alids alliks korporativa_plivura_pacelsanas_k-t_aspekti

30.05.13

1

Korporatīvā plīvura pacelšanas krimināltiesiskie aspekti

Aldis Alliks zvērināts advokāts ZAB „VARUL” vecākais jurists

Ievads

Spēkā esošais normatīvais regulējums iespējamais pielietojums

krimināltiesiska korporatīvā plīvura pacelšana juridisku personu –

sabiedrību ar ierobežotu atbildību un akciju sabiedrību [sabiedrību /

kapitālsabiedrību] – dalībnieku saukšana pie kriminālatbildības [K/A]

Sabiedrību atbildība ir norobežota [KcL 137]:

  sabiedrība par savām saistībām atbild ar visu savu mantu

  sabiedrība neatbild par dalībnieka saistībām

  dalībnieks neatbild par sabiedrības saistībām dalībnieki || korporatīvais plīvurs || juridiska persona trešās personas

Ievads

30.05.13

2

Ievads

NOZIEDZĪGS NODARĪJUMS

JURIDISKA PERSONA

|| KORPORATĪVAIS PLĪVURS ||

DALĪBNIEKI

korporatīvā plīvura pacelšana valdes (padomes) locekļu saukšana pie K/A korporatīvā plīvura pacelšana fiziska persona valdes loceklis dalībnieks

Ievads

1. Vispārīgi korporatīvā plīvura pacelšanas krimināltiesiskie aspekti

Civiltiesiskā atbildība restitūcija, zaudējumu atlīdzība, kaitējuma kompensācija

sods K/A sodīšana vispārējā prevencija kriminālsods restitūcija zaudējumu atlīdzība kaitējuma kompensācija K/A kriminālsods mantiskie jautājumi kriminālprocesā

30.05.13

3

1. Vispārīgi korporatīvā plīvura pacelšanas krimināltiesiskie aspekti “Gadījumos, kad korporatīvais subjekts tiek izmantots, lai apkrāptu kreditorus, izvairītos no saistībām, apietu likumu, izveidotu vai saglabātu monopolu, vai piesegtu blēdības un noziegumus, tiesas atvilks vaļā korporatīvo plīvuru un uzskatīs korporatīvo subjektu par dzīvu un darbojošos cilvēku kopumu, attiecībā pret kuriem tiks spriesta tiesa.” [Īzaks Moriss Vormsers (Isaac Maurice Wormser), 1912]

1. Vispārīgi korporatīvā plīvura pacelšanas krimināltiesiskie aspekti juridiska persona fizisku personu (dalībnieku) apvienība fiziska persona (dalībnieks) juridiskas personas aizsegs noziedzīgs nodarījums K/A juridiska persona fikcija, fizisku personu radīts mākslīgs veidojums

1. Vispārīgi korporatīvā plīvura pacelšanas krimināltiesiskie aspekti

juridiska persona

“preparējam līdz kodolam”

K/A “prizma”

vismaz viena konkrēta fiziska persona (un tās vēlmes, intereses un labumi)

30.05.13

4

1. Vispārīgi korporatīvā plīvura pacelšanas krimināltiesiskie aspekti kapitālsabiedrība noziedzīga nodoma autors un īstenotājs fiziska(s) persona(s) vēlmes un intereses rīcība kapitālsabiedrība fiziska persona sabiedrība sabiedrība sabiedrība ... fiziska persona

1. Vispārīgi korporatīvā plīvura pacelšanas krimināltiesiskie aspekti noziedzīgs nodarījums labums

Cui bono?

Pie K/A saucama un sodāma tikai tāda persona, kura ir vainīga noziedzīga nodarījuma izdarīšanā, tas ir, kura ar nodomu (tīši) vai aiz neuzmanības izdarījusi šajā likumā paredzētu nodarījumu (darbību vai bezdarbību), kam ir visas noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmes un par kura izdarīšanu draud kriminālsods [KL 1 (1) un 6] K/A pamats – KL paredzēta noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmju kopums

2. Juridisku personu kriminālatbildības pašreizējais regulējums

30.05.13

5

likums „Grozījumi Krimināllikumā” (pieņemts 05.05.2005. / stājās spēkā 01.10.2005.) KL:   12.pants. Fiziskās personas atbildība juridiskās personas lietā   VIII1 nodaļa “Fiziskās personas atbildība juridiskās personas lietā” KPL: attiecīgas normas grozījumi KL un KPL (stājās spēkā 01.04.2013.)


KL 12: Par noziedzīgu nodarījumu, ko privāto tiesību juridiskās personas interesēs, šīs personas labā vai tās nepienācīgas pārraudzības vai kontroles rezultātā izdarījusi fiziskā persona, attiecīgā fiziskā persona saucama pie K/A, bet juridiskajai personai var piemērot šajā likumā paredzētos piespiedu ietekmēšanas līdzekļus


KL 701: Par šā likuma sevišķajā daļā paredzētu noziedzīgu nodarījumu privāto tiesību juridiskajai personai, tai skaitā valsts vai pašvaldību kapitālsabiedrībai (...), var piemērot piespiedu ietekmēšanas līdzekli, ja nodarījumu juridiskās personas interesēs, šīs personas labā vai tās nepienācīgas pārraudzības vai kontroles rezultātā izdarījusi fiziskā persona, rīkodamās individuāli vai kā attiecīgās juridiskās personas koleģiālās institūcijas loceklis: 1) balstoties uz tiesībām pārstāvēt juridisko personu vai darboties tās uzdevumā; 2) balstoties uz tiesībām pieņemt lēmumus juridiskās personas vārdā; 3) īstenodama kontroli juridiskās personas ietvaros


30.05.13

6

KL 702: juridiskajām personām piemērojamie piespiedu ietekmēšanas līdzekļi:   likvidācija   tiesību ierobežošana   mantas konfiskācija  naudas piedziņa


piespiedu līdzekļi kriminālsods

  kriminālsods – par vainojama noziedzīga nodarījuma izdarīšanu   piespiedu līdzekļi: sakarā ar fiziskās personas izdarīto noziedzīgo nodarījumu

papildus fiziskās personas sodīšanai juridiskajai personai piemērojami ietekmēšanas līdzekļi


  rīkošanās juridiskās personas interesēs vai labā: fiziskas personas

nodarījums (darbība vai bezdarbība), kas apzināti vērsts uz noziedzīgu mantiska vai nemantiska labuma vai priekšrocību iegūšanu, saglabāšanu vai vairošanu juridiskajai personai

•  fiziskās personas izdarītā noziedzīgā nodarījuma subjektīvās puses pazīme –

nolūks nodrošināt kāda mantiska vai nemantiska labuma vai priekšrocību iegūšanu, saglabāšanu vai vairošanu juridiskajai personai

•  pašas fiziskās personas intereses ir sekundāras jeb pakārtotas

•  juridiskā persona atbild par labuma gūšanu fiziskas personas noziedzīga nodarījuma rezultātā


30.05.13

7

  rīkošanās juridiskās personas nepienācīgas pārraudzības vai kontroles

rezultātā: fiziskas personas noziedzīgs nodarījums (darbība vai bezdarbība) savās personiskās interesēs vai labā, kuru varēja nepieļaut vai novērst pienācīga pārraudzība vai kontrole no juridiskās personas puses

•  fiziskās personas izdarītā noziedzīgā nodarījuma subjektīvās puses pazīme –

nolūks iegūt, saglabāt vai vairot personisku mantisku vai nemantisku labumu vai priekšrocības, izmantojot nepienācīgu pārraudzību vai kontroli no juridiskās personas puses

•  pašas fiziskās personas intereses šādos gadījumos ir vienīgās un noteicošās

•  juridiskā persona atbild par nepienācīgo fiziskas personas pārraudzību vai kontroli (+ cieš zaudējumus)


  rīkošanās kā attiecīgās juridiskās personas koleģiālās institūcijas loceklim   rīkošanās individuāli – fiziskas personas noziedzīgs nodarījums, kura nav

koleģiālās institūcijas loceklis, bet kurai ir cita veida (piemēram, darba) tiesiskās attiecības ar konkrēto juridisko personu


juridiskā persona – K/A “kvazi-subjekts”: 1)  to nesauc pie K/A (nav vainas; sk. KL 1 un 8), bet 1)  tai var piemērot piespiedu līdzekļus, kas nav kriminālsods

KL 12.pants un VIII1 nodaļa attiecīgās KPL normas

krimināltiesiska “korporatīvā plīvura pacelšana”


30.05.13

8

Juridiskās personas krimināllietās atbild tās fiziskās personas, kuras konkrēto noziedzīgo nodarījumu izdarījušas kā attiecīgās juridiskās personas pārstāvji vai viņas uzdevumā, vai viņas dienestā, kā arī viņu līdzdalībnieki [1933.gada Sodu likuma 5.nodalījuma 51.p.] Par noziedzīga nodarījuma izdarītāju uzskatāma persona, kas noziedzīgo nodarījumu pati tieši izdarījusi vai noziedzīga nodarījuma izdarīšanā izmantojusi citu personu, kura saskaņā ar šā likuma nosacījumiem nav saucama pie K/A [KL 17]

3. Korporatīvā plīvura pacelšanas krimināltiesiskais regulējums Latvijā

juridiska persona – radīta / izmantota, lai izdarītu un lai paslēptu noziedzīgus nodarījumus juridiska persona izkārtne, izsegs, līdzeklis

juridiska persona radīta / izmantota noziedzīgiem mērķiem

korporatīvā plīvura pacelšana

kriminālsods


Par juridiskām personām atzīstamas valsts, pašvaldības, personu apvienības, iestādes, nodibinājumi un lietu kopības, kurām piešķirta juridiska personība [CL 1407] fizisku personu (tās dalībnieku) apvienība dalībnieku K/A


30.05.13

9

sabiedrība tiek izmantota saskaņā ar valstī noteikto tiesisko kārtību

sabiedrības kā patstāvīga tiesību subjekta būtība ir tiesiski aizsargājama un garantējama

sabiedrība netiek izmantota saskaņā ar valstī noteikto tiesisko kārtību

sabiedrības kā patstāvīga tiesību subjekta būtība NAV tiesiski aizsargājama un garantējama


rīcība ārpus likumdevēja akceptētiem un noteiktiem rāmjiem

noziedzīgs nodarījums

krimināltiesiska korporatīvā plīvura pacelšana


korporatīvā plīvura pacelšanas doktrīna – nav vienota skaidrojuma vai

regulējuma ES līmenī

30.05.13

10

4.1. Ko neatrodam Komerclikumā Krimināltiesiska korporatīvā plīvura pacelšana   KcL 4 (4): komercdarbības ierobežojumi fiziskai personai, ar kriminālprocesa

ietvaros pieņemtu nolēmumu atņemot personai tiesības veikt visu veidu vai noteikta veida komercdarbību, ieņemt noteiktus amatus

  KcL 166 (1) un (2): dibinātāju solidāra atbildība pret sabiedrību un trešajām

personām par zaudējumiem, kas nodarīti sabiedrības dibināšanas laikā, šo dibinātāju ļaunprātīgas rīcības vai nolaidīgas rīcības rezultātā

4. Korporatīvā plīvura pacelšanas doktrīnas meklējumi Komerclikumā

4.1. Ko neatrodam Komerclikumā Krimināltiesiska korporatīvā plīvura pacelšana   KcL 168: civiltiesiskās atbildības robežas pārkāpjoša sabiedrības institūcijas

locekļu, prokūristu un komercpilnvarnieku ietekmēšana, proti, rīcība, īstenojot “ļaunu nolūku panākt to, ka valdes vai padomes loceklis, prokūrists vai komercpilnvarnieks rīkojas pretēji sabiedrības vai tās dalībnieku interesēm”

  KcL 165: nepatiesu ziņu sniegšana komercreģistram no sabiedrības dibinātāju

puses


4.2. Ko varam atrast Komerclikumā, bet tikai “starp rindiņām”   kapitālsabiedrības institūcijas loceklis   prokūrists   komercpilnvarnieks   dalībnieks rīkojoties kā krietns un rūpīgs saimnieks, labā ticībā un likumīgi, rūpējas par šīs kapitālsabiedrības labklājību, uzplaukumu, izaugsmi un kārtību, kas ietver arī “labiem tikumiem” atbilstīgas vērtības – godīgumu, taisnīgumu un ētiskumu


30.05.13

11

4.2. Ko varam atrast Komerclikumā, bet tikai “starp rindiņām” jāuzdod jautājumi:   vai konkrētajā situācijā saprātīgs, sociāli un korporatīvi atbildīgs kapitālsabiedrības

dalībnieks, rīkojoties kā krietns un rūpīgs saimnieks, labā ticībā un likumīgi, būtu darījis tāpat?

  vai konkrētā rīcība atbilst / neatbilst saprātīgai komercdarbības praksei?


4.2. Ko varam atrast Komerclikumā, bet tikai “starp rindiņām” Civilprocesā: dalībniekam tiesā ir jāpierāda, ka viņš ir rīkojies kā krietns un rūpīgs saimnieks, labā ticībā un likumīgi Kriminālprocesā: pirmstiesas procesa virzītāja apsūdzības uzturētāja pienākums: pierādīt, ka attiecīgā fiziskā persona ir saucama pie K/A sakarā ar to, ka tā, būdama attiecīgās kapitālsabiedrības dalībnieks, NAV rīkojusies kā krietns un rūpīgs saimnieks, labā ticībā un likumīgi, kā rezultātā izdarījusi noziedzīgu nodarījumu


4.2. Ko varam atrast Komerclikumā, bet tikai “starp rindiņām” Nelikumīga rīcība – atbilst KL paredzēta nodarījuma sastāva pazīmēm KcL noteikto pienākumu (pieņemt likumīgus un sabiedrības interesēm atbilstošus lēmumus u.c.) ignorēšana vai pienācīga nepildīšana krimināltiesiskā izpratnē


30.05.13

12

īpašs krimināltiesiskas korporatīvā plīvura pacelšanas piemērs:   valdošā (jeb “mātes”) uzņēmuma K/A atbildība par noziedzīgiem nodarījumiem,

kuri tās interesēs un labā pastrādādi atkarīgā (jeb “meitas”) uzņēmuma aizsegā

jāvērtē arī pārvaldes institūciju locekļu un dalībnieku K/A kāzuss Igaunijā: “mātes uzņēmums”, vairāki tā “meitas uzņēmumi” un valdes locekļi kā fiziskas personas apsūdzēti amatpersonas kukuļošanā

5. Koncernu korporatīvā plīvura pacelšana

  korporatīvais plīvurs ir ar likumu noteiktais kapitālsabiedrības un tās dalībnieka atbildības norobežojums [KcL 137]

  krimināltiesiska korporatīvā plīvura pacelšana – kapitālsabiedrību

dalībnieku saukšana pie kriminālatbildības par noziedzīgiem nodarījumiem, kurus tie attiecīgo sabiedrību juridiskās personas statusa aizsegā ir personīgi vai ar citu personu (šo kapitālsabiedrību pārvaldes institūciju, darbinieku vai trešo personu) starpniecību izdarījuši savās un šo sabiedrību interesēs un labā

  ja juridiska persona ir dibināta / tiek izmantota, lai izdarītu un noziedzīgus

nodarījumus, juridiskā persona var tikt uzskatīta par fizisku personu (tās dalībnieku) apvienību. Par noziedzīgu nodarījumu, ko fiziska persona – sabiedrības dalībnieks – ir izdarījusi attiecīgās juridiskās personas statusa aizsegā savā vai citas personas labā, šī fiziskā persona saucama pie K/A

Kopsavilkums

  KL 12. pants un VIII1 nodaļa “Fiziskās personas atbildība juridiskās personas lietā” neietver krimināltiesisku korporatīvā plīvura pacelšanu

  krimināltiesiskas korporatīvā plīvura pacelšanas iespējamais

krimināltiesiskais pamats Latvijā – KL 17. Ar juridiskas personas statusu apveltītā sabiedrība, kuras aizsegā vai ar kuras kā instrumenta palīdzību tās dalībnieki – fiziskās personas – ir izdarījuši noziedzīgus nodarījumus, varētu būt KL 17.pantā minētā [noziedzīga nodarījuma izdarīšanā izmantotā] cita persona, kura saskaņā ar šā likuma nosacījumiem nav saucama pie kriminālatbildības

  izvērtējams arī sabiedrības dalībnieku līdzdalības institūta pielietojums   CL 1407 – pamats kapitālsabiedrības atzīšanai par tās dalībnieku (fizisku

personu) apvienību

Kopsavilkums

30.05.13

13

  lai krimināltiesiski paceltu korporatīvo plīvuru, jāizvērtē attiecīgo noziedzīgo nodarījumu objektīvās puses un pārējās to sastāva pazīmes atbilstoši CL 1 un citu CL un KcL normu, kā arī vispārējo tiesību principu prasībām

  iespējamie pamati kapitālsabiedrības krimināltiesiskai korporatīvā plīvura

pacelšanai un tās dalībnieku – fizisku personu – saukšanai pie K/A:

  tāda korporatīvo pienākumu neizpilde, kura veido K/A pamatu (atbilst KL paredzēta noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm)

  kapitālsabiedrības kā “fasādes” (izkārtnes, aizsega, starpnieka jeb instrumenta izmantošana) krāpnieciskām un citām noziedzīgām darbībām (tai skaitā, koncernu darbībā)

  kapitāsabiedrības pastāvēšanu prettieski apdraudoša vai iznīcinoša rīcība ar mērķi nodarīt zaudējumus kreditoriem un citām personām (tai skaitā, KL 213 noteiktie noziedzīgie nodarījumi)

Kopsavilkums

Aldis Alliks zvērināts advokāts

ZAB „VARUL” vecākais jurists

[email protected] T: 28 39 2222 F: 676 17 808

www.varul.com

Paldies par uzmanību!

alids alliks korporativa_plivura_pacelsanas_k-t_aspekti

Documents