849 98 201.940 98 101 2.1. Strani kapital 133.349 67 152.574 76 114 2.2. Doma}i kapital 66.500 33 49.366 24 74 3. Zadru`ni kapital 2.745 1 2.340 1 85 UKUPNO (1+2+3): 205.318 100 207.004 100 101
Struktura vlasni{tva prema u~e{}u dr`avnog, privatnog i zadru`nog kapitala uakcionarskom kapitalu na dan 30.09.2003. godine govori da dr`avni kapital uakcionarskom kapitalu u~estvuje sa 1% (nije bilo promjene u odnosu na 31.12.2002.godine), privatni kapital 98% (pove}an u odnosu na 31.12.2002. godine za 1%),zadru`ni kapital 1% (smawen u odnosu na 31.12.2002. godine za 15%).Privatni akcionarski kapital se sastoji od akcionarskog kapitala stranihulaga~a 76% i privatnog akcionarskog kapitala doma}ih ulaga~a 24%.Privatni akcionarski kapital stranih ulaga~a pove}ao se za 14% u odnosu na31.12.2002. godine, a privatni akcionarski kapital doma}ih ulaga~a smawen je za26%.Zna~ajan pokazateq kod ocjene kapitala je stopa adekvatnosti kapitala kojapredstavqa odnos neto kapitala i ukupne rizi~ne aktive i mora iznositi najmawe12%. Prosje~na adekvatnost kapitala za banke iz Republike Srpske iznosi 21% ibiqe`i pad u odnosu na 31.12.2002. godine za 12%.
Adekvatnost kapitala
31.12.2001 31.12.2002 30.09.2003 Indeks
1 2 3 4 5=4/2 6=4/3
Adekvatnost kapitala 38% 24% 21% 55 88
AKCIONARSKI KAPITAL na dan 31.12.2002
1%
98%
1%
Dr`avni kapital-1%
Privatni kapital-98%
Zadru`ni kapital-1%
AKCIONARSKI KAPITAL na dan 30.09.2003
1%
98%
1%
Dr`avni kapital-1%
Privatni kapital-98%
Zadru`ni kapital-1%
9
Pregled ostalih relevantnih odnosa kapitala dajemo u slede}oj tabeli:
Koeficijenti kapitala( u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.09.20031. Neto kapital 196.863 195.860
Ukupna aktiva 938.574 1.100.943% 21 18
2. Akcionarski kapital 205.318 207.004Ukupna aktiva 938.574 1.100.943
% 22 193. Osnovni kapital 232.528 235.220
Ukupna rizi~na aktiva 822.355 927.785% 28 25
4. Ukupni kapital 253.137 282.401Ukupna rizi~na aktiva 822.355 927.785
% 31 305. Neto krediti 490.468 588.707
Ukupni kapital 253.137 282.401% 194 208
6. Dobit 6.779 12.816Akcionarski kapital 205.318 207.004
% 3 6*Podaci bilansa uspjeha na godi{wem nivou
Koeficijenti kapitala pokazuju da je akcionarski kapital neznatno smawen uodnosu na kretawe aktive. Kretawe neto-kapitala nije proporcionalno kretawuukupne aktive. Aktiva je imala br`i rast, {to ima za posqedicu pad netokapitala, a to vidimo i iz odnosa ukupnog kapitala prema ukupnoj rizi~noj aktivi.Ovaj pokazateq upozorava na pogor{awe u segmentu rizi~nosti poslovawa banke.Izvodimo zakqu~ak da su neophodne dodatne dokapitalizacije, radi pokri}agubitaka i stabilnijeg poslovawa banaka u Republici Srpskoj.
3.1.1.2. Depoziti
Sektorska struktura depozita (u 000 KM)
31.12.2002 30.09.2003DEPOZITI
Iznos U~e{}e Iznos U~e{}eIndeks
Vlada i vladine institucije 104.208 17 140.863 18 135 Javna i dr`avna preduze}a 46.860 7 48.769 6 104 Privatna preduze}a i dru{tva 132.657 21 134.912 17 102 Neprofitne organizacije 19.035 3 16.013 2 84 Banke i bankarske institucije 145.762 23 219.706 27 151 Nebankarske fin. institucije 20.055 3 22.748 3 113 Gra|ani 146.133 24 179.799 23 123 Ostalo 14.982 2 28.816 4 192U K U P N O 629.692 100 791.626 100 126
Depoziti su se pove}ali za 26% u odnosu na 31.12.2002. godine.
U strukturi depozita najve}e u~e{}e je depozita banaka i ostalih bankarskihinstitucija 27%, gra|ana 23%, privatnih preduze}a 17% i vladinih institucija18%.
:
Najve}i porast depozita imamo kod ostalih depozita 92% (strane organizacije isl.), ali oni u strukturi u~estvuju sa 4%. Sqede}i po veli~ini rasta su depozitibanaka i bankarskih institucija i porasli su za 51%, a {to je uslovio depozittrajnog karaktera bez obaveze vra}awa, koji u strukturi depozita ima najve}eu~e{}e. Depoziti vlade i vladinih institucija su porasli za 35%, depozitigra|ana za 23%, a pad biqe`e depoziti neprofitnih organizacija za 16%.
Struktura depozita po valuti
(u mil. KM)31.12.2002 30.09.2003
DEPOZITIIznos U~e{}e Iznos U~e{}e
Indeks
Depozit u KM 309,6 49 412,3 52 133 Depozit u stranoj valuti 320,1 51 379,3 48 118UKUPNO 629,7 100 791,6 100 126
Posmatraju}i valutnu strukturu depozita imamo rast depozita u doma}oj valuti za33%, dok su depoziti u stranoj valuti porasli za 18%, a u strukturi doma}idepoziti su 52%.
Ro~na struktura depozita
(u 000 KM)31.12.2002 30.09.2003
DEPOZITIIznos U~e{}e Iznos U~e{}e
Indeks
[tedwa i depoziti po vi|ewu 384.120 61 437.578 56 114 Do 3 mjedeca 74.226 12 71.488 9 96 Do 1 godine 39.038 6 65.465 8 1681. Ukupno kratkoro~ni 497.384 79 574.531 73 116 Do 3 godine 20.751 3 31.462 4 152 Preko 3 godine 111.557 18 185.633 23 1662. Ukupno dugoro~ni 132.308 21 217.095 27 164UKUPNO (1+2) 629.692 100 791.626 100 126
Vidimo da 73% depozita ~ine kratkoro~ni depoziti, a 27% dugoro~ni depoziti. Uodnosu na 31.12.2002. godine dugoro~ni depoziti pove}avaju svoje u~e{}e, ali to jo{nije dovoqno za sve ve}e zahtjeve za dugoro~nim kreditima.
3.1.1.3. Likvidnost banaka
Iz pregleda ro~ne strukture depozita vidimo da i daqe preovla|uju kratkoro~nidepoziti. Kreditna politika mora da se vodi u skladu sa strukturom depozita, jersvako naru{avawe ro~ne uskla|enosti izvora i plasmana mo`e dovesti donelikvidnosti, {to se vrlo brzo odra`ava na ukupno finansijsko stawe u banci iopstanak banke.
U posledwoj dekadi prvog kvartala jedna banka nije ispunila obavezu odr`avawaminimalne obavezne rezerve kod Centralne banke Bosne i Hercegovine.
Koeficijenti koji pokazuju likvidnost, biqe`e tendenciju poboq{awa, ali nijepostignut zadovoqavaju}i nivo na nivou bankarskog sektora iako su pojedina~nebanke postigle veoma dobar nivo likvidnosti.
21
Pregled koeficijenata likvidnosti dajemo u slede}oj tabeli: (u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.09.20031. Kratkoro~na aktiva/ 429.833 493.495
Kratkoro~na pasiva 504.691 580.806% 85 85
2. Kratkoro~na aktiva/ 429.833 493.495Ukupna aktiva 938.574 1.100.943
% 46 453. Kratkoro~na pasiva/ 504.691 580.806
Ukupna aktiva 938.574 1.100.943% 54 53
4. Neto kratkoro~na pasiva/ 74.858 87.311Ukupna aktiva 938.574 1.100.943
% 8 85. Neto krediti/ 490.468 588.707
Depoziti 629.692 791.626% 78 74
6. Neto krediti i preuzete fin.obaveze akreditivi/ 500.045 592.750
Ukupna aktiva 938.574 1.100.943% 53 54
Koeficijenti likvidnosti pokazuju izvjesnu neuskla|enost u segmentu kratkoro~nogposlovawa banaka, jer su obaveze banaka 85% pokrivene potra`ivawima. Neto kreditiprema ukupnim depozitima imaju tendenciju pada i u ovom periodu do{lo do izvjesnogpoboq{awa, {to zna~i da banke moraju i}i u ovom pravcu i ja~ati depozitnu osnovu.
3.1.2. AktivaStruktura aktivne aktive
IZNOS(000KM)OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.09.2003 INDEKS
Stawe U~e{}e Stawe U~e{}e1 2 3 4 5 6=4/2
AKTIVA (IMOVINA):1.Nov~ana sredstva 228.326 24 315.176 29 1382.Vrijednosni papiri za trgovawe 3.607 0 3.130 0 873.Plasmani drugim bankama 24.192 3 3.283 0 144.Krediti 523.122 56 630.791 57 1215.Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 161 0 21 0 136.Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 112.182 12 109.481 10 987.Ostala aktiva 46.984 5 39.061 4 838.SVEGA AKTIVA: 938.574 100 1.100.943 100 117
AKTIVA BANAKA31.12.2002
0%
12%
5%
56%
24%
0%
3%
Nov~ana sredstva -24%
Vrijednosni papiri za trgovawe-0%
Plasmani drugim bankama-3%
Krediti-56%
Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a-0%
Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva-12%
Ostala aktiva-5%
AKTIVA BANAKA30.09.2003
0%
10%4%
57%
0%
0%
29%
Nov~ana sredstva -29%
Vrijednosni papiri za trgovawe-0%
Plasmani drugim bankama-0%
Krediti-57%
Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a-0%
Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva-10%
Ostala aktiva-4%
22
Ukupna aktivna aktiva na dan 30.09.2003. godine iznosi 1.101 miliona KM i ve}a jeza 17% u odnosu na 31.12.2002. godine. U bilansnoj aktivi sa 29% u~estvuju nov~anasredstva (pove}ana za 38%), krediti 57% (pove}ani za 21%), poslovni prostor ifiksna aktiva 10% (smawena za 2%), ostala aktiva 4% (smawena za 17%).
Struktura vanbilansne aktive
IZNOS (000KM)OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.09.2003 Indeks
Stawe U~e{}e Stawe U~e{}e
1 2 3 4 5 6=4/2
1. Aktivni vanbilans 111.734 100 162.507 100 145
- Neopozive obaveze za davawe kredita 12.340 11 11.942 7 97
- Strani ~ekovi poslani na naplatu 284 0 25 0 9
- Neopozivi dok. akreditivi 9.577 8 1.734 1 18
- Ostali akreditivi za pla}. u ino. 0 0 2.309 2 0
- Izdate garancije 87.056 78 143.661 88 165
- Izdate mjenice i dati avali 649 1 521 0 80
- Nostro fin.aktivn. -proces naplate 5 0 0 0 0
- Teku}i ugovori za transak. s devizama 1.819 2 2.311 2 127
- Ostale stavke vanbilansa 4 0 4 0 100
2. Klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 151.811 129
3. Komisioni poslovi 25.428 36.167 142
4. UKUPNO 254.496 350.485 138
Vanbilansna aktiva iznosi 350 miliona KM i pove}ana je za 38%. Aktivnivanbilans pove}ao se za 45%, a klasifikovana aktiva u kategoriju "E" - gubitak za29% i komisioni poslovi 42%.U strukturi aktivnog vanbilansa izdate garancije ~ine 88%.
3.1.2.1. Nov~ana sredstva
Struktura nov~anih sredstava (u 000 KM)
31.12.2002 30.09.2003OPIS
Ukupno U~e{}e Ukupno U~e{}eIndeks
1 2 3 4 5 6=4/2KM
Gotov novac 28.936 13 30.660 10 106Ra~un rezervi kod CB BiH 54.631 24 109.371 35 200Ra~uni depozita kod depoz. inst. u B i H 31 0 3.020 1 9742Ra~uni depozita kod depoz. inst. inostr. 0 0 0 0 0Nov~ana sredstva u procesu naplate 11 0 0 0 0Neispla}eni dugovi 0 0 0 0 0 UKUPNO: 83.609 37 143.051 45 171
DEVIZEGotov novac 44.695 20 40.486 13 91Ra~un rezervi kod CB BiH 371 0 0 0 0Ra~uni depozita kod depoz. inst. u B i H 1.784 1 1.287 0 72Ra~uni depozita kod depoz. inst. inostr. 97.223 42 128.713 41 132Nov~ana sredstva u procesu naplate 644 0 1.639 1 255Neispla}eni dugovi 0 0 0 0 0 UKUPNO: 144.717 63 172.125 55 119
SVEUKUPNO: 228.326 100 315.176 100 138
U strukturi nov~anih sredstava devizna sredstva iznose 172 miliona KM ili 55%,dok sredstva u doma}oj valuti iznose 143 miliona KM ili 45%.Devizna sredstva su porasla za 19%, a sredstva u doma}oj valuti biqe`e rast od71%.
23
Gotov novac u doma}oj valuti pove}an je u odnosu na 31.12.2002. godine za 6%, a ustranoj valuti biqe`i pad za 9%.U ovom periodu u strukturi nov~anih sredstava u doma}oj valuti pove}alo se u~e{}esredstava na ra~unu depozita kod depozitnih institucija u Bosni i Hercegovini, aliu strukturi ne ~ine zna~ajan dio.Najve}e u~e{}e u strukturi nov~anih sredstava imaju depoziti na ra~unima koddepozitnih institucija u inostranstvu 41%, a porasli su za 32%.
3.1.2.2. Krediti
U strukturi aktive krediti ~ine 57% i u odnosu na 31.12.2002. godine porasli su za21%.
Sektorska struktura ukupnih kredita (u 000 KM)
Rb OPIS/PERIOD 31.12.2002 U~e{}e 30.09.2003 U~e{}e Indeks 1 2 3 4 5 6 7=5/31. Vlada i vladine institucije 14.473 3 4.599 1 322. Javna i dr`avna preduze}a 112.378 21 60.724 10 543. Privatna preduze}a i dru{tva 225.510 43 289.440 46 1284. Neprofitne organizavije 580 0 1.189 0 2055. Banke i bankarske institucije 930 0 4.129 1 4446. Nebankarske fin.institucije 5.728 1 2.050 0 367. Gra|ani 155.469 30 253.389 40 1638. Ostalo 8.054 2 15.271 2 1909. UKUPNO 523.122 100 630.791 100 121
U strukturi ukupnih kredita najve}e u~e{}e je kredita privatnim preduze}ima 46%,krediti gra|anima ~ine 40%, a javna i dr`avna preduze}a iznose 10%.
Najve}i porast je na kreditima datim bankama i bankarskim institucijama 344%, alioni u strukturi u~estvuju sa 1%. Ostali krediti su se pove}ali za 90% i u strukturiu~estvuju sa 2%, krediti dati gra|anima porasli su za 63% i u strukturi u~estvuju sa40%. Zna~ajno je u~e{}e kredita datih privatnim preduze}ima i dru{tvima od 46% ioni biqe`e rast od 28%, dok krediti dati javnim i dr`avnim preduze}ima imajuu~e{}e od 10%, ali i pad od 46% u odnosu na 31.12.2002. godine.
U odnosu na pro{lu godinu ro~na struktura je slede}a:
Ro~na struktura kredita (u 000 KM)
Kratkoro~nikrediti < 1god.
Dugor. krediti> 1 god.
Dospjelapotra`ivawa
UkupnoRb OPIS
31.12.2002
30.09.2003
Indeks 31.12.2002
30.09.2003
Indeks 31.12.2002
30.09.2003
Indeks 31.12.2002
30.09.2003
Indeks
1.Vlada i vladineinstitucije 12.018 227 2 1.016 3.873 381 1.439 499 35 14.473 4.599 32
2. Javna i dr`. preduze}a 43.547 20.146 46 42.399 19.317 46 26.432 21.261 80 112.378 60.724 543. Priv.preduz. i dru{tva 113.664 127.406 112 75.363 120.370 160 36.483 41.664 114 225.510 289.440 1284. Neprofit.organizacije 576 1.132 197 0 0 0 4 57 1.425 580 1.189 205
5.Banke i bankarskeinstitucije 930 3.102 334 0 535 0 0 492 0 930 4.129 444
6. Nebankar.fin.instit. 3.370 29 1 2.358 1.953 83 0 68 0 5.728 2.050 367. Gra|ani 18.770 17.866 95 135.843 233.572 172 856 1.951 228 155.469 253.389 1638. Ostalo 5.025 5.281 105 926 3.887 420 2.103 6.103 290 8.054 15.271 1909. UKUPNO 197.900 175.189 89 257.905 383.507 149 67.317 72.095 107 523.122 630.791 121
Kratkoro~ni krediti do 1 godine iznose 175 miliona KM i smaweni su u odnosu na 31.12.2002.godine za 11%, dugoro~ni krediti iznose 384 miliona KM i pove}ali su se za 49%.U strukturi kratkoro~nih kredita najve}e u~e{}e je kredita datih privatnimpreduze}ima i oni su porasli za 12%.U strukturi dugoro~nih kredita najve}e u~e{}e je kredita datih gra|anima, a oni suporasli 72%, krediti dati privatnim preduze}ima porasli su za 60%, dok su ostalikrediti porasli za 320%, ali wihovo u~e{}e u strukturi je vrlo malo.
24
Dospjela potra`ivawa su se pove}ala za 7% u odnosu na 31.12.2002. godine, a ustrukturi najve}e u~e{}e imaju dospjela potra`ivawa iz kredita datih privatnimpreduze}ima, ali najve}i porast imamo na ostalim kreditima 190% i gra|anima za128%.
3.1.2.3. Kvalitet aktive
Odlukom o minimalnim standardima za upravqawe kreditnim rizikom iklasifikaciju aktive utvr|eni su kriteriji za procjenu rizi~nosti poslovawabanaka ocjenom kvaliteta aktive i adekvatna rezervisawa za kreditne i drugegubitke prema rizi~nosti plasmana i sredstava bilansa i vanbilansa.U skladu sa Odlukom, banke su du`ne da formiraju na teret tro{kova op{terezerve za kreditni rizik, za stavke aktive klasifikovane u kategoriju "A" -dobra aktiva i posebene rezerve za potencijalne kreditne gubitke, za ostalekategorije: klasifikovane u kategorije "B", "C", "D" i "E".Stawe i struktura klasifikovane bilansne i vanbilansne aktive vidi se izslede}e tabele:
- u 000KM -
STAVKE AKTIVE BILANSA I VANBILANSA 31.12.2002 30.09.2003 INDEKS
1. Kratkoro~ni krediti 199.067 170.832 862. Dugoro~ni krediti 257.908 381.482 1483. Ostali plasmani 45.685 31.435 694. Obra~unata kamata 16.923 6.099 365. Dospjela potra`ivawa 63.542 71.219 1126. Potra`ivawa po pla}enim garancijama 6.385 1.069 177. Ostala aktiva 154.492 173.681 1128. STAVKE AKTIVE BILANSA UKUPNO: 744.002 835.817 1129. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 55.546 56.341 10110. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 54.872 56.668 10311. Razlika 10.-9. -674 374 -5512a. Plative garancije 69.485 106.979 15412b. ^inidbene garancije 17.568 36.681 20913. Nepokriveni akreditivi 9.376 4.024 4314. Neopozive kreditne obaveze 12.340 11.942 9715. Ostale potencijalne obaveze 2.829 2.881 10216. STAVKE VANBILANSA UKUPNO: 111.598 162.507 14617. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 4.455 6.310 14218. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 5.435 6.304 11619. Razlika 18.-17. 980 -6 -120. UKUPNO STAVKE BILANSA I VANBILANSA 855.600 998.324 11721. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 60.001 62.652 10422. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 60.307 62.972 10423. VI[E formiranih rezervi 306 327 107 MAWE formiranih rezervi 0 7 0NEKLASIFIKOVANA AKTIVNA AKTIVA 194.707 265.127 136
Ukupna klasifikovana aktiva sa stawem na dan 30.09.2003. godine iznosi 998miliona KM i ve}a je za 17% u odnosu na 31.12.2002. godine. Bilansna aktivapove}ala se za 12%, a vanbilansna za 46%.
Najve}i procenat rizi~ne aktive otpada na dugoro~ne kredite 46%, kratkoro~nekredite 20%, ostalu aktivu 21% i dospjele obaveze 9%.
Porast u odnosu na 31.12.2002. godine imamo na dugoro~nim kreditima 48%, ostalaaktiva i dospjela potra`ivawa su porasla za 12%, a pad biqe`e ostale stavkerizi~ne aktive.
Prilikom ocjene kvaliteta aktive posmatramo u~e{}e nekvalitetne aktive uukupnoj bilansnoj i vanbilansnoj aktivi, i strukturi potencijalnih kreditnihgubitaka po kategorijama klasifikacije.
25
Klasifikacija bilansne i vanbilansne aktive banaka sa stawem na dan 30.09.2003.godine vidi se iz slede}e tabele:
STAVKE AKTIVE BILANSA IVANBILANSA
A B C D E UKUPNO
1. Kratkoro~ni krediti 148.843 13.180 4.236 4.573 0 170.8322. Dugoro~ni krediti 323.994 31.645 18.233 7.610 0 381.4823. Ostali plasmani 30.265 1 1.099 70 0 31.4354. Obra~unata kamata 3.508 2.358 92 141 0 6.0995. Dospjela potra`ivawa 10.165 7.884 13.900 38.418 852 71.2196. Potra`ivawa po pla}enim garancijama 436 46 28 559 0 1.0697. Ostala aktiva 173.087 589 0 5 0 173.6818. STAVKE AKTIVE BILANSA UKUPNO: 690.298 55.703 37.588 51.376 852 835.8179. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 13.844 5.642 9.088 26.915 852 56.34110. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 13.854 5.748 9.156 27.058 852 56.66811. Razlika 10.-9. 10 106 115 143 0 37412a. Plative garancije 93.826 6.696 4.510 1.391 556 106.97912b. ^inidbene garancije 35.634 157 890 0 0 36.68113. Nepokriveni akreditivi 4.018 6 0 0 0 4.02414. Neopozive kreditne obaveze 11.578 306 58 0 0 11.94215. Ostale potencijalne obaveze 2.881 0 0 0 0 2.88116. STAVKE VANBILANSA UKUPNO: 147.937 7.165 5.458 1.391 556 162.50717. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 2.965 717 1.370 702 556 6.31018. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 2.959 717 1.370 702 556 6.30419. Razlika 18.-17. -6 0 0 0 0 - 620. UKUPNO STAVKE BILANSA IVANBILANSA 838.235 62.868 43.046 52.767 1.408 998.324
21. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 16.810 6.359 10.458 27.617 1.408 62.65222. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 16.813 6.465 10.526 27.759 1.409 62.97223. VI[E formiranih rezervi 10 106 68 142 1 327 MAWE formiranih rezervi 7 0 0 0 0 7NEKLASIFIKOVANA AKTIVNA AKTIVA 265.127
KLASIFIKACIJA BILANSNE I VANBILANSNE AKTIVE
687.
828
71.6
28
42.0
92
48.7
94
5.25
8
194.
707
838.
235
62.8
68
43.0
46
52.7
67
1.40
8
265.
127
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
800.000
900.000
A B C D E neklasifik.akt. bilans
31.12.2002
30.09.2003
26
- u 000KM -Kategorija klasifikacije 31.12.2002 U~e{}e 30.09.2003 U~e{}e INDEKS
A 687.828 66 838.235 66 122B 71.628 7 62.868 5 88C 42.092 4 43.046 4 102D 48.794 5 52.767 4 108E 5.258 1 1.408 0 27
neklasifikovani aktivni bilans 194.707 18 265.127 21 136 UKUPNO: 1.050.307 100 1.263.451 100 120
Pot.op{.rez.za pot.kred.gub.(A) 13.826 16810 122Ve} form.op{.rezerve (A) 13.981 16.813 120
Razlika za A: 155 3Pot.poseb.rez.za pot.kred.gub.(B-E) 46.175 45.842 99
Ve} form.posebne rezerve (B-E) 46.326 46.159 100 Razlika za (B-E): 151 317
U strukturi klasifikacije najve}e u~e{}e je kategorije klasifikovane u grupurizika "A" - 66%, a ova kategorija je porasla za 22% u odnosu na 31.12.2002. godine.Kategorija "B" u~estvuje sa 5% i biqe`i pad od 12%, kategorija "C" u~estvuje sa4% i porasla je za 2%, kategorija "D" u~estvuje sa 4% i porasla je za 8%, dokkategorija "E" ima zna~ajan pad od 73% i neznatno u~e{}e u strukturi, koje jenastalo zbog iskwi`avawa ove kategorije iz bilansa stawa na vanbilansnuevidenciju. Ukupno obra~unate posebne rezerve na aktivu klasifikovanu u kategoriju rizika"B"-"E" iznosi 45.842 hiqada KM, a ukupno formirane rezerve iznose 46.159hiqada KM, {to govori da su banke formirale 317 hiqada KM vi{e rezervi. odobra~unatih.
Koeficijenti kvaliteta aktive (u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.09.20031. Dospjeli krediti/ 67.317 72.095
Ukupni krediti 523.122 630.791% 13 11
2. Dospjeli krediti/ 67.317 72.095Rez. za poten. gubitke 32.654 42.084
% 206 1713. Dospjeli krediti/ 67.317 72.095
Ukupni kapital 253.137 282.401% 27 26
4. Klasifikovana aktiva/ 855.600 998.324Ukupni kapital 253.137 282.401
% 338 3545. Rez. za poten. gubitke/ 32.654 42.084
Ukupni krediti 523.122 630.791% 6 7
6. Ukupna rizi~na aktiva 822.355 927.785Ukupna aktiva 938.574 1.100.943
% 88 84
Posmatraju}i koeficijente kvaliteta aktive zakqu~ujemo da poboq{awe odnosadospjelih kredita u odnosu na ukupne kredite, rezultat je obavezenog iskwi`avawakreditnih gubitaka klasifikovanih u "E" kategoriju u ranijim periodima, a nestvarnog poboq{awa kvaliteta aktive. Ovo potvr|uju koeficijenti koji pokazujuodnos klasifikovane aktive i ukupnog kapitala, kao i odnos ukupne rizi~neaktive prema ukupnoj aktivi koji su zna~ajno visoki.
27
3.1.2.4. Transakcije sa povezanim licima
Dio uobi~ajenih aktivnosti banke je poslovawe sa povezanim licima. U uslovimatr`i{ne ekonomije pokazalo se da je to posebno rizi~an segment poslovawa banke.Zbog toga je Agencija za bankarstvo Republike Srpske donijela Odluku ominimalnim standardima za poslovawe banke s licima povezanim s bankom.
Upravni odbor donosi posebne politike za poslovawe s povezanim licima, kojeukqu~uju slede}a ograni~ewa:- da banka mo`e obavqati transakcije sa povezanim licima samo uz odobrewe
Nadzornog odbora ili drugog organa sa istim ovla{tewem- da se jednom fizi~kom licu mo`e odobriti transakcija najvi{e do 1% osnovnog
kapitala banke- svim fizi~kim licima povezanim sa bankom ukupno najvi{e do 10% iznosa
osnovnog kapitala banke- da krediti dati svim povezanim licima sa bankom ne smiju pre}i 40% osnovnog
kapitala.
Banka je du`na posebno voditi evidenciju o:- subsidijarnim i drugim kapitalno povezanim preduze}ima- izlo`enosti riziku kreditnih zadu`ewa akcionara sa preko 5% glasa~kih prava, kao i
~lanovima Nadzornog odbora, rukovodnim radnicima i slu`benicima banke.
Pregled kredita datih akcionarima sa vi{e od 5% glasa~kog prava,~lanovima Nadzornog odbora, rukovodstvu i radnicima banka
(u 000 KM)OPIS 31.12.2002 U~e{}e 30.09.2003 U~e{}e Indeks
1 2 3 4 5 6=4/2 Krediti dati: 1. Akcionarima sa vi{e od 5% glas. prava 7.932 52 9.145 52 115 2. ^lanovima Nadzornog odbora 1.165 8 1.026 6 88 3. Rukovodstvu 788 4 947 5 120 4. Radnicima banke 5.973 36 6.355 36 1065. UKUPNI KREDITI ( 1 do 4) 15.858 100 17.473 99 1106. Potencijalne i preuzete vanb. obaveze 666 7737. SVEUKUPNO (5+6) 16.524 18.246
Na dan 30.09.2003. godine krediti dati povezanim licima su se pove}ali za 10% uodnosu na 31.12.2002. godine, ali su u okviru zakonskih propisa.Najve}e u~e{}e u strukturi imaju krediti dati akcionarima 52% i porasli su za 15%.Krediti dati ~lanovima Nadzornog odbora su se smawili za 12%, krediti datirukovodstvu pove}ali su se za 20% i radnicima za 6% u odnosu na 31.12.2002. godine.
3.1.2.5. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva
U strukturi aktive poslovni prostor i ostala fiksna aktiva u~estvuju sa 10%. Uodnosu na 31.12.2002. godine fiksna aktiva se smawila za 2%. Pet banaka ima prekora~ewe ulagawa u osnovna sredstva preko 50% u odnosu naosnovni kapital. O~ekujemo da }e se dokapitalizacijom i prodajom poslovnogprostora ova prekora~ewa uskladiti u narednom periodu, jer su banke dostavileakcione planove sa preciznom dinamikom uskla|ivawa, na {ta je Agencija dala svojusaglasnost, a to je uslov za ulazak u proceduru osigurawa depozita.
3.1.2.6. Ostala aktiva
Ostala aktiva u strukturi ukupne aktive u~estvuje sa 4% i u odnosu na 31.12.2002. godinesmawena je za 7%. U strukturi ostale aktive najve}e u~e{}e imaju obra~unate kamate inaknade. Ostale stavke su neznatne i ~ine ulagawe u nekonsolidovana povezanapreduze}a (fondovi), prolazni ra~uni za devizna pla}awa, teku}a pla}awa ranijestvorenih obaveza, aktivna vremenska razgrani~ewa i ostalo.
28
4. BILANS USPJEHA
Bilans uspjeha (u 000 KM)
30.09.2002 30.09.2003OPIS/PERIOD
Ukupno U~e{}e Ukupno U~e{}eIndeks
1 2 3 4 5 61. PRIHODI PO KAMATAMA I SL.PRIHODIa) Prihodi od kamata i sli~ni prihodi 44.511 35 44.004 36 99b) Operativni prihodi 81.832 65 78.947 64 962. UKUPNI PRIHODI (1.a+1.b) 126.343 100 122.951 100 973. RASHODIa) Rashodi po kamatama i sli~ni rashodi 7.325 4 12.435 8 170b) Poslovni i direktni rashodi 88.693 55 71.303 46 80v) Operativni rashodi 67.269 41 70.459 46 1054. UKUPNI RASHODI (3.a+3.b+3.v) 163.287 100 154.197 100 94DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 4.735 9.612 203GUBITAK 41.679 40.858 98POREZI 118 111 94NETO DOBIT 4.619 9.501 206
Ukupni prihod banaka za prvih devet mjeseci 2003. godine iznosi 122.951 hiqadaKM i mawi je za 3% u odnosu na 30.09.2002. godine.
Ukupni rashodi iznose 154.197 hiqada KM i mawi su za 6% u odnosu na 30.09.2002.godine.
Na smawewe ukupnih prihoda i rashoda u ovom periodu jednim dijelom je uticalosmawewe broja banaka koje su u cjelosti pokrile svoj gubitak.
Ostvarena dobit prije oporezivawa je 9.612 hiqadu KM i ve}a je za 103%. Gubitakiznosi 40.858 hiqada KM i mawi je za 2% u odnosu na 30.09.2002. godine.
Neto dobit je 9.501 hiqada KM i ve}a je za 106%.
Vidimo da su banke popravile svoj finansijski rezultat, a Agencija je dalasaglasnost na planove pokri}a gubitka koji su potrebni banci radi ulaska uproceduru osigurawa depozita.
Operativni prihodi u strukturi prihoda u~estvuju sa 64%, ali u odnosu na30.09.2002. godine biqe`e pad od 4%, dok prihodi od kamata u~estvuju sa 36% ismaweni su za 1%. Zna~i da je aktivnost banaka i daqe usmjerena na poslove kojidonose prihod po osnovu naknada, a ne na kreditnu aktivnost.
Operativni rashodi su ve}i od prihoda od kamata za 26.455 hiqada KM.
U ovom periodu dvije banke su poslovale sa gubitkom koji iznosi 40.858 hiqadaKM, a pozitivan finansijski rezultat ostvarilo je osam banaka u iznosu od 9.612hiqada KM, dok je bilansni gubitak bankarskog sektora 77.501 hiqada KM, a onobuhvata gubitak teku}e godine i nepokriveni gubitak ranijih godina.
29
Koeficijenti profitabilnosti
(u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.09.20031. Ukupni prihod/ 172.359 163.935
Ukupna aktiva 938.574 1.100.943% 18 15
2. Ukupni prihod/ 172.359 163.935Ukupni kapital 253.137 282.401
% 68 583. Ukupni rashodi/ 200.757 205.596
Ukupna aktiva 938.574 1.100.943% 21 19
4. Prihod od kamata/ 51.382 58.672Ukupna aktiva 938.574 1.100.943
% 5 55. Rashodi po kamatama/ 11.104 16.580
Ukupna aktiva 938.574 1.100.943% 1 2
6. Neto prihod od kamata/ 40.278 42.092Ukupna aktiva 938.574 1.100.943
% 4 47. Neto prihod od kamata/ 40.278 42.092
Ukupni kapital 253.137 282.401% 16 15
8. Naknade/ 41.234 49.348Ukupna aktiva 938.574 1.100.943
% 4 49. Mat.tro{kovi i bruto zarade/ 75.563 93.945
Ukupna aktiva 938.574 1.100.943% 8 9
10. Nekamatanosni rashodi/ 189.653 189.016Ukupna aktiva 938.574 1.100.943
% 20 1711. Dobit prije oporezivawa/ 6.779 12.816
Ukupna aktiva 938.574 1.100.943% 1 1
*Podaci bilansa uspjeha prikazani na godi{wem nivou
Koeficijenti profitabilnosti pokazuju da su u prvih devet mjeseci 2003. godinetro{kovi rasli br`e od prihoda. U odnosu na stawe sa 31.12.2002. godinekoeficijent ukupni rashodi u odnosu na ukupnu aktivu biqe`i mawi pad, dok suprihod od kamata i neto prihod od kamata ostali na istom nivou, {to ukazuje na~iwenicu da su i tro{kovi kamata rasli i da je jo{ uvijek prihod od naknadaosnovni izvor finansirawa banaka.
2:
Pregled najva`nijih koeficijenata dajemo u slede}oj tabeli: (u 000 KM)
KOEFICIJENT 31.12.1999
31.12.2000
31.12.2001
31.12.2002
30.09.2003
1. Dobit/ 10.761 3.538 6.249 6.779 12.816Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 1.100.943
Povrat na aktivu (%)-SPB 2 1 1 1 12. Dobit/ 10.761 3.538 6.249 6.779 12.816
Kapital 177.556 200.993 214.880 253.137 282.401Povrat na kapital (%) 6 2 3 3 5
3. Dobit/ 10.761 3.538 6.249 6.779 12.816Akcionarski kapital 123.117 142.754 168.223 205.318 207.004
Povrat na akcionarski kapital (%)-SPF 9 2 4 3 64. Neto prihod od kamata/ 42.304 44.227 46.129 40.278 42.092
Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 1.100.943% 7 7 6 4 4
5. Naknade/ 15.151 20.866 34.231 41.234 49.348Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 1.100.943
% 3 3 4 4 46. Operativni rashodi/ 129.605 83.286 82.546 75.563 93.945
Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 1.100.943% 21 13 11 8 9
7. Kapital/ 177.556 200.993 214.880 253.137 282.401Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 1.100.943
Kapitalizovanost banaka (%) 29 31 28 27 26*Podaci bilansa uspjeha prikazani na godi{wem nivou
Koeficijent povrat na aktivu (ROA) je 1% i zadovoqava svjetske standarde, dokkoeficijent povrat na akcionarski kapital (ROE) u posmatranom perioduoscilira i iznosi u 2003. godini 6% i daleko je ispod svjetskih standarda kojiiznose 12-18%.
Koeficijent neto prihoda od kamata u odnosu na ukupnu aktivu je kao i 31.12.2002.godine.
Naknada u odnosu na ukupnu aktivu ima isti nivo, ali i daqe zna~ajno u~e{}e uprihodima.
Operativni rashodi u odnosu na ukupnu aktivu su se pove}ali u odnosu na31.12.2002. godine sa 8% na 9%.
Kapital u odnosu na ukupnu aktivu ima pad od 2000. godine, jer aktiva raste br`eod kapitala, ali se nadamo da primjena nove Odluke o obra~unu kapitala trebadoprinijeti poboq{awu ovog koefiicijenta.
31
5. UNUTRA[WI PLATNI PROMET
U platni promet Republike Srpske ukqu~eno je 10 komercijalnih banaka i 12filijala banaka iz Federacije Bosne i Hercegovine.
Do 30.09.2003. godine otvoreno je 85.959 transakciona ra~una.
Izvr{eni broj i iznos transakcija vidi se iz slede}e tabele:
Unutarbankarske platnetransakcije (zadu`ewe ra~una)
Me|ubankarske platne transakcije(zadu`ewe ra~una)
Datum Brojtransakcija
Iznostransakcija
(000KM)
Brojtransakcija
Iznostransakcija
(000KM)31.01.2003 345.979 1.098.600 336.145 451.09928.02.2003 401.114 1.131.163 443.018 492.74931.03.2003 492.191 1.414.444 492.348 561.83130.04.2003 497.702 1.552.028 507.209 571.90931.05.2003 477.548 1.489.507 509.027 596.64430.06.2003 495.806 1.600.351 502.578 593.37131.07.2003 526.815 1.726.532 579.607 650.92531.08.2003 460.622 1.665.204 517.838 615.56230.09.2003 499.605 1.645.524 543.810 623.508UKUPNO: 4.197.382 13.323.353 4.431.580 5.157.598
Tri banke iz Republike Srpske nalaze se me|u prvih deset banaka u ukupnomplatnom prometu Bosne i Hercegovine.
U posmatranom periodu Centralna banka Bosne i Hercegovine - Glavna bankaRepublike Srpske Bawa Luka, odnosno banke koje joj pripadaju u ukupnom platnomprometu Bosne i Hercegovine po broju transakcija u~estvuju sa 34%, a povrijednosti sa 28%.
32
6. ZAKQU^AK
Ob!ptopwv!qsjlb{b!ptopwoji!qplb{bufrb!qptmpwbxb!cboblb!ob!ebo!41/1:/3114/!hpejofv!peoptv!ob!42/23/3113/!hpejof!npafnp!{blrv•juj!tmfef~f;
- vlvqob!blujwb!kf!qpwf~bob!{b!33&!pe!•fhb!kf!cjmbotob!blujwb!wf~b!{b!28&<- opw•bob!tsfetuwb!tv!wf~b!{b!49&-!b!lsfejuj!{b!32&<- lsfejuj!ebuj!hsb}bojnb!qpsbtmj!tv!{b!74&-!b!eptqkfmb!qpusbajwbxb!qp!pwjn
lsfejujnb!qpsbtmb!tv!{b!239&<- efqp{juj! tv! qpwf~boj! {b! 37&! tb! v•f|~fn! efqp{jub! tubopwoj|uwb! pe! 34&! j
tupqpn!sbtub!34&<- mjlwjeoptu!cboblb!tf!qpcpr|bmb-!bmj!ojkf!ob!{bepwprbwbkv~fn!ojwpv<- bldjpobstlj!lbqjubm!tf!qpwf~bp!{b!2&-!b!ofup!lbqjubm!tf!tnbxjp!{b!2&-!|up! kf
sf{vmubu!qpwf~bxb!pecjuoph!lbqjubmb!pe!65&<- cbolf!tv!j{ewpkjmf!qpusfcbo!ojwp!sf{fswj!{b!lsfejuof!hvcjulf<- qspgjubcjmoptu!cboblb!tf!qpqsbwrb-!bmj!kp|!ojkf!ob!{bepwprbwbkv~fn!ojwpv<- ewjkf! cbolf! v! Sfqvcmjdj! Tsqtlpk! tv! ptjhvsbmf! efqp{juf-! b! twf! ptubmf! cbolf
vavscbop!sbef!ob!qsjqsfnj!{b!ptjhvsbxf/
Jnbkv~j! v! wjev! qp{jujwob! lsfubxb! v! cbolbstlpn! tflupsv-! {b! ebrj! obtubwblqp{jujwoji!qspnkfob!{ob•bkop!cj!cjmp!eb!tf;
- v!|up! lsb~fn! splv! {bws|j! {blpotlb! sfhvmbujwb! v! tjtufnv! qsbwptv}b! j! eb! tfvcs{b!skf|bwbxf!tvetlji!qptuvqblb-!epop|fxf!qsftveb!j!obqmbub!ijqpuflf<
- vtqptubwj!Dfousbmoj!sfhjtubs!usbotbldjpoji!sb•vob!v•ftojlb!v!vovusb|xfnqmbuopn!qspnfuv!)cb{b!twji!puwpsfoji!usbotbldjpoji!sb•vob!qsbwoji!mjdb*<
- ebrf! vobqsf}fxf! {blpotlph! j! jotujuvdjpobmoph! plwjsb! {b! lwbmjufuojkvgjobotjktlv!ejtdjqmjov!b!ujnf!j!tqsf•bwbxf!qsbxb!opwdb<
- eb!tf!ebrf!vobqsf}vkf!tvqfswj{jkb!cbolbstlph!tflupsb<- vcs{b!qspdft!qsjwbuj{bdjkf!esabwoph!lbqjubmb!v!qsfev{f~jnb/
Qpsfe! pcbwf{b! lpkf! plsvafxf! j! jotujuvdjkf! jnbkv! {b! tuwbsbxf! lwbmjufuojkfhcbolbstlph!tflupsb!j!tbnf!cbolf!npsbkv!eb!qsfev{nv!eptub!blujwoptuj!ob;
- ebrfn!qpcpr|bxv!lwbmjufub!blujwf!j!lwbmjufuojkfn!vqsbwrbxv!sj{jdjnb-!qptfcoplpe!qpwf~bxb!lsfejuof!blujwoptuj!j!sj{jlb!qptmpwbxb!tb!qpwf{bojn!mjdjnb<
- ebrfn! vtbws|bwbxv! vovusb|xfh! qmbuoph! qspnfub! v! djrv! csaf! sb{nkfofqpebublb! j! j{sbej! efubroji! qspdfevsb! {b! qsb~fxf! gjobotjktlji! usbotbldjkblpkf!nphv!jnbuj!lbsblufs!qsbxb!opwdb<
- kb•bxv!joufsof!lpouspmf!j!joufsof!sfwj{jkf!cboblb<- tnbxfxv! sbtipeb! j! gjltof! blujwf! |up! cj! jnbmp! pesb{b! j! ob! qpwf~bxfqspgjubcjmoptuj<
- ibsewfstlpn! j! tpguwfstlpn! kb•bxv! j! vtbws|bwbxv! lbespwb-! qptfcop! {b! sbe! tbnbmjn!j!tsfexjn!qsfev{f~jnb!j!tubopwoj|uwpn<
- blujwjsbxv!j!opwpk!pshboj{bdjkb!v!Vesvafxv!cbolb!ST!lpkf!npaf!eb!lwbmjufuopepqsjoftf!skf|fxv!twji!qjubxb!j{!pcmbtuj!cbolbstlph!tflupsb!)tbsbexb!tb!twjnjotujuvdjkbnb! {ob•bkojn! {b! sbe! cboblb-pcvlb! lbespwb-! epop|fxf! {blpotlfsfhvmbujwf!j!tm/*/
P R I L O Z I
Prilog broj 1. Osnovni podaci o bankama u Srpskoj
Prilog broj 2. Bilans stawa
Prilog broj 3. Pregled kretawa kapitala
Prilog broj 4. Bilans uspjeha
Prilog broj 5. Kadrovi
Prilog broj 1.
OSNOVNI PODACI O BANKAMA
30.09.2003 (u 000KM) BROJR/B BANKA SJEDI[TE ADRESA DIREKTOR TELEFON TELEFAKS
Aktiva Akcionarskikapital
ZAPOSLENIH
1. Nova Bawalu~ka banka a.d. Bawa Luka M.Bursa} 7 Dragoqub Leki} 051/243-200 212-830 176.957 25.962 414
2. Hypo Alpe-Adria-Bank a.d. Bawa Luka I.F.Juki}a 9 Kurt Makula 051/212-930 212-878 260.420 43.963 278
3. Razvojna banka Jug. Evrope a.d. Bawa Luka Kraqa Petra I 85-A Ranko Travar 051/242-101 242-192 195.523 19.909 494
4. VB banka a.d. Bawa Luka Milana Tepi}a 4 Radovan Baji} 051/221-600 221-623 90.866 16.819 64
5. Nova banka a.d. Bijeqina Svetog Save 46 Milorad Anxi} 055/209-094 201-410 121.172 15.001 281
6. Privredna banka ad S.Sarajevo Pale Kninska bb Pu. Mile Maksimovi} 056/210-173 057/226-805 37.167 15.657 294
7. Bobar banka a.d. Bijeqina Filipa Vi{wi}a 211 Dragan Radumilo 055/201-862 201-862 35.274 15.350 73
8. Zepter komerc banka a.d. Bawa Luka Jevrejska bb/ II sprat Ranko Labovi} 051/241-100 215-771 109.448 17.569 143
9. Balkan Investment Bank a.d. Bawa Luka Kraji{kih brigada 2 Tbvjmvt!Aptubvubt 051/216-285 211-445 24.722 18.000 41
10. Pavlovi} International Bank a.d. Slobomir,Bijeqina Slobomir Nada Pavlovi} 055/209-588 210-247 49.394 18.774 261
UKUPNO 1.100.943 207.004 2.343
Prilog broj 2.
BILANS STAWA(u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.02 U~e{}e 30.09.03 U~e{}e INDEKS1. Nov~ana sredstva i ra~uni dep. kod depozitnih inst. (1.a.+1.b.) 228.326 24 315.176 29 138
1.a. Gotov novac i nekamatonosni ra~uni depozita 118.587 13 150.364 14 127
1.b. Kamatonosni ra~uni depozita 109.739 11 164.812 15 150
2. Vrijednosni papiri za trgovawe 3.607 0 3.130 0 87
3. Plasmani drugim bankama 24.192 3 3.283 0 14
4. Krediti, potra`. po poslovima liz. i dosp. potra`.(4.a.+4.b.+4.v.) 523.122 56 630.791 57 121
4.a. Krediti 455.805 49 558.696 51 123
4.b. Potra`ivawa po poslovima lizinga 0 0 0 0 0
4.v. Dosp. potra`. po kreditima i poslovima lizinga 67.317 7 72.095 6 107
5. Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 161 0 21 0 13
6. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 112.182 12 109.481 10 98
7. Ostale nekretnine 1.173 0 6 0 1
8. Investicije u nekonsolidovana povezana preduze}a 7.024 1 6.932 1 99
9.b Ostala aktiva 38.787 4 32.123 3 83
UKUPNO ( 1 do 9) 938.574 100 1.100.943 100 117
10. MINUS: Rezerve za potencijalne gubitke 54.871 56.667 103
11. UKUPNA AKTIVA: (1. do 9.-10.) 883.703 1.044.276 118
11.1.Ukupno vanbilans
1. aktivni vanbilans 111.734 162.507 145
2. klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 151.811 129
3. komisioni poslovi (agentski) 25.428 36.167 142
UKUPNO AKTIVA (11.+11.1) 1.138.199 1.394.761 123
12. Depoziti (12.a.+12.b.) 629.692 71 791.626 76 126
12.a. Kamatonosni depoziti 481.231 54 642.118 62 133
12.b. Nekamatonosni depoziti 148.461 17 149.508 14 101
13. Uzete pozajmice - dospjele obaveze (13.a.+13.b.) 313 0 157 0 50
13.a Stawe dospjelih, a neispla}enih obaveza 313 0 157 0 50
13.b. Stawe neizmirenih-pozvanih za pla}awe vanbilansnih obaveza 0 0 0 0 0
14. Uzete pozajmice od drugih banaka 650 0 1.288 0 198
15. Obaveze prema Vladi 739 0 0 0 0
16. Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama(16.a.+16.b.)
35.349 4 52.698 5 149
16.a. sa preostalim rokom dospije}a do jedne godine 5.605 1 4.830 1 86
16.b. sa preostalim rokom dospije}a preko jedne godine 29.744 3 47.868 4 161
17. Subordinirani dugovi i subordinirane obveznice 0 0 0 0 0
18. Rezerve na vanbilans (18.b.+18.v) 5.436 0 6.305 1 116
18.g. Ostale obaveze 21.011 3 24.783 2 118
19. UKUPNE OBAVEZE (12 do 18): 693.190 78 876.857 84 126
20. Trajne prioritetne akcije 9.778 14.643 150
21. Obi~ne akcije 195.540 192.361 98
22. Emisiona a`ia (22.a. +22.b) 0 0 0
22. a. na trajne prioritetne akcije 0 0 0
22. b. na obi~ne akcije 0 0 0
23. Neraspodijeqena dobit 6.747 10.426 155
24. Rezerve kapitala 27.089 27.490 101
25. Ostali kapital -48.641 -77.501 159
26. UKUPAN KAPITAL: (20. do 25.) 190.513 22 167.419 16 88
27. UKUPNE OBAVEZE I KAPITAL: (19. + 26.) 883.703 100 1.044.276 100 118
28.1.Ukupno vanbilans
1. aktivni vanbilans 111.734 162.507 145
2. klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 151.811 129
3. komisioni poslovi (agentski) 25.428 36.167 142
UKUPNO PASIVA (27.+28.1) 1.138.199 1.394.761 123
Prilog broj 3.
PREGLED KRETAWA KAPITALA
u 000 KM
OPIS/PERIOD 31.12.2002 30.09.2003 INDEKS2003/2002
1.OSNOVNI KAPITAL BANKE
1.1. Akcion. kapital iz osnova nomin.. iznosa obi~nih i trajnih prioritet. nekumulat. akcija izdatih po osnovu nov~anih uplata u akcion.kapital
201.919 203.605 101
1.2. Akcion. kapital iz osnova nomin. iznosa obi~nih i trajnih prioritetnih nekumulat. akcija izdatih po osn.ulo`enih stvari i prava u akcion.kapital
3.399 3.399 100
1.3. Iznos emisionih a`ia ostvarenih pri uplati akcija 0 0 0 1.4. Op{te zakonske rezerve (rezerve propisane zakonom) 11.469 11.488 100 1.5. Ostale rezerve koje se ne odnose na procjenu kvaliteta aktive 15.620 16.002 102 1.6. Zadr`ana-neraspore|ena dobit iz prethodnih godina 121 726 600 1 .IZNOS OSNOVNOG KAPITALA: 232.528 235.220 101
2.DOPUNSKI KAPITAL BANKE
2.1. Akcion. kapital iz osnova nominalnog iznosa trajnih prioritetnih kumulativnih akcija izdatih po osnovu nov~anih uplata u akcionarski kapital
0 0 0
2.2. Akcion. kapital iz osnova nominalnog iznosa trajnih prioritetnih kumulat. akcija izdatih po osnovu ulo`enih stvari i prava u akcion.kapital
0 0 0
2.3. Iznos op{tih rezervi za pokri}e kreditnih gubitaka za aktivu banke procijewenu kao
kategorija A - Dobra aktiva
13.983 16.814 120
2.4. Iznos obra~unate dobiti u teku}oj godini revidirane i potvr|ene od strane eksternog revizora
6.626 9.501 143
2.5. Iznos dobiti za koju je ABRS izdala rje{ewe o privremenoj obustavi raspodjele 0 866 0 2.6. Iznos subordinisanih dugova najvi{e 50% iznosa Osnovnog kapitala 0 0 0 2.7. Iznos hibridnih odnosno konvertibilnih stavki-instrumenata kapitala najvi{e 50% iznosa Osnovnog kapitala
0 0 0
2.8. Iznos stavki-obaveza trajnog karaktera bez obaveze za vra}awe 0 20.000 0 2. IZNOS DOPUNSKOG KAPITALA: 20.609 47.181 229
3.ODBITNE STAVKE OD KAPITALA BANKE
3.1.Dio op{teg kreditnog rizika i potencijalnih kreditnih gubitaka za koje banka nije formirala Op{te i Posebne rezerve za kreditne gubitke
0 0 0
3.2. Nepokriveni gubici prene{eni iz prethodnih godina 20.474 36.643 179 3.3. Gubitak iz teku}e godine 28.167 40.858 145 3.4. Kwigovodstvena vrijednost vlastitih (trezorskih) akcija u posjedu banke 0 0 0 3.5. Nominalni iznos akcija izdatih po osn.uloga koji su izvr{eni iz kredita banke, do visine neotpla}. iznosa kredita odnosno neotpla}. dijela kredita;
0 0 0
3.6. Dio ulo`enog akcionarskog kapitala koji po ocjeni ABRS predstavqa primqenu, a precijewenu vrijednost
0 0 0
3.7. Iznos nematerijalne imovine: patenti, licence, koncesije, ulagawa u: istra`ivawe tr`i{ta, trgova~ko ime, trgova~ki znak te goodwill i sl.
4.805 5.745 120
3.8. Ulozi (investicije) banke u kapital drugih pravnih lica koji prelaze 5% visine Osnovnog kapitala banke
2.828 3.295 117
3.9. Potra`. od akcionara koji posjeduju zna~ajno glas. pravo u banci odobrena od banke suprotno odredbama Zakona, propisa ABRS i posl.politike banke;
0 0 0
3.10. Velika izlagawa banke kreditnom riziku prema akcionarima sa zna~ajnim glasa~kim pravom u banci izvr{ena bez prethodne saglasnosti ABRS
0 0 0
3. IZNOS ODBITNIH STAVKI OD KAPITALA BANKE: 56.274 86.541 154
4. OBRA^UN IZNOSA KAPITALA BANKE 1. IZNOS OSNOVNOG KAPITALA BANKE 232.528 235.220 101 2. IZNOS DOPUNSKOG KAPITALA BANKE 20.609 47.181 229 3. IZNOS ODBITNIH STAVKI OD KAPITALA BANKE 56.274 86.541 154 4. IZNOS NETO-KAPITALA BANKE (1. + 2. - 3.) 196.863 195.860 99
B. RIZIK PONDERISANE AKTIVE I KREDITNIH EKVIVALENATA 822.355 927.785 113
C. STOPA NETO - KAPITALA 23,9 21,1 88
Prilog broj 4.
BILANS USPJEHA (u 000 KM)
OPIS/PERIOD 30.09.2002 U~e{}e 30.09.2003 U~e{}e INDEKS
1.PRIHODI I RASHODI PO KAMATAMA
a) Prihodi od kamata i sli~ni prihodi
1) Kamatonosni ra~uni depozita kod depozitnih institucija 1.898 4 2.290 5 121
2) Plasmani drugim bankama 753 2 1.863 4 247
3) Krediti i poslovi lizinga 39.386 88 30.874 71 78
4) Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 0 0 0 0 0
5) Vlasni~ki vrijednosni papiri 0 0 0 0 0
6) Potra`ivawa po pla}enim vanbilansnim obavezama 193 1 39 0 20
7) Ostali prihodi od kamata i sli~ni prihodi 2.281 5 8.938 20 392
8) UKUPNI PRIHODI OD KAMATA I SLI^NI PRIHODI (1 do 7)
44.511 100 44.004 100 99
b)Rashodi po kamatama i sli~ni rashodi
1)Depoziti 5.072 69 10.848 87 214
2) Uzete pozajmice od drugih banaka 615 8 897 7 146
3) Uzete pozajmice-dospjele obaveze 63 1 0 0 0
4) Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama 1.007 14 214 2 21
5) Subordinisani dugovi i subordinisane obveznice 0 0 0 0 0
6) Ostali rashodi po kamatama i sli~ni rashodi 568 8 476 4 84
7) UKUPNI RASHODI PO KAMATAMA I SLI^NI RASHODI (1 DO 6)
7.325 100 12.435 100 170
v) NETO KAMATA I SLI^NI PRIHODI 37.186 31.569 85
2. OPERATIVNI PRIHODI
1) Prihodi iz poslovawa sa devizama 23.401 29 10.507 13 45
2) Naknade po kreditima 2.380 3 8.074 10 339
3) Naknade po vanbilansnim poslovima 2.571 3 3.988 5 155
4) Naknade za izvr{ene usluge 34.882 43 24.949 32 72
5) Prihod iz poslova trgovawa 867 2 573 1 66
6) Ostali operativni prihodi 17.731 20 30.856 39 174
7) UKUPNI OPERATIVNI PRIHODI (1 DO 6) 81.832 100 78.947 100 96
3. NEKAMATONOSNI RASHODI
a) Poslovni i direktni rashodi
1) Tro{.rezervi za op{ti kred. rizik i pot.kred.i dr.gubitke 64.924 73 66.381 93 102
2) Ostali poslovni i direktni tro{kovi 23.769 27 4.922 7 21
3) UKUPNI POSLOVNI I DIREKTNI RASHODI 1)+2) 88.693 100 71.303 100 80
b) Operativni rashodi
1) Tro{kovi plata i doprinosa 28.207 42 27.050 38 96
2) Tro{kovi poslovnog prostora,ostale fiksne aktive i re`ija 29.981 45 25.768 37 86
3) Ostali operativni tro{kovi 9.081 13 17.641 25 194
4) UKUPNI OPERATIVNI RASHODI (1 do 3) 67.269 100 70.459 100 105
v) UKUPNI RASHODI a)3)+b)4) 155.962 141.762 91
4. DOBIT PRIJE OPOREZIVAWA (1v. + 2e. - 3v.) 4.735 9.612 203
5. GUBITAK (1v. + 2e. - 3v.) 41.679 40.858 98
6. POREZI 118 111 94
7. NETO-DOBIT (4. - 6.) 4.619 9.501 206
Prilog broj 5.
KADROVI
KVALIFIKACIJA ZAPOSLENIH R/B BANKE
NS KV VKV SSS V[S VSS MR DR UKUPNOU~e{}e
1. Nova Bawalu~ka banka a.d. 7 11 4 242 49 97 4 0 414 18
2. Izqp!Bmqf.Besjb.Cbol!b/e/ 9 0 1 172 19 75 2 0 278 12
3. PB a.d. Srpsko Sarajevo 9 7 2 199 24 53 0 0 294 12
4. Razvojna banka Jug. Evrope a.d. 5 12 9 262 84 120 1 1 494 21
5. Bobar banka a.d. 0 6 0 37 8 20 2 0 73 3
6. VB banka a.d. 2 0 1 28 4 29 0 0 64 3
7. [fqufs!lpnfsd!cbolb!b/e/ 0 2 1 65 19 55 1 0 143 6
8. Cbmlbo!Jowftunfou!Cbol!b/e/ 1 0 0 15 4 20 1 0 41 2
9. Qbwmpwj~!Joufsobdjpobm!Cbol!b/e/ 25 4 1 161 23 45 2 0 261 11
10. Nova banka a.d. 3 0 0 109 65 101 3 0 281 12
UKUPNO 61 42 19 1.290 299 615 16 1 2.343 100
% 3 2 1 55 13 26 0 0 100