„Žitopromet-mlin · sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi...
TRANSCRIPT
Beograd, mart 2017. godine
„ŽITOPROMET-MLIN AKCIONARSKO DRUŠTVO, SENTA
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ZA 2016. GODINU
KLS Revizija d.o.o.
Kosovska 17/II
11000 Beograd
Srbija
Tel: (381) 11 334 84 29
(381) 11 408 37 21
Email: [email protected]
Web: www.klsrevizija.rs
Agencija za privredne registre: BD 89971/2014
Upisani i uneti osnovni kapital: 330.000 dinara 2 / 4
Matični broj: ∙ PIB:108732250
Tekući račun: -0010223030704-09
SADRŽAJ
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ▪ Bilans stanja
▪ Bilans uspeha
▪ Izveštaj o ostalom rezultatu
▪ Izveštaj o tokovima gotovine ▪ Izveštaj o promenama na kapitalu
▪ Napomene uz finansijske izveštaje
KLS Revizija d.o.o.
Kosovska 17/II
11000 Beograd
Srbija
Tel: (381) 11 334 84 29
(381) 11 408 37 21
Email: [email protected]
Web: www.klsrevizija.rs
Agencija za privredne registre: BD 89971/2014
Upisani i uneti osnovni kapital: 330.000 dinara 3 / 4
Matični broj: ∙ PIB:108732250
Tekući račun: -0010223030704-09
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Skupštini Društva
ŽITOPROMET-MLIN a.d. Senta
Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja privrednog društva ŽITOPROMET-MLIN a.d. Senta (u daljem tekstu: Društvo), koji obuhvataju bilans stanja na dan . decembra 6. godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje
Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.
Odgovornost revizora
Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o ovim pojedinačnim finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o reviziji i propisima iz oblasti revizije primenjivim u Republici Srbiji. Ovi propisi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da pojedinačni finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor sagledava interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizorskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanost računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg mišljenja.
Mišljenje
Po našem mišljenju, priloženi finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijsku poziciju Društva na dan . decembra 6. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije.
KLS Revizija d.o.o.
Kosovska 17/II
11000 Beograd
Srbija
Tel: (381) 11 334 84 29
(381) 11 408 37 21
Email: [email protected]
Web: www.klsrevizija.rs
Agencija za privredne registre: BD 89971/2014
Upisani i uneti osnovni kapital: 330.000 dinara 4 / 4
Matični broj: ∙ PIB:108732250
Tekući račun: -0010223030704-09
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (Nastavak)
Skretanje pažnje
Kao što je obelodanjeno u tački . . Napomena uz finansijske izveštaje, priloženi finansijski izveštaji sastavljeni
su pod pretpostavkom da će Društvo nastaviti poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. Međutim, okolnost da su kratkoročne obaveze Društva sa stanjem na dan . . 6. godine veće od obrtne imovine za iznos od 184.818 hiljada dinara, ukazuje da postoje materijalno značajne neizvesnosti koje mogu da izazovu sumnju u sposobnost Društva da nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. Rukovodstvo Društva, zajedno sa vlasnicima, preduzima mere u cilju konsolidovanja finansijskog stanja. Ne postoji namerava
rukovodstva da pokrene postupak likvidacije ili da prestane da obavlja poslovanje. U skladu sa tim, procena rukovodstva je da će Društvo biti u stanju da nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. Kao što je obelodanjeno u tački . Napomena uz finansijske izveštaje, na osnovu Odluke Skupštine Društva i Rešenja Komisije hartije od vrednosti Republike Srbije od . . . godine, Društvu je prestalo svojstvo javnog društva u skladu sa Zakonom o tržištu kapitala.
Naše mišljenje ne sadrži rezervu po navedenim pitanjima.
Beograd, 27.03.2017. godine
Ivan Stevović
Licencirani ovlašćeni revizor
Попуњава правно лице - предузетникМатични број 08042586 Шифра делатности 1061 ПИБ 102031142
Назив ŽITOPROMET-MLIN AKCIONARSKO DRUŠTVO, SENTA
Седиште Сента , Арпадова 104
БИЛАНС СТАЊАна дан 31.12.2016. године
- у хиљадама динара -
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____20__.
Почетно стање01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
АКТИВА
00А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИКАПИТАЛ
0001
Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 +0019 + 0024 + 0034)
0002781165 823189 0
01I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 +
0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009)0003
4.1. 1706 32 0
010 и део 019 1. Улагања у развој 0004
011, 012 и део 0192. Концесије, патенти, лиценце, робне и
услужне марке, софтвер и остала права0005
1706 32
013 и део 019 3. Гудвил 0006
014 и део 019 4. Остала нематеријална имовина 0007
015 и део 019 5. Нематеријална имовина у припреми 0008
016 и део 019 6. Аванси за нематеријалну имовину 0009
02
II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И
ОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 +
0015 + 0016 + 0017 + 0018)
0010 4.2. 517475 553809 0
020, 021 и део 029 1. Земљиште 0011 3252 3252
022 и део 029 2. Грађевински објекти 0012 200980 207730
023 и део 029 3. Постројења и опрема 0013 299121 328649
024 и део 029 4. Инвестиционе некретнине 0014 4.3. 9942 11943
025 и део 0295. Остале некретнине, постројења и
опрема0015
026 и део 0296. Некретнине, постројења и опрема у
припреми0016
627 591
027 и део 0297. Улагања на туђим некретнинама,
постројењима и опреми0017
1276 1455
028 и део 0298. Аванси за некретнине, постројења и
опрему0018
2277 189
03III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021
+ 0022 + 0023)0019
0 0 0
030, 031 и део 039 1. Шуме и вишегодишњи засади 0020
032 и део 039 2. Основно стадо 0021
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____20__.
Почетно стање01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
037 и део 039 3. Биолошка средства у припреми 0022
038 и део 039 4. Аванси за биолошка средства 0023
04. осим 047
IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ
ПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028
+ 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)
0024 4.4. 170175 170185 0
040 и део 0491. Учешћа у капиталу зависних правних
лица0025
142656 142656
041 и део 0492. Учешћа у капиталу придружених
правних лица и заједничким подухватима0026
27362 27362
042 и део 049
3. Учешћа у капиталу осталих правних
лица и друге хартије од вредности
расположиве за продају
0027 6 6
део 043, део 044 и део
049
4. Дугорочни пласмани матичним и
зависним правним лицима0028
део 043, део 044 и део
049
5. Дугорочни пласмани осталим
повезаним правним лицима0029
део 045 и део 049 6. Дугорочни пласмани у земљи 0030
део 045 и део 049 7. Дугорочни пласмани у иностранству 0031
046 и део 0498. Хартије од вредности које се држе до
доспећа0032
048 и део 0499. Остали дугорочни финансијски
пласмани0033
151 161
05
V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035 +
0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 +
0041)
0034 4.5. 91809 99163 0
050 и део 0591. Потраживања од матичног и зависних
правних лица0035
91809 99163
051 и део 0592. Потраживања од осталих повезаних
лица0036
052 и део 0593. Потраживања по основу продаје на
робни кредит0037
053 и део 0594. Потраживање за продају по уговорима
о финансијском лизингу0038
054 и део 059 5. Потраживања по основу јемства 0039
055 и део 059 6. Спорна и сумњива потраживања 0040
056 и део 059 7. Остала дугорочна потраживања 0041
288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 0042
Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044 + 0051 +0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 +0069 + 0070)
0043 598713 715467 0
Класа 1I. ЗАЛИХЕ (0045 + 0046 + 0047 + 0048 +
0049 + 0050)0044
4.6. 178016 195095 0
101. Материјал, резервни делови, алат и
ситан инвентар0045
148281 122840
112. Недовршена производња и недовршене
услуге0046
12 3. Готови производи 0047 22518 35068
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____20__.
Почетно стање01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
13 4. Роба 0048 4638 34083
14 5. Стална средства намењена продаји 0049
15 6. Плаћени аванси за залихе и услуге 0050 2579 3104
20
II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ
(0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 +
0057 + 0058)
0051 4.7. 339637 301682 0
200 и део 2091. Купци у земљи - матична и зависна
правна лица0052
55492 19836
201 и део 2092. Купци у иностранству - матична и
зависна правна лица0053
202 и део 2093. Купци у земљи - остала повезана
правна лица0054
58618 16986
203 и део 2094. Купци у иностранству - остала
повезана правна лица0055
204 и део 209 5. Купци у земљи 0056 138122 132734
205 и део
209
6. Купци у иностранству 005787405 132126
206 и део 2097. Остала потраживања по основу
продаје0058
21III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХ
ПОСЛОВА0059
4.7. 20756 20064
22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060 4.7. 712 1625
236
V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕ
ВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ
БИЛАНС УСПЕХА
0061 4.8. 3 146032
23 осим 236 и 237
VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ
ПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066
+ 0067)
0062 4.8. 16823 18612 0
230 и део 2391. Краткорочни кредити и пласмани -
матична и зависна правна лица0063
231 и део 2392. Краткорочни кредити и пласмани -
остала повезана правна лица0064
232 и део 2393. Краткорочни кредити и зајмови у
земљи0065
233 и део 2394. Краткорочни кредити и зајмови у
иностранству0066
234, 235, 238 и део
239
5. Остали краткорочни финансијски
пласмани0067
16823 18612
24VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И
ГОТОВИНА0068
4.9. 37836 22727
27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069 4.10. 4003
28 осим 288 IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА 0070 4.11. 4930 5627
Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНАИМОВИНА (0001 + 0002 + 0042 +0043)
0071 1379878 1538656 0
88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072 383393 524223
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
ПАСИВА
А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 +0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 +0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 -0441 - 0442)
04014.12. 349697 356471
30
I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403 + 0404 +
0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 +
0410)
0402 234788 234788 0
300 1. Акцијски капитал 0403 234788 234788
3012. Удели друштава с ограниченом
одговорношћу0404
302 3. Улози 0405
303 4. Државни капитал 0406
304 5. Друштвени капитал 0407
305 6. Задружни удели 0408
306 7. Емисиона премија 0409
309 8. Остали основни капитал 0410
31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ 0411
047 и 237 III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ 0412
32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413
330
V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПО
ОСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕ
НЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ,
НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ
041488 211
33 осим 330
VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО
ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И
ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ
СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражна
салда рачуна групе 33 осим 330)
0415
33 осим 330
VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО
ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И
ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ
СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговна
салда рачуна групе 33 осим 330)
0416
34VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418 +
0419)0417
114821 121472 0
340 1. Нераспоређени добитак ранијих година 0418 50594 59380
341 2. Нераспоређени добитак текуће године 0419 64227 62092
IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420
35 X. ГУБИТАК (0422 + 0423) 0421 0 0 0
350 1. Губитак ранијих година 0422
351 2. Губитак текуће године 0423
Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА ИОБАВЕЗЕ (0425 + 0432)
0424243712 376630 0
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
40I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426 +
0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431)0425
4.13. 3405 4157 0
4001. Резервисања за трошкове у гарантном
року0426
4012. Резервисања за трошкове обнављања
природних богатстава0427
4033. Резервисања за трошкове
реструктурирања0428
4044. Резервисања за накнаде и друге
бенефиције запослених0429
3405 4157
4055. Резервисања за трошкове судских
спорова0430
402 и 409 6. Остала дугорочна резервисања 0431
41
II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 +
0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 +
0440)
0432 4.14. 240307 372473 0
4101. Обавезе које се могу конвертовати у
капитал0433
4112. Обавезе према матичним и зависним
правним лицима0434
4123. Обавезе према осталим повезаним
правним лицима0435
413
4. Обавезе по емитованим хартијама од
вредности у периоду дужем од годину
дана
0436
414 5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи 0437 174919 278003
4156. Дугорочни кредити и зајмови у
иностранству0438
61736 89431
4167. Обавезе по основу финансијског
лизинга0439
3652 5039
419 8. Остале дугорочне обавезе 0440
498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ 0441 4.20. 2938 1925
42 до 49 (осим 498)
Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 +0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 +0462)
0442 783531 803630 0
42
I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ
(0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 +
0449)
0443 4.15. 514187 476878 0
4201. Краткорочни кредити од матичних и
зависних правних лица0444
10492
4212. Краткорочни кредити од осталих
повезаних правних лица0445
4223. Краткорочни кредити и зајмови у
земљи0446
22159 121626
4234. Краткорочни кредити и зајмови у
иностранству0447
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
427
5. Обавезе по основу сталних средстава и
средстава обустављеног пословања
намењених продаји
0448
424, 425, 426 и 4296. Остале краткорочне финансијске
обавезе0449
481536 355252
430II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И
КАУЦИЈЕ0450
4.16. 31120 19270
43 осим 430
III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452 +
0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 +
0458)
0451 4.16. 188878 149505 0
4311. Добављачи - матична и зависна правна
лица у земљи0452
673
4322. Добављачи - матична и зависна правна
лица у иностранству0453
4333. Добављачи - остала повезана правна
лица у земљи0454
788 1694
4344. Добављачи - остала повезана правна
лица у иностранству0455
435 5. Добављачи у земљи 0456 179996 142032
436 6. Добављачи у иностранству 0457 8094 5106
439 7. Остале обавезе из пословања 0458
44, 45 и 46 IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ 0459 4.17. 33100 153292
47V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НА
ДОДАТУ ВРЕДНОСТ0460
5726
48VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ,
ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ0461
4.18. 1433 71
49 осим 498VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА
РАЗГРАНИЧЕЊА0462
4.19. 9087 4614
Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕКАПИТАЛА (0412 + 0416 + 0421 -0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 -0411 - 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 +0442 - 0071) ≥ 0
0463
Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424 + 0442 +0441 + 0401 - 0463) ≥ 0
04641379878 1538656
89 Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0465 383393 524223
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године М.П. ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Siniša
Samardžić
100039746-3
00398282041
3
Digitally signed by
Siniša Samardžić
100039746-30039
82820413
Date: 2017.03.27
14:22:39 +02'00'
flonyruaBa npaBHo nilqe - npeAperHilK
6/.nAt{c ycnEXAsa nepiloA o4 01.0.1.2016.Ao 3I.12.20t6. roAhHe
- y xl4jbaAaMa ,qhHapa -
fpyna pacyHa, pacyH n03rr.lr,tJA HanoileHa 6pojllSHoc
Tekyha roArHa npeTxoAHa loArHa
I 2 3 4 5 6
nphxoA[ l,t3 PEAOBHOT nocnoBAI6A
A, nocJtoEHl,l nPIXOAI,|
(1002 + 1OO9 + 1015 + 10117)
100r60 Ao 65, ocl4M 62 H 63
5,i1S54135 1599793
60L nP,4XOAt4 OA nPOAAJE POttE
(1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1oo7+ 1008)
1002
200i68 2s3169
6001, npilxoAx o4 npogaje po6e MarlcHt4M I 3aBucHuM
npaBHxM nuquMa xa Aouaheu rpxuury 1003
23t) 498
6012. npuxoA4 oA npoAaje po6e MarhqHilM H 3aBxcHtMnpaBHUM nUqhMa Ha ,HOCpaHrlM TFTXUUry
1004
602 3. nptxoatr oA npoAaje po6e ofianlM troBBaH!4MnpaBHtM nHqrMa Ha AoMaheM rpxxury 1005
r5348 7621
6034, npxxoAH oA npoAaje po6e o:TantrM no8e3aHlMnpaBHxM nXL{XMa Ha uHocrpaHoM Tpxxury 005
6M 5. npilxoAH oA npoAaje po6e Ha AoMaheM rDx[uw 1007183482 2fl55!
6056. npxxoAu oA npoAaje po6e Ha uHofipaHoMrpxxury 008
1099 27499
61Ir. nPrxoAt4 oA npolNE npoh3BoaA uyctlyrA(1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015)
0091648813 540854
610
1. npxxoAff oA npoAaje npox3BoAa h yqyraMaTxqHfiM h 3aB[cHuM npaBHkM nh[.luMa Ha AoMaheMTDX!UW
10103862?3 313505
611
2. nphxoAt4 oA npoAaje npou3Bc,Aa tr yqyraMATIqHXM U iE'BilCHXM NPABHTM NHU}4HA HA
xHffipaHoM TpXtrr!ry1011
6t2 3. npAoA! oA npoAaje npor3BoAa tr yqyra ocanrMnoBBaHrM npaBHxff ntLlqMa Ha AoMaheM TDxuuw
1012l32il.l6 r206S0
OIJ
4. npvxoAu oA npoAaje npoBBqqa x yqyra ocarrMnoBe3aHlM npaEHUil nrqtHa Ha rHofipaHoMIDXIUW
1013
6t4 5. npHxoAtr oA npoAaje npotr3Bo Aa u yqyft Ha
AoMaheM Tpxl,tuJry 1014794+69 t22ts68
ol5 6. npuxoAH oA npoAaje roro8hx upou38oAa I yoyraHa qHospaHoM Tpxxu,Ty 1015
435300 478731
64III. nPrixoAh oA npEMl4]A, CyEBEHUI4JA,
AOTAqI4JA, AOHAqWA U CJl.1016
r95 7t)
65 IV, APyrh nocjtoBHt nPhxoay| 10174959 57AA
fpyna pacyHa, pacyH no3xt lrJA AOI HanoxeHa 6poj
H3Hoc
TeKyha roAxHa npeiloAHa roArHa
I 2 3 4 5 6
PACXoATI 1,t3 PEAOBHOT nocJtoBAtbA
50 Ao 55, 62 r 63
E. nocnoBHlt PAcxoAl.t
(1019 - 1020 - 1021 + 10122 + 1023 + 1024 +1025 + 1026 + LO27 + 1t028 + 1029) z o
101 l172136u It905A3
50 I. HAEABHA BPEAHOCT NPCIAATE PO6E 101 l217tt18 245569
62 I. nP[XOAtl OA AKThBt4pArbA y!rlHAKA h pO6E 102 )792 536
630
III. NOBEFAFbE BPEIIHOCT|/I 3MhMHEIOBprlrEHt4X 14 roToB[x npoBBoAA t.l
HEAOBPI,!EHhX YCJYTA
102nt348r
ol1ry. cFrAfbEfbE BPEIIHOCTh 3Ml4XAHEAOBPUJEHTlX h roToB4X npo!43BollA 14
HEAOBPTUEH14X YCJIYTA
l02tl1?550
51 ocrM 513 V. TPOIIIKOBI,4 MATEPI4JMA r02:r114594:l t178869
513 VI. TPOIUKOBh |OPI4BA 14 EIlEPTilJE 102463829 67679
>2VII, TPOI]IKOBI4 3APMA, HT,KHMA 3APMA hocTMt4 JlhqHh PACXOAh
102592!22 t15465
53 nn. TPotuKoBl4 npoil3Bo!,Ht4x ycnyrA 102683560 B02;2
540 IX. TPOIXKOBh AMOPTh3AUI,4JE L02t582ii9 ISDJU
541 Ao 549 (. TPOTXKOBh IyrOpO'.rHl4X pE3EpBilCAt-bA 10284J67
55 N, HEMATEP'1]MHh TPOI].II:OBI4 102946051 53719
B, nocnoBHlt AoEl,tTAK ( 1001 - 1018) > 0 1030I29 t6i LO+2LC
: nocnoBHl'r ryEITAK (n018 - 1001) > 0 1031
A. OUHAHChJCKI,! nphxoAt4 (1033 + 1038 +1039)
10325.3. 11264
66, ocuq 662, 663 v 6UI. Ot4HAHCl4tCKl4 npHXOAl.i rlA nOBE3AHl,.tx JlhtlAtl oCTMl,l Ot4HAHcl4JCKti nP[XoAl..l (1034 + 1035
+ 1036 + 1037)1033
0 0
6601, OxHaHcHjcM nprxoAx oA Mart'{Hux r 3aBtcBUX
n0aBH[x nHua1034
6612. OtrHaHcHjcKy npuxoAr oA ocranux noasaHux
npaBHxx n[ua1035
665l. npHxoAtr oA yqeuha y Ao6rrKy nphApyxeHrx
rpaBHux nxqa H sjeaHtcsx noayx8aTar036
669 . Oailu OxHaHctjcKx npxxoA! 1037
662 Ir. nPhxoAl4 oa KArvrATA (oll TpEFl,{x nhuA) 103895 14022.
663 ti 6&III. NO3'1ThBHE I{/PCHE PA3III4KE 14 NO3hT'IBH'I
EOEKTI4 BMYTHE K,NABYNE (NPEMA TPEhI,I14
nhuIMA)1039
11169 224t2
56E. Ol.rHAHCHlCKl,t PACXOA],I (1041 + 1046 +ro47) 1040
5.4. 45422 72877
56, ocrM 562, 563 x 564
L OI4HAHCI,iJCK'4 pAC(OAt4 143 OIHOCA CA
NOBE3AH14M NPABHhM NhUhI4A U OcrpJ.l'AohHAHCt4JCKh PACXOIh (1042 + 1043 + 1044 +1045)
10411460 980
560t. OuHaHcxjcK! paqoAu u3 oAHoca ca MaruqHuM il3aaxcHuM npaBHxM nxLlfr Ma
1042
fpyna pacyxa, pacyH n03Itll,tJA AOn
3
Hanorexa 6poj
11 3Hoc
Tekyha roArHa npeTxoAHa roAxHa
t 2 4 5 6
5612. OuHaHcujcKu padoAt4 !3 oAHoca ca offartrMnoae3aHtM npaBHuH ntrqxMa
1043
5653, Pacxo4r o4 yveuha y ry6nxy nplApyxeHuxnpa8Hxx nhqa u 3ajeAHrqKilx noAyxEara
1044
556 il 569 1. Ocranil OxHaHctrjcKV pao(j,Au 1041t1460 1930
II. PACXOAh KAMATA (npEt,tA TpEhhtl IhuhMA) LO4ti)325;l +lB{i3
563 , 5ffIII. HETATIBHE KYPCHE PAINilKE 14 HE|AThBHI,IEOEKTI,I BMYTHE K'|AY3YIE (NPEMA TPEhI,l[4niluilMA)
LO4i2A705 28014
E. A06IITAK !13 ol,tHAHCil,tpAlbA (1032 -1.040) 1048
x, ryE,TAK 1.t3 ot1HAHCil,tpAtbA (1040 -1032) 1049
:J-r 1 5{l 35043
odJ , od5
!, nplrxoA].| oA ycKnAE|/|BArbA BPEAHOCTI)CTME ].IMOB}IHE I(OJA CE
'ICKAI'YJE NO
DEp BPEAHOCTIi KpO3 SU,|AHC ycnEXA050
5,;' r016 259
)5J '
545
r, PACXOAT.i OA ycK[AEltBArbA BPEAHOCT]i,CTME I,IMOB}IHE KOJA CE HCIG3YJE NODEP BPEAHOCTIT KPO3 54nAHC ycnExA
051 t:!' I i$? 1'123
67 il 68, ocHM 583 u 685 ocTMu nPuxoAl,l 10525.5. 58050 50529
57 u 58, ocuu 583 r 585 lK. ocTMx pAcxoAH1053 56 537I7 50919
,r. AoEITAK l,|3 PEAOEHOT nocJtoBABA npEonopE3l4BArbA (1030 - 1031 + lo48 - lo49 +1050-1051+1052-1053)
105473921 7t923
,b, ry6'tTAK h3 pEnoBHOr nOCJ|OBAIbA npEonopE3l,tBAtSA (1031 - 1O3O + 1049 - 1048 +1051-1050+1053-1052)
1055
69-59
M, HETO AOSl,lTAt( nocJtotBAlbA t(oJE CEOEYCTABAA, EOEKTU NPOMEHEPAqyHoBoAcTBEHE no,|l1TltKEl.l IcnpABKATPEUTAKA H3 PAHltJl,tx nEPltoAA
1056
59-69
H. HETO ryEHTAI( NOCJIOBATbA KOJE CEoSycTABrbA, PACXOAT{ nPOM EHE
PAqyHOBOACTBEHE nOr!t ItKE u],|cnpABKATPEUJAKA U3 PAH].IJ14X NE]'HOAA
t057304 4
15. AO6!iTAK npE OnopE3uBAtbA (1054 _
10ss+1056-10s7) 105873517 71.919
o. ryElrTAK npE onopEnrEAtbA (10s5 - 1Os4+ 1057 - 1055) 1059
n, noPE3 HA AOEUTAK
721 I. noPEcKh PACXOA nEPhOA/q 1060i1377 7654
II. OAUOXEH14 nopEcKl,t pAcxoAt4 nEptloaA 10615.:10 1013 2173
aeo 722 ur. oAIoxEHt4 nopEcKh npl4xoAil nEplloaA 1062
723P. t4Cn,lAiEHA
'|l,lr{HA npr]MA}bA
nocnoMBqA 1063
fpyra pacyxa, pacyH
I
n03!il.|],uA
2
AOfl HanoreHa 6pojll3Hoc
TeKyta roArHa IlperxoAaa roArra
3 4
5.r r
5 6c, HETO AOEITAK
(1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1062 - 1063)1064
6422762092
T, HETO TYE!|IAK
(1059- t0s8 + 1060 + 1061_1062 + 1063)065
vanin r;'d' '"'' ''""r t trru uvln nA|bhHCKl,lM
1066
u. HETO AOEXTAK KOJh nPilnd1067U]ACH14KY
III..HETO ryBrTAK KOJh npunAM-MAfbt4HCJ<ilMv.tlAfA'{14MA r068
##irffy6r4rAK Koril nphnAI BEh[HcKoM
1069
AKqXJh
spaAa no aKqxjx 1070
t07r2. Vuarcn
aaHa
.-;- a,lr.
3aKoHsh 3acrynHuK
rpa3aq nponrcaH npaB{nH,
3aApyre q npeA)€erH,Ke (',cn)a6eHr rnacHHK pc,,, 6p, gsl2ol4 u 144t20741
Siniša
Samardžić
100039746-
3003982820
413
Digitally signed
by Siniša
Samardžić
100039746-3003
982820413
Date: 2017.03.23
06:54:26 +01'00'
flonyruaBa npaBHo ahqe - npe4y3erHrK
U3BEI.IJTAJ O OCTANOM3a nephoA o4 01.01.2016. ao 3t.t2.2016.
PE3YJITAryroAIFte
- y xt/JbaAaMa,qhHapa
fpyna pacyHar pacyH n()3lflll4JA AOn HanoHeHa brojll3Hoc
Teryha roenxa nperxoAHa rolxHa
I 2 3 4 5 6
A, HETO PE3YNTAT T3 NOC'IOBAI$A
r. HETO AOEhTAK (AOn 1064) 200164227 62092
rr. HFro ryBhTAK (AOn 1O6s) 2001
E. OCTMT{ CBEOSyXBATH}i Ao6nT AR nnury6l{TAt(
a) CraBKe KoJe Hehe 6rT, peMacrorkoBaHe6r,|aHcy ycnexa y 6yAyhrM neproAxHa
330
t. npoMeHe peBaropBaquje HeMaTeprjarrHe
4MoBtHe, HexperHIHa, nmpojeroa I onpeue
noBehabe peBanop6aqtroHxx peepBr 2003
darebe peBaroptr3aquoHtx pe3epatr 20M
331
l. AKryapcKx Ao6rqh !|nr ry6yq,| no eao8y MaHoBa
leQilHtcaHIx npuMaba
406HqH
6) ry6uqr 2006
3. Aofuqu wA ry'qqv no ocHoBy ynaraM yuaGxqKe uHcpyMeHTe KanuTana
a) Ao6Hqu 2007
t) n/6xqr 2008
JIJ
4. Ao6u|,].u Mu ry6Hqu no ocHoBy yAsa y ofiaioMcBs6yxBarHoM Ao6hrKy xn[ ry6[Ry npr.qpyxeHrx
apvtljTa8a
a) Ao6xqu 2009
6) ry6rqv 201(
6) CraBke Koje HaKHaAHo rory 6rrrpeMacxoxkoBaHe y ExraHGy ycnexa y6yAy6rr neproAxHa
334
1, Ao6xllx MV ry6w.tu no ocHoBy npepaeyHa
0HHaHsjckxx l13Beuraja rHocpaHor nMoBa|5a
a) A06rLu 2011
6) D/6xqx 2012
O6paaq npontcaB llpaBuHhKoM o caApxxBu ! OopM, o6pa3aqa euHaHc,jcKffx rcaeuraia 3a saApyre u npeny3sHtrKe ("Cj)4(6eHtr rnacHxK pC',, 6p. 95/2014 u:144/201q)
Siniša
Samardžić
100039746-
3003982820
413
Digitally signed
by Siniša
Samardžić
100039746-3003
982820413
Date: 2017.03.23
06:55:46 +01'00'
flonyruaBa npaBHo nilUe - npeAperHrK
Ha3hO ZITOPROMET-MuN
I43BEI.UTIU O TC)KOBUMA TOTOBUHE3a nepiloA oA 01.0:1.2016. Ao 3t.12.20t6. roAilHe
y xhjbaAaMa ilhHapa
n03rqrja AOnlftHc
TeKyha roAxHa nperxoAHa rolxHa
I 2 3 4
A, TOI(OBI'| roToBltHE M3 nocJtoBHl,tx AKThBHOtTlt
300121_-<:t7ti7 2483787I. npunh8q roroBhHe m nosoBHux aKr[BHoffu (1 Ao 3)
1. npoAaja x npilMDeHu aBaHcx 30022119767 2432r-12
2. nprMAeHe KaMare l€ nocIoBHt4x afr[BHmll 300396 L4(D.2-
3. Ocanr npHnxBU il3 pe4oBHor noooBaE 300433904 37053
II. OAnqBu roroBrHe t3 nosoaHux anhBHocrH (1 Ao S) 300520903?s 7249023
1. l4cnnare Ao6amaqtMa x aarx aBaHc, 300619.)1134 2C6t7 f)
2, 3apaAe, HaKHaAe 3apaAa v wanv nuqlu padoAl 300793841 121369
3. nraheHe KaMare 300824465 :18757
4, nop$ Ha Ao6naK 3009624A 3-at7
5, OAITBU no ocHoBy ofianqx jaBHux npxxoAa 301034540 232C8
III. Hero npmilB ToroBrHe il3 nouoBHrx affirBHost fl-II) 30115.3439 23rt64
IV. Hero oA|trB ToToBtrHe 13 nouoBHhx dtruBHru rII-I) 3012
5, TOKOBH TOTOBI,IHE 1.I3 AKT'IBHOCTH I,IHBECTI.IPATSA
3013.ti6D6l irorgl, npmilBx roroBrHe r€ affiHBHocu unamrpam (1 go 5)
1. npoAaja aKquja x yAena (HeTo nprnHBr) 3014
2, npoAaja HeMarepujanHe xMoBilHe, HeKperHlHa, nocpoje|ba, onpeMe,6ronouKilx cDeAffaBa 3015
2435 t-
3. Ofranff OrHaHcrjcKH nnacMaHx (Hero npxnrBu) 3016291710 51639
4. npHillbeHe Karare re affiBHoqx uHBffitrpaM 3017
5, flpHM/EHe AxBuAeHAe 3018
IL OMhBU roroBrHe u3 affiBHofir tHBefrrpa$a (1 Ao 3) 301988S30 156C58
1. Kyno8uHa aKquja u yAera (xero o4rrsr) 3020
2. KynoBMHa HeMarep[janHe uMoBilHe, HekpeTHIHa, noffpoiesa, onpeMe il6ronouKrx cpqqfia8a 3021
1761
QrHaHctrjcKx nlacuaru (nero o4lreu) 302263t6: I56058
III. Hero nphfltrB roToBtrHe x3 affiBHoffr kHBeqxpaH (I-tI) 3023z28A3l
lV. Hero oAntB roroBuHe re aKHBHoffu uHBeaqpasa (II-I) 3024I 04419
no3{qsia
I
n3HocAOn
Texyia ro4rxanperxoAHa roAxHa
23
,sgti9{i9
4I v I eEtrHE 143 AKTI.IBHOCTII oltHAHCl.lpAtSA
%%.L. I tpunvBu roroarHe u3 afrraHofl CrHaHcxpasa (l A
302t;
L463612
3026,
3027
308608728118npMuau)
Ogare
3028
249S80632586
5. o(ane KparKopocne ooJG
lI Omunu
3029
107838
3030
16.5 )r
(r ao 6)
Orwn conmepuv
3031
E/ 3l'tl)1511712
Ayropo'{HLt KpeAurri (oan[B!)
3032
JUJI341211
773855loAI'uBh)
3034313.137
s10632)
3035r.42+80
19395
30362076
2405
303774452
30-s4?4aKilBHocx otrHaHchpasa (l_II) 3038
affihaHofrx OuHaHcrpaH (tI. I) 3039276367
143C70toEl,tHE (3001 + 3013 + 3025) 3040
I )66t,23
A. CBErA oAIHB roToBllHE (3005 + 3019 + 3031) 3041
3042
305171qcit6793E, HETO NPTNHB TOTOBUHF
l5iu9E. HETO OA'|I4B roToBllHE (3041 - 3040)
3043
12725)(, IoToBl,tHA HA nOqETKy OEPAqyHCKOT nEplr-A; 3044).2127
J5452
TOTOBHHEocHoEy
3045
LnE rryrrKE ilo ocHoBy nPEPAqyHATOTOBHHE 3046
.p, vDrAryHLxut nEPHoAA
t3042 - 3M3 + 3044 + 3045 _ 304 6) ^
37316?2727
v
M.n, i;.:,,u'
3aKoHckh 3asrynHHK
o6pa3aq nponxcaH npaBxnHxxoM o caApxxHx u Oopur o6pasaqa 6rraxc4crrx rcaeuidjj.: *i*; ^orrr"a,.ropyre
u npeayjerHilKe (,,cn]ryK6eHr rnacxrx pc,,, 6p, 95/2014 u 1.ul2o!4)
Siniša
Samardžić
100039746-30
03982820413
Digitally signed by
Siniša Samardžić
100039746-30039
82820413
Date: 2017.03.23
06:57:02 +01'00'
flonyruaBa npaBHo nhr1e - npe4y3erHlrK4arilcHx 6ooi 08042586 lluxopa AilarHof,x 1061 lnu6 to2o3Lr42
Ia3ilB ZITOPROMET-MLIN AKCIONARSKO DRUSTIIO, SENTA
CeAilure CeHra , ApnaAoBa 104
IA3BETUTAJ IQ NPOI4EHAMA HA KANNTN]M3a nepiloA oa 01'01'2016' no 3t'12'20r6' roAhFte
- y xr4,baAaMa AilHapa -
teAltx
6pojonHc
KoilnoHeHTe kanrrana
aor
30
AOn
31
AOn
32
OcHoaHx ranxran YnrcaHr a HeyntraheHx KanHTat PBepEe
I 2 3 4 5
I
noqerHo daH npfloaHe roarHe Ha aarl01,01,_
a) AyroBHu onAo pacyHa 4001 4019 t037
6) norpaxHu canAo paqyHa 4002:134788
4020 r038714tiB
2
llcnpaaxa xateprjanHo 3HaqajHxx rpeuaKa x
nporeHa pacyHoBoAdBeHrx nonrTxKa
a) ticnpaBKe Ha ayroBHoj cpaHx pacyHa 4003 4021 1039
6) ,lcnpaBKe Ha norpaxHoj spaH, pacyHa 4004 4022
3
KophroBaHo noqerHo crabe npenoflHe roAxHe
Ha AaH 01.01. _
a) xopuroBaHh AyroBHx canAo pacyHa (Ia + 2a - 26)
>04005 4023 1041
6) xopuroaaru norpaxHfi carAo paqyHa (16 - 2a +
26)>04006
2.:478$+024 4042
7r4rlB
4
nporeHe y npfloAHoj
-
roAxHr
aJ npoMeT Ha ayroBHoj crpaHtr pacyHa 4007 4025 1043 71488
6) npoMer Ha nfrpaxHoj cpaHu pacyHa 4008 1026 4044
5
crabe Ha Kpajy nperxoAxe ro4rHe 31.12.-
a) ayroBHtr Gnao paqyHa
(3a+4a-46)>04009 4027 4045
6) norpaxHu Gr.qo pacyHa
(36-4a+46)>04010
2347884028
6
l,lcnpaBka Harepxiilxo 3HacajHNx rpeuaxa rnpoHeHa paqyHoBoacTBeHHx nonHTxKa
a) trcnpaBKe Ha AyroBHoj frpaHtr pacyHa 40rt 1029 t04;
6) ffcnpaBKe Ha norpaxHoj frpaHtr pacyHa 4012 4030 1048
7
KopxrogaHo nocflxo crane rexyhe ro4rra xa
AaH 01.01. _
a) xoprroarr AyroeHk Grr.qo pacyHa (5a + fu - 66)
>04013 4031 1049
6) xopuromnu norpaxHx Gnao pacyHa (56 - 6a +
66)>o40L4
23.+788{032 1050
onllc
KotnoHeHTe kanxrana
6Poj AOn
30
aon
31
AOn
32
OcroaHr kanxran YnrcaH, a HeynnalieHx Kanrrarl Pegepae
I 2 3 4 5
8
lpoHeHe y rexyioj _ roArHx
r) npoMer Ha AyroaHoj crpaHx pacyHa 4033 4051
i) npouer Ha norpaxHoj crpaHx paqyHa 401t 4034 1052
9
:Ebe Ha Kpajy reKyhe roArHet1.12. _
r) AyroBH[ cJuo pacyHa'7a+8a-86)>0 4011 4035 4053
i) norpaffitr canAo pacyHa
76-8a+86)>0401t 4036 4054
234788
Pe,qBx
Epoj
onltc
KoHnoHeHTe Kanxrata
AOn
35
AOn
O47 1237
{on
34
fy6trTaK OTKynDeHe condBeHe aKqxie HepacnopeDeHx ao6nax
1 2 6 7 I
I
flocerHo crabe npfloAHe roArHe Ha AaH
01.01.
a) ayroBHu carao pacyHa 1055 1073 2393{091
6) norpaxHtr cnnAo pacyHa 1056 t074 4092 ?96 73
2
,lcnpaBKa rareprjarHo 3Haqajxlx rpeuaxa rrporeHa PacyHoBoAfraeHxx noxtxxa
r) rcnpaBKe Ha AyroBHoj ffpaH[ pacyHa 4057 4075 4093
i) xcnpaBKe Ha norpaxHoj frpaHH pacyHa 4058 4076 4094
3
(opxroBaHo nocerHo crare npeilotrHe roAxHe
ra aaH 01,01,
-a) KopxroBaHx AyroBHu canAo pacyHa (la + 2a - 26)
>04059 4077 2393
{095
6) KopxroBHr norpaxHx canAo paqyHa (16 - 2a + 26)
>04060 4078 4096
npoMeHe y npflolHoj
-
roAtHx
a) npoMer Ha AyroBHoj crpaHil paqyHa 1061 4079 +097 312091
6) npoMtr Ha norpaxHoj crpaHtr paqyHa 1062 4080 23934098 lJ739c
5
crabe Ha xpajy npeiloaHe roAH]te 31'12.-
)) AyroBHH canAo pacyHa
3ar4a-46)>04063 4081 4099
i) norpaxHH GnAo pacyHa
:36-4a+46)>0405/. 4082 +100 t2r472
o
llcnpasra xareprjartHo 3BarlajHHx rpeuaKa rIpoHeHa PaqyHoBoacTBeHxx notl1{Trka
a) ucnpaBKe Ha AyroBHoj ffPaHil paqyHa t065 4083 4101
6) rcnpaBKe Ha norpaxHoj cpaHr pacyHa 1066 4084 4102
7
KoprroaaHo no{erxo 6are TeKyfie roAf,He Ha
qaH 01.01.
-a) KopHroBaHx AyroBHx canqo pacyHa (5a + 6a - 66)
>0t067 408s 4103
6) KoptrroBaHh norpaxHv canao paqyHa (56 - 6a + 66)
>04068 4086 4IO4 t21472
AOn
35
fy6xraK
AOn
KoxnoHeHTe Kanxtata
M7 n237
OTKynDeHe concrBeHe aKqrJe
34
]lepacnoPeDeHx A06hrar
PeAHr
sPoj
onltc
1 2 6
I
lpoHeHe y reKyho,
-
roAxHr
,) npoMer Ha ayroBHoj srpaHff PacYHa 4069 4087F--*s'lN-rvir -.4r.' \'r!
t 4105 It"..". ._.""..- *-- ,.,"",. -.,*lllt:
6) npoMer Ha norpaxHoJ crpaHtr pacyHa t070 4088 4106 64227
9
:rabe Ha rPajY reKyfie roAf,He
il.12, _
a) ayroBHu cinao PacyHa
(7a+8a-86)>01071 1089 4L07
1090 4108i) norpaxHtr GnAo PacYHa
76-8a+86)>0to72 11482:
onnc
KoMnoHeHTe ofranor peynrara
'eAHH
6poj AOn
330
aotl
331
AOn
332
teBanoptr3aqHoHe p€epBe Arryapcrr ao6tqn rarry6rqr
r4o6rqr rnr ry6rqx no ocHoB!'ynaralba yslacHrqxe rxcTpyileHle kiln]{Tana
1 2 9 l0 11
T
nocf,Ho qaE npenoAxe rolxHe Ha AaH
01,01.
r) ayroBHil clnao paqyHa t109 4127 4145
)) noTpaxHtr dao paqyHa 4110 2ll 4!28 4L46
2
,cnpaBka xarepEjuHo JHacajHxx-peuaKa x nporeHa PacyHoBoadBeHhxIUXT'KA
)) xcnpaBKe Ha Ayro8Hoj ffpaHu pacyHa {111 4!29 +t47
)J HCnPaBKe Ha norPaxHol crPaHtr PaqyHa 4ttz 4130 t148
3
(oprroBaHo noqerHo cabe npeuoaHe-oArHe Ha AaH Ol.O1, _
a) KopuroBaHil AyroBHx canAo pacyHa (1a + 2a -
26)>04113 4131 t!49
6) Kopl,rroBaHH norpaxHff cilAo paqyHa (16 - 2a
+26)>0LL4
t114132 4150
4
'lpoMeHe y nperrognoj
-
rogrxr
)) npoMer Ha AyroBHoj crpaHil pacyHa 41 15 4133 1151
i) npoMer Ha norpaxHoj crpaHr pacyHa 41 16 4134 4r52
5
:Tabe Ba Kpajy npfloaHe roAXHe
t1.12._
r) AyfosHH GnAo pacyHa'3a+4a-46)>0 4Lr1 4135 4153
i) norpaxBil GnAo pacyHa'36-4a+46)>0 4118
?114136 {154
6
/|cnpaBKa Harepxjuxo rxarajxrx'peuaKa f, npoteHa pacyHoBoAfrBeHxx
ld{TtKa
r) xcnpaBKe Ha AyroBHoj ffpaHx pacyHa t1q 4137 1155
i) trcnpaBKe Ha norpaxHoj ffpaHx pacyHa 1120 4138 {156
7
(opxroBaHo noqf,Ho calb€ TeKyhe-oarHe Ha aaH 01,01. _
r) KophroBaHx AyroBHx canAo paqyHa (5a + 6a -
t6)>otL21 4139 4157
6) KopuroBaHh norpaxHv canao pacyHa (56 - 6a
+66)>04r22
2114I40 4158
on}lc
KoxnoxeHTe ocranor Pe3Yrrara
PeAHr
Spoj
330
AOn
331
ton
332
PeBaropr3aqxoHe peSePBeAKryapcK[ Ao6[qr xnx
ry6rqxAoSxqr xntr ry6x{x no ocl{oBY ynaraba Y
r.racHrqKe xHcTpyileHre KanrTila
I 2 9 l0 11
I
nporeHe y reKyioj
-
rqArHx
a) npder Ha ayroBHoj crpaHtr pacyHa 4r23 r23 tL4r 4159
6) npoMfl Ha norpaxHoj frpaHx paqyHa 4L24 116(
9
}rabe Ha rpaiy reKyhe roarHe
tl.12. _
r) AyroBH[ ca,|Ao pa,{YHa
7a+8a-86)>04125 4143 4t5L
i) norpaxHx cnnAo pacyHa
'76-8a+86)>0 {1268B
4L44 4762
PeAHr
6PoJ
KoilnoHeHTe ocaror Pe3ynrara
AOn
333
AOn
334 x 335
AOn
336
Ao6uqr rnr ry5rqh no ocHooyyAqa y ofianoH Ao6HrKy rnx
ry6xrKy npf,ApyxeHxx ApyETaBa
Ao6rqr rnr ry6nqr no ocxoaY
hHocTpaHor nocnoBaH h
npepacyHa (DrHaHcf,jcKrx
r3EeuTaJa
Ao6Hq]{ xrx ry6rqr no ocHoBy
xeuf,HG HoB{aHor TOKa
1 2 L2 13 t4
I
loqfiHo c'abe nperxoAHe roAlHe{a AaH 01.01,-
a) ayroBHr cnao pacyHa 1163 181 1199
6) norpaxHu cnAo paqyHa 4164 4!82 {200
2
hcnpaBKa rarepHjilHo 3HaqajBrx
rpeuara f, npotexapacyHoBoacTBeHrx nd]{TxKa
r) xcnpaBKe Ha AyroBHoj crpaHu pacyHa 4165 4183 1201
i) xcnpaBKe Ha norpaxBoj crPaHff
)acyHa1166 4184 4202
3
KoprrogaHo nocerHo dabenpeiloAHe roArHe Ha AaH Ol.ol'
a) KoprromHil AyroBHH canAo PacYHa
(la+2a-26)>04167 r185
6) KopxroBaHu noTpaxHtr culAo pacyHa
(16-2a+26)>0416u 1186 +202
npoteHe y npfloAHoi
-TOAXBH
a) npoMer Ha ayro8HoJ qpaHx PacYHa 4169 1t87 4205
i) npoMer Ha norpaxHoj ffpaHtr pacyHa 4L70 4188 4206
5
:rabe Ha Kpajy npenoAHe rorrHer1.12.
a) AyroBHU cMo pacyHa
(3a+4a-46)>04I7I 4189 4207
6) norpaxHh €nAo pacyHa
(36-4a+,16)>04r72 4190 420t
6
,lcnpaBKa rarepf,jilHo 3HacajHrx'p€uaKa r npoileHa
raqYHoBoadBeHxx ndxfl Ka
r) trcnpaBKe Ha AyroBHol ffpaHtr paqyHa tt73 4L9L 1209
i) HcnpaBKe Ha norpaxHoJ crpaHu
laqyHal!74 4r92 4210
7
KopxroBaHo nocerHo crabe reKyhe
roAxHe Ha AaH 01.01'
-a) KopurosHtr ayroBHh canao PaqYHa
(5a+6a-66)>04L75 1193 42IL
6) KopuroBaHt norpaxHr €nAo pacyHa
(56-5a+66)>04L76 4t94 t2L2
PeAHH
SPoJ
KoMnoHeHTe ocaror payrrara
333
AOn
334 x 335
AOn
336
tro5rur rnr rv6rurAo6xqx H, ry6rqr no cxoBy
Ieul.xra FoBqaHor ToKayAsa y odilor Ao6trrKy xnx
ry6rrxy npr4pyxetrxr Apyuram
,HOCPaHOT nOdOEH H
npeparyxa Qxxaxcrjcxrrrsaeurraja
1 2 L2 13 t4
I
npoxeHeyre|(ytoj_roAxHx
a) npoMer Ha AyrsHoj crpaHx pacyHa 4L77 lztJ
i) npoMer Ha norpaxHoj crpaHx paqyHa +178 4L96 42t4
9
Crar6€ Ha Kpajy reKyhe roArHe31,12, _
t) Ayrexu canAo paqyHa
'7a+8a-86)>0 tL79 4t97 42LS
i) norpaxHh canao pacyHa'76-8a+86)>0 1180 4198 42L6
Pe
AHX
6poj
onuc
l(ouoHeHTe ocaror p8yt rara
AOn AOn
AOn
337yKynaH [2(pea
Ao xd 15) - I(peA la Kon 3 Ao Kon
1s)l :0
yoxraK H3HaA Kanrrana [>(peAla kor 3 Ao Kon 15) - :(peA 16
xd 3 Ao koI 15)] > 0fio6rqr rnr ry6rq]r no ocHoEy XOB
pacnoroxrBxx 3a npolajy
I 2 15 16 L7
1
nocerHo mb€ npfloAHe roArHeHa AaH 01,01._
a) ayfoBHx canAo paqyHa t2r7
4235b0a267 4244
5) norpaxHu canAo pacyHa 1218
2
dqpaBKa xarepHjilHo 3HaqajHrx
Teuaf,a x npoHeHa
taqyxoaoAqEeHxx nuxTxKa
a) xcnpaBKe Ha AyroBHoj frpaHtr pacyHa +2rl
42456) ropaexe ra norpaxHoj crpaHxpacyHa
4220
KoprroBaHo nocerHo fiabenpeiloAHe roAxHe Ha aaH 01.01.
a) xopuroaarr gyroeHu canAo pacyHa
(1a+2a-26)>0
l23J60c757 4246
42221.6-2a+26)>0
nporeHe y npnoAHoj _roaxHx
a) npoMeT Ha AyroBHoj frpaHu pacyHa 4223 4238
213796t247
6) npouer ra norpaxHoj crpaH[ pa']yHa +224
5
Crabe Ha kpajy npenoAHe roAIHe31.12.
r) ayfoBHH cn4o pacyHa
:3a+4a-€)>04225
t239356471
4248
6) norpaxxl cinAo pacyHa
(36-4a+46)>0 4226
HcnpaaKa l'rareprJanHo 3HaqajHxx
rpeuaKa tr npoHeHa
pacyHoBoacEexrx ndxTxKa
a) ucnpaBxe Ha ayroEHol qpaHu pacyHa 4227
4240 42496) r6paBKe Ha norpaxHoj ffpaHxpacyHa
1228
7
KopHroBaHo nocefto cabe reKyhe
roAxHe Ha AaH 01.01. _
i) KoptrroBaHu ayroBHu canAo pacyHa
5a+6a-56)>04229
424t356471
425C
4230(56-6a+66)>0
Pe
AHH
6Poj
onlrc
KoxnoHeHTe 6aror pe3yn?ara
AOn337
yKynaH l>(PeaAo ko, 15) - >(pea la xor 3 Ao Korl
ls)l > 0
fySmaK f,3HaA Kanmra [:(peAla kor 3 Ao |(o,| 15) - >(peA t6
Kor 3 Ao Kor 15)] > 0fio6rqr rnr ry5xqx no ocHoBy XOB
pacno,tox1rB1.|x 3a npoAajy
I 2 15 16 L7
I
npomeHe y reKyfioj _ roArlFx
a) nporr ra gyroexoj opaHx pacyHa 4231
425t42426774
6) npoMgr Ha norpaxHoj crpaHr pacyHa
9
Crare Ha xpajy TeKyhe roAxHe31.12. _
a) AyroBH[ cnAo pacyHa
(7a+8a-86)>0 4233
4243
c-!t
3496974252
i) norpaxrr canno paqyHa'76-8a+86)>0 4234
'\v ) 3a(oHqx 3acrynHrx
3aApyre x npejly3erHtrKe ("Cn)4(6eHH rnacHuK PC', 6p. 95120L4 u 74412074\
,j
Siniša
Samardžić
100039746-
3003982820
413
Digitally signed
by Siniša
Samardžić
100039746-3003
982820413
Date: 2017.03.23
06:56:23 +01'00'
1 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
„ŽITOPROMET-MLIN“ AD
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2016.
1. OPŠTE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU
Pravno lice „ŽITOPROMET-MLIN“ AD bavi se proizvodnjom mlinskih proizvoda, proizvoda od
testenine, hleba i peciva, trgovinom na veliko, trgovinom na malo. Šifra delatnosti je 1061.
Društvo je osnovano 26.06.1991. na bazi akta o osnivanju kao akcionarsko društvo.
Vlasnička struktura Društva je sledeća: „Euro-Corp“ Doo Senta 99,89 %
„Peagus Investments Limited“ 0,11 %
Privatizacija Društva izvršena je u 2003. godini na osnovu kupoprodajnog ugovora.
Sedište Društva je u Senti, Arpadova 104.
Na dan 31.12.2016. godine, društvo ima 185 zaposlena radnika. Na dan 31.12.2015. godine u
Društvi je bilo 210 zaposlena radnika
Finansijski izveštaji za 2016. Godinu odobreni su pod 15.03.2016 . godine od strane generalnog
direktora.
U skladu sa članom 6. Zakona o računovodstvu (“Službeni glasnik RS”, 62/13) Društvo je razvrstano u srednje pravno lice i prema stavu 1 člana 28. Zakona obavezno je da izvrši reviziju finansijskih izveštaja.
Društvo sastavlja i prikazuje samo pojedinačnih finansijskih izveštaja, odnosno ne sastavlja
konsolidovane finansijske izveštaje. Društvo poseduje zavisna društva nad kojima ima kontrolu
ali je istovremeno zavisno društvo u višoj ekonomskoj celini i njegovo matično društvo „EURO-
CORP“ d.o.o. Senta, sastavlja i prikazuje konsolidovane finansijske izveštaje.
Na osnovu Odluke o povlačenju akcija sa regulisanog tržišta donete od strane Skupštine društva . . . godine, Komisija za hartije od vrednosti Republike Srbije donela Rešenje o brisanju iz Registra javnih društva br. / -31-3354/3-15 od 11.12.2015. godine.
2 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Na osnovu Rešenja, Društvu je prestalo svojstvo javnog društva u skladu sa članom . stav . tačka . i stavom . a u vezi sa članom . Zakona o tržištu kapitala, i članom . stav . i stav 3. Pravilnika o načinu prestanka svojstva javnog društva i postupka isplate nesaglasnih akcionara u slučaju isključenja akcija sa regulisanog tržišta, odnosno MTP. Društvo nema obavezu sastavljanja Godišnjeg izveštaja o poslovanja, kao ni obavezu dostavljanja finansijskih izveštaja Komisiji za hartije od vrednosti Republike Srbije.
2. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstu (“ Sl. Glasnik RS” 62/13) i drugim računovodstvenim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji.
Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu računovodstvenim politikama navedenim u tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane godine, izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno.
2.1. Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja
Priloženi finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji. Zakonom o računovodstvu (Službeni glasnik RS“, broj 62/2013), propisano je da pravna lica koja imaju obavezu sastavljanja konsolidovanih finansijskih izveštaja (matična pravna lica), za
priznavanje, vrednovanje, prezentaciju i obelodanjivanje pozicija u finansijskim izveštajima, da primenjuju Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja. Rešenjem Ministarstva od 13. Marta 2014. Godine, koje je objavljeno u Službenom glasniku RS br. 35 od 27.marta.2014,
godine utvrđeni su i objavljeni prevodi osnovnih tekstova Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja, Konceptualnog okvira za finansijsko izveštavanje, usvojeni od strane Odbora, kao i povezanih IFRIC tumačenja. Na osnovu Rešenja o utvrđivanju prevoda Konceptualni okvir, MRS, MSFI IFRIC i sa njima povezana tumačenja koja su prevedena, u primeni su od finansijskih izveštaja koji se sastavljaju na dan 31.decembra 2016. Godine.
Do datuma usvajanja priloženih finansijskih izveštaja, sledeći MRS, MSF) i tumačenja koja su sastavni deo standarda, kao i njihove izmene, izdati od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde, odnosno Komiteta za tumačenje međunarodnog finansijskog izveštavanja, iako su stupili na snagu 01.januara.2016. godine i kao takvi su primenljivi na finansijske izveštaje za izveštajni period, još uvek nisu zvanično prevedeni i objavljeni od strane Ministarstva, pa samim tim nisu ni primenjeni od strane Društva:
3 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
- Izmene MRS Finansijski instrumenti: prezentacija - Prebijanje finansijskih sredstava i finansijskih obaveza na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2014. godine);
- Izmene MSFI 10, MSFI 12 i MRS 27 - )nvesticioni entiteti na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon . januara . godine ; - )zmene MRS Umanjenje vrednosti imovine - Obelodanjivanja o na doknadivom iznosu nefinansijskih sredstava na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili
nakon 1. januara 2014. godine),
- )zmene MRS Finansijski instrumenti: priznavanje i odmeravanje –Novacija derivata i nastavak računovodstva hedžinga na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2014. godine);
- )FR)C Dažbine na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon . januara 2014. godine);
- )zmene različitih standarda MSF) , MSF) , MSF) , MSF) , MRS , MRS i MRS koje su rezultat projekta godišnjeg unapređenja standarda, Ciklus -- , objavljenog od strane IASB-a u decembru 2013. godine, prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i pojašnjenje teksta na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. jula 2014. godine);
- )zmene različitih standarda MSF) , MSF) , MSF) i MRS 0) koje su rezultat projekta godišnjeg unapređenja standarda, Ciklus - , objavljenog od strane IASB-a u decembru 2013. godine, prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i pojašnjenje teksta na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. jula
2014. godine);
- )zmene MRS Primanja zaposlenih - Definisani planovi doprinosa (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon . jula . godine ; - )zmene različitih standarda MSF) , MSF) , MRS i MRS koje su rezultat projekta godišnjeg unapređenja standarda, Ciklus - , objavljenog od
strane IASB-a u septembru 2014. godine, prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i pojašnjenje teksta na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine);
- )zmene MSF) Zajednički aranžmani - Računovodstveno obuhvatanje sticanja interesa u zajedničkim aranžmanima na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine);
- MSF) Regulatorni računi razgraničenja na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine);
- )zmene MRS „Prezentacija finansijskih izveštaja - Inicijativa u vezi obelodanjivanja na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon . januara 2016. godine);
- )zmene MRS „Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS „Nematerijalna ulaganja - Pojašnjenje prihvatljivih metoda amortizacije na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ilinakon . januara . godine ;
4 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
- Izmene MRS „Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS „Poljoprivreda - Poljoprivreda: Zasadi kao osnovna biološka sredstva na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon . januara . godine ; - )zmene MRS „Pojedinačni finansijski izveštaji - Metod udela u pojedinačnim finansijskim izveštajima na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon .
januara 2016. godine);
- )zmene MRS „Ulaganja u pridružene entitete i zajedničke poduhvate i MSF) „Konsolidovani finansijski izveštaji - Prodaja ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog entiteta ili zajedničkog poduhvata na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon . januara . godine ; - )zmene MRS „Ulaganja u pridružene entitete i zajedničke poduhvate MSF) „Konsolidovani finansijski izveštaji i MSF) Obelodanjivanje o učešćima u drugim entitetima - Primena izuzeća od
- konsolidacije na snazi za godišnje periode koji počinju na danili nakon . januara 2016. godine)
Pored napred navedenih izmena, postoje i određena odstupanja između zakonske regulative u Republici Srbiji i MRS/MSF). Ova odstupanja se odnose na sledeće: Finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa formatom, odnosno na obrascima
propisanim od strane Ministarstva finansija koji nisu u potpunosti usaglašeni sa zahtevima MRS ;
Vanbilansna sredstva i obaveze prikazana su u Bilansa stanja Ove stavke po definiciji
MRS/MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze;
Novi standardi, tumačenjai izmene postojećih standarda koji nisu stupili na snagu
Do datuma usvajanja priloženih finansijskih izveštaja, sledeći MRS, MSF) i tumačenja koja su sastavni deo standarda, kao i njihove izmene, izdati su od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde, odnosno Komiteta za tumačenje međunarodnog finansijskog izveštavanja, još uvek nisu stupili na snagu, niti su zvanično prevedeni i objavljeni od strane
Ministarstva, pa samim tim nisu ni primenjeni od strane Društva: - MSF) Finansijski instrumenti na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili
nakon 1. januara 2018. godine);
- MSF) Prihodi iz ugovora sa klijentima na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine);
- MSF) „Lizing na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon . januara 2019. godine);,
- )zmene MSF) „Plaćanje akcijama – klasifikacija i merenje transakcija na snazi za
5 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
godišnji izveštajni period koji počinje na dan januara . godine ili kasnije, sa podržanom ranijom primenom . Sadržina i forma obrazaca finansijskih izveštaja i sadržina pozicija u obrascima je propisana Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike Službeni glasnik RS , broj / i / . Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru propisana je Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike Službeni glasnik RS , broj 95/2014 - u daljem tekstu: Pravilnik o kontnom okviru).
Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSF) pretpostavlja primenu značajnih računovodstvenih procena. Takođe, zahteva se od rukovodstva Društva da koristi svoje prosuđivanje prilikom izbora i primene računovodstvenih politika. Pozicije finansijskih izveštaja koje zahtevaju značajnije procene, odnosno procene koje su od materijalnog značaja za finansijske izveštaje obelodanjene su u tekstu koji sledi .Finanisijski izveštaji za . godinu sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troška, osim ako je drugačije navedeno u računovodstvenim politikama koje su date u delu koji se odnosi na računovodstvene politike.
2.2. Prezentacija finansijskih izveštaja
Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( Sl. Glasnik RS” br.95/2014, 144/2014).
Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru propisana je Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike („Službeni glasnik RS“, broj 95/2014 – u daljem tekstu: Pravilnik o kontnom okviru).
Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD). Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.
2.3. Uporedni podaci
Uporedni podaci, odnosno početna stanja, prikazana u finansijskim izveštajima predstavljaju podatke iz finansijskih izveštaja za 2015. godinu.
6 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
2.4. Preračunavanje stranih valuta
Valuta za prikazivanje i funkcionalna valuta
Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva vrednuju se i prikazuju u dinarima (RSD), koji predstavljaju valutu za prikazivanje.
Poslovne transakcije i stanje u stranoj valuti
Finansijski izveštaji su prikazani u dinarima (RSD), koji je u isto vreme i funkcionalna valutau
Republici Srbiji. Iznosi su iskazani u dinarima, zaokruženi na najbližu hiljadu osim ako nije drugačije naznačeno. Poslovne transakcije nastale u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu (RSD) primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Poslovne promene u stranoj valuti su
preračunate u dinare po srednjem kursu valute utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare prema srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan bilansa. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u stranim sredstvima plaćanja u toku godine na dan bilansa iskazane su u bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih prihoda/rashoda.
Potraživanje u koje su ugrađene valutna klauzula preračunate su u dinare po srednjem kursu valute koji je važio na dan bilansa. Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom osnovu iskazani su
u bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika u okviru kategorije ostalih prihoda/rashoda.
Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja u dinare, bili su sledeći:
31.12.2016. 31.12.2015.
EUR 123,4723 121,6261
2.5. Primena pretpostavke stalnosti poslovanja
Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom stalnosti poslovanja Društva, tj. pod pretpostavkom da će ono nastaviti da posluje tokom neograničenog vremenskog perioda u doglednoj budućnosti.
7 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Rukovodstvo Društva je svesno okolnosti da su kratkoročne obaveze Društva sa stanjem na dan
31.12.2016. godine veće od obrtne imovine za iznos od 184.818 hiljada dinara, što ukazuje da postoje materijalno značajne neizvesnosti koje mogu da izazovu sumnju u sposobnost Društva da nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. Rukovodstvo Društva, zajedno sa vlasnicima, preduzima mere u cilju konsolidovanja finansijskog stanja . Ne postoji namerava
rukovodstva da pokrene postupak likvidacije ili da prestane da obavlja poslovanje. U skladu sa
tim, procena rukovodstva je da će Društvo biti u stanje da nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja
3. PRIKAZ PRIMLJENIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim politikama navedenim u tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane godine, izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno.
3.1. Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina je nemonetarna imovina bez fizičke suštine koja se može indetifikovati.
Računarski softver
Stečene licence računarskih softvera kapitalizuju se u iznosu troškova nastalih u sticanju i stavljanju softvera u upotrebu. Ovi troškovi se amortizuju tokom njihovog procenjenog veka upotrebe.
Izdaci vezani za razvoj ili održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u periodu kada nastanu. Izdaci direktno povezani sa identifikovanim i unikatnim softverskim
proizvodima koje kontroliše Društvo i koji će verovatno generisati ekonomsku korist veću od troškova duže od godinu dana, priznaju se kao nematerijalna ulaganja. Direktni troškovi obuhvataju troškove radne snage tima koji je razvio softver, kao i odgovarajući deo pripadajućih opštih troškova.
Troškovi razvoja računarskog softvera priznati kao sredstvo amortizuju se tokom njihovog
procenjenog korisnog veka upotrebe 5 godina.
8 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Računarski softveri, bilo zasebno stečeni bilo interno stvoreni, se nakon početnog priznavanja iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne
akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.
3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema
Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje sredstva, vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nabavna vrednost/cena koštanja priznaje se kao sredstvo ukoliko su ispunjeni sledeći uslovi:
verovatno je da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u Društvo; i
nabavne vrednost/cena koštanja se može pouzdano utvrditi.
Nabavna vrednost/cena koštanja nekretnina, postrojenja i opreme sadrži sledeće: fakturnu cenu (u koju su uključene uvozne takse i porezi koji se ne mogu refundirati umanjena za sve vrste popusta i rabata), sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju sredstva na lokaciju
(kao što su troškovi: zatrpavanje peskom, iskop zemlje, malterisanje, betoniranje, nasipanje i nabijanje zemlje, isporuka materijala ili nabavka, montaža itd.) i stanje koje je neophodno da bi
ono funkcionisalo na način kako to očekuje rukovodstvo, kao i sve inicijalno procenjene troškove demontaže, uklanjanja sredstva i obnove područija na kome je sredstvo smešteno, što predstvalja obavezu koja je nametnuta Društvu prilikom njegovog sticanja ili u toku njegove upotrebe.
Naknadni izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim
izdacima poboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitnog standardnog učinka (produženje korisnog veka trajanja, povećanje kapaciteta, unapređenje kvaliteta proizvoda po osnovu izvršene nadogradnje mašinskih delova, uvođenje novih proizvodnih procesa kojima se smanjuju troškovi poslovanja i dr.). Troškovi servisiranja, tehničkog održavanja (farbanje, krečenje skidanje, demontaža, prevoz, utovar, istovar, rušenje itd.), manje popravke ne povećavaju vrednost sredstva, već predstavljaju rashod perioda.
U nekretnine, postrojenja i opremu razvrstavaju se i alat i inventar čija se pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema
poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.
9 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Nekretnine, postrojenja i oprema se nakon početnog priznavanja vrednuju po modelu nabavne vrednosti. Ovaj model podrazumeva njihovo vrednovanje po nabavnoj vrednosti umanjenoj za
akumuliranu amortizaciju i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.
Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo, u zavisnosti od toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano utvrditi. Knjigovodstvena vrednost zamenjenog sredstva se isknjižava. Troškovi tekućeg održavanja sredstava terete Bilans uspeha perioda u kome su nastali.
Amortizacija nekretnina postrojenja i opreme se obračunava promenom proporcionalane metode na njihovu nabavnu vrednost , umanjenoj za rezidualnu vrednost tokom procenjenog korisnog
veka trajanja. Zemljište se ne amortizuje. Procenjeni korisni vek trajanja, odnosno stope
amortizacije, po grupama sredstava su:
Korisni vek trajanja
(u godinama)
Stope
amortizacije
Građevinski objekat 40 1,30-10,00%
Oprema 4-20 6,00-25,00%
Transportna sredstva 10 6-10%
Korisni vek upotrebe sredstava i rezidualna vrednost se proveravaju i po potrebi koriguju na
datum svakog bilansa.
Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje od prvog narednog meseca kada
se sredstva stave u upotrebu.
Dobitak ili gubitak nastao zbog prestanka priznavanja sredstava utvrđuju se kao razlika između neto dobitaka od otuđenja, ukoliko ih ima, i knjigovodstvene vrednosti sredstva i priznaju se u okviru ostalih prihoda/rashoda.
10 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
3.3. Umanjenje vrednosti osnovnih sredstava
Za sredstva sa neograničenim procenjenim korisnim vekom trajanja ne sprovodi se obračun amortizacije. Ova sredstva testiraju se na umanjenje vrednosti najmanje jednom godišnje. Za
sredstva koja podležu obračunu amortizacije testiranje na umanjenje njihove vrednosti vrši se kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu da knjigovodstvena vrednost možda neće biti nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je
knjigovodstvena vrednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva
vrednost je vrednost veća od fer vrednosti sredstva umanjena za troškove prodaje i upotrebne vrednosti. Za svrhu procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na kojima mogu da se utvrde odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu gotovinu).
3.4. Investicione nekretnine
Investicione nekretnine predstavljaju nekretnine (zemljište ili zgrada - ili deo zgrade, ili oba) koje
vlasnik drži radi ostvarivanja prihoda od izdavanja u zakup ili radi uvećanja vrednosti kapitala ili
radi jednog i drugog. Pod investicionim nekretninama ne podrazumevaju se nekretnine koje se
drže radi korišćenja u proizvodnji ili nabavci dobara ili usluga ili u administrativne svrhe, kao i nekretnine koje se drže radi prodaje u redovnom procesu poslovanja.
Investicione nekretnine se nakon početnog priznavanja vrednuju po fer vrednosti, koja
predstavlja vrednost na otvorenom tržištu koju godišnje utvrđuje interna komisija koja se sastoji od tehničkog direktora, od rukovodioca mašinskog postrojenja i od sekretara Društva. Fer
vrednost se zasniva na cenama ponude na aktivnom tržištu korigovanim, ukoliko je neophodno, za bilo koju promenu u prirodi, lokaciji ili stanju specifičnog sredstava. Promene u fer vrednosti se evidentiraju u Bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda/rashoda.
Ukoliko postoje bilo kakve indicije, da je došlo do umanjenja vrednosti investicione nekretnine, Društvo procenjuje nadoknadivu vrednost kao veću od upotrebne vrednosti i fer vrednosti umanjene za troškove prodaje. Knjigovodstvena vrednost investicione nekretnine se otpisuje do njene nadoknadive vrednosti kroz Bilans uspeha. Gubitak zbog umanjenja vrednosti priznat u
prethodnim godinama se stornira ukoliko je bilo naknadne promene u pretpostavkama korišćenim u utvrđivanju nadoknadive vrednosti sredstva.
11 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim izdacima pripasti Društvu i da mogu pouzdano da se utvrde. Troškovi tekućeg održavanja terete troškove perioda u kome nastanu. Kada investicionu nekretninu započne da koristi njen vlasnik, ona se reklasifikuje na nekretnine, postrojenja i opremu, i njena knjigovodstvena vrednost
na dan reklasifikacije postaje njena zatečena vrednost koja će se nadalje amortizovati.
3.5. Dugoročni finansijski plasmani
Dugoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, povezanih pravnih lica i drugih pravnih lica, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, dugoročni krediti kao i finansijska sredstva koja se drže do dospeća.
a) Učešće u kapitalu zavisnih, pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatima i ostalih pravnih lica
Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica se prilikom početnog priznavanja vrednuju po njihovoj
nabavnoj vrednosti, koja predstavlja fer vrednost nadoknade koja je za njih data. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica se prema MRS 27-Pojedinačni finansijski izveštaji, nakon početnog priznavanja vrednuju po trošku nabavke, odnosno po nabavnoj vrednosti.
Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatima, prilikom početnog vrednovanja priznaju se po nabavnoj vrednosti, a nakon početnog vrednovanja, učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata priznaju se metodom učešća u skladu sa MRS 28- Ulaganja u pridružene entitete i zajednička ulaganja.
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica, gde Društvo nema kontrolu, ni značajan uticaj priznaju se u skladu sa MRS 39- Finansijski instrumenti: Priznavanje i odmeravanje. Prilikom početnog vrednovanja, učešća u kapitalu se priznaju po trošku nabavke uključujući i transakcione troškove koji se mogu direktno pripisati sticanju. Nakon početnog priznavanja učešća u kapitalu ostalih pravnih lica priznaje se po njihovim fer vrednostima u ukupnom sveobuhvatnom rezultatu ako se
fer vrednost može pouzdano utvrditi. Ako se fer vrednost finansijskog sredstva ne može pouzdano utvrditi, priznavanje se vrši po nabavnoj vrednosti uz umanjenje za eventualne gubitke zbog obezvređenja.
12 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
b) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju nederivatna sredstva koja su svrstana u ovu kategoriju ili nisu klasifikovana ni u jednu drugu kategoriju. Uključuju se u dugoročna sredstva, osim ukoliko rukovodstvo ima nameru da ulaganja otuđi u roku od godinu dana od datuma bilansa.
Ova sredstva priznaju se na datum trgovanja, odnosno na datum kada se Društvo obavezalo da će kupiti sredstvo. Njihovo početno priznavanje vrši se po fer vrednosti uvećanoj za transakcione troškove.
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju prestaju da se priznaju po isteku prava na novčani priliv od finansijskog sredstva ili ako je to pravo preneto, odnosno preneti su svi rizici i koristi od
vlasništva nad njima. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju naknadno se vrednuju po fer vrednosti, osim ukoliko
se fer vrednost ne može pouzdano utvrditi. Promene u fer vrednosti finansijskih sredstava koje su
klasifikovane kao raspoložive za prodaju priznaju se u kapitalu, u okviru revalorizacionih rezervi.
U slučaju da se fer vrednost ne može pouzdano utvrditi, vrednovanje se vrši po nabavnoj vrednosti.
Kada se finansijska sredstva raspoloživa za prodaju otuđe, kumulirane korekcije fer vrednosti priznate u kapitalu uključuju se u Bilans uspeha kao dobici ili gubici od ulaganja u hartije od vrednosti.
Kamata na hartije od vrednosti raspoložive za prodaju obračunata metodom efektivne kamatne stope priznaje se u Bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda. Dividende na ova sredstva priznaju se
u Bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda kada se utvrdi pravo Društva na naplatu.
Fer vrednost hartija od vrednosti koje se kotiraju na berzi zasniva se na tekućim cenama ponude. Ukoliko tržište nekog finansijskog sredstva nije aktivno za hartije od vrednosti koje se kotiraju, Društvo utvrđuje fer vrednost tehnikama procene. To uključuje primenu nedavnih transakcija između nezavisnih stranaka, pozivanje na druge instrumente koji su suštinski isti, analizu diskontovanih novčanih tokova i opciju modela formiranja cena maksimalnim korišćenjem informacija sa tržišta, a uz što je manje moguće oslanjanje na informacije karakteristične za samo Društvo.
13 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
c) Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi)
Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi) predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja koja se ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu ukoliko su im rokovi dospeća duži od 12 meseci od datuma bilansa. U slučaju da su rokovi dospeća kraći od 12 meseci od datuma bilansa ova sredstva se klasifikuju kao kratkoročna sredstva.
d) Finansijska sredstva koja se drže do dospeća
Finansijska sredstva koja se drže do dospeća su nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja i fiksnim rokovima dospeća, koja rukovodstvo ima nameru i mogućnost da drži do dospeća. U slučaju da Društvo odluči da proda značajan deo finansijskih sredstava koja se drže do dospeća, cela kategorija će biti reklasifikovana kao raspoloživa za prodaju. Finansijska sredstva koja se drže do dospeća klasifikuju se kao dugoročna sredstva, osim ako su rokovi dospeća kraći od 12 meseci od datuma bilansa kada se klasifikuju kao kratkoročna sredstva.
3.6 Umanjenje vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana
Na svaki datum bilansa Društvo vrši procenu da li postoje objektivni indikatori da je došlo do umanjena vrednost dugoročnih finansijskih plasmana. Indikatori koje rukovodstvo koristi prilikom procene da li je došlo do umanjenja vrednosti su:
postojanje značajnih finansijskih teškoća dužnika ili emitenta, zastoj u otplati obaveza dužnika koji nije privremenog karaktera i ne postoje nagoveštaji
skorog otklanjanja ovih zastoja od strane dužnika, finansijske teškoća dužnika dovode do toga da Društvo odobrava povlastice dužniku za
otplatu duga koje prevazilaze uobičajne poslovne odnose ovog tipa i postojanje mogućnosti stečaja dužnika.
U slučaju finansijskih sredstava klasifikovanih kao raspoloživa za prodaju, značajan ili prolongiran pad fer vrednosti ispod njihove nabavne vrednosti smatra se indikatorom da je došlo do umanjenja njihove vrednosti. Ukoliko postoji bilo koji od tih dokaza, trajan gubitak – utvrđen kao razlika između troškova sticanja i tekuće fer vrednosti, umanjene za bilo kakav gubitak zbog umanjenja vrednosti finansijskog sredstva koji je prethodno priznat u Bilansu uspeha – prenosi se
sa kapitala i priznaje u Bilansu uspeha. Gubici zbog umanjenja vrednosti koji su priznati u
Bilansu uspeha ne mogu se naknadno ukinuti kroz Bilans uspeha, odnosno ne mogu se priznati
kao dobici u nekom krasnijem periodu.
14 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
3.7. Zalihe
Zalihe materijala i robe
Zalihe materijala i robe koje se nabavljaju od dobavljača se prilikom početnog priznavanja vrednuju po nabavnoj vrednosti.
Nabavnu vrednost zaliha, pored fakturne vrednosti dobavljača, čine i direktni zavisni troškovi nabavke, umanjeni za popuste i rabate. Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se:
carine i druge uvozne dažbine; troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, uključujući prevoz sopstvenim
sredstvima po ceni koštanja koja ne može biti veća od tržišne vrednosti; špediterske i posredničke usluge i
drugi troškovi koji nastaju kako bi se zalihe dovele u stanje i na lokaciju koje je rukovodstvo predvidelo.
Troškovi pozajmljivanja ne uključuju se u nabavnu vrednost/cenu koštanja zaliha.
Obračun izlaza, odnosno utroška zaliha vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se
izračunava prilikom svake nabavke zaliha.
Na datum bilansa, zalihe materijala i robe se vrednuju po nižoj od sledećih vrednosti: nabavne vrednosti/cene koštanja ili neto prodajne vrednosti.
b) Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda
Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se prilikom početnog priznavanja vrednuju po ceni koštanja.
Cena koštanja zaliha obuhvata direktne troškove radne snage, direktne troškove materijala i
indirektne troškove koji se mogu pripisati proizvodnom procesu (troškovi indirektnog materijala i indirektne radne snage, amortizacija sredstava angažovanih na stvaranju zaliha, troškovi održavanja fabričkih zgrada i opreme, troškovi rukovođenja i upravljanja proizvodnim
procesom). Uključivanje indirektnih troškova u cenu koštanja vrši se po izabranom ključu koji predstavlja direktne troškove materijala. Troškovi koji su isključeni iz cene koštanja i prema tome priznati kao rashodi perioda u kojem su nastali su:
15 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
opšti administrativni troškovi, koji ne doprinose dovođenju zaliha na sadašnje mesto i u sadašnje stanje,
troškovi amortizacije i održavanja stalnih sredstava koji nisu uključeni u proizvodni proces, troškovi marketinga, reklame, prodaje, distribucije i reprezentacije,
troškovi neuobičajeno velikog otpisa otpadnog materijala, rada ili drugih proizvodnih troškova,
troškovi članarina, troškovi istraživanja, troškovi razvoja, osim kada se odnose na dizajn ili konstrukciju predmeta namenjenih prodaji,
troškovi skladištenja (osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre naredne faze proizvodnje),
troškovi prodaje i troškovi pozajmljivanja.
Obračun izlaza zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda utvrđuje se metodom prosečne
ponderisane cene.
Na datum bilansa, zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se vrednuju po nižoj od sledećih vrednosti: cene koštanja ili neto prodajne vrednosti.
3.8. Kratkoročna potraživanja i finansijski plasmani
Kratkoročnim potraživanjima smatraju se: potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja. Kratkoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: kratkoročni krediti, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća (deo koji dospeva do godinu
dana) i finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeha.
a) Kratkoročna potraživanja (zajmovi)
Potraživanja za koja se očekuje da budu naplaćena u periodu do godinu dana klasifikuju se kao kratkoročna sredstva. Ova potraživanja se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj
za iznos obezvređenja po osnovu umanjenja vrednosti. Obezvređenje po osnovu umanjenja vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitno
ugovorenih uslova. Rizik naplate svakog pojedinačnog materijalno značajnog potraživanja
16 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
procenjuje rukovodstvo privrednog društva. Prilikom procene rizika naplate potraživanja rukovodstvo razmatra sledeće indikatore: - postojanje značajnih finansijskih teškoća dužnika, - zastoj u otplati obaveza dužnika koji nije privremenog karaktera i ne postoje nagoveštaji skorog otklanjanja ovih zastoja od strane dužnika, - verovatnoća da će kupac biti likvidirran ili finansijski reorganizovan, - propust ili kašnjenje u izvršenju plaćanja (više od 90 dana od datuma dospeća) se smatraju
indikatorima da je vrednost potraživanja umanjena ili kad rukovodstvo privrednog društva proceni da je potraživanje nenaplativa .
Iznos obezvređenja predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje vrednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih prvobitnom efektivnom kamatnom stopom. Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se preko ispravke vrednosti, a iznos
umanjenja se priznaje u Bilansu uspeha u okviru pozicije ostalih rashoda.
b) Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha
Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u Bilansu
uspeha su finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Finansijsko sredstvo se klasifikuje u ovu kategoriju ukoliko je pribavljeno prvenstveno radi prodaje u kratkom roku.
3.9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, novčana sredstva na tekućim računima kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu uključena su u obaveze po kreditima u okviru tekućih obaveza.
3.10. Vanbilnsana aktiva i pasiva Vanbilansnim sredstvima i obavezama smatraju se: imovina uzeta u zakup, osim sredstava uzetih
u finansijski lizing, roba u konsignaciji, materijal primljen na obradu i doradu i ostala sredstva
koja nisu u vlasništvu Društva, kao i potraživanja i obaveze po instrumentima obezbeđenja plaćanja kao što su garancije i drugi oblici jemstva.
17 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
3.11. Kapital
a) Osnovni kapital
Obične i preferencijalne akcije se klasifikuju kao kapital.
Ukoliko Društvo otkupi sopstvene akcije, plaćena naknada, uključujući sve direktno pripisive dodatne troškove, odbija se od kapitala koji se pripisuje vlasnicima kapitala sve dok se akcije ne ponište ili ne reemituju. Ako se takve akcije kasnije reemituju, sve primljene naknade, bez
direktno pripisivih dodatnih troškova transakcije i efekata poreza na dobit, uključuju se u kapital koji se pripisuje vlasnicima kapitala.
3.12. Rezervisanja
Rezervisanja će biti priznata u skladu sa odredbama MRS 37-Rezervisanja, potencijalne obaveze
i potencijalna imovina ako su ispunjeni sledeći uslovi.
kada Društvo ima sadašnju zakonsku ili ugovornu obavezu koja je rezultat prošlih događaja;
kada je u većoj meri verovatnije nego što to nije da će podmirenje obaveze iziskivati odliv sredstava; i
kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze.
Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.
Društvo odmerava rezervisanje po najboljoj proceni iznosa potrebnog za izmirenje te obaveze na
datum izveštavanja. Najbolja je iznos koji bi neki subjekt razumno platio da izmiri obavezu na kraju izveštajnog perioda ili da je na taj datum prenese trećoj strani. Društvo knjiži na teret rezervisanja samo one izdatke za koje je rezervisanje prvobitno priznato.
Društvo treba da proverava rezervisanja na svaki datum izveštavanja i da ih koriguje kako bi održavale trenutnu najbolju procenu iznosa koji bi se zahtevao za izmirenje obaveze na datum izveštavanja. Svako korigovanje prethodno priznatih iznosa treba da se prizaje u dobitak ili
gubitak, osim ukoliko rezervisanje nije prvobitno priznato kao deo nabavne vredosti sredstava.
Kada se rezervisanje odmerava po sadašnjoj vrednosti iznosa za koji se očekuje da se zahteva za izmirenje obaveze, realizacija diskonta treba da se prizna kao finansijski rashod u dobitku ili
gubitku u periodu u kojem nastane.
18 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Društvo vrši rezervisanje u svim onim slučajevima kada vrednost tih rezervisanja nije beznačajna. Rezervisanja treba da se koriste samo za izdatke za koje su rezervisanja početno priznata. Rezervisanja se moraju preispitati na dan svakog bilansa stanja, i tako da odražavaju najbolju sadašnju procenu. Nakon preispitivanja eventualno se vrši korekcija iznosa rezervisanja prema novoj proceni. Svako korigovanje prethodno priznatih iznosa se priznaje na teret rashoda
odnosno u korist prihoda, osim ukoliko rezervisanje nije prvobitno priznato kao deo nabavne
vrednosti sredstava. Ako se utvrdi da rezervisanje više ne zadovoljava uslove za priznavanje, ono
se ukida u korist prihoda.
Rezervisanje za troškove u garantnom roku vrši se na osnovu izveštaja o troškovima u garantnom roku, sačinjenog od strane posebne komisije formirane za te potrebe.
Rezervisanja za sudske sporove formiraju se u iznosu koji odgovara najboljoj proceni
rukovodstva Društva u pogledu izdataka koji će nastati da se takve obaveze izmire.
Rezervisanja po osnovu primanja zaposlenih Procenjivanje rezervisanja po osnovu primanja zaposlenih vrši se na način propisan MRS 19-
Primanja zaposlenih.
Rezervisanja se vrši na teret rashoda perioda po osnovu: - rezervisanja za otpremnine zaposlenima po osnovu odlaska u penziju,
- rezervisanja za jubilarne nagrade zaposlenima, i
- rezervisanja za druge obaveze prema zaposlenima koje se isplaćuju u skladu sa stečenim pravima u toku trajanja i nakon prestanka zaposlenja.
3.13. Obaveze po kreditima
Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih
troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti.
Razlike između ostvarenog priliva i iznosa otplata, priznaju se u Bilansu uspeha u periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope. Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko dospevaju na naplatu u
periodu dužem od godinu dana od datuma bilansa. U tom slučaju obaveze se klasifikuju kao dugoročne.
19 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
3.14. Obaveze iz poslovanja
Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju
prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.
3.15. Tekući i odloženi porez
Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa na osnovu važeće zakonske poreske regulative Republike Srbije.
Odloženi porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Odloženi porez na dobit se odmerava prema
poreskim stopama koje su na snazi do datuma bilansa i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti. Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.
3.16. Priznavanje prihoda
Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti i kada je verovatno da će u budućnosti Društvo imati priliv ekonomskih koristi. Prihod se priznaje u visini fer vrednosti primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i popusta.
a.) Prihod od prodaje robe
Prihodi od prodaje robe se priznaju: kada su suštinski svi rizici i koristi od vlasništva nad robom prešli na kupca, Društvo ne zadržava učešće u upravljanju prodatom robom u meri koja se obično povezuje sa vlasništvom, niti zadržava efektivnu kontrolu nad prodatom robom, iznos prihoda se može pouzdano izmeriti, verovatan je priliv ekonomske koristi povezane sa tom transakcijom u entitet i troškovi koji su nastali ili troškovi koji će nastati u datoj transakciji mogu se pouzdano izmeriti.
b.) Prihod od prodaje usluga
Kada se rezultat neke transakcije koja uključuje pružanje usluga može pouzdano izmeriti, prihod povezan sa tom transakcijom se priznaje prema stepenu dovršenosti te transakcije na kraju
izveštajnog perioda. Ishod transakcije se može pouzdano proceniti kada su zadovoljeni svi od
20 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
sledećih uslova: iznos prihoda se može pouzdano izmeriti; verovatno je da će se ekonomske koristi povezane sa tom transakcijom uliti u društvo; stepen dovršenosti transakcije na kraju izveštajnog perioda se može pouzdano odmeriti; troškovi nastali povodom te transakcije i troškovi završavanja transakcije se mogu pouzdano
izmeriti.
c) Finansijski prihodi
Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika i ostale finansijske prihode, ostvarene iz
odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima.
Prihodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u bilansu uspeha perioda na koji se
odnose. Prihod od kamata potiče od kamata na deponovana sredstva kod banaka, kao i na zatezne kamate koje se obračunavaju kupcima koji kasne u izvršavanju svojih obaveza, u skladu sa ugovornim odredbama.
d) Prihod od zakupnina
Prihod od zakupnina potiče od davanja investicionih nekretnina u operativni zakup i obračunava se na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.
e) Prihod od dividendi
Prihod od dividendi se priznaje kada se ustanovi pravo da se dividenda primi.
3.17. Rashodi
Rashodi se priznaju u bilansu uspeha po načelu uzročnosti prihoda i rashoda, odnosno na obračunskoj osnovi i utvrđuju se za period kada su nastali.
a) Poslovni rashodi
Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi zakupa, marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu.
21 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
b) Finansijski rashodi
Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika i ostale finansijske rashode,
koji se evidentiraju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose, a u skladu sa načelom uzročnosti. Svi troškovi pozajmljivanja se evidentiraju kao rashodi perioda.
3.18. Državna davanja
Državna davanja, bilo monetarna ili nemonetarna, priznaju se po fer vrednosti kada je verovatno da će davanja biti primljeno i kada je izvesno da će se Društvo pridržavati uslova povezanih sa davanjima. Državno davanje se priznaje na sistematskoj osnovi u Bilansu uspeha tokom perioda u kojima Društvo priznaje kao rashod povezane troškove koje treba pokriti iz tog davanja.
3.1. Raspodela dividendi
Nakon donošenja odluke o raspodeli dobiti od strane skupštine Društva vrši se priznavanje obaveza po ovom osnovu.
22 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
4. BILANS STANJA (podaci u tabelama su iskazani u hiljadama dinara)
4.1. Nematerijalna imovina
Ulaganja
u razvoj
Koncesije,
patenti i
licence
Nematrijal
na
ulaganja u
pripremi
Ostala
nematerijaln
a ulaganja Avansi Ukupno Nabavna vrednost
Stanje 01.01.2015. 1,491 1,491 Nabavke u toku godine
Prenos sa nematerijalnih
ulaganja u pripremi
Ostala povećanja
Otpis, prodaja i prenos
Ostala smanjenja
Promene po osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2015. 1,491 1,491
Ispravka vrednosti
Stanje 01.01.2015. 1,456 1,456
Obračunata amortizacija 3 3
Ostala povećanja
(obezvređivanje i dr.)
Kumulirana ispravka
sadržana u otuđenim sredstvima
Ostala smanjenja
(usklađivanje i dr.)
Promene po osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2015. 1,459 1,459
Neotpisana vrednost
31.12.2015.
32 32
23 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Nabavna vrednost
Stanje 01.01.2016. 1,491 1,491 Nabavke u toku godine 1,682 1,682
Prenos sa nematerijalnih
ulaganja u pripremi
Ostala povećanja
Otpis, prodaja i prenos -95 -95
Ostala smanjenja
Promene po osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2016. 3,078 3,078
Ispravka vrednosti
Stanje 01.01.2016. 1,459 1,459
Obračunata amortizacija 7 7
Ostala povećanja
(obezvređivanje i dr.) -94 -94
Kumulir. ispravka sadržana u otuđenim sredstvima
Ostala smanjenja
(usklađivanje i dr.)
Promene po osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2016. 1,372 1,372
Neotpisana vrednost
31.12.2016.
1,706 1,706
Obračunata amortizacija nematerijalnih ulaganja u 2016. godini iznosi 7 hiljada dinara.
Amortizacija nematerijalnih ulaganja vrši se u toku korisnog veka proporcionalnom metodom amortizacije. Obračunata amortizacija priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.
Povećanje namaterijalnih ulaganja se odnosi na nabavku programa za sledljivost I programa za
team viewer.
24 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
4.2. Nekretnine, postrojenja, oprema
Zemljišta Nekretnine
Postrojenja i
oprema
Investicio
ne
nekr.etnin
e
Nekretnine
postrojenja
i oprema u
pripremi
Ulaganja na
tuđim nekretninam
a
postrojenjim
a i opremi Avansi
Ukupno Nabavna vrednost
Stanje 01.01.2015.
3.252 719.889 588.146 11,943 134.968 7,467 189 1.465.854
Nabavke u toku
godine
16.238 25.854 584 42.676
Prenos sa
nekretnina,
postrojenja i opreme
u pripremi
134.961 134.961
Ostala povećanja -2.235 -2.235
Otpis, prodaja i
prenos
Ostala smanjenja -134.961 -134.961
Promene po osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2015. 3,252 736.127 746.726 11,943 591 7,467 189 1.506.295
Ispravka vrednosti
Stanje 01.01.2015.
Obračunata
amortizacija
511.257 376.291 5.834 893.382
Ostala povećanja
(obezvređivanje i dr.)
15.505 42.964 178 58.647
Kumulirana
ispravka sadržana u otuđenim sredstvima
-1.906 -1.906
Ostala smanjenja
(usklađivanje i dr.)
Promene po osnovu
revalorizacije
1.635 728 2.363
Stanje 31.12.2015.
Neotpisana
vrednost
31.12.2015.
3,252
528.397
207,730
418.077
328,649
11,943
591
6.012
1,455
189
952.485
553,809
25 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Stanje 01.01.2016. 3.252 736,127 746.726 11,943 591 7,467 189 1.506.295
Nabavke u toku
godine
7.341 15.650 627 2.277 25.895
Prenos sa
nekretnina,
postrojenja i
opreme u pripremi
591 591
Ostala povećanja
Otpis, prodaja i
prenos
-14,834 -6,936 -21,770
Ostala smanjenja -591 -189 -780
Promene po
osnovu
revalorizacije
4,935 4,935
Stanje 31.12.2016. 3,252 743,468 748.133 9,942 627 7,467 2,277 1.515,165
Ispravka vrednosti Stanje 01.01.2016. 528.397 418.077 6,012 952,485
Obračunata
amortizacija
14,091 44,011 179 58,281
Ostala povećanja
(obezvređivanje i dr.)
45 45
Kumulirana
ispravka sadržana u otuđenim sredstvima
-11,907 -11,907
Ostala smanjenja
(usklađivanje i dr.) -1,214 -1,214
Promene po
osnovu
revalorizacije
Stanje 31.12.2016. 542,488 449,012 6.191 997,690
Neotpisana vrednost 3,252 200,980 299,121 9,942 627 1,276 2,277 517,475
26 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Vrednost građevinskih objekata povećana je naknadnim ulaganjima na već postojećim objektima. Najznačajnija naknadna ulaganja se odnose na ulaganje u separatora benzinske
pumpe u iznosu od 425 hiljada dinara, na betoniranje platoa za hidrante u iznosu od 114 hiljada
dinara, na nastrešnicu zgrade mlina u iznosu od 3.514 hiljada dinara, na nastrešnicu u iznosu od
717 hiljada dinara, na betonski plato u iznosu od 142 hiljade dinara, na malterisanje i oblaganje
zida stiroporom kod testare u iznosu od 375 hiljada dinara i na asfalt saobraćajnicu u iznosu od 650 hiljada dinara.
Kod opreme došlo je do povećanje usled naknadnog ulaganja u kalupe i forme za
oblikovanje testenine u iznosu od 1.296 hiljada dinara, usled naknadnog ulaganja u zamenjen
šablon na roleru ekstenzografa u iznosu od 141 hiljada dinara, u nadogradnju kablova za
automatizaciju mlina u iznosu od 103 hiljade dinara.
Vrednost opreme je povećana nabavkom kontrolne vage u iznosu od 663 hiljade dinara,
nabavkom silostermometra u iznosu od 797 hiljada dinara, kupovinom ormana razvodni, merilom
sonda i instalacionog sistema za poslovanje benzinske stanice u iznosu od 712 hiljada dinara,
nabavkom cevi gravitacione u iznosu od 501 hiljada dinara, kupovinom glava metal detektora u
iznosu 1.257 hiljada dinara, nabavkom vakum pumpe u iznosu od 257 hiljada dinara, duvaljka sa
šapama u iznosu od 397 hiljada dinara, hidrant nadzemni 5 komada u iznosu od 190 hiljada
dinara, integrisani sistem za obeležavanje pakata i paleta sa opremom u iznosu od 3.336 hiljada dinara, nabavkom viljuškara Toyota u iznosu od 2.389 hiljada dinara, kupovinom teretnog vozila Škoda u iznosu od 557 hiljada dinara, lančani transporter za utovar u kamione u iznosu od 1.310
hiljada dinara, komora za krupicu u iznosu od 331 hiljada dinara.
Oprema koja se nalazio u pripremi, u toku 2016. Godine stavljena je u upotrebu u iznosu
od 590 hiljada dinara.
Smanjenje građevinskih objekata se sastoji od amortizacije u iznosu od 14.091 hiljada
dinara..
Smanjenje opreme se odnosi na amortizaciju u iznosu od 42.964 hiljada dinara. Ostala smanjenja
kod opreme se odnose na otpis opreme na osnovu inventara.
Amortizacija na ulaganjima u tuđim nekretninama iznosi 179 hiljada dinara.
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2016. godini u iznosu od 58.281 hiljada
dinara priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha. Amortizacija je obračunata po proporcionalnoj metodi. Amortizacija je ispravno
obračunata i evidentirana na rahodima.
27 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
4.3. Investicione nekretnine
Na investicionim nekretninama nastale su sledeće promene:
2016. 2015.
Nabavna vrednost
Stanje na početku perioda 11,943 11,943
Nabavka
Prenosi sa nekretnina koje koristi vlasnik
Ostala povećanja 4,935
Prodaja -6,936
Prenosi na nekretnine koje koristi vlasnik
Ostala smanjenja
Stanje na kraju perioda 9,942 11,943
Ispravka vrednosti
Stanje na početku perioda
Obračunata amortizacija
Smanjenja u toku godine
Stanje na kraju perioda
Neotpisana vrednost na kraju godine 9,942 11,943
Naknadno vrednovanje investicionih nekretnina vrši se po modelu fer vrednosti. Procena fer vrednosti vrši se jadanput godišnje sa stanjem na datum bilansa stanja. Fer vrednosti predstavlja tržišnu vrednost. Na datum bilansa izvršeno je naknadno vrednovanje investicionih nekretnina u iznosu od 4.935 hiljada dinara.
Na investicionim nekretninama smo evidentirali dve građevinske objekte, od kojih je jedan prodat u toku 2016. Godine, a druga je naknadno vrednovano.
U toku 2016. Godine prodata je investiciona nekretnina – samoposluga u Novom Kneževcu po ugovoru o kupopodaji 01-252 od 08.04.2016. godine
28 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
4.4. Dugoročni finansijski plasmani
2016 2015
Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 143,818 143,818
Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica 27,362 27,362
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od
vrednosti raspoložive za prodaju
4,386 4,386
Dugoročni krediti matičnim, zavisnim i ostalim povezanim
pravnim licima
Dugoročni krediti u zemlji
Dugoročni krediti u inostranstvu
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća
Otkupljene sopstvene akcije/udeli
Ostali dugoročni finansijski plasmani 151 161
Ispravka vrednosti dugor.finan. plasmana- -5,542 -5,542
Ukupno:
170,175 170,185
a) Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica
Učešća u kapitali zavisnih pravnih lica odnose se na vlasništvo nad akcijama i/ili udelima u sledećim pravnim licima:
Naziv pravnog lica 2016.
Učešće u procentima
Ager doo Đala 142,656 91,02%
-------
-------
-------
Ukupno: 142,656 91,02%
29 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Promene na učešću u kapitalu zavisnih pravnih lica odnose se na sledeće:
2016. 2015.
Stanje na početku perioda 143,818 143,818 Nabavke
Ostala povećanja
Prodaja
Ostala smanjenja
Ispravka vrednosti 1,162 -1,162
Stanje na kraju perioda 142,656 142,656
Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana (učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica) se
odnosi na usklađivanje sa kapitalom registrovanim u APR-u.
U toku 2016. godine nije bilo promena na učešću u kapitalu zavisnih pravnih lica.
b) Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica
Naziv pravnog lica 2016.
Učešće u procentima
Senta Promet Ad 27,212 24,90%
Centar za Ekonomsko istraživanje Doo 150 20,00%
-------
-------
Ukupno 27,362
Promene na učešću u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica odnose se na sledeće:
30 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
2016. 2015.
Stanje na početku perioda 27,362 27,212
Nabavke 150
Ostala povećanja
Prodaja
Ostala smanjenja
Ispravka vrednosti
Stanje na kraju perioda 27,362 27,362
U toku 2015. Godine ulagali smo u osnivanju Istraživačkog - razvojnog centra „Centar za ekonomsko istraživanje“ doo Subotica . Upisan i uplaćen osnivački ulog iznosi 150.000 dinara tj. 20 % udeo u njihovom kapitalu.
c) Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
Naziv pravnog lica 2016 2015
Metals banka 6 6
Pekara Kikinda 2,977 2,977
Žitovojvodina Novi Sad - -
Ipok Zrenjanin
Senta Promet
UKUPNO:
Isprav.vred.dug.fin.plas.
1,403
4,386
-4,380
1,403
4,386
-4,380
6 6
Ukupno 6 6
31 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana (učešće u kapitalu ostalih pravnih lica) se
odnosi na obezvređenje učešća u kapitalu Ipok Zrenjanin i Pekara Kikinda Ad.
d)
Ostali dugoročni finansijski plasmani u iznosu od 151 hiljada dinara se odnose na dugoročne zajmove za prodate stanove .
4.5. Dugoročna potraživanja
Na dugoročnim potraživanjima iskazana je potraživanje od prodaje matičnom pravnom licu u iznosu od 91.809 hiljada dinara. Na osnovu protokola od 09.12.2013.godine sa potraživanjima od kupaca preknjižen na dugorčna potraživanja. Na osnovu ovog protokola u 2013. godini
potraživanje od prodaje za Euro-Corp doo u iznosu od 146.142.074,35 je repogramirano na
osam godina. Na taj način potraživanje je reklasifikovano na dugoročne I kratkoročne finansijske plasmane, a usled promene kontnog okvira preknjiženo na dugoročne potraživanje. Po ovom
planu nije obračunata kamata na potraživanje, ali smo izvršili diskontovanje potraživanja po stopi od 0,25 % na godišnjem nivou.
Promene na dugoročnim potraživanjima se odnosi na sledeće:
2016. 2015.
Stanje na početku perioda
Novoodobreni krediti/zajmovi
Ostala povećanja-obračun valutne klauzule
Otplate
Ostala smanjenja prenos na kratkoročne plasmane
Ispravka vrednosti
99,864
1,516
-9,079
-492
110,539
610
-11,285
-701
Stanje na kraju perioda 91,809 99.163
32 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Naplata dugoročnih potraživanja u toku 2016. godine je odgovaralo planu otplate .Na datum
bilansa procena rukovodstva Društva je da su ukupna potraživanja od pravnog lica „Euro-
Corp“ Doo u iznosu od 100.668 hiljada dinara, od čega se na dugoročna potraživanja odnosi 91.809 hiljada dinara, dok se na kratkoročna potraživanja odnosi 8.859 hiljada dinara, naplativa.
Deo dugoročnih potraživanja koje dospeva za naplatu u 2017. godini prenešen na kratkoročne
finansijske plasmane u iznosu od 8.859 hiljada dinara .
4.6. Zalihe
2016. 2015.
Materijal 148,281 122,840
Nedovršena proizvodnja
Gotovi proizvodi 22,518 35,068
Roba 4,638 34,083
Stalna sredstva namenjena prodaji
Dati avansi 2,579 3,104
Ukupno: 178,016 195,095
a) Materijal
2016. 2015.
Materijal 102,561 81,284
Rezervni delovi 9,534 8,960
Alat i inventar 36,186 32,596
Ispravka vrednosti zaliha materijala
Ukupno: 148,281 122,840
Vanbilansno se vodi tuđa zaliha na našem magacinu u iznosu od 383.393 hiljada dinara.
33 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
b) Gotovi proizvodi
Zalihe gotovih proizvoda iznose 22.518 hiljada dinara i odnose se na zalihe brašna i testenine. U
odnosu na prethodni datum bilansa, kada su iznosile 35.068 hiljada dinara, došlo je do smanjenje
njihove vrednosti u iznosu od 12.550 hiljada dinara. Smanjenje vrednosti zaliha gotovih
proizvoda priznato je u Bilansu uspeha kao smanjenje prihoda poslovanja.
c.)Roba
2016. 2015.
Roba u magacinu
Roba u prometu na veliko 1,333 33,994
Roba u skladištu, stovarištu i prodavnicama kod drugih pravnih lica
Roba u prometu na malo 3,305 89
Roba u obradi, doradi i manipulaciji
Roba u tranzitu
Roba na putu
Ispravka vrednosti robe
Ukupno: 4,638 34,083
d) Dati avansi
2016. 2015.
Dati avansi za zalihe i usluge 2,579 3,104
Ukupno: 2,579 3,104
34 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Na datum bilansa, procena rukovodstva je, da će za date avanse u iznosu od 2.579 hiljada dinara
biti izvršena kontra usluga od strane dobavljača u vidu isporuke dobara i usluga.
Usaglašavanje plaćenih avansa sa dužnicima vrši se jednom godišnje sa stanjem na dan 31.10.tekuće godine, dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju potraživanja na taj dan.
Na dan 31.10.2016. godine izvršeno je usaglašavanje potraživanja u iznosu od 3.754 hiljada
dinara, što predstavlja što predstavlja 95,99 % od ukupno iskazanih potraživanja na dan
31.10.2016. godine.
Pod datumom bilansa izvšeno je nezavisno usaglašavanje salda sa najvećim dužnicima.
Potraživanja po osnovu datih avansa odnose se na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica1 2016.
Učešće u procentima
I.T.A.C Bucharest 247 9,58 %
Kornfeil Spolj. Czech Republic 557 21,60 %
Fiorini International Italia
Goglia S.R.L. Italya
Studio digital Senta
Kls Revizija Doo Beograd
Ostali dobavljači
1.000
278
133
66
298
38,77 %
10,78 %
5,16 %
2,56 %
11,55 %
Ukupno 2,579 100,00 %
1
35 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
4.7. Potraživanja
2016. 2015.
Potraživanja po osnovu prodaje (bruto) 375,688 328,711
Ispravka vrednosti potraživanja po osnovu prodaje -36,051 -27.029
Neto potraživanja po osnovu prodaje 339,637 301,682
Potraživanja iz specifičnih poslova (bruto) 30,195 21,311
Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih odnosa -9,439 -1,247
Neto potraživanja iz specifičnih odnosa 20,756 20,064
Ostala potraživanja 712 1,625
Ukupno: 361,105 323,371
Potraživanja po osnovu prodaje odnose se na:
2016. 2015.
Kupci u zemlji
Matična i zavisna pravna lica 55,492 19,836
Ispravka vrednosti kupaca-matična i zavisna pravna lica
Ostala povezana pravna lica 59,078 17,446
Ispravka vrednosti kupaca - ostala povezana pravna lica -460 -460
Ostali kupci u zemlji
Ispravka vrednosti ostalih kupaca u zemlji
155,029
-16,907
146,127
-13,393
Kupci u inostranstvu
Matična i zavisna pravna lica
Ispravka vrednosti kupaca-matična i zavisna pravna lica
Ostala povezana pravna lica
Ispravka vrednosti kupaca - ostala povezana pravna lica
Ostali kupci u inostranstvu
Ispravka vrednosti ostalih kupaca u inostravnstvu
106,088
-18,683
145,302
-13,176
Neto potraživanja po osnovu prodaje 339,637 301,682
Ostala potraživanja u iznosu od 712 hiljada dinara se odnosi na potraživanje od zaposlenih za dečji paketić u iznosu od 14 hiljada dinara, na potraživanje od zaposlenih za odloženo plaćanje u iznosu od 533 hiljada dinara, na potraživanje od državnih organa za akcizu na derivate nafte u iznosu od 66 hiljada dinara, na potraživanje za naknade porodiljima u iznosu
od 49 hiljada dinara, na potraživanje za naknade za bolovanje u iznosu od 47 i na ostala
potraživanja na ime depozita u fiskalnoj kasi u iznosu od 3 hiljade dinara.
36 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Od ukupne ispravke vrednosti potraživanja, iznos od 36,050 hiljada dinara se odnosi na
potraživanje po osnovu prodaje, 9.439 hiljada dinara se odnosi na potraživanje iz specifičnih odnosa.
Potraživanja na osnovu prodaje se odnose na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica2 2016.
Učešće u procentima
Mile Market Doo Skoplje 27,196 8,01 %
Jus MB Doo Skoplje 2,905 0,86 %
Bakalar Komerc Doo Čaljina 10,568 3,11 %
Omer Kompany Doo Skoplje 8,112 2,39 %
Mercator CG Doo Podgorica 5,973 1,76 %
Senta Doo Podgorica 30,611 9,01 %
Podunavlje Ad Bačka Palanka 6,219 1,83 %
Soko Štark Doo Beograd 3,773 1,11 %
Ivan Promet Doo Kruševac 1,629 0,48 %
Swisslion Doo Beograd 16,243 4,78 %
Morava Doo Kragujevac 1,943 0,57 %
Gomex Doo Zrenjanin 14,725 4,34 %
Rapido 20 Extra Doo Senta 6,198 1,82 %
AD Senta-Promet TP Senta 58,618 17,26 %
Univerexport Doo Novi Sad 14,504 4,27 %
Euro-Corp doo Senta 55,482 16,34 %
AS-Braća Stanković Doo Begaljica 2,221 0,65 %
Grupa Univerexport Ad 4,664 1,37 %
Harizma Pro Team Doo Čačak 2,213 0,65 %
Metro Cash Carry Doo Beograd 1,377 0,41 %
Tekijanka Doo Tekija
B.B.Trade
Mercator S
Nestle Adriatics Doo Surčin
Ad Kikindski Mlin Kikinda
Ishrana Doo Smederevo
Savkom Doo Vlasenica
Mega Next Doo Svrljig
Illy Company Doo Novi Sad
2,500
9,229
4,608
3,072
8,328
5,118
2,038
823
1,731
0,74 %
2,72 %
1,36 %
0,90 %
2,45 %
1,51 %
0,60 %
0,24 %
0,51 %
2
37 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Kastrum Doo
Pionir Doo Beograd
Tisa Coop Doo Bečej Bečejpromet Doo Bečej Medius Doo Nova Pazova
Pionir Paraćin Doo Beograd
VP Dima Doo Velika Plana
Ostali kupci
1,035
4,292
649
967
1,556
3,659
1,447
13,411
0,30 %
1,26 %
0,19 %
0,28 %
0,46 %
1,08 %
0,43 %
3,95 %
Ukupno 339,637 100,00 %
Potraživanja iz specifičnih odnosa se odnose na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica3 2016.
Učešće u procentima
Podunavlje Ad Bačka Palanka 7,561 36,43 %
ZZ Napredak Gronji Breg 555 2,67 %
ZZ Agrosun Senta 401 1,93 %
ZZ Utrine-Obornjača 169 0,82 %
Panonkapromet Doo Pačir 441 2,13 %
Ad Senta Promet TP 8,714 41,98 %
BB Trade Ad Žitište 2,915 14,04 %
Ukupno: 20,756 100,00%
Na datum bilansa procena rukovodstva Društva je da su potraživanja u iznosu od 361.105 hiljada
dinara naplativa. Za preostali iznos potraživanja u iznosu od 8,844 hiljada dinara procena je da su
nenaplativa i izvršeno je njihovo obezvređenje. Iznos obezvređenja ovih potraživanja priznat je u Bilansu uspeha u okviru ostalih rashoda.
3
38 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Usaglašavanje potraživanja od prodaje i potraživanja od specifičnih poslova vršimo 31.10. tekuće godine. Usaglašavanje potraživanja od prodaje i potraživanje od specifičnih odnosa izvršeno je u iznosu od 261.975 hiljada dinara, što predstavlja 92,60 % od ukupno poslatih IOS-a.
Usaglašavanje potraživanja sa ino kupcima smo vršili na dan bilansa. Od ukupnih potraživanja sa inostranim kupcima izvšeno je u iznosu od 105.928 hiljada dinara na dan 31.12.2016. godine, što predstavlja 100 % od ukupno poslatih konfirmacija.
Usaglašavanje sa najvećim dužnicima vršeno je još na dan 31.12.2016. godine.
Promene na ispravci vrednosti potraživanja odnose se na sledeće:
2016. 2015.
Stanje na početku perioda 28,276 48,092
Nova obezvređenja u toku perioda po osnovu procene
nenaplativosti
17,036 1,011
Naplaćena potraživanja koja su prethodno obezvređena
Ostala smanjenja -isknjiženje iz evidencije
Ostala povećanja-kursna razlika
-23
200
-19,573
-1,417
163
Stanje na kraju perioda 45,489 28,276
4.8. Kratkoročni finansijski plasmani
2016. 2015.
Kratkoročni krediti u zemlji - -
Kratkoročni krediti u inostranstvu - -
Deo dugoroč. finan. plasmana koji dospeva do jedne godine
Menice
9,079
7,964
18,951
HOV koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilansa uspeha 3 146,032
Ispravka vrednosti karatkoročnih finansijskih plasmana -220 -339
Ukupno: 16,826 164,644
39 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Kratkoročni finansijski plasmani 2015. 2015. Stanje na početku perioda 164,644 26,859
Nabavke 647 146,000
Povećanja donos sa dug. Pot. I val.kaluz 8,859 11,568
Ostala povećanja 7,959 132,045
Smanjenje - 165,283 -151,828
Ukupno: 16,826 164,644
Od kratkoročnih finansijskih plasmana iznos od 8.859 hiljada dinara se odnosi na
potraživanje od pravnog lica Doo „Euro-Corp“ koje je regulisano protokolom . Dana 29.12.2015. godine izvršili smo ulaganje u investicione jedinice Raiffeisen
investcionog fonda u vrednosti od 146.000.000,00 dinara. Do kraja 2015. Godine ulaganje u
investicione jedinice se poraslo za 32.585,16 dinara. Usklađivanje vrednosti ulaganja priznato je kroz bilansa uspeha tekuće godine.
4.9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
2016. 2015.
Tekući (poslovni) računi 1,110 13,894
Izdvojena novčana sredstva i akreditivi 1 1
Blagajna
Devizni račun 36,724 8,831
Devizna blagajna 1 1
Ostala novčana sredstva
Ukupno: 37,836 22,727
Stanja na poslovnim računima su usaglašena sa izvodima banaka na dan bilansa. Pored toga sa bankama vršili smo usaglašavanje stanja (IOS) i sa 31.10.2016. i na datum bilansa. Stanje na
deviznom poslovnom računu je dinarska protivvrednost 297.427,56 EUR-a po srednjem kursu
NBS na dan bilansa.
Stanje devizne blagajne je dinarska protivvrednost 5 konvertibilnih maraka i 850 forinti po
srednjem kursu NBS na dan 31.12.2016. godine
40 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
4.10. Porez na dodatu vrednost
2016. 2015.
Potraživanje za više plaćen PDV
Ukupno:
4,003
4,003
4.11. Aktivna vremenska razgraničenja
Ukupan iznos aktivnog vremenskog razgraničenja iznosi 4.930 hiljada dinara. Od toga:
1. Razgraničeni prethodni porez po primljenim fakturama po stopi od 10 % i 20% koji će se ugraditi u PDV obračun za mesec januar 2016.godine iznosi 1,648 hiljada dinara.
2. Razgraničeni porez na dodatu vrednost u iznosu od 2.699 hiljada dinara se odnosi na
knjižna odobrenja izdate u decembru 2016. godine bez uslova za smanjenje obračunate obaveze.
3. Razgraničenje u iznosu od 492 hiljade dinara koji se odnosi na unapred fakturisane premije osiguranja za 2017. godinu
4. Razgraničeni porez na dodatu vrednost u iznosu od 1 hiljada dinara se odnosi na
obračunati PDV na primljene avanse.
5. Razgraničene kamate u iznosu od 91 hiljada dinara
2016. 2015.
RazgraničeniPDV 4,347 5,244
Ostala aktivna vremenska razgraničenja
Ukupno:
583
4,930
383
5,627
41 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
4.12. Kapital
2016. 2015.
Osnovni kapital 234,788 234,788
Rezerve - -
Revalorizacione reserve 88 211
Neraspoređena dobit Otkupljene sopstvene akcije
114,821
-
121,472
-
Ukupno: 349,697 356,471
a) Osnovni kapital
Osnovni kapital Društva sastoji se od akcijskog kapitala u iznosu od 234.788 hiljada dinara. Ukupan odobreni broj običnih akcija iznosi 89.957 akcija po nominalnoj vrednosti od 2.610 dinara po akciji.
Upisani novčani kapital po osnovu podataka od APR-a iznosi 234.788 hiljada dinara.
b) Rezerve
Promene na rezervama odnose se na sledeće:
Emisiona
premija
Zakonske
rezerve
Statutarne
rezerve Ukupno
Stanje 01.01.2015. 349 71,139 71,488
Prenos iz dobiti
Premija po osnovu izdatih akcija
Otkup i ponovno izdavanje
sopstvenih akcija
Povlačenje akcija
Pokriće gubitka
Prenos u osnovni kapital
Prenos u neraspoređenu dobit -349 -71,139 -71,488
Ostala povećanja/smanjenja
Stanje 31.12.2015. 0 0 0
42 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Na sednici vanredne Skupštine akcionara “Žitopromet-Mlin “ AD Senta, održane dana 14.12.2015. godine doneta je odluka po kojoj odobrava se prenos zakonskih I statutarnih rezervi
na neraspoređenu dobit ranijh godina u visini od 71.488 hiljada dinara.
c) Revalorizacione rezerve
Promene na revalorizacionim rezervama odnose se na sledeće: 2016. 2015.
Stanje na početku perioda 211 211
Povećanja fer vrednosti:
- nematerijalnih ulaganja
- zemljišta
- nekretnina
- postrojenja i opreme
- učešća u kapitalu u stranoj valuti
- hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
- ostalo
Smanjenje fer vrednosti do visine prethodno formiranih rezervi:
- nematerijalnih ulaganja
- zemljišta
- nekretnina - 123
- postrojenja i opreme
- učešća u kapitalu u stranoj valuti
- hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
- ostalo
Prenos u neraspoređenu dobit:
- po osnovu otuđenog sredstva
- po osnovu razlike u amortizaciji
Ostala povećanja/smanjenja
Stanje na kraju perioda 88 211
43 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
d) Neraspoređena dobit
Promene na neraspoređenoj dobiti odnose se na sledeće:
2016. 2015.
Stanje na početku perioda 121,472 296,173
Dobit za tekuću godinu
Donos sa reserve I emisione premije
64,227 62,092
75,298
Pokriće gubitka
Prenos u rezerve
Prenos sa revalorizacionih rezervi
- po osnovu otuđenog sredstva
- po osnovu razlike u amortizaciji
Isplata učešće zaposlenih u dobiti -71,000 -72,000
Ostala povećanja/smanjenja 122 -86
Isplata dividendi -240,005
Stanje na kraju perioda 114,821 121,472
U 2016.godini na osnovu odluke Skupštine društva, neraspoređeni dobitak ranijih godina je smanjen u iznosu od 71,000 hiljada dinara na ime učešća zaposlenih u dobitku. Ostala povećanja u iznosu od 122 hiljada dinara se odnosi na prodaju investicione nekretnine koju smo vodili po
fer vrednosti.
4.13. Dugoročna rezervisanja
2016. 2015.
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 3,405 4,157
Ostala dugoročna rezervisanja
Ukupno: 3,405 4,157
44 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
a) Rezervisanja za naknade i druge benificije zaposlenih
Naknade i benificije zaposlenih odnose se na:
2016. 2015.
Otpremnine 3,405 4,157
Ukupno 3,405 4,157
Promene na rezervisanjima za naknade i druge benificije zaposlenih odnose se na sledeće:
2016. 2015.
Stanje na početku perioda 4,157 4,078
Dodatna rezervisanja 4,367
Ukidanje rezervisanja -77
Ostala povećanja/smanjenja -ispl.otpemnine. -675 -4,288
Stanje na kraju perioda 3,405 4,157
Osnovne aktuarske pretpostavke koje su upotrebljavane su:
2016. 2015.
Diskontna stopa 8,00 % 8,00 %
Očekivano povećanje zarada 6,00 % 6,00 %
Očekivane promene u planu naknada
Očekivanja fluktuacija zaposlenih/ stopa smrtnosti / obolevanja
Očekivane izmene starosne granice za penzionisanje
Ostale pretpostavke
45 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
4.14. Dugoročne obaveze
2016. 2015.
Dugoročni krediti u zemlji 174,919 278,003
Dugoročni krediti u inostranstvu 61,736 89,431
Ostale dugoročne obaveze 3,652 5,039
Ukupno: 240,307 372,473
Usaglašavanje dugoročnih obaveza sa poveriocima vrši se jednom godišnje. Izvršeno je usaglašavanje dugoročnih obaveza na dan 31.12.2016.godine u iznosu od 240.307 hiljada
dinara, što predstavlja 100 % od ukupno iskazanih dugoročnih obaveza.
Dugoročni krediti su sledeći:
Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1492220-91 dobijen od
Raiffeisen Banke Ad Beograd. Kredit je odobren na rok do 15.03.2017. godine.Kredit je
odobren u iznosu od 806.400,00 eur-a po godišnjoj kamatnoj stopi od 3-mesečni EURIBOR, plus 3,96 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi 8.473.860,73 dinara odnosno 68.629,65 eur-a po srednjem kursu NBS na
dan 31.12.2016 Ostatak kredita u iznosu od 8.473.860,73 dinara dospeva za plaćanje u 2017. godini.. Kao instrument obezbeđenja data je hipoteka na nepokretnostima u
vlasništvu korisnika, na nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo. Procena rukovodstva je
da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit. Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1665051-63 OD
27.06.2016.godine, dobijen od Raiffeisen Banke Ad Beograd. Kredit je odobren na rok
od 24 meseca.Kredit je odobren u iznosu od 2.000.000 eur-a po godišnjoj kamatnoj stopi od 1-mesečni EURIBOR, plus 0,50 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna
obaveza po ovom kreditu iznosi 195.497.810,39 dinara odnosno 1.583.333,35 eur-a po
srednjem kursu NBS na dan 31.12.2016.godine od čega u 2017.godini dospeva za
plaćanje iznos od 123.472.295,06 dinara ( 999.999,96 eur). Kao instrument obezbeđenja data je hipoteka na nepokretnostima u vlasništvu korisnika . Pored toga korisnik kredita
dozvoli uspostavljanje zaloge na sirovinama (merkantilna pšenica). Procena rukovodstva
je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.
46 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o investicionom kreditu br.00-741-3100012.3
dobiven od Komercijalne banke Ad Beograd. Kredit je odobren za finansiranje nabavke
nove opreme sa rokovm vraćanja do 14.07.2020. godine. Grejs period za glavnicu traje
do 14.07.2014.godine. Kredit je dobiven u iznosu od 1.000.000 eur-a. Prva rata dospeva
za plaćanje 14.01.2015.godine. Kamata na kredit po ovom Ugovoru obračunava se po stopi 4,75 % na godišnjem nivuo. Ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi
82.314.868,31 dinara ( 666,666,66 eur). Deo dugoročnih kredita koji dospeva za
plaćanje u 2017. Godini iznsi 20.578.715,84 dinara odnosno (166.666,66 eur).Kao
obezbeđenje ovog kredita zakljčen je ugovor o solidarnom jemstvu sa AD „Senta-
Promt“ TP i sa DOO „Euro-Corp“ Senta. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.
Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1619290-91 dobijen od
Raiffeisen Banke Ad Beograd. Kredit je odobren na rok do 31.12.2017. godine.Kredit je
odobren u iznosu od 4.000.000 eur-a po godišnjoj kamatnoj stopi od 3-mesečni EURIBOR, plus 2,80 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi 349.838.180,45 dinara odnosno 2.833.333,31 eur-a po srednjem kursu
NBS na dan 31.12.2016.godine od čega u 2017.godini dospeva za plaćanje iznos od 246.944.604,94 dinara ( 2.000.000,04 eur). Kao instrument obezbeđenja data je hipoteka na nepokretnostima u vlasništvu korisnika, na nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.
Dugoročni kredit dobijen od Hypo Alpe-Adria Bank AD Beograd po ugovoru br. L
3150/16 od 28.06.2016.godine. Kredit je odobren u iznosu od 1.000.000 eur-a sa rokom
dospeća 30.06.2017. godine. Kamata na kredit je obračunato po kamatnoj stopi od 2,90 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi
61.736.150,00 dinara odnosno 500.000,00 eur-a. Ovaj iznos kredita dospeva za plaćanje u 2017. Godini. Kao instrument obezbeđenja data je 10 blanko menica, ugovor o solidarnom jemstvu sa Doo Euro-Corp Senta.
47 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
a) Ostale dugoročne obaveze
Ostale dugoročne obaveze u iznosu od 5.039 hiljada dinara odnose se na obaveze po osnovu
finansijskog lizinga.
Naziv lizing kuće 2016. 2015.
NBG lising
Raiffeisen lising 3,652 5,039
Ukupno 3,652 5,039
Promene na ostalim dugoročnim obavezama odnose se na sledeće:
2016 2015
Stanje na početku perioda 5,039 780
Nove obaveze po osnovu lizinga 9,813
Ostala povećanja (kursna razlika) 77 116
Otplate -2,615
Prenos na kratkoročne obaveze -1,464 -3,055
Stanje na kraju perioda 3,652 5,039
Dospeće obaveze po osnovu finansijskog lizinga je sledeće:
2016. 2015.
Do 1 godine 1,583 2,170
Od 1 do 5 godina 3,652 5,039
Preko 5 godina
Ukupno 5,235 7,209
48 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Finansijski lizing:
1. Finansijski lizing dobijen od Raiffeisen Leasinga na osnovu Ugovora o finansijskom lizingu
22720/15 od 21.05.2015. odobren je na period od 5 godina. Nominalna kamatna stopa na
osnovu koje je utvrđena visina lizing naknade, ugovorena je kao fiksna i iznosi 3,99 %. Kamata je obračunata primenom proporcionalnog metoda obračuna i godine od 360 dana. Sadašnja obaveza po ovom lizingu na datum bilansa iznosi 5,235 hiljada dinara. Od ukupne
obaveze 1.583 hiljada dinara se dospeva za plaćanje u 2017. Godini. Na ime garancije za
uredno obezbeđenje svih obaveza iz ugovra, primalac lizinga treba da preda davaocu lizinga 5 blanko sopstvenih menica. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati.
Dugoročne obaveze za kredite i za lizing su usaglašene sa 31.12.2016. godine u skladu sa
Zakonom. Obaveze su sa valutnom klauzulom. Kod kredita valutna klauzula je obračunata po srednjem kursu NBS, a kod lizinga po ugovorenom (prodajnom) kursu na dan 31.12.2016.
godine. Obaveze se izmiruju po planu otplate davaoca lizinga.
4.15. Kratkoročne finansijske obaveze
2016. 2015.
Kratkoročni krediti i zajmovi od mat. I zav. Prav. lica 10,492
Kratkoročni krediti 22,159 121,626
Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 461,206 353,082
Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine
1,583 2,170
Ostale kratkoročne finansijske obaveze 18,747
Ukupno: 514,187 476,878
Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu kratkoročnih finansijskih obaveza vrši se jednom godišnje. Izvršeno je usaglašavanje kratkoročnih finansijskih obaveza na dan 31.12.2016.godine u iznosu od 503.695 hiljada dinara, što predstavlja 100 % od ukupno
iskazanog iznosa.
49 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Kratkoročni krediti dobijeni od :
Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1492220-91 dobijen od
Raiffeisen Banke Ad Beograd. Kredit je odobren na rok do 15.03.2017. godine.Kredit je
odobren u iznosu od 806.400,00 eur-a po godišnjoj kamatnoj stopi od 3-mesečni EURIBOR, plus 3,96 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi 8.473.860,73 dinara odnosno 68.629,65 eur-a po srednjem kursu NBS na
dan 31.12.2016 Ostatak kredita u iznosu od 8.473.860,73 dinara dospeva za plaćanje u 2017. godini.. Kao instrument obezbeđenja data je hipoteka na nepokretnostima u vlasništvu korisnika, na nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo. Procena rukovodstva je
da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit. Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1665051-63 OD
27.06.2016.godine, dobijen od Raiffeisen Banke Ad Beograd. Kredit je odobren na rok
od 24 meseca.Kredit je odobren u iznosu od 2.000.000 eur-a po godišnjoj kamatnoj stopi od 1-mesečni EURIBOR, plus 0,50 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna
obaveza po ovom kreditu iznosi 195.497.810,39 dinara odnosno 1.583.333,35 eur-a po
srednjem kursu NBS na dan 31.12.2016.godine od čega u 2017.godini dospeva za
plaćanje iznos od 123.472.295,06 dinara ( 999.999,96 eur). Kao instrument obezbeđenja
data je hipoteka na nepokretnostima u vlasništvu korisnika . Pored toga korisnik kredita
dozvoli uspostavljanje zaloge na sirovinama (merkantilna pšenica). Procena rukovodstva
je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.
Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o investicionom kreditu br.00-741-3100012.3
dobiven od Komercijalne banke Ad Beograd. Kredit je odobren za finansiranje nabavke
nove opreme sa rokovm vraćanja do 14.07.2020. godine. Grejs period za glavnicu traje do 14.07.2014.godine. Kredit je dobiven u iznosu od 1.000.000 eur-a. Prva rata dospeva
za plaćanje 14.01.2015.godine. Kamata na kredit po ovom Ugovoru obračunava se po stopi 4,75 % na godišnjem nivuo. Ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi 82.314.868,31 dinara ( 666,666,66 eur). Deo dugoročnih kredita koji dospeva za
plaćanje u 2017. Godini iznsi 20.578.715,84 dinara odnosno (166.666,66 eur).Kao
obezbeđenje ovog kredita zakljčen je ugovor o solidarnom jemstvu sa AD „Senta-
Promt“ TP i sa DOO „Euro-Corp“ Senta. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.
50 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Dugoročni kredit po osnovu Ugovora o kreditu br. 265-1619290-91 dobijen od
Raiffeisen Banke Ad Beograd. Kredit je odobren na rok do 31.12.2017. godine.Kredit je
odobren u iznosu od 4.000.000 eur-a po godišnjoj kamatnoj stopi od 3-mesečni EURIBOR, plus 2,80 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi 349.838.180,45 dinara odnosno 2.833.333,31 eur-a po srednjem kursu
NBS na dan 31.12.2016.godine od čega u 2017.godini dospeva za plaćanje iznos od 246.944.604,94 dinara ( 2.000.000,04 eur). Kao instrument obezbeđenja data je hipoteka na nepokretnostima u vlasništvu korisnika, na nepokretnostima u vlasništvu Ager Doo. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.
Dugoročni kredit dobijen od Hypo Alpe-Adria Bank AD Beograd po ugovoru br. L
3150/16 od 28.06.2016.godine. Kredit je odobren u iznosu od 1.000.000 eur-a sa rokom
dospeća 30.06.2017. godine. Kamata na kredit je obračunato po kamatnoj stopi od 2,90 % na godišnjem nivou. Na datum bilansa ukupna obaveza po ovom kreditu iznosi
61.736.150,00 dinara odnosno 500.000,00 eur-a. Ovaj iznos kredita dospeva za plaćanje u 2017. Godini. Kao instrument obezbeđenja data je 10 blanko menica, ugovor o solidarnom jemstvu sa Doo Euro-Corp Senta.
Kratkoročni krediti i zajmovi od matičnih i zavisnih pravnih lica:
„Žitopromet-Mlin“ Ad Senta je dobio pozajmicu od zavisnog pravnog lica „Ager“ Doo iz Đale. Ove pozajmice su kratkoročne sa rokom vraćanja od godinu dana i bez obračunavanja kamatne stope. Na datum bilansa dug po pozajmicama iznosi 10.492 hiljada dinara.
Finansijski lizig:
Finansijski lizing dobijen od Raiffeisen Leasinga na osnovu Ugovora o finansijskom
lizingu 22720/15 od 21.05.2015. odobren je na period od 5 godina. Nominalna kamatna
stopa na osnovu koje je utvrđena visina lizing naknade, ugovorena je kao fiksna i iznosi
3,99 %. Kamata je obračunata primenom proporcionalnog metoda obračuna i godine od 360 dana. Sadašnja obaveza po ovom lizingu na datum bilansa iznosi 5.235 hiljada
dinara. Od ukupne obaveze 1.583 hiljada dinara se dospeva za plaćanje u 2017. Godini.
Na ime garancije za uredno obezbeđenje svih obaveza iz ugovra, primalac lizinga treba da preda davaocu lizinga 5 blanko sopstvenih menica. Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati.
Ostala kratkoročna finansijska obaveza se odnosi na dozvoljeno prekoračenje tekućem računu.
51 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Na datum bilansa ukupna obaveza po ovom osnovu iznosi 18.746.830,69 dinara.
Kratkoročna finansijska obaveza je usaglašena sa kreditorima na dan 31.12.2016. godine.
4.16. Obaveze iz poslovanja
2016. 2015.
Primljeni avansi, depoziti i kaucije 31,120 19,270
Dobavljači - matična i zavisna pravna lica 673
Dobavljači - ostala povezana pravna lica 788 1,694
Dobavljači u zemlji 179,996 142,032
Dobavljači u inostranstvu 8,094 5,106
Ostale obaveze iz poslovanja
Ukupno: 219,998 168,775
Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu obaveza iz poslovanja vrši se jednom godišnje.
Struktura najznačajnih obaveza iz poslovanja odnosi se na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica 2016.
Učešće u procentima
Bečej ozz Bečej 46,105 20,96 %
Pavan S.P.A. Galliera 2,878 1,31 %
Agrobačka Bačka Topola 1,318 0,60 %
Fiorini International Italy 5,215 2,37 %
Jugoinspekt Doo Novi Sad 3,958 1,80 %
Tehnomehanika Doo 2,966 1,35 %
52 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Pip Doo 1,185 0,54 %
Alarm Systems Doo Subotica 559 0,25 %
Agro-Promet Bečej 63,522 28,87 %
Remy Trade Subotica 13,243 6,02 %
Svelatron Doo Subotica 835 0,38 %
Univerexport Doo Novi Sad 3,162 1,44 %
Senta-Promet Senta 788 0,36 %
Azur doo Senta 3,741 1,70 %
Euro-Corp Doo Senta 29,232 13,29 %
Mercator S Doo Novi Sad 1,218 0,55 %
Bis Agro Doo Novi Kneževac 943 0,43 %
Agro-Mag Doo Bečej 1,068 0,49 %
Javno Preduzeće Srbijagas 1,683 0,76 %
Vojšped Transport Doo Novi Sad
Europrom Doo Divci
6,736
817
3,06 %
0,37 %
Multitrans Doo Crvenka 3,041 1,38 %
Elektroprivreda Srbije
DDOR
5,367
1,363
2,44 %
0,62 %
Visa Prom Doo Kanjiža
ZZ Utirne – Obornjača
Elmed Doo Temerin
Ostali dobavljači
2,357
2,523
1,156
13,019
1,07 %
1,15 %
0,52 %
5,92 %
Ukupno 219,998 100,00 %
4.17. Ostale kratkoročne obaveze 2016. 2015.
Obaveze iz specifičnih poslova 3,757 121,243
Obaveze po osnovu zarada 5,121 5,006
Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 2,833 2,178
Obaveze učešća zaposlenih u dobiti Obaveze za dividende
18,441
267
21,893
267
Obaveze prema zaposlenima-obaveze za otpremninu
Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora 6 6
Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima
Ostale obaveze 2,675 2,699
Ukupno: 33,100 153,292
53 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Struktura najznačajnih obaveza iz specifičnih poslova odnosi se na sledeća pravna lica:
Naziv pravnog lica 2016.
Učešće u procentima
Svelatron Doo Subotica 3,757 100,00 %
Ukupno 3,757 100,00 %
Obaveze po osnovu zarada u iznosu od 5,121 hiljada dinara odnose se na obračunate a neisplaćene zarade zaposlenima za mesec decembar. Zarade zaposlenima isplaćene su u januaru 2017. godine.
Obaveze po osnovu kamata u iznosu od 2,833 hiljada dinara odnose se na dospele a neplaćene kamate po osnovu kredita od komercijalne banke , Raiffeisen banke, OTP banke I HYPO banke .
Obaveza po osnovu glavnice kredita i kamate uplaćena je u januaru 2017. godine.
Obaveze po osnovu učešće u dobiti zaposlenih u iznosu od 18,441 odnosi se na neisplaćenu obavezu iz dobiti .
Obaveza prema članovima upravnog odbora u iznosu od 6 hiljada dinara su isplaćene u januaru 2017. godine.
Od ostale obaveze u iznosu od 2.675 hiljada dinara, 2.675 hiljada dinara se odnosi na obavezu po
osnovu obustave iz zarade.
4.18. Obaveze po osnovu poreza na dobit i ostalih javnih prihoda
2016. 2015.
Obaveze za porez na dobit 1,361
Obav.za poreze i carine i dr. daz.
Ostale obaveze za poreze, carine i dr. dazbine
69
3
67
4
Ukupno:
Obaveza u iznosu od 1,433 hiljada dinara odnosi se na obavezu za :
1,433
71
54 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
2. obavezu za porez na dobit preduzeća za 2016. Godinu u iznosu od
1,361 hiljad dinara
3. naknadu za korišćenje voda u iznosu od 1 hiljadu dinara
4. naknadu za ispuštenu vodu u iznosu od 2 hilljade dinara
5. naknadu za odvodnjavanje u iznosu od 18 hiljada dinara
6. naknada za odvodnjavanje otpadnih voda iznosi 6 hiljada
dinara
7. posebna naknada za zaštitu i unapređenje životne sredine iznosi 36
hiljada dinara,
8. taksa za isticanje firme iznosi 6 hiljada dinara.
9. obaveza za porez na dohodak građana na nak. Član.upravnog i nadzornog odbora iznosi 1 hiljadu dinara,
10. obaveza za doprinose za PIO na nak. članovima upravnog odbora iznosi 2 hiljade dinara.
Ove obaveze su plaćene u januaru 2017. godine.
4.19. Pasivna vremenska razgraničenja
2016.
.
2015
Pasivna vremenska razgraničenja 9,087 4,614
Ostala obaveza - -
9,087 4,614
Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 8.759 hiljada dinara se odnosi na unapred
naplaćene prihode, a 328 hiljada dinara se odnosi na razgraničene obaveze za PDV po osnovu rashoda i manjka po popisu.
4.20. Odložena poreska obaveza 2016. 2015.
Odložena poreska obaveza 2,938 1,925
2,938 1,925
Odložena poreska obaveza u iznosu od 2.938 hiljada dinara se odnosi na :
1. razliku između knjigovodstvene vrednosti osnovnih sredstava i njihove poreske vrednosti. Knjigovodstvena vrednost osnovnih sredstava je veća od njihove poreske vrednosti sa
iznosom od 15,657 hiljada dinara. Primenom 15 % na ovu razliku daje odložene poreske
55 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
obaveze u iznosu od 2,948 hiljada dinara.
2. na neplaćene javne prihode. Neplaćeni javni prihodi na dan 31.12.2016. godine ukupno
iznose 69 hiljada dinara. Primenom 15 % dobijemo odloženo poresko sredstvo u iznosu
od 10 hiljada dinara.
Odložena poreska obaveza i sredstva su prebijene u bilansu stanja.
Odložena poreska obaveza/sredstva utvrđena su na sledeći način:
2016. 2015.
Odloženi porez po osnovu oporezive privremene razlike između knjigovodstvene vrednosti stalnih sredstava i
njihove poreske osnovice
Sadašnja knjigovodstvena vrednost stalnih sredstava 503,082 540,229
Neotpisana poreska vrednost stalnih sredstava 483,425 527,329
Privremene poreske razlike 19,657 12,900
Poreska stopa 15% 15%
1. Odložena poreska obaveza /sredstva 2,948 1,935
2 Odložena poreska obaveza
Odložena poreska sredstva po osnovu rezervisanja za otpremnine zaposlenima
Odložena poreska sredstva po osnovu obezvređenja sredstava
Odložena poreska sredstva po osnovu obračunatih a neplaćenih javnih dažbina 10 84
Odložena poreska sredstva po osnovu neiskorišćenih gubitaka
2. Odložena poreska sredstva 10 248
3.Odložena poreska obaveza
Ukupna odložena poreska sredstva/obaveze 2,938 248
U bilansu uspeha priznato je na ime odloženih poreskih rashoda iznos od 1,013 hiljada dinara .
Odloženo poresko sredstvo ili obaveze se prizna za porez koji je povrativ ili plativ u buduđim periodima, a koji je nastao kao rezultat transakcija ili događaja iz prethodnih perioda.
56 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Promena na odloženim poreskim obavezama/sredstvima odnose se na sledeće:
2016. 2015.
Stanje na početku perioda obaveza/(potraživanja) 1,925 -248
Povećanje po osnovu utvrđenog odloženog poreza u 2016.
godini
1,013
Smanjenje po osnovu utvrđenog odloženog poreza u 2016.
godini
2,173
Ostala povećanja/smanjenja
Stanje na kraju perioda 2,938 1,925
57 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
5. BILANS USPEHA(podaci u tabelama su iskazani u hiljadama dinara)
5.1. Poslovni prihodi
2016. 2015.
Prihodi od prodaje 1,848,981 1,894,023
Prihodi od premija 195 70
Ostali poslovni prihodi 4,959 5,700
Ukupno: 1,854,135 1,899,793
a) Prihodi od prodaje
Prihodi od prodaje odnose se na:
2016. 2015.
Prihode od prodaje robe 200,168 253,169
Prihode od prodaje proizvoda i usluga 1,648,813 1,640,854
Ukupno: 1,848,981 1,894,023
Prihodi od prodaje prema tržištu na kome su ostvareni odnose se na:
2016. 2015.
Prihode od prodaje na domaćem tržištu 1,412,582 1,387,793
Prihode od prodaje na inostranom tržištu 436,399 506,230
Ukupno: 1,848,981 1,894,023
58 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
2016. 2015.
b) Prihodi od premija 195 70
Ukupno: 195 70
b) Ostali poslovni prihodi
2016. 2015.
Prihodi od zakupnina 4,546 4,985
Ostali poslovni prihodi 413 715
Ukupno: 4,959 5,700
5.2. Poslovni rashodi
2016. 2015.
Nabavna vrednost prodate robe
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe
Povećanje/Smanjenje vrednosti zaliha gotov.proiz.
217,818
-792
12,550
245,569
-536
-13,481
Troškovi materijala 1,209,770 1,246,548
Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja 92,022 115,465
Troškovi amortizacije 58,289 58,650
Troškovi proizvodnih usluga
Troškovi dugoročnih rezervisanja
Nematerijalni troškovi
88,660
46,051
80,282
4,367
53,719
Ukupno: 1,724,368 1,790,583
59 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
a) Nabavne vrednost prodate robe
2016. 2015.
Nabavna vrednost prodate robe 217,818 245,569
Ukupno: 217,818 245,569
c) Prihodi od aktiviranja učinaka i robe
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe odnose se na:
2016. 2015.
Prihode od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebe
Prihode od aktiviranja ili potrošnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe
792 536
Ukupno: 792 536
d) Povećanje/smanjenje zaliha učinaka
Smanjenje vrednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda iskazano je u iznosu od
12.550 hiljada dinara i odnosi se na promenu vrednosti zaliha na datum bilansa u iznosu od
22.518 hiljada dinara u odnosu na njihovo početno stanje koje je iznosilo 35.068 hiljada dinara.
b) Troškovi materijala
2016. 2015.
Troškovi materijala za izradu 1,123,833 1,158,357
Troškovi ostalog materijala (režijskog) 22,108 20,513
Troškovi goriva i energije 63,829 67,678
Ukupno: 1,209,770 1,246,548
60 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
c) Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja
2016. 2015.
Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 76,674 ,96,481
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 13,708 17,226
Troškovi naknada po ugovoru o delu 492 316
Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 114 114
Ostali lične rashodi i naknade 1,034 1,328
Ukupno: 92,022 115,465
d) Troškovi amortizacije
2016. 2015.
Troškovi amortizacije 58,289 58,650
Ukupno: 58,289 58,650
e) Ostali poslovni rashodi
2016. 2015.
Troškovi proizvodnih usluga 88,660 80,282
Ukupno: 88,660 80,282
61 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Troškovi proizvodnih usluga odnose se na:
2016. 2015.
Troškove usluga na izradi učinaka 560
Troškovi PTT usluga i mob. telefona 1,462
Troškove transportnih usluga 68,863 50,443
Troškove usluga održavanja 8,215 17,284
Troškove zakupnina 747
Troškove reklame i propagande
Troškovi franšize
Troškovi donatorstva i sponzorstva u zemlji u robi
5,103
352
4,579
12
35
Troškove komunalnih i vatrog. Usluga, troš.zaš.na radu, troš. korišć.auto puta,tros. odrz. fiskalnih kasa
1,861 2,536
Troškove -usluga špeditera 1,724 1,873
Troškove ostalih usluga-troš.utvđ.kval., , troš. Za bakter.analizu 1,795 1,498
Ukupno: 88,660 80,282
f) Troškovi dugoročnih rezervisanja
2016. 2015.
Dugoročna rezervisanja - 4,367
Ukupno:
- 4,367
Trošak dugoročnih rezervisanja se odnosi na rezervisanje otpremnine zaposlenih prilikom odlaska u penziji.
g) Nematerijalni troškovi
2016. 2015.
Nematerijalni troškovi 46,051 53,719
Ukupno:
46,051 53,719
62 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
Nematerijalni troškovi odnose se na: 2016. 2015.
Troškove neproizvodnih usluga 12,723 15,631
Troškove reprezentacije 2,035 3,118
Troškove premija osiguranja 4,280 5,253
Troškove platnog prometa 1,629 2,115
Troškove članarina 652 537
Troškove poreza 5,403 5,755
Ostali nematerijalni troškovi 19,329 21,309
Ukupno: 46,051 53,718
5.3. Finansijski prihodi
2016. 2015.
Prihodi od kamata 95 14,022
Pozitivne kursne razlike 2,259 2,854
Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 8,910 19,958
Ostali finansijski prihodi
Ukupno: 11,264 36,834
5.4. Finansijski rashodi
2016. 2015.
Rashodi kamata 23,257 42,883
Negativne kursne razlike 1,224 3,444
Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 19,481 24,570
Ostali finansijski rashodi 1,460 1,980
Ukupno: 45,422 72,877
63 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
5.5. Ostali prihodi
2016. 2015.
Ostali prihodi 58,050 50,529
Ukupno: 58,050 50,529
Ostali prihodi odnose se na:
2016. 2015.
Dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, nakretnina, postrojenja i
opreme
Dobici od prodaje učešća i drugih HOV
17,342 235
Dobici od prodaje materijala-otpadaka 7 29
Viškovi 4,236 435
Naplaćena otpisana potraživanja 19,573
Naknada štete 1,203 1,743
Prihodi od ugov.zast.od rizika
Prihodi od smanjenja obaveza
3,100
225
Prihod od napl. Troš. Mobilnog telefona
Prihodi od ukidanja dugročnih rezervisanja
52
77
31
Prihodi iz ranijih godina 279 11
Prihodi po osnovu vrednosnog bona
Pozitivan efekat proc.fer vred.
26,602
4,935
27,649
Ostale nepomenute prihode 217 598
Ukupno: 58,050 50,529
64 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
5.6. Ostali rashodi
2016. 2015.
Ostali rashodi 63,717 50,919
Ukupno: 63,717 50,919
Ostali rashodi odnose se na:
2016. 2015.
Gubitke po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja,
nekretnina, postrojenja i opreme
1,757 2,692
Gubici po osnovu prodaje materijala 414 858
Manjkovi 634 2,237
Rashode po osnovu direktnih otpisa potraživanja 130 176
Rashodi materijala i robe
Rashodi po rash. Zalihe materijal- kalo,rastur
9,871
979
7,901
Rashodi po osnovu vrednosnih bonova
Kazne za saobr. prek., i ugovorena kazna
26,602
19
27,649
111
Naknadno odobren rabat po osnovu prodaje 2,635
Ostale nepomenute rashode-sponzorstvo 1,932 6,067
Usluge marketinga-naknada za market. usluge
Rahodi iz ranijih godina
Ostali rashodi
Obezvređenje zaliha
18,976
747
2,099
25
125
Ukupno: 63,717 50,919
65 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
5.7. Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine 2016. 2015.
Prihod od usklađ. vrednosti imovine 1,016 269
Ukupno:
1,016 269
Prihod od usklađivanja vrednosti imovine se odnosi na usklađivanje vrednosti potraživanja u iznosu od 26 hiljada dinara, na usklađivanje vrednosti hartija od vrednosti u iznosu od 646 hiljada dinara, I na usklađivanje vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana u iznosu od 344
hijada dinara.
5.8. Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine 2016. 2015,
Rashod od usklađ. vrednosti imovine 17,037 1,123
Ukupno:
17,037 1,123
Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine odnose se na:
2016. 2015.
Obezvređenje potraživanja od kupaca i kratk. Finan. plasmana 17,037 1,123
Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana
Ukupno: 17,037 1,123
5.9. Porez na dobitak
2016. 2015.
Poreski rashod perioda
Porez na dobit za godinu 8,377 7,654
Korekcije prethodnih godina
Ukupno poreski rashod perioda 8,377 7,654
66 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
5.10. Odloženi porez
Odloženi porez
Odloženi poreski prihodi 2016. 2015.
Odloženi poreski rashod 1,013 2,173
Ukupno odloženi porez 1,013 2,173
5.11. Neto dobitak
Dobitak tekuće godine je iskazan u Bilansu uspeha za 2016. godinu u iznosu od 73,617 hilj.
dinara.
Odložen poreski rashod preioda iznose 1,013 hilj.
dinara
Poreski rashod perioda 8,377 hilj.
dinara
NETO DOBITAK IZNOSI 64,227 hilj.
5.12. Zarada po akciji
Osnovna zarada po akciji izračunava se tako što se dobit/(gubitak) koji pripada akcionarima podeli sa ponderisanim prosečnim brojem običnih akcija u opticaju za period isključujući obične akcije koje Društvo otkupio I koje se drže kao otkupljene sopstvene akcije.
6. Dividende
U toku 2016. Godine zaposlenima na ime učešća u dobiti raspodeljeno je 71.000.000 dinara . Ovaj iznos je izdovojen iz dobiti ostvaren u 2016. Godini u iznosu od 50.000.000 dinara I
21.000.000 dinara iz dobiti iz ranijih godina. U 2017. Godini doneta je odluka da je na ime
učešća zaposlenih izdvojen je dobit u iznosu od 84.000.000 dinara. Od toga 33.405.811,69 je
raspodeljen iz dobiti iz 2016. Godine, a razlika u iznosu od 50.594.188,31 dinara se odnosi na
dobit ranijih godina.
67 Napomena uz finansijski izveštaj za 2016. Godinu
ZARADA PO AKCIJI U 2016. GODINI
DATUM OPIS
BROJ EMITOVANIH I UPLAĆENIH
AKCIJA
BROJ OTKUPLJENIH SOPSTVENIH
AKCIJA SALDO BROJ DANA
PONDERISANI BROJ
01.01.2016. Početno stanje 89,957 89,957 366 32,924,262
31.12.2016. Saldo na kraju perioda 89,957 89,957 366 32,924,262
Ponderisani prosečni broj običnih akcija 32.704.091/365= 89.600,25
Redni broj Naziv Iznos Neto dobitak koji pripada većinskim vlas. 64.227.023,88 x 99,89%
1 Ukupni prihodi 1,912,707,968 64.156.374,15 zarada vlasnicima preko 10 % običnih akcija
2 Ukupni rashodi 1,839,090,693
3 Dobitak (1-2) 73,617,275
4 Porez na dobitak 8,376,896 Neto dobitak koji pripada manjinskim vlas. 64.227.023,88 x 0,11%
5 Odloženi poreski rashodi perioda 1,013,355 70.649,73 zarada vlasnicima manje od 10 % običnih akcija
6 Neto dobitak 64,227,024
7 Neto dobitak koji pripada vlasnicima običnih akcija 64,227,024
Redni broj Opis Iznos
1 Neto dobitak koji pripada vlasnicima običnih akcija 64,227,024
2 Prosečni ponderisani broj akcija 89,957
3 Osnovna zarada po akciji (1:2)
713.9747
TRANSAKCIJE SA POVEZANIM LICIMA
Društvo je u većinskom vlasništvu “EURO-CORP“ DOO u čijem se vlasništvu nalazi 99,89 % akcija. Preostali deo akcijskog kapitala nalazi se u
vlasništvu Peagus Investments Limited“ 0,11 %.
Pravno lice koje je vlasnik Društva nalazi se u vlasništvu Neda Samardžića i Đurović Predraga. Kranji vlasnik Društva je “Euro-Corp“ Doo. Pored toga Žitopromet-Mlin AD ima 92,02 % učešća u kapitalu Ager Doo Đala i 24,90 % učešća u kapitalu Senta-Promet Ad.
Transakcije sa povezanim licima odnose se na sledeće:
a) Prodaja robe i usluga
2016. 2015.
Prihod od prodaje :
- matična i zavisna prav.lica 450,884 447,519
Ukupno 450,884 447,519
b) Potraživanja i obaveze proistekle iz prodaje i nabavke od povezanih lica
2016. 2015.
Potraživanja od povezanih lica
- matično pravno lice 55,482 20,249
- zavisna pravna lica 10 246
- ostala povezana pravna lica 67,332 31,293
Ukupno 122,824 51,788
Obaveze prema povezanim licima
- matično pravno lice-pirmljeni avansi 29,232 19,682
- zavisna pravna lica 10,492 6,668
- ostala povezana pravna lica 788 10,694
- ostala povezana fizička lica (ključno rukovodeće osoblje, članovi uže porodice i sl.)
Ukupno 40,512 37,044
Potraživanje od svakom povezanog lica na kraju izveštajnog perioda obelodanjeno je u okviru tačke 4.7, a svaka obaveza prema povezanim pravnim
licima u okviru tačke 4.16.
Upravljanje finansijskim rizicima: Faktori finansijskog rizika:
Finansijski rizici su definisani kao nestabilnost prinosa koja dovodi do neočekivanog gubitka. Visina te nestabilnosti prinosa je
uslovljena uticajem promenljivih veličina, koje se nazivaju faktori rizika. Faktori rizika se mogu grupisati u nekoliko kategorija,
od kojih su najvažniji tržišni rizik (devizni i kamatni) , kreditni rizik i rizik likvidnosti. Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima. S obzirom da u Republici Srbiji ne postoji organizovano tržište finansijskih instrumenata, Društvo nije u mogućnosti da koristi finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika. Celokupan program upravljanja rizikom Društva je usmeren na nepredvidivost finansijskih tržišta, pa stoga Društvo nastoji da
svede na minimum potencijalne negativne uticaje na svoje finansijsko poslovanje.
a). Tržišni rizik: Tržišni rizik predstavlja rizik promene tržišnih cena, koje dovode do sniženja vrednosti pojedine finansijske imovine. Postoje četiri glavna oblika tržišnog rizika: rizik promene deviznog kursa, rizik kamatne stope, rizik cene sopstvenog kapitala i rizik promena cena robe. Cilj
Društva u pogledu upravljanja tržišnim rizicima je da kontroliše izloženost navedenim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja.
Devizni rizik:
Društvo je izloženo deviznom riziku koji proističe iz poslovanja sa stranim valutama, u prvom redu sa evrom. Devizni rizik se odnosi na
devizna potraživanja, kratkoročne finansijske plasmane, gotovinu i gotovinske ekvivalente i devizne obaveze.
Pregled izloženosti Društva deviznom riziku na dan 31.12.2015. godine je sledeći: U hilj. dinara
CHF USD EUR RSD Ukup
no
Gotovina i gotovinski ekvivalenti 22,727 Potraživanja 321,746 Kratkoročni finansijski plasmani 18,612 Dugoročni plasmani i potraživanja 269,348 Ostala potraživanja 1,625
Ukupno: 634,058
Kratkoročne finansijske obaveze 476,878
Obaveze iz poslovanja 149,505 Dugoročne obaveze 372,473
Ostale obaveze 153,292
Ukupno: 1,152,148
Neto devizna pozicija na dan 31.12.2015. godine (518.090)
Pregled izloženosti Društva deviznom riziku na dan . . 6. godine je sledeći:
U hilj. dinara
CHF USD EUR RSD Ukup
no
Gotovina i gotovinski ekvivalenti 37,836 Potraživanja 360,393 Kratkoročni finansijski plasmani 16,823 Dugoročni plasmani i potraživanja 261,984 Ostala potraživanja 712
Ukupno: 677,748
Kratkoročne finansijske obaveze 503,695
Obaveze iz poslovanja 188,878 Dugoročne obaveze 240,307
Ostale obaveze 43,592
Ukupno: 976,472
Neto devizna pozicija na dan 31.12.2016. godine (298,724)
Kamatonosni rizik
Rizik Društva od promena fer vrednosti kamatnih stopa proističe prvenstveno iz obaveza po osnovu primljenih dugoročnih kredita od banaka. Krediti primljeni po promenljivim kamatnim stopama izlažu Društvo kamatnom riziku tokova gotovine. Krediti primljeni po fiksnim kamatnim stopama izlažu Društvo riziku promene fer vrednosti kamatnih stopa.
Tokom 2016. godine i 2015. godine, najveći deo obaveza po kreditima bio je sa varijabilnom kamatnom stopom, koja je vezana za EURIBOR/LIBOR i dr. Obaveze po kreditima sa promenljivim kamatnim stopama bile su najvećim delom izražene u stranoj valuti (EUR).
Društvo vrši analizu izloženosti riziku od promene kamatnih stopa na dinamičkoj osnovi uzimajući u obzir alternativne izvore finansiranja i refinansiranja, pre svega za dugoročne obaveze budući da one predstavljaju najznačajniju kamatonosnu poziciju.
Struktura monetarnih sredstava i obaveza na datum bilansa sa stanovišta izloženosti kamatnom riziku prikazana je u sledećem pregledu:
U 000 RSD
2016 2015
Finansijska sredstva Nekamatonosna 398,941 346,098
Kamatonosna (fiksna kamata) - -
Kamatonosna (varijabilna kamata) 278,807 287,960
677,748 634,058
Finanskijske obaveze Nekamatonosna 232,470 302,797
Kamatonosna (fiksna kamata) - -
Kamatononsna (varijabilna kamata) 744,002 849,351
976,472 1,152,148
Rizik katipala:
Rizik kapitala se vezuje za nestabilnost cena akcija. Društvo ima mogućnost da upravlja rizikom kapitala putem optimizacije odnosa duga i
kapitala. Analiza kapitala vrši se izračunavanjem pokazatelja zaduženosti, odnosno odnosa neto zaduženosti i ukupnog kapital.
Pokazatelj zaduženosti na dan 31. decembra 2016. i 2015. godine su bili sledeći:
2016. 2015.
Ukupna zaduženost 744,002 849,351
Gotovina i gotovinski ekvivalenti 37,836 22,727
Neto zaduženost 781,838 872,078
Kapital 349,697 356,471
Ukupan kapital 1,131,535 1,228,549
Pokazatelj zaduženosti 0,69 % 0,71 %
- zaduženost obuhvata dugoročne obaveze i kratkoročne finansijske obaveze
- kapital obuhvata iznos ukupnog kapitala
Rizik promena cena proizvoda
Rizik promena cena proizvoda uslovljen je najviše makroekonomskim faktorima, a delom i faktorima unutar procesa proizvodnje. Društvo upravlja rizikom promena cena proizvoda optimizirajući svoju politiku cena kroz smanjenje troškova.
b). Kreditni rizik
Društvo je izloženo kreditnom riziku, jer ima obaveza po osnovu dugoročnih i kratkoročnih kredita. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima.
c). Rizik likvidnosti:
Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući dovoljan iznos novčanih sredstava i drugih gotovinskih ekvivalenata. Praćanjem
novčanih tokova kroz evidentiranje dospeća finansijskih sredstava i obaveza Društvo obezbeđuje, u mogućoj meri, ispunjavanje svojih obaveza.
„Žitopromet-Mlin“ AD Senta je tokom 2016. Godine nije imao sudski spor.
Zaloge:
Zl.broj Založni poverilac Zalogodavac Podaci o
dužnicima
Pravni osnov Potraživanje koje se
obezbeđuje založnim pravnom
Predmet založnog prava
7410/2013 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal. pravu na
pokretnim stvarima od
07.05.2013. br.NO16-1274
od 07.05.2013.
806.400,00 EUR Oprema
6684/2014 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal. pravu na
pokretnim stvarima od
07.05.2014. br.NO16-1133
od 07.05.2014.
3.000.000,00 EUR
230.000.000,00 RSD
oprema
9618/2016 Raiffeisen banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zal.pravu na
pokretnim stvarima od
29.06.2016 br. NO16-1943
Min. 2.000.000 EUR
Max. 2.500.000 EUR
Merkantilna pšenica
19055/2014 Komercijalna banka ad Žitopromet-Mlin ad -
Ugovor o zalozi od
24.12.2014.
1.000.000,00 EUR Oprema-autom.linija za proizv.
kratke testenine
12756/2016 Societe Generale
banka ad
Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zalozi na
pokretnim stvarima br. UZ
707408 od 29.08.2016.
Min. 550.000 EUR
Max. 715.000 EUR
Oprema-
16141/2016 Addiko banka ad Žitopromet-Mlin ad - Ugovor o zalozi br. RSO
3150/16 od 24.10.2016.
Min. 1.000.000 EUR
Max. 1.300.000 EUR
Pravo potraživanja
U APR-u je registrovano još nekoliko zaloga, koji nisu više u snazi jer je Društvo izmirilo obavezu prema tim predmetima.
Date i primljene garancije su nastale na osnovu sledećih ugovora:
1. Primljena garancija br.39012520/15/EB/07375/2015 od strane RAIFFEISEN BANK DD BOSNA I HERCEGOVINA u iznosu 35.000 eur po nalogu firme
SAVKOM DOO iz Vlasenice sa rokom važenja do 08.09.2017. godine.
2. Primljena garancija br. 107-520978-570714 od strane HIPOTEKARNE BANKE AD PODGORICA po nalogu firme SENTA DOO Podgorica sa rokom
važenja do 16.12.2017. godine na ukupan iznos od 100.000 eur-a.
Senta, 17.03.2017 AD „ŽITOPROMET-MLIN“
Siniša
Samardžić
100039746-30
03982820413
Digitally signed by
Siniša Samardžić
100039746-30039828
20413
Date: 2017.03.27
14:41:23 +02'00'