amin - static2.vietstock.vnstatic2.vietstock.vn/data/hose/2016/bctc/vn/quy...
TRANSCRIPT
AMIN HA(;L Group
Cong ty C65 phân Hoàng Anh Gia Lai
Bão cáo tài chnh hp nht giCi'a nien d5
Qu' I näm 2016
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai
MUC LUC
Trang
BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GICrA NIEN fl0
Bang can doi ke toan hap nhat giCra nien do
1-2
Bao cao ket qua hoat Bong kinh doanh hap nhat giixa nien d6
3-4
Bao cao lu'u chuyen tien to hap nhat giCra nien d$
5-6
Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat giira nian dc
7-47
Cong ty C6 phn Hoang Anh Gia Lai
BOla-D N/H N
BANG CAN DO[ KE TOAN HOP NHAT GIU'A NIEN 00 vào ngay 31 thang 3 nãm 2016
Ngan VND
Thuyt Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thang 12 Mâsó TA! SAN minh nãm 2016 nãm 2015
100 A. TAI SAN NGAN HAN 13.968.053.065 13.215.916.673
110 I. Tin và các khoán twang du'o'ng tin 4 1.719.734.428 967.966.695 111 1. Tièn 1.167.253.409 967.966.695 112 2. Các khoãn tu'ong c1u'ng tin 552.481.019 -
120 II. DaAutu,taichfnhnganhan 119.118.900 - 121 1. Dutu'nmgiu'dénngâyãohan 119.118.900 -
130 III. Các khoàn phái thu ngàn h?n 8.397.704.073 8.469.868.136 131 1. Phàithungnhancüakhachhang 5 1.921.527.013 1.607.110.089 132 2. Tr6 tru'àc cho ngu'oi ban ng&n han 6 1.404.757.048 1.661.082.955 135 3. Phài thu v cho vay ngan han 7 3.598.742.918 3.699.988.122 136 4. Phâi thu ngán han khác 8 1.483.220.881 1.511.776.819 137 5. Du' phang phi thu ngn hn khO d6i (10.543.787) (10.089.849)
140 IV. Hang ton kho 9 3.598.468.484 3.646.452.010 141 1. Hang ton kho 3.599.708.898 3.651.634.817 149 2. Dv' phong giàm giá hang ton kho (1.240.414) (5.182.807)
150 V. Tài sin ngnhnkhac 133.027.180 131.629.832 151 1. Chi phi trtru'&cngn han 14.271.765 13.427.321 152 2. Thus gia trj gia tang u'çc khu trCi' 34.805.216 33.767.746 153 3. Thué Va các khoân khác phi thu
Nhà nu'O'c 1.754.211 2.238.777 155 4. Tai sãnngnhankhác 10 82.195.988 82.195.988
200 B. TAI SAN DAI Hi\N 38.192.018.077 36.012.472.005
210 I. Các khoán phài thu dài han 5.944.437.888 6.141.903.570 215 1. Phâi thu ye cho vay dài han 7 5.893.246.841 6.062.008.291 216 2. Phãi thu dài han khãc 8 51.191.047 79.895.279
220 U. Tàisán cO dinh . 6.181.358.221 6.287.742.157 221 1. Tài san cO dinh hCi'u hinh 11 6.074.670.791 6.176.778.419 222 Nguyen giá 7.083.311.674 7.116.522.216 223 Giá tri hao mon Iuy ke (1.008.640.883) (939.743.797) 227 2. Tài san cO dThh vO hinh 12 106.687.430 110.963.738 228 Nguyen giá 146.580.676 146.580.676 229 Giâ trj hao mOn tOy ke (39.893.246) (35.616.938)
230 III. Bdt thng sin c1u tu' 17.076.873 81.725.494 231 1. Nguyen giá 19.597.252 84.074.852 232 2. Ga tn hao mon Iuy ké (2.520.379) (2.349.358)
240 IV. Tài sin do' dang dài han 24.069.825.478 21.458.876.3 15 242 1. Chi phi xây dcvng co' ban d& dang 13 24.069.825.478 21.458.876.315
250 V. Odu tu' tài chInh dài han 328.295.633 328.257.789 252 1. Du tu' vao Cong ty lien két 14.2 252.337.484 252.299.640 253 2. Du tu gop vOn vào dun vi khác 15 75.938.149 75.938.149 255 3. Du tu nm giG' de"n ngày d6o han 20.000 20.000
260 VI. Tài sin dài han khác . 1.651.023.984 1.713.966.680 261 1. Chi phi trâtru'&cdài hn 16 1.148.471.516 1.156.515.098 262 2. Tel san thué thu nhap hoãn lai 30.2 96.007.631 82.941.387 269 3. Lo'i the thu'ang mai 406.544.837 474.510.195
270 TONG CQNG TAI SAN 52.160.071.142 49.228.388.678
Cong ty C6 phn Hoàng Anh Gia Lai
BOl a-DN/HN
BANG CAN DOI KE MAN HQ'P NHAT GICJ'A NIEN DO (tip theo) vào ngày 31 thäng 3 nàm 2016
M5 s6I NGUON VON
300 I C. NçY PHAI TRA
NgOn VND
Thuyt Ngay3lthang3 Ng6y31th6ng12 minh näm 2016 näm 2015
34.099.801.154 I 32.962.668.396
310 I. Nç' ngn h?n 311
1. Phái tr6 ngu'i bàn ngn han 312
2. Ngu&i mua trâ tin tru'àc ngàn han 313
3. Thu e^ và các khon phài nOp Nhà nv'àc
314
4. Phi tr6 ngu&i lao d6ng 315
5. Chi phi phài trâ ngàn han 319
6. Phâi trà ngàn han khàc 320
7. Vay ngn han 321
8. Dci' phong phài trâ ngn han 322
9. Qu9 khen thu'&ng, phüc Io
330 II. No, dài han 337 1. Phâitrâdàihankhàc 338 2. Vay dâi han 341 3. Thué thu nhap hoãn lai phâi trà 342 4. Dv' phong phâi tr6 dài hn
400 D. VON CHU SO'HU'U
410 I. V6n chi) so'hC,'u 411
1. VôngopcachüsO'hCi'u 411a - CO phiéu phO thông cO quyên biOu
quyOt 412
2. Thàng du von co" phn 415
3. CO phiêu qu9 417
4. Chênh léch t' già hOl doài 418
5. Qu9 d6u tu' phàt trin 421
6. Lai nhuãn sau thué chu'a phàn phOi
421a - Lai nhun sau thud chu'a phân phOi IQy ké d4n cuOi k' tru'&c
421b
- Lai nhuán sau thu4 chu'a phOn phOik$'này
429
7. Lai lch CO dOng khong kim soät
440 I TONG CONG NGUON VON
14.563.488.130 17 1.088.812.247 18 1.980.091.691
19
259.355.193 47.274.591
20
900.854.669 21
665.106.432 22
9.620.961.537 276.435 755.335
19.536.313.024 21 652.139.987 22 18.486.285.757
30.2 391.794.641 6.092.639
23 18.060.269.988
18.060.269.988 7.899.679.470
7.899.679.470 3.539.078.784
(686.640) 647.245.058 279.895. 303
2.471.167.142
2.401.814.106
69.353.036 3.223.890.871
52.1 60.071.44
13.212.975.900 1.123.648.086 1.438.433.801
275.400.876 46.519.890
809. 388. 33 1 1.217.547.588 8.297.755.147
4.282.181
19.749.692.496 546.724.865
18.801.459.914 395. 127. 749
6.379.968
16.265.720.282
16.265.720.282 7.899.679.470
7.899.679.470 3.539.078.784
(686.640) 555.077.253 279.895. 303
2.023.903.249
1.570.546.874
453.356.375 1.968.772.863
49.228.388.678
Nguyn Thi DO Quyên Ngu'61 lap
Ngay 29 thang 4 nàm 2016
HO Thi Kim Chi Ké toän tru'i'ng
VYCONG1Y.\
:1 CÔPN\\_—'
GIA LA
VO Trv'O'ng San TOng Giàm dOc
2
—J
('3
(9
0) C
'('3 0 I C
-z 0
Aco 0
> I .
0) C
cQ
0
0•
z SW
z
a 0 I-
I z 0,. O. I I z
0 0 I Z
0 z 0•
I-
0 I
0
tIJc, CN
OE
0
£00
z I z 0
CD
=- Co U) c'i
Lo
C.I C)C) C) U,
C C N0) (p5) U) E U) U)
i U C) WCN C) U) LO C'1 U) C) C) CoCN Cl) - . Cl 0 CDCU) Co
LO
cl-
C) I.- Co CO 0 o C') C) m C14 Cl
E C1 U) . . C)
CR
CD m
It Cl) C , c' 04
eq U, CD . . .- U) F'-
C
co CD 0
CD'
I LO
U) 04 o Co - Co Co C') F-.
C) C) W U)
04 N
'4) '4)
E CDC'j C) U) C')
C Cl Co
- . )
o o Co I-
0 CD
C) CO
Cl co Cl C4 C14Co C) _ C') C)
E
C"l
z C14 C14
0) 0) ZL
• S S Cl
Co C) C)
j .
E C'1 C.1 C.1
.0
C14 04 04 N C14
C.)
C.)
SC
C.) CL C
C.) C a) C
0. C.)
C.)
C
2 CO
o C
.0 0 M C.)
C 44) M3 C.) 0 '-
E > 4.• .c C CL
C .0 .Cq C C.)
a, 40. 0 .z - 2 C .0 .0 C.) 'C•
2 •, C 0) C 'C
0
C C 'c C I( .0
— 0 C 'CL
'O
C - C ) C 0. 0. C 0.
C.) C
o .. E E 5. . E
0 0 0 01- - ...i 0 C.) -i I— 0
• . . C) - C'1 C')
C4 C') U) Co I'-. Co C) • • S
0 • o - c. Cl) mt U) Co C) 01 0 (i) CD - 04 C'4 C4 (N C-1 C4 C'.l C') C') Cl)
(')
z I z Q
CD
Co - • r- U) C) 0 0 o F- CD o u OR
Co Co 0 C) 0 CD .. o NF- - E . tO CD rl C")
F- - 0 C)
Q c: &DJQJJ
C'4 CD CD 0 Co Co U) F- C") Co Co
C) - U') CD C' C vi U
00 cq CD 0 0)
0) CD
CO -w4t F- U') 0) ' 0 0 0) F- CD 0 U') 03 (0 C") Cl)
Lo C U) CD C"l ") >( • Cl) .
: Z0C'4C")CDF- 0 C) Cl) C
o-o :1) 10
CO) ' 30
C p >I-
0 U) -c 0
"U)
0•
2 (U 2
(3
(D I-
I z 0
__J I fl'C I
z (r < '—I
- a C i
0)
z 0• o
C I
<Q 0
CD
> CN
-4-'• OE 0) C
cr 0>. o
lq
oo
'CC 0 U)
E MU)
0)
'0 a). . Ma)
_ > a 0 6' 0)
'CC
M. z ' MO ?:. I- • '(a) a CC CC E (CC z . . 0 0.
M) Ma) 2 2 Mo
. (a) CC CC CC Ø (CC -
c c c (CC• CC• CC 'CC .0 2). • • :EE .z • • •
MO E . •. •. .s.
c'6 c"i '- - - '- '- C-SI C-SI Icrj "o
I LO 0 - C-SI 0 Ir. C-SI 0 - '.0 U) CD CD CD F- F-
A , m . y
(0 0 (N
I 'U) E >. I c
l(O CD
,___J C• ('U)-. (N
3 -C') 0)0) 0) z z
Cong ty Co phn Hoàng Anh Gia Lai B03a-DN/HN
BAO CÁO LU'U CHUYEN TIEN TE HO'P NHAT GIU'A NIEN 00 Qu' I näm 2016
Ngàn MD
Lu5ktü'4u näm dn cuói quj nay
Thuyt Ma sO KHOAN M1,JC minh Näm nay Näm tru'&c
I. L(YU CHUYEN TIEN TO HOI3T DQNG KINH DOANH
01 Lo'i nhuân tru'&c thu6 87.1 32.164 371.408.817 Diu chinh cho các khothn:
02 Khu hao tâi san có dinh ('TSCO") 11,12 127.605.633 84.874.847 03 Cäc khoàn dy' phong (3.488.455) (9.919) 04 Lãi chênh Iêch t9 giä hói doäi chu'a
thy'chin 17.624.166 - 05 Lai tCr hoat Ong du tu (211.895.629) (437.199.435) 06 Chi phi laivay 26 282.266.762 219.229.843
08 Lçi nhuân tu' hot dông kinh doanh tru'O'c thay d6i von Iu'u dâng 299.244.641 238.304.153
09 Gm (tang) các khoan phai thu 794.855.332 (259.332.965) 10 Giãm (tang) hang ton kho 33.052.658 (553.800.193) 11 Tangcãckhoânphâitrâ 7.172.443 948.650.307 12 (Tang) giam chi phi trâ tru'O'c (31.890.164) 73.036.567 14 Tièn IN vay d5 tr (225.836.465) (248.754.411) 15 Thuêthu nhâpdoanh nghipdanop 30.1 (11.616.468) (11.668.956) 17 Tièn chi khác cho hoat dng kinh doanh (3.526.846) (14.519.763)
20 Lu'u chuyen tin thuân UP hot dông kinh doanh 861 .455.131 171 .914.739
II. LIYU CHUYEN TIEN T1J' HOAT DQNG oAu TI)'
21 Tièn chi de*' mua sm, xây du'ng tài san c6 dinh (943.314.216) (1.531.147.335)
22 Tin thu tü' thanh Ii', nhu'cng ban TSCO 112.826.734 237.893.897 23 Tin chi cho các d(yn vi khác vay (152.046.501) (813.063.872) 24 Tiênthuhàichovay 282.307.199 63.191.515 25 Tièn chi dâu tu gop von vào dn vi khác (862.944.145) (49.079.700) 26 Tin thu hOi dal u tu gop vOn vào dcn
vi khãc 255.468.830 - 27 Tin thu IN cho vay, cO tc Va lo'i nhun
duc chia 49.274.051 15.547.546
30 Lu'u chuyên tin thuân sU' dung vào hoat dông dâu tu' (1.258.428.048) (2.076.657.949)
Cong ty Co" phn Hoang Anh Gia Lai
B03a-DN/H N
BAO CÁO LLI'U CHUYEN TIEN TE HQ'P NHAT GICYA NIEN DO (tiép theo) Quq Inãm 2016
VND
Ma s6 I KHOAN M4JC
Lu5'ktCrdu näm dn cu& quk nay
Thu y6t rn/nh Nãrn nay Närntru'&c
III. LU'U CHUYEN TIEN TU' HOT DQNG TAI CHINH
31 Tin thu tCr phat hành Co phiéu cho cO dOng khOng kim soát
32 Tin tr6 Iai vOn gop cho co" dOng khOng kiOm soät
33 Tiên thu tü' di vay 34 Tin trâ no gOc vay
40 Lu'u chuyn tin thuân tu' hot dng tài chinh
50 Tang (giâm) tiên thuân trong ky
60 Tiên du kS'
70 Tien cuôi ky
1.652.000.000
(2.200.000)
2.121.417.997
2.652.130.264
(2.624.677.347)
(790.902.533)
1.148.740.650
1.859.027.731
751.767.733
(45.715.479)
4
967.966.695
978.413.817
4
1.719.734.428
932.698.338
'fl Nguyn Thi DO Quyên Ngiy&i lap
Ngày 29 thang 4 näm 2016
HO Thi Kim Chi K toán tru'&ng
ON Co PI(AN \\ (
*\HOAN AN 1 j))4
VO Tru'ng Sun TOng Giám doc
ON
Cong ty Co phn Hoàng Anh Gia Lai B09a-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TÁI CHINH HO? NHAT GICJ'A NIN 00 Qu' I nàm 2016
1. THÔNG TIN DOANH NGHIP
Cong ty Co phn Hoàng Anh Gia Lai ("Cong ty") th.c thành Ip theo Lut Doanh Nghip ciia Vit Nam theo Giy chO'ng nhn dàng k' kinh doanh sO 3903000083 ngày 1 tháng 6 näm 2006 do S& Kó hoach và Dáu tu tTnh Gia Lai Cp và hal mvai bay (27) Giy chu'ng nhn dàng k' kinh doanh dieu chTnh.
CO phiu cüa Cong ty du'o'c niêm y&t tai So' Giao dch Chti'ng khoán Thánh phO HO Chi Minh (SGDCK HCM") vO'i m HAG theo Quyt dinh so 124/QD-SGDHCM do SGDCK HCM cap ngày 15 thang 12 nàm 2008.
Váo ngày 31 tháng 3 näm 2016, COng ty CO tam (8) cong ty con try'c tiép, ba mu'o'i mOt (31) cong ty con gián tiêp vá hai (2) cOng ty lien két du'o'c trinh bay trong Thuyét minh so' 14 cüa báo cáo tài chinh hçp nht giO'a niên do cta Cong ty và CáC Cong ty con ("Tap doàn") cho k' ké toán két thUc ngày 31 tháng 3 nàm 2016.
Hoat dOng chinh cüa Cong ty vá các cong ty con (Tp doàn') là chàn nuOi va kinh doanh bô thit Va bô sCj'a; trOng va kinh doanh cao su, mIa, co dOu va các Ioai cay trOng khác; phát trién can hO, trung tam thu'cYng mai, cao Oc van phOng de" bàn vá cho thue; xây dung; xay dçrng va kinh doanh thüy dien; kinh doanh khách san và khu nghi du'&ng; vá các hoat dOng vO the thao vá gial tn.
Cong ty cO try so' chinh ti so' 15, dung Tru'o'ng Chinh, phu'o'ng Phü Song, Thành ph OA
Pleiku, tfnh Gia Lai, Vit Nam.
2. Ca SY LAP BAO CÁO TAI CH1NH
2.1 Chun my'c va Ch6 dO k4 toán ap dyng
Báo cáo tài chinh hp nhét giO'a nien do ccia Tap doàn du'cc trinh bay bng ngan DOng Viêt Nam ("Ngan VND") phü hçp v&i Ché dO Ké toán Doanh nghiêp Vit Nam vá các Chuen mu'c Ké toán Viêt Nam do BO TáI chinh ban hành theo:
Quyét djnh so 149/2001/QD-BTC ngay 31 tháng 12 nàm 2001 ye viêc ban hành bon Chuen mçvc Ké toán Vit Nam (DcYt 1);
o. Quy&t dinh sO 165/2002/QD-BTC ngày 31 thang 12 nàm 2002 ye vic ban hành sáu Chun mu'c Ké toán Viêt Nam (Dyt 2);
Quyét dinh so" 234/2003/QD-BTC ngày 30 tháng 12 nám 2003 ye vic ban hành sàu Chun mu'c Ké toán Viêt Nam (Do 3);
Quyét thnh sO 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nám 2005 ye viêc ban hành sáu Chun mu'c Ké toán Vit Nam (D(Yt 4); và
o. Quyét dinh so" 100/2005/QD-BTC ngày 28 thàng 12 nàm 2005 ye viêc ban hành bOn Chuen mu'c Ké toán Viêt Nam (D(Y 5).
Theo dO, bang can dOi ké toán hap nht giO'a nien d, báo cáo két qua ho?t dOng kinh doanh h'p nhM gicra niên dO, báo cáo lu'u chuyén tién t6 hp nhet giO'a niên dO Va CC
thuyét minh baa cáo tài chinh hp nhét gici'a niên dO du'c trinh bay kern theo Va vic sO' dung các báo cáo nay khOng dành cho các dOi tu'ng khong du''c cung cap các thông tin v các thO tuc và nguyen tc và thông I ké toán tai Vit Nam Va hoi nG'a khOng du'c chU djnh trinh bay tlnh hlnh tài chinh hap nhét giQ'a nien dO, két qua hot dOng kinh doanh hp nhet giG'a nien dO Va lu'u chuyén tién tO hp nhât giG'a niên dO theo các nguyen tác va thông l ke toán du'cc chap nhn rOng räi 0' càc nu'&c Va länh thO khác ngoai Vit Nam.
2.2 HInh thU'c so" k6 toán ap dyng
Tap doàn áp dung hinh thU'c so" ké toán Nht k' Chung.
Cong ty C6 phn Hoàng Anh Gia Lai B09a-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CH1NH HOP NHAT GIIJ'A NlN DO (tiép theo) Qu I näm 2016
C ScY LAP BAO CÁO TAI CH1NH (ti4p theo)
2.3 Kj?'k6toán
Ki k toán nàm cia Tap do6n áp dung cho viec lap báo cáo tài chinh hçp nht bt du to ngày 1 tháng 1 vã két thOc váo ngay 31 tháng 12.
Báo cáo tài chinh hap nht giu'a niên do qu' I nãm 2016 du'c lap cho k' ké toán bt du to ngay 1 tháng 1 nãm 2016 de^n ngáy 31 thang 3 näm 2016.
2.4 Do'n vi tin tê k4 toán
Báo cáo tái chinh hap nht giO'a niOn do du'o'c lap bng doi vi tién té sO' dçing trong ke^ toán cOa Tap doàn là Dóng Vit Nam ('VND").
2.5 Co , s&hp'p nht
Báo cáo tài chmnh hp nht giO'a nien do bao g6m các báo cáo tài chinh cOa Cong ty và các cong ty con du'c lp cho Qu' I nàm 2016.
Các báo cáo tài chinh giCi'a niên do cOa Cong ty va các cong ty con sO' dçing de hp nht dLvc lp cho cOng kS' ké toán, vá dc áp dçing các chinh sách ké toán mot cách nht quán. Các bUt toán diéu chTnh duc thçj'c hien dOi v&i bt kS' chinh sách ke^ toán nào co diém khác bit nhàm dam bao tinh nht quán giO'a các cong ty con và Cong ty.
Tat cà các so du các tài khoan trên bang can dOi ké toán giu'a các dan vi trong cOng Tp doàn, các khoân thu nhp và chi phi, các khoàn läi hoc 16 ni bO chu'a thçi'c hin phát sinh to' các giao dich nay du'c Io?i trU' hoàn toàn.
Lc '
Yi Ich co" dOng khong kiém soát là phn li ich trong lài hoàc 16 và trong tài sn thun cOa cong ty con khOng du'c nàm giG' bó Tp doàn và du'Q'c trinh bay rieng bit trên báo cáo két qua host dQng kinh doanh hp nhét giu'a nien do và du''c trinh bay thành mot chi tiêu riêng biêt thuc phn von chU sO hG'u trên bang can dOi k4 toán hçp nht gi&a niên do.
Các cOng ty con du'cyc hap nht ké to ngày Tap doàn nm quyén kiém soát và sé chm dCvt hçp nhát ké tO' ngay Tap doàn khOng cOn kiém soát cong ty con do. Trong tru'ng hqp Tp doán khong con nàm quyèn kiém soát các cOng ty con thi báo cáo tài chinh hp nht gici'a nien dO sè bao gOm ca két qua hoat dOng kinh doanh giG'a niên do cOa giai doan thuc kS' báo cáo ma trong giai doan do Tp doàn An cOn nm quyn kiém soát.
Báo cáo tài chinh giO'a nien dO cUa các cong ty con thuc dOi tu'ng hp nht kinh doanh du&i sçi' kiém soát chung du'c bao gOm trong báo cáo tài chinh hp nht giO'a niOn do cUa Tap doan theo phu'ng pháp cong giá tri so*' sách (Thuyét minh so 3. 12). Báo cáo tài chinh gici'a niên do cOa các cong ty con khác du''c hQ'p nht vào báo cáo cUa Tp doàn theo phu'ng pháp mua, theo do tài san Va n' phâi trâ du'c ghi nhn theo giá trl hp I' tai ngày hp nht kinh doanh.
Thay dOi trong t' lé s& hG'u cong ty con màkhOng lam mt quyn kiém soát du''c hach toán nhu' mt nghiep vu vOn.
CAC CHIN H SACH Kt TOAN CHU YEU
3.1 Tin và các khoãn turing du'o'ng tién
Tién bao gOm tién mat tai qu9, tin gO'i ngân hang, tin dang chuyén, các khoan du tu ngn han c6 th&i han gOc khOng qua ba tháng, cO tinh thanh khoan cao, cO kha nàng chuyén dOi dé dàng thành các lung tién xác dnh và khong cO nhiéu rCii ro trong chuyén dOi thánh tièn.
Cong ty C6 ph -an Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HGP NHAT GICJ'A NIEN DO (tip thea) Qu' I näm 2016
CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (tip theo)
Các khoàn phái thu
Các khoan phi thu du'crc trInh bay trén báo cáo tài chinh hap nht giu'a niên dO thea giá trl ghi so các khoan phái thu tU khách hang va phài thu khác sau khi can trU' các khoan dci' phong dIPcYC lap cho các khaán phai thu khô dôi.
Ocr phong nq phai thu khO doi thO hiên phn giá tri cüa các khoan phai thu ma Tap doán dci' kiên kha nang thu hOi bi suy giâm tai ngay két thUc kS' k4 toán, du'cyc lap theo hu'&ng dn cüa Thông tu' so 22812009/TT-BTC do B Tài chinh ban hành ngay 7 thang 12 nàm 2009 ('Thông tu 228"). Tang hoäc giam so" du' tài khoan dy' phông dU'cYC hach toán vào chi phi quan l doanh nghiep trong baa cáo kt qua hoat dOng kinh doanh hp nhát giO'a niên d.
Hang ton kho
Hang tOn kho du''c ghi nhân thea giá thp hn giO'a giá thành de' du'a m6i san phm dn vi tri và diêu kien hiên tai Va giá tri thuân cô th6 thy'c hiên du'Q'c.
Giá trj thun Co the thu'c hiên du'c lb giá ban u'O'c tinh cüa hang ton kho trang dieu kien kinh doanh blnh thu'ng trU chi phi u'c tinh de hoän thành và chi phi ban hang u'àc tinh.
Tap doà u' n ap dyng phng pháp kê khai thu'ng xuyên de h?ch toán hang ton kha v&i gia tri duvc xác dnh nhu' sau:
Nguyen vt lieu xay dçi'ng, Cong cu - Cia vOn thci'c tel thea phu'o'ng pháp binh quãn dung cu, hang hOa gia quyén
Thành phm Va chi phi san xut, - Giá vO e n nguyn vt lieu v6 lao dng trv'c tiép kinh daanh d& dang cong vO chi phi san xut chung du'c phán bO
du'a trên cOng sut hot dQng binh thu'ng
Can hO dang Ay dy'ng de ban du'crc ghi nhân thea gia thp hcyn giU'a giá thành va giá tr thun cO the thy'c hiên du'cc. Giá thành baa gOm các chi phi lien quan trci'c tiOp den viec xây dung can hO, baa gOm câ chi phi di vay. Giá trj thun cO the thu'c hien duvc baa gOm giá ban hien hành trü' di chi phi u'&c tinh de" haàn thành can hO và cac chi phi ban hang và ti Op thi u'àc tinh.
Dcr phOng giám giá hang On kho
Ocr phOng giâm giá hang tOn kha du'çc trich lap cha phn gia trj dci' ki&n bi tOn tht do các khoàn suy giam trang gia trl (do giam giá, hii hông, kern phm cht, 161 th&i vv.) cO the Ay ra dOi v&i nguyen vt lieu, thành ph 6m, hang hOa ton kho thuc quyen s& hci'u cüa Tp doán dya trên bng chirng hQ'p l ye sy' suy giàm gia trj tai ngày két thUc k' ké taán.
SO tang hoc giâm khaan du phong giâm gib hang ton kho du'c hch taán vào giá vOn hang bàn trang baa cáa kOt qua hat dong kinh daanh hp nhàt giü'a niên dO.
Tài san c6 dinh hQ'u hInh
Tài san co' dnh hO'u hinh du'c the hien thea nguyen giá trü' di giá trj hao mon lOy kê.
Nguyen giá tái san co' dnh hG'u hinh baa gOm gia mua Va nhu'ng chi phi cO lien quan try'c tiêp den viec du'a tài san vàa sn sang hot dng nhu dci' kiên.
Các chi phi mua sm, nang cp và dOi m&i tài san cO djnh hO'u hlnh du'c ghi tang nguyen gia cüa tài san Va chi phi baa tn, sü'a chCra du'c h?ch taán vaa kOt qua hot dOng kinh daanh hQ'p nht giQ'a niên dO khi phat sinh.
Khi tài san cO dlnh hO'u hlnh du'c ban hay thanh l', nguyen gia và gia tri hao mOn lOy ké dUVC xOa so Va các khoân lài hac 6 phat sinh do thanh l tài san du'c hch taán vàa két qua hoat dng kinh daanh hQ'p nhât giG'a nien d.
3.2
3.3
3.4
Cong ty 06 phn Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HQ'P NHAT GICYA NIN DO (tip theo) Qu I nàm 2016
3. CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (tiép theo)
3.5
Tài san c6 cfinh vô hInh
Tài san có dlnh vo hinh du'c ghi nhn theo nguyen già trü' di giã tri hao mon lOy k.
Nguyen giá tài san có djnh vO hinh bao góm giá mua và nhO'ng chi phi CO lien quan tru'c tiép den vic du'a tài san vào sci' dung nhu' dy' kien.
Các chi phi nâng cp Va dói mO'i tài san có dnh vO hinh du'c ghi tang nguyen giã cüa tài san và CaC chi phi khác duvc hch toán vào ket qua hoat dong kinh doanh ho'p nht giO'a niên do khi phát sinh.
Khi tâi san c6 dlnh vo hlnh du'o'c ban hay thanh I', nguyen gia và già tri hao mOn lOy ke du'c xOa s6 Va cäc khoân lài hoc IO phátsinh do thanh l' tài san du''c hach toàn vào k4t qua hoat dOng kinh doanh hap nht giu'a nien d.
Quy4n sCr dung c1t
Tien thuê dt trà trLy&c cho cãc hap dóng thuê dt CO hiêu Içj'c tru'O'c näm 2003 Va dUVC cap Giy chU'ng nhãn quyen sCr dung dt du'cc ghi nhân là tài san có dinh vO hinh theo quy djnh cüa Thông tu' sO 45/2013/TT-BTC do Bô îàì chinh ban hành vào ngày 25 thang 4 nàm 2013 hung dn che dO quàn l', si' dung và trich khu hao tài san có dnh. Nguyen giâ quyn sO' dung dat bao góm tt c6 nhO'ng chi phi CO lien quan trçi'c ti4p den vic du'a dat vao trng thai sn sang de sO' dung.
Phn mm may tInh
Ph 'an mm may tinh khOng phâi là cu ph An khong the thieu cOa phn cO'ng thi du'o ghi nhân nhu' tài san có djnh vô hinh Va c5u'o phân bó trong tho gian sO' dung hU'u ich u'c tinh.
3.6
Khu hao và hao mon
Khu hao tài san c6 dinh hO'u hlnh Va hao mOn tài san vO hinh du'o'c trich theo phu'ng phap khâu hao du'orng thàng trong thO gian hG'u dung u'àc tinh cOa cäc tài san nhu' sau:
Nhà cO'a và vt ki4n trOc May mOc và thiet bj Phu'ong tin van tai, truyen dn Thiet bj van phOng Vat nuOi Quyen sO' dung dt Phn mem may vi tInh Tài san khãc
10 - 50 nàm 5 - 20 nàm 8 - 20 nàm 3-10 näm
6 nàm 45 nam
8 nàm 8 - 15 nàm
Quyèn sO' dung dt cO tho hn khOng Ac dlnh thl khong trich khu hao.
Khu hao tài san co' dinh d6i v&i vu'O'n cay cao su du'cc thu'c hiên du'a trên COng van so 1937/BTC-TCDN ngày 9 thang 2 nàm 2010 cOa Cuc Tài chinh doanh nghiep - BO Tài chinh hu'&ng dn trich kheu hao vu'&n cay cao su và Quyet dinh so' 221/QD-CSVN ngày 27 tháng 4 nàm 2010 cOa Tap doàn Cong nghiêp Cao su Viêt Nam hu'&ng dn t Iê trich khu hao vu'On cay cao su theo chu k' khai thác 20 nàm nhu' sau:
10
Cong ty Co phn Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HO? NHAT GICYA NIEN £Q (tiép thea) Qu' I nàm 2016
3. CAC CH1NH SACH Kt TOAN CHU YEU (tiép theo)
3.6
Khu hao và hao mon (ti &p theo)
Nàm khai thàc
T le khu haa (%)
Nàm th(' 1
2,50 Nàm thtv 2
2,80 Nàm thU' 3
3,50 Nàm thCi' 4
4,40 Nàm thC' 5
4,80 Nàm thC' 6
5,40 Nàm thti' 7
5,40 Nàm thCi' 8
5,10 Nàm thCi' 9
5,10 Nàm th(' 10
500 NämthU' 11
7,00 Nàm thü' 12
6,60 Nàm thü' 13
6,20 Nàm tht' 14
5,90 Nàm thii' 15
5,50 Nàm thO 16
5,40 Nàm thU' 17
5,00 Nàm thü' 18
5,50 Nàm thü' 19
5,20 Nàm thCi' 20
Giá tri con Ii
3.7 Bt thng san du tu'
Bt dng san du tu du'çc the"hin thea nguyen gia baa góm c6 càc chi phi giaa dich lien quan trü di giá tri hao mon lOy k.
Càc khaan chi phi lien quan den bat dOng san du tu' phàt sinh sau ghi nhân ban du du'c hach toàn vàa gia tri con lai cOa bt dng san du tu' khi Tp doàn CO kha nàng thu du'c càc li ich kinh tel trang tu'ng lai nhiu hn mi'c haat dng du'c dành già ban du ct:ia bt dong san du tu' do.
Khu hao bet dOng san deu tu' duc trich thea phu'ng phàp kheu haa du'&ng theng trong suót thO gian hCi'u dung u'&c tinh cüa càc bet dng san nhu' sau:
Nhà cra Va vat kién trUc 25 - 50 nàm
Bet dOng san deu tu' khOng cOn duvc trinh bay trong bang can dói ké toán hap nhet giu'a niên do sau khi dã bàn haäc sau khi bet dng san deu tu' dã khOng con duc sO' dung và xét they khOng thu du'c Ii ich kinh té trang tu'ng lai tO' vic thanh l' bt dOng san du tu' dO. Chênh léch giO'a tién thu thuén tO' viêc bàn tài san vài gia tri cOn lai cOa bet dng san dâu tu' duo ghi nhàn vào két qua hoat dng kinh daanh hQ'p nhet gici'a niên do khi phát sinh.
Viêc chuyén tO' bet dOng san chO so' hO'u sO' dyng haäc hang ton kho thành bet dOng san dàu tu' chi du'o'c thu'c hiên khi cO su' thay dOi ye muc dIch s& dung nhu' tru'Yng hap chO so' hU'u chem dO't sO' dung tài san dO Va bat du cha ben khác thuê hat dOng hoäc khi kêt thOc giai doan Ay du'ng. Viêc chuyén ti:j' bet dong san deu tu' sang bet dong san chO sO' hO'u sO' dung hay hang tOn kha chi du'c th y'c hin khi Co sy' thay dOl ye mçic dich sO' dung nhu' cac tru'O'ng hp chO s&hO'u bat déu sO' dung tàl san nay hoc bat deu trién khai cho myc dich bàn. Viec chuyén tO' bet dng san deu tu' sang bet dng san chO sO' hQ'u sO' dung hoc hang tOn kha khong lam thay dOi nguyen gia hay giá tri cOn Iai cOa bet dng san tai ngày chuyén dOi.
11
Cong ty C6 phn Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HO? NHAT GIU'A NIN DO (tiép theo) Qu' I näm 2016
3. CAC CHIN H SACH Kt TOAN CHCJ YEU (ti4p theo)
3.8 Chi phi xây du'ng co bàn d& dang
Chi phi xãy dung co, bàn d& dang bao góm cãc chi phi lOy ké lien quan trçi'c tiép den vic xây dung va phat trién cac tOa nhà, van phong cho thuê, vu'ôrn cay và cOng trinh thiy din ccia Tap doàn ma các dv' an nay chu'a du'cyc hoàn thành tai ngày ket thUc kS' ké toàn.
V&&n cay
Bao g6m các chi phi lien quan trci'c tiép den viec phàt then vu'O'n cay cao su, cay co du và vu'n tiOu nhu' chi phi khào sat, den bU dét, khai hoang, vu'n u'cym, phân bón, van chuyén cay gióng, nguyen vt lieu khác, chi phi nhân cOng, dung di và hang rào, phong cháy chO'a chay Va bào ye, thuóc diet cô và các chi phi lien quan khác.
Di,i'án bO
Bao góm các chi phi lien quan try'c tiép den viec hinh thành Va phat then dci' an bO nhu giá tri bô giông, chi phi xay du'ng cc s& ha tang, chuóng tr?i Va các chi phi khac CO lien quan.
Chi phi dii an Khu phU'c hop Hoàng Anh Gia Lai Myanmar
Bao gÔm chi phi xây du'ng va von hanh dci' an Khu Thu'cYng mi Hoang Anh Cia Lai Myanmar tai so 192, £u'ng Kaba Aye Pagoda, Thi trn Bahan, Thanh phO Yangon, Myanmar, du( thânh lap theo Giéy ChCi'rlg nhãn Thanh lap so"248DC/2012-2013 ngày 6 thang 12 nàm 2012 thp b&i Bi Phát trién Kinh té và Ké hoach QuOc gia Myanmar. Oày là dci' an xây dung và van hanh khu khách s?n, trung tam thu'ng mi, tOa nha van phOng và can ho cho thuê tri giá 440 trieu USD tai Myanmar (73.358 m2). Viêc du tv' vao dci' an nay du'cyc cap phép b&i Bô Ké hoach Va Du tu' Viêt Nam theo Giy Chvng nhân Du tu' ra Nu'&c ngoài sO 586/BKHOT-DTRNN ngay 21 tháng 2 nàm 2013.
COngtrInhthUydin
Bao góm các chi phi lien quan tru'c tiOp den viec xây du'ng cOng trinh thüy dien nhu chi phi den bü dt, khai hoang, xày du'ng dap, du'&ng truyén dn va chi phi lien quan khác.
3.9 Thud tàisàn
Viec xác dnh mOt thóa thun có phài Ia thOa thun thuê tài san hay khong dçi'a trên bàn chat cüa thóa thun dO vào thO diem kh&i deu: lieu viec tht,i'c hien thóa thuen nay cO phci thuc vào vic sii' dung mOt tài san nhàt dnh va tháa thun cO baa gOm dièu khoàn ye quyèn sCi' dung tài san hay khOng.
Trong tnv'&ng hop Tap doàn là bàn di thuê
Các khoàn tién thuê thea hop dOng thuê hoat dông du'cyc hch toán vào baa cáo két qua hot dOng kinh doanh hap nhet giu'a niên dO thea phu'cYng phap dung thàng trang thO han ca hap dOng thuê.
Trong tnii&ng hap Tap dOàn là bàn cho thuê
Tài san thea hap dOng cho thuê hoat dOng du'c ghi nhân lb bt dong san du tu trén bang can dOi ké toán hap nht giO'a nien dO. Chi phi trgrc tiép ban dáu dé thv'cng thào thóa thuãn cho thue hoat dng du'c ghi nhän vào baa cáo ket qua hoat dOng kinh doanh hap nht giU'a niên dO khi phát sinh.
Thu nhp tU tièn cho thuê du'ac hach toán vàa baa cáo két qua hoat dOng kinh doanh hap nht giCra niên dO theo phu'ong phap dung thäng trong th&i gian cho thue.
12
Cong ty Co phn Hoang Anh Gia Lai
B09a-D N/H N
THUYET MINH BAO CÁO TÁI CH1NH HGP NHAT GIU'A NIN DO (ti4p theo) Qu' I nàm 2016
3. CAC CHIN H SACH Kt TOAN CHU YEU (tip thea)
3.10 Chi phi di vay
Chi phi di vay bao góm 15i tin vay và các chi phi khàc phát sinh lien quan tru'c tip den các khoàn vay ccia Tp doàn.
Chi phi di vay du'c hach toán vào chi phi hoat dOng trong nàm phát sinh, trCi' khi các khoân chi phi di vay nay du'c von hóa nhu' theo ni dung cOa doan tiep theo.
Chi phi di vay lien quan try'c tiep den viêc mua sem, xay dçi'ng hoc hlnh thành mt tài sn cu the du'cyc von hôa vào nguyen giá tài san. Viêc von hOa chi phi di vay sè duc tam ngU'ng lai trong các nãm ma qua trinh du tu' xay du'ng hoãc san xut tài san d& dang bI gian don, tr' khi su gián doan dO là cn thiét. Vic vOn hoá chi phi di vay Se chem dü't khi các hoat dng chO yeu cn thiét cho vic chun bi du'a tài sn d& dang vào sr dung hoc ban dà hoàn thành.
3.11 Chi phi trá tru'ó'c
Chi phi tra tru'O'c baa gOm các chi phi tra tru'&c ngn han và chi phi trâ tru'O'c dài han trên bang can dOi kê taán hp nht giO'a niên dO Va chO yeu ia Cong Cu, dung Cu, tiên thuê det và thuê van phong trà tru'&c, chi phi phát trien vu'On mia, chi phi vu'n bàp, Chi phi trOng co, chi phi phát trien cu thO và các chi phi khäc. Các chi phi tra tru'&c du'cc phan bO trang khoang th&i gian trâ tru'O'c hoàc th&i gian ma các lç'i iCh kinh t tu'ong Ong du'cyc tao ra tü' CC Chi phi nay.
o. Tièn thuê dt trã tru'àc du'o'c phan bO thea th&i han thue;
io Cong cu dung cu và chi phi tru'&c hoatdOng/chi phi chuen bi san xut (bao gOm chi phi dào tao, quàng cáo) và Cong Cu, dung Cu duc phan bO dn tii' 3 den 5 nàm vào kêt qua hoat dong kinh doanh hp nht giO'a niên dO; và
Chi phi phát trien vu'ô'n mia, chi phi vu'n bep và Chi phi trOng có baa gOm: chi phi giOng, chi phi Chuen bi dat, trOng và chäm sOc vu'&n. Chi phi giOng duc phan box thea th&i gian gn lien v&i dàc tinh sinh tru'&ng cOa Cay. Chi phi chuen bi dt, trOng Va chàm sOc vun cay du'c phàn bO thea th&i gian ma CáC li ich kinh té tu'ng Ong duc tao ra tU' CáC chi phi nay; Va
Chi phi phát trien cu thi baa gOm các chi phi lien quan den vic dào tao và phát trién các càu thu thuOc HQc viên bOng dà Hoàng Anh Gia Lai - Arsenal JMG (HAGL-JMG"). Chi phi phát tri4n thu thu du'çc phãn box trang vông tü' 7 den 10 nàm can co theo thO han hp dOng dã k' két gicra HAGL-JMG vO các thu thCi.
3.12 H9'p nht kinh doanh và 1ç'i the'thu'o'ng mi
Hp nht kinh doanh du'çyc hach toán thea phu'cng pháp giá mua. Giá phi hp nht kinh doanh baa gOm giá tri hp l' vào ngày dien ra trao dOl Cua Cãc tài san dem trao dOi, cáo khoàn n phâi tra dã phát sinh hoc dà thtva nhn và các cong Cu von do ben mua phát hành de' dOi ley quyén kiém soát ben bi mua Va Các chi phi lien quan tru'c tiep den VieC hp nht kinh doanh. Tài san, na phai trà cO the xác dlnh du,( ' Yc và nhG'ng khoan n' tiem tang phai gánh chlu trong hap nht kinh doanh cüa ben bi mu dèu ghi nhn thea giá tri hp l' vào ngay hp nht kinh doanh.
Li the thu'og mai phát sinh tü' hp nht kinh doanh duVC ghi nhn ban du thea giá gOc, là phn chênh lech giG'a giá phi hQ'p nht kinh doanh so v&i vài ph an sO' hQ'u cüa ben mua trang giá frI hp l' thun cua tài san, n' phai tra CO the xác djnh du'Q'c và các khoan n tiêm tang da ghi nhän. Neu giá gO tiv vic hQ'p nht kinh doanh thp hn giá tri hp l' cua tài san thuàn cUa COng ty con du'Q'c mua, khoan chenh loch duc ghi nhn tru'c tiêp vàa báo cáo ket qua kinh doanh hp nhét giD'a nien dO. Sau khi ghi nhn ban du, li the thu'ng mal du'c xác dnh giá tri bang giá gôc trr di hao mOn lOy ké. Li the thu'og mai du''c phân bO theo phu'og pháp du'ng thng trong thai gian hQ'u ich duvc u'O'c tinh là mu'61 (10) nàm.
13
Cong ty C6 phn Hoang Anh Gia Lai
B09a-D N/H N
THUYET MINH BAO CÁO TAI CH1NH HO'P NHAT GlU'A NIEN DO (ti&p theo) Qu' I nãm 2016
3. CAC CHNH SACH Kt TOAN CHU YEU (tp theo)
3.12 Hç'p nht kinh doanh và 19'i th4 thu'o'ng mi (tiép theo)
Trong tru'og hp Cong ty mua Ii Ich côa có dOng khOng kim soát côa Cong ty con, chênh lech giCra giá mua và giá tri ghi so tu'ng Ong vó'i Ii Ich côa co" dông khOng kim soát du( ' Yc ghi nhân vao 1(yi nhuãn sau thu chu'a phân phOi trên bang can dOI k toän hap nhàt giQ'a niên dO.
Trong trung hcp mua cOng ty con ma cOng ty con nay khOng phâi là doanh nghiep kinh doanh thi giao dich du''c xem là mua tài san và khi dO nhO'ng tài san mua và các khoan nç phài tra ganh chiu dLrcyc xác djnh cu the vaghi nhn. Già mua sé du'c phan box Chocác t&san Va no, phai trà du'o xác dlnh Cu the trên c s& giá trl hap I' vào ngày mua. Các nghip vu va giao djch nay khong lam phãt sinh li the thu'o'ng mi.
N&u vic hop nhet kinh doanh lien quan den các Cong ty hoäc doanh nghip du'&i d?ng kiem soát Chung, phu'o'ng pháp cong giá tri sO sách du'c áp dyng nhu' sau:
o. Tài san va nç phài tra ca CC cong ty du'c hp nhet du'c phan ánh theo giá tri ghi so;
KhOng cO lcyi the thu'cng mi m&i phát sinh tci' viêc hop nhet;
m. Báo cáo két qua hoat dOrig kinh doanh hop nht giO'a niên dO phan ánh két qua hoat dOng côa các doanh nghiêp hop nhet Cho câ kS' ké toán, bat ké th&i diem phát sinh nghip vu hap nhât; và
o. CaC sO lieu so sánh du'c trinh bay nhu the cac doanh nghiep dà du'cyc hap nht tru'O'c dày.
3.13 Các khoàn du tu'
Du ttr váo các cOng ty lien két
Các khoan deu tu vào các cOng ty lien két cOa Tp doàn du'c h?ch toán theo phu'ang phàp vOn chO s& hU'u. Cong ty lien két là Cong ty ma trong dO Tp doàn Co 6nh hung dáng k nhu'ng khOng phai là cong ty con hay cong ty lien doanh cUa Tp doàn. Thông thu'&ng, Tp doàn du'c col là CO ành hu'ó'ng dang k néu s& hO'u trên 20% quyèn bô phiéu & dan vi nhän déu tu.
Theo phu'ang pháp vOn chU sO hO'u, khoàn du tu' du'ac ghi nhãn ban du trên bang can dOi ké toán hop nhét giO'a niên dO theo gib gOc, sau dO du'c diéu chinh theo nhU'ng thay dOi cOa phn s& hQ'u cüa Tap doàn trong già trj tài san thuân cOa các cOng ty lien kêt sau khi mua. Lai the thu'ang mi phat sinh tir vic dâu tu' vào các cOng ty lien kêt du'o'c ghi nhân gOp trong giá trj khoan deu tu' Va khOng thci'c hien phàn bO khoan l'i the thu'ang mi nay Cho dn khi cOng ty lien két tró' thành Cong ty con. Báo cáo két qua kinh doanh hop nht giu'a niên dQ phàn ánh phn s& hG'u cOa Tap doàn trong két qua ho?t dOng kinh doanh cüa cOng ty lien két sau khi mua.
Ph en s& hO'u cüa nhà du tu' trong li nhun/(16) cOa các cOng ty lien két sau khi mua duc phan ánh trên báo cáo két qua kinh doanh hop nhét giO'a niên dO và phàn s& hO'u cCia nhà deu tu tnong thay dOi sau khi mua cOa các qu9 cOa các cOng ty lien két du'c ghi nhan vào các qu9. Thay dOi lOy ké sau khi mua du'cyc diéu chinh vào giá trj cOn Ii cOa khoan du tu' vào các cong ty lien két. CO tirc nhan du'c/Li nhuan du'c chia tü' cOng ty lien két du'c can trir vào khoan deu tu' vào các cOng ty lien két.
Báo cáo tài chinh cOa các cOng ty lien két du'cyc lap cUng nàm v&i báo cáo tài chinh hop nht giO'a niên dO cOa Tp doàn và sO' dyng các ch[nh sách ké toán nhàt quan v&i Tap doàn. Các diêu chinh hop nht thich hop dä du'c ghi nhan de' bào dam các chInh sách ké toán du'cc ap dyng nht quán vO Tp doàn trong tru'ng hop cen thiét.
14
Cong ty Co ph -an Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN/HN
THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HOP NHAT GIO'A NIEN DO (tiép theo) Quq I nàm 2016
3. CAC CHIN H SACH Kt TOAN CHU YEU (tiép theo)
3.13 Các khoán du tu'(tiép theo)
Du tu' vào lien doanh
Phn von gop cCa Tap doàn trong các hoat dOng kinh doanh du'c dOng kim soàt du'c ghi nhn trong bào cáo tài chinh hp nht giO'a niên dQ bang càch hch toán:
Giá tri tài san ma Tp doán hin so' hG'u Va CàC Cong nQ' ma Tp doàn cO nghTa vy thrc h en;
Cac khoân chi phi phát sinh cong nhu phn thu nhp ma Tp doãn duvc chia tü' vic bàn hang hOa hoác cung cap djch vu cia lien doanh.
Dutu'vàodo'n vikhác
Du tu vào dun vi khác du'c ghi nhn theo giä mua thy'c té.
Dv phOng giâm gia frI các khoàn du tu'
Dci' phOng du'ç'c lp cho vic giâm giá tri cta các khoân du tu' vào ngày ktthOc k' ké toán theo hu'àng dn Ca Thông tu' so' 228/2009/TT-BTC do BO Tài chinh ban hânh ngày 7 thãng 12 nàm 2009 Va Thông tu sO 89120131TT-BTC do BO Tái chInh ban hành ngay 28 tháng 6 nàm 2013.
Tang hoc gm so" du tài khoan dci' phông du'Q'c hach toàn vào chi phi tài chinh trong báo cáo kt qua hoat dng kinh doanh hp nht giCi'a niên d.
Du tu' Am gicr cin ngay ciáo han
Các khoan du tu' nm giG' den ngay dao han duvc ghi nhn theo giá gOc. Sau khi ghi nhn ban du, các khoàn du tu nay du'ci'c ghi nhân theo giá trj cO the thu hOl. Các tOn tht n&u phat sinh duvc hach toán váo chi phi trong nãm và giàm trG' tru'c tiép giá tri dâu tu'.
3.14 Câc khoán phài trà và chi phi trIch tru'ó'c
Các khoan phài trà Va chi phi trich tru'àc duc ghi nhn cho sO tin phal trà trong tu'ng Iai lien quan den hang hOa Va dch vu dã nhn du'c, không phy thuOc váo viec Tp doàn dá nhän dLFYC hOa dun cGa nhà cung cap hay chu'a.
3.15 Các khoán du'phóng
Trci cp thOi vic phái trâ
Trç cp thôi viêc du'c trIch tru'&c vào cuOi mOl k' ké toán cho toàn bo ngu&i lao dOng dã lam vic tai Tp doàn cho den ngay 31 thang 12 näm 2008 v&i mG'c trich cho m6i nám lam viec tinh den ngay 31 thang 12 näm 2008 bang môt nG'a mU'c lu'cng blnh quân tháng theo Lut Lao dng, Luàt bâo hiém xã hOi và các An ban hu'&n dn cO lien quan. TCv ngày 1 tháng 1 nàm 2009, mU'c Iu'o'ng blnh quan thang de" tinh trq cap thOi viêc sê du'çc diêu chTnh váo cuOi mOi kS' ké toán theo mG'c lu'o'ng binh quan cGa sáu thang gn nht tinh d&n thO diem lap báo cáo. Phn tang 16n trong khoan trIch tru'àc nay sê du'Q'c ghi váo báo cáo kt qua kinh doanh hp nhât giG'a niên dO.
Khoan trq cp thOi viec tnich tnu'O'c nay du'Q'c sG' dung de trâ tra cap thOi viêc cho ngu&i lao dOng khi cham dU't hp dOng lao dOng theo Diéu 48 cGa Bô Iut Lao dng.
3.16 Lai trên c6 phiu
Lãi co' ban trén co" phiéu du'çi'c tinh bng cách chia k ' Yi nhuan sau thué thuOc v CO dông so' hG'u CO phiéu ph ox thông cGa Tp doãn saukhi tnich lp qu9 khen thu'o'ng Va phCic li cho so' lung binh quan gia quyèn cGa so' có phiéu phO thông dang lu'u hánh trong k' ké toán.
Lai suy giam trén co phiéu du'cc tinh bng cách chia lai nhuãn sau thue^ phan bO cho co' dông so' hO'u co' phiu phO thông cGa Tp doàn sau khi dä trich lp qu9 khen thu'o'ng, phOc li Va diêu chinh cho co' tCi'c cGa co" phiéu u'u dãi cO quyén chuyén dOi cho so'Iu'ng binh quan gia quyèn cGa so' co phiéu phO thông dang lu'u hánh trong nám và so luvng binh quán gia quyèn cGa co" phiéu phO thông sé du'o'c phát hánh tnong tru'i'ng hap tat cà các CO phiu phO thông tiém nang CO tác dOng suy giàm dèu du'o'c chuyén thánh CO phiéu ph 0" thông.
15
Cong ty Co ph -an Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/HN
THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HGP NHAT GlU'A NIEN fQ (tiép thea) Qu' I näm 2016
CAC CH1NH SACH Kt TOAN CHU YEU (tp theo)
3.17 Các nghip vy bang ngoi f
Các nghiêp vu phát sinh bang CáC dun vi tièn to khác vài dun VI tin to k toán cüa Tap doàn (VND) c5u'cc hach toán theo tç' giá giao dich thçrc té vao ngay phát sinh nghip vu theo các nguyen täc sau:
Nghiêp vu lam phát sinh các khoàn phài thu du'cc hach toán thea tç' giá mua cOa ngân hang thu'ng mal nai Tp doàn chi dinh khách hang thanh toán;
Nghiêp vu lam phát sinh các khoân phi trâ duc hach toán thea tç' giá bàn cia ngàn hang thu'oig mi no'i Tp dobn dy' kin giao dich;
Giao dich gop von hoc nhn vOn gOp du'c hch toán thea t9 qi6 mua ngoi to cüa ngân hang nci daanh nghiep ma tài khoân de" nhn vOn cOa nhà dau tu'; và
o. Giao dlch mua sm tài sn hoãc các khon chi phi du( c thanh taán ngay bng ngoai to (khong qua các tài khoân phi tr) du'c hach toán thea t' giá mua cOa ngàn hang thu'cng mai nai doanh nghip thy'c hiên thanh toán.
Vào ngay kt thic kS' k toán, các khon muc tièn to cO gOc ngo?i to duvc dánh giá l?i theo t' gia giao dlch thu'c t vao ngày cOa bang can di k toán hap nht giu'a niên do theo nguyen tàc sau:
o. Các khoán muc tin to du'c phàn loi là tài sn du'c hch taán thea t' giá mua cUa ngãn hang thu'ng mi nui Tp doàn thu'O'ng xuyên CO giao dich; và
io Các khaan myc tin to du'çc phán laai ia no' phài trâ du''c hch taán thea t' giá bàn cUa ngán hang thu'cYng mai na Tap daàn thu'O'ng xuyen CO giaa dich.
Tt ca các khoan chênh léch t giá thy'c té phat sinh trang nàm Va chOnh loch do dánh gia lai sO du' tiên te co gOc ngaai to cuOi kS' du'o'c h?ch taán váa baa cáo kt qua hot dng kinh daanh hap nht giu'a niên d.
Tat ca các khaan chênh loch hOi daái khi chuyn d6i baa cáo tài chinh cüa Ca sa a nu'àc ngaai cho myc dich hçp nht du'c ghi nhn vàa khoan muc "Chênh léch t' giá hôi doái" trang phn vOn chO so' hQ'u và du'o'c hach taán vàa baa cáa két qua haat dng kinh daanh hap nht giOa niên do khi khaân du tu' du'c thanh I.
3.18 c6 phiu quj? Các Cong Cy vOn chO so' hO'u dU'a'C Tap daàn mua li (CO phiéu qu9) du'c ghi nhn thea nguyen giá Va trO' vàa vOn chO s&hO'u. T doàn khOng ghi nhn các khoân lãi/(l6) khi mua, bàn, phát hành haäc hiy càc cong cu von chO sO' hOu cia mlnh.
3.19 Phân ph6i Ic'i nhun thun
Li nhun thun sau thué thu nhap doanh nghip CO th 6 du'a'c chia cho càc co dOng sau khi du'c Hi dông Quàn trl de' nghj và du''c Dai hi dOng CO dong phe duyt vá sau khi dà trich Ip các qu9 du, phong thea Oiu 16 cOa Cong ty Va càc quy dlnh cüa phap Iuãt Viêt Nam.
Tap daàn trich lp các qu9 sau dày ti' Ii nhun thun sau thu el thu nhp daanh nghiep cOa Tp doàn thea de' nghi cOa Hi dOng Quân trl và du'Q'C các CO dOng phé duyet tai Di hi CO dOng Thu'O'ng niên.
QuP du tu'pháttrin
Qu9 nay du'o'c trich lap nhm mo' rong hoat dông kinh daanh hoàc du tu' chiu sàu cOa Tap daàn.
Qu$phCicIai
Quq nay du'c trich lp nhm dem lal phUc lQ'i chung Va nàng cao d&i sOng vat cht Va tinh than cha cong nhãn viên Va du'Q'c trinh bay nhu' mot khaân phâi trâ trên bang can dOi k toán hp nht giO'a niên do.
16
Cong ty C6 phn Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAO CÁO TAI CH1NH HGP NHAT GlU'A NlN DO (tiép thea) Qu' I nãm 2016
3. CAC CH1NH SACH Kt TOAN CHU YEU (tip thea)
3.20 Ghi nhãn doanh thu
Doanh thu du'cc ghi nhn khi Tp doàn c6 khà näng nhn du'c các lci ich kinh te^ CO the' xàc dlnh &FQC môt càch chàc chàn. Doanh thu du'cc xàc dnh thea giá tri hp l cOa cac khoân dà thu hac sè thu dU'cYC sau khi tr(y di cac khaân chi4t khu thu'a'ng mi, gim giá hang bàn và hang bàn bi trâ Ii. Các diu kien ghi nhn ci,i the" sau dày cüng phi duc dáp Ong khi ghi nhn daanh thu:
Doanh thu ban hang
Daanh thu bàn hang du'a'c ghi nhân khi các rOi ro trong yu và cac quyn s& hu'u hang hôa dä duo chuyn sang ngmOi mua, thu'ng là trUng vài viêc chuyén giao hang hOa.
Di vài viec ghi nhãn doanh thu can h, doanh thu du'ac hach toän khi thOa man tat câ càc diêu kiin sau dày:
Tap daàn dà chuy4n giaa phn lO'n rOi no và lcyi ich gn lin v&i quyn s& hCvu can hO Cho ngu&i mua;
Tap daàn không con nm giO' quyèn quân l' can h6 nhu' ngi s& hO'u can h6 hac quyên kim saát can hO;
Daanh thu du'c xàc dlnh tu'ng dói ch& chn;
Tap daan dã thu du'a'c haäc sé thu du'Qc 1(.Yi ich kinh t tü' giaa djch bàn can h; Va
Xàc dinh du'yc chi phi lien quan dn giaa dich can hO.
Hop d6ng xay du'ng
Khi kt qu6 thu'c hiên hop dóng xay dçi'ng cô th& du'ac u'àc tinh mt càch dàng tin cy Va duvc xác nhn bi khàch hang thl doanh thu và chi phi lien quan den hop dóng du'o'c ghi nhãn tu'cng Ong vài phn cong vic dà hoàn thành du'c khàch hang xàc nhân vào ngay kt thUc kS' ké toán. Các khoàn tang hoàc giàm khôi lung xãy lap, càc khoân thu bOi thu'ng Va cac khon thu khàc chi duc hach toàn vào doanh thu khi dà du'cyc thông nht v&i khàch hang.
Khi két qua tht,i'c hiên hop d6ng xày du'ng khOng the duvc u'&c tinh môt càch dang tin cay thl doanh thu chi du( yc ghi nhãn tu'ng du'cng vO'i chi phi cOa hap dóng dà phàt sinh ma vic thu hói là tu'ang dói chàc chän. Chi phi cOa hap dóng chi du'çc ghi nhän là chi phi trang nàm khi càc chi phi nay dà phat sinh.
Doanh thu cung cp djch vu
Doanh thu tU' viêc cung cp càc dich vu du'c ghi nhän khi dch vu dà du'ac thu'c hiên và sau khi dà trü' càc khoân chiét khu, giàm giá Va càc khoân thu khOng duvc khu trü'.
Tin Iãi
Doanh thu du'çc ghi nhãn khi tién Iãi phàt sinh trên co , s& don tich (du'a trên t' sut sinh lai cOa tài san) trü' khi khà nàng thu hOi tiên lãi khong chàc chàn.
Ti4n Cho thuê
Thu nhp tü' tin Cho thuê tài san thea hap dOng thuê hoat dOng du'cyc hach taàn vào két qua hoat dOng kinh doanh hap nht giu'a niên dO thea phu'orng phàp dung thang trang suôt th&i gian Cho thu&
Co- trc
Doanh thu dLvc ghi nhãn khi quyn duvc nhn khoân thanh toàn CO tü'c cUa Tp doan duvc Ac lap.
Thu nhp chuy4n nhu'cing các khoàn du tu'
Thu nhp chuyén nhung col phn du'Q'c ghi nhn khi càc thO tçic chuyén nhu'ng CO phàn dã hoàn tat Va CC ben tham gia dä hoàn tat càc nghia vi thea thoâ thun hop dong.
17
Cong ty C6 ph -an Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAO cÁo TAt CH(NH HOP NHAT GIIfA MEN DO (tiép theo) Qu' I nàm 2016
CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (tip theo)
3.21 Thud
Thus thu nhap hin hành
Tâi sn thu4 thu nhãp và thué thu nhp phãi nOp cho ki ké toán hin hành vã các kS' k toán tru'&c du'(
*c xác dnh bang so tién dv' kién phâi np cho (hoc du'c thu hôi tO') c
quan thué, dçi'a trén các mO'c thué suM Va các Iut thué CO hiu Iç'c den ngày két thOc k' ké toán.
Thué thu nhap hiên hánh du'c ghi nhn vâo kM qua hoat dOng kinh doanh hp nhM giO'a niën do ngoi trO' tru'o'ng hp thué thu nhp phát sinh lien quan den mt khoàn mçic du'c ghi thng vao vOn chO so' hu'u, trong tru'o'ng hQ'p nay, thué thu nhp hin hânh cOng duvc ghi nhän tru'c tiép vào von chci so' hO'u.
Tap doàn chi bO trO' các tài san thué thu nhap hien hành và thue^ thu nhp hin hânh phai tra khi Tap doán CO quyn hp pháp du''c bU tro' giG'a tài san thué thu nhp hin hành vO'i thu& thu nhap hin hành phâi nOp và Tap doàn diii' dinh thanh toán thué thu nhap hiên hành phâi trâ Va tài san thué thu nhap hiên hành trên co' s&thun.
Thu6thunhaphoãnlai
Thué thu nhap hoãn Iai du'c Ac dlnh cho các khoan chênh lêch tam thi'i ti ngày két thOc k' ké toán giCi'a co' so' tmnh thué thu nhap cOa các tài san Va no' phai tra Va giá trj ghi so' cOa chOng cho myc dich lp báo cáo tài chinh hQ'p nhM giu'a niên d.
Thué thu nhâp hoãn Ii phài tra du'c ghi nhân cho tét cà các khoan chênh tech tam thô'i ch1u thué, ngoai trO':
Thu e^ thu nhap hoàn Iai phâi trâ phat slnh tO' ghi nhân ban déu cCia môt tài san hay n phâi tra tO' mÔt giao dich ma giao dich nay khOng CO ânh hv'Og den li nhun ké toán Va Ii nhun tinh thué thu nhp (hoc 6 tinh thuê) tai thO diem phàt sinh giao djch; Va
o. Các chénh Ich tam th6i chlu thué gn lien v&i các khoan du tu vào CãC Cong ty con, cOng ty lien két và càc khoân von gop lien doanh khi Tip doàn CO kh6 nang kiém soãt thO'i gian hoàn nhap khoân chênh Iênh tam thi'i và chàc chàn khoân chênh Ich tam thô sê khong duc hoàn nhp trong tu'o'ng lai cO the dci' doán.
Tái san thu& thu nhp hoãn li duc ghi nhn cho tét ca các chênh loch tam th&i du'c khu trO', giá tri du'Q'c khu trO' chuyén sang các nàm sau cOa các khoan 16 tInh thué Va ca khoan u'u dãi thué chu'a sO' dung, khi chäc chän trong tv'o'ng lai s6 -c6 li nhun tinh thué de"sO' dung nhU'ng chênh léch tam thO u' dc khu trO', các khoan 16 tmnh thué và các u'u dãi thué chu'a sO' dung nay, ngoai trO':
Tài san thué hoãn lai phát sinh tO' ghi nhn ban du cOa môt tài san hoac nç phai trà tO' mt giao dich ma giao dch nay khong CO ânh hu'O'ng d&n Ii nhuan ké toán Va Ii nhuãn tinh thué thu nhâp (hoàc 16 tinh thué) vào thO diem phát sinh giao dich; vá
TM câ CáC chênh loch tam th&i du'c khu trO' phát sinh tO' c6c khoari du tu' vào ca cong ty con Va các cOng ty lien két chidu'c hi nhn khi ch& chn là chenh lenh tam th6l se du'Q'c hoàn nhp trong tu'o'ng lai cO the dci' doán du'c Va cO li nhun chu thu del sO' dung dv'c khoan chenh lch tam thO do.
Giá tri ghi so" cOa tài san thue thu nhap doanh nghip hoãn lai du'c xem xét Iai vào ngày két thUc k' ké toán và du'c ghi giàm den mU'c bao dam chc chn CO dO Ii nhun tmnh thué cho phép Ii ich cOa môt phân hoc toán bO tài san thué thu nhap hoàn lai duvc s&dung. cac tài san thué thu nhap doanh nghip hoãn Iai chu'a du'Q'c ghi nhn tru'&c dày du'o'c xem xét lai vào ngáy kêt thOc k' ké toán Va du'Q'c ghi nhn khi chc chn CO dO IQ nhuän tinh thué trong tu'o'ng lal de" cO the sO' dung các tài san thué thu nhp hoän lai chu'a ghi nhân nay.
Tài san thue thu nhp hoãn li Va thue thu nhp hoàn lai phai tra du''c Ac djnh theo thu suet dci' tinh Se àp dung khi tái san du'C thu hOl hay n phal tra du'C thanh toán, du'a trén CáC mO'c thuê suet va lut thué CO hieu Icrc vào ngay két thUc k' ké toán.
18
Cong ty Co" ph -an Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN/HN
THUYET MINH BAD CAD TAI CHINH HO'P NHAT GIU'A MEN DO (tip thea) Qu' I nàm 2016
CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEu (tip theo)
3.21
Thu6 (tip thea)
Thu4 thu nháp hoãn Iai (tiép thea)
Thu e^ thu nhap hoän I?i du'c ghi nhän vào k4t qua hoat d6ng kinh doanh hap nht giu'a niên dO ngoai trü' tru'ong hcp thué thu nhap phát sinh lien quan den môt khoan muc duvc ghi thng vào von chO s& hQ'u, trong truYng hp nay, thue thu nhâp hoãn l?i cüng du'o'c ghi nhn try'c tiép vào von chci so' hO'u.
Tap doàn chi bO trii' các tal san thue thu nhp hoàn Ii và thue thu nhp hoãn Ii phai trâ khi doanh nghiêp cô quyn hap phàp ducc bb trC.i' giO'a tài san thue thu nhp hin hành vài thue thu nhp hin hành phai flop và cäc tài san thué thu nhap hoãn Ii va thué thu nhp hoãn Iai phài tra nay lien quan t&i thué thu nhp doanh nghip du'a'c quân l' b&i cOng môt ca quan thué dOi v&i cOng môt don vi chiu thue; hoàc Tap doàn dt,i' dnh thanh toàn thue thu nhp hien hành phâi trã và tài san thue thu nhp hin hành trên co , sO' thun hoc thu h6i tài san dOng thcyi v&i viec thanh toán nç phi trà trong tO'ng nàm tu'ong lai khi càc khoàn trong yeu cOa thué thu nhp hoän li phai trà hoäc tài san thue thu nhp hoän lai du'c thanh toàn hoàc thu hOi.
4. TIEN VA CAC KHOAN TU'aNG DU'O'NG TIEN
Ngan VND Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thang 12
näm 2016 nãm 2015
Tin gri ngan hang Càc khoân tu'Yng dung tién Tiên mat ti qu9 Tien dang chuyOn
TONG CQNG
1. 142. 016.432 552.481.019
15.572.890 9.664.087
1.719.734.428
801.473.847
54.242.848 112.250.000
967.966.695
5. PHAI THU NGAN HN CUA KHACH HANG
Ngan VND
Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thang 12 nãm 2016 nãm 2015
Càc khoan phài thu tO' dich vçi xây du'ng Càc khoân phài thu ye bàn hang và cung cep djch vu Càc khoân phâi thu tO' thanh l' càc khoàn du tu' (i) Phai thu tien bàn can ho Phai thu ye thanh 19 tài san co dlnh và bt dng sn dàu tu
TONG CONG
853.279.614
710.424. 068
310. 144.242 27.268.006
20.411.083
1.921.527.013
850.175. 129
341. 776. 177
309.841.300 28.768.815
76.548.668
1.607.110.089
(0 phai thu tO' bàn khoân deu tu' chO yeu baa gOm càc khoàn phai thu lien quan dn vic bàn vOn chO so' hO'u trang Cong ty CO phn Khaàng san Gia Lai, Cong ty CO phàn Thuç' Din Hoang Anh Gia Lai và Cong ty CO phn Hoang Anh Me Kong v&i so' tiên Ian It.rt là 294.841.300 ngan VND, 15.000.000 ngàn VND và 302.942 ngan VND.
19
1.517.048.240 3.557.981.118
650.367.710
166.521.273 1.328.500
1.471.708.240 3.578.751.134
843.568.572
167.980.345
Cong ty c6 phn Hoàng Anh Gia Lai
B09a-D N/H N
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HQ'P NHAT GICJ'A NIEN DO (tip theo) Qu' I näm 2016
6. TRA TR(YOC CHO NGU'Oi BAN NGAN HN
Ngan VND
Ngày 31 thing 3 Ng6y31 thing 12 näm 2016
nãm 2015
Tr6 tru'àc cho nhà cung cap hang hOa vâ dich vu Tr6 tru'&c cho nhà thu các cOng trmnh xãy dyng cüa Tap doàn Va mua may mOc, thiét bi Tr6 tru'&c cho thu phu hai dci' an san bay & Lao
TONG CONG
Ngn han Cho vay ngn han ben lien quan (Thuyét minh sO 31)
Dài han Cho vay dài h?n ben lien quan (ThuyOt minh sO 31)
Trong dO: Cong ty Cd phn Du tu' Bt dng sin An PhO ("An PhO") (I) Ben liOn quan khác (ii)
Cho vay dâi han cãc ben khàc (ii) Cho vay dài han Chinh phi Lao - Du an san bay quOc te Attapeu (iv) Cho vay dài han nhän viên (iii)
1.058.681.860
755.208.152
341.402.932
585.491.717
4.672.256
320. 383.086
1.404.757.048
1.661.082.955
3.423,190.407
3.581.551.780
5.075.029.358
5.050.459.374
VA
PHAI THU yE CHO VAY
Ngan MD Ngay 31 thing 3 Ngay3l thing 12
nãm 2016
näm 2015
Trong do: Cong ty Cd phn Du tu' Bt dng sin An PhU ("An PhO") (,) 2.860.085.936 Ben liOn quan khác (ii) 563.104.471
Cho vay ngàn han các ben khác (ii) 173.346.495 Cho vay ngn han nhân vien (iii) 2.206.016
3.598.742.918
2.860.085.936 721.465.844 118.436.342
3.699.988.122
5.893.246.841
6.062.008.291
TONG CONG 9.491.989.759 9.761.996.413
(i) 05y là khoan Cong ty và cäc cong ty con cia Cong ty cho An PhU vay theo hp dng vay so 0110201 3/HeV-HAGL ngày I thang 10 nãm 2013 ("H( ' Yp Ong 1"), hp dOng vay so 01/07/HDV/AP/HAGL ngay 17 thang 7 nàm 2014 ("Hp Ong 2"), hap dOng vay so 02/08/HDV/AP/XNK ngây 8 thang 8 nàm 2014 ("Hp dOng 3") và hp dOrig vay sO 01/15/HA-AP ngày 7 thàng 4 nàm 2015 ("Hp dOng 4"), chi tit nhu' sau:
20
Cong ty C6 phn Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HO? NHAT GlU'A NIEN 00 (tiép theo) Qu' I nàm 2016
PHAI THU yE CHO VAY (tip theo)
(0 Hap6ng 1 &r'c bào dam b&i Ong Ooàn Nguyen Dii'c, ChO tch HOi dng Quan trl cüa Cong ty. Khoàn cho vay nay CO k' han ba nàm k4 tü' ngày cho vay (ngay 1 thang 10 nàm 2013) và cO Iài sut trong nàm It 9,5%In6m (2015: 9,5%In6m). Mc,c dich cüa khoan vay nay It d4 h6 trq tài chinh cho An PhU trong vic mua lal càc cOng ty con và các d' an bt dng san ca Tp doàn theo k hoch tái thu trUc cüa Tp doàn. Theo thóa thuân vói An Phii so 1510/2013/HOCC/HAGL-AP ngày 15 thàng 10 nàm 2013, CO phn và vOn gop cOa An PhU trong càc cOng ty con cia An PhU Se du'c si' dung d4 dam bao cho khoan vay nay Va Cong ty CO quyn thu tin tü' khoân thanh I' tài san và càc dci' an ca An PhU.
Hap dOng 2 là hap dOng tin chp CO hn mCi'c là 650 t9 VND V CO II stht trong nàm It 9,5%In6m (2015: 9,5%/n6m).
Hp dOng 3 là hp dOng tin chap CO han mü'c là 300 t' VND và CO lai stht trong nàm It 12%/n6m (2015: 12%/n6m).
Hap dOng 4 It ho'p dOng tin chp CO han m'c It 700 t' VND khOng 15i sut.
(ii) Cho vay càc ben khác the hiên khoân cho vay dài han càc to chü'c Va cä nhàn khàc v&i th&i han dáo han tü' thãng 7 nàm 2016 dn thãng 7 nàm 2020 và Iài sut trung binh 10,3%/n6m.
(iii) Oày It cac khoan cho vay tin chp cho nhãn viên CO th&i han hoàn tra ti:i' ba den ba mLY(yi sau thang tinh tü' ngay giài ngân, cO lâi suet theo lài suet thi tru'ng va duc rà soàt, dièu chinh sáu tháng mt len.
(iv) Khoân cho Chinh phü Lao vay - Du an san bay quOC te4 Attapeu the hiên khoan cho Chinh phCi Lao vay khOng tinh lài theo Hp dOng tin dung du'o'c k' vài Chinh phü Lao vào ngày 23 thang 5 nàm 2013 de hO tr tài chinh xày du'ng stn bay quOc té Attapeu tai Lao. Khoân vay nay sé du'o'c thn trii' v&i tién thué Va các nghia vu khác phài trà cho Chinh phi Lao trong tu'ng lal. Chi tiM nhu' sau:
N a gOc dâu k' Tang trong kS'
Na g 6 c cu -01 ky
N(Y gOc cu 01 i ky (Ngan MD)
Qu I nãm 2016
7.482.421
7.482.421
166.521.273
00 la M9 Qu,2 I näm 2015
21.900.188 2.000.000
23.900.188
514.332.045
21
Cong ty 06 phn Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN/HN
THUYT MINH BAa CÁO TAI CHINH HOP NHAT GICJ'A MEN DO (tip thea) Qu' I näm 2016
8
PHAI THU KHAC
Ngàn VND
Ngay 31 thing 3 Ngay3l thing 12 näm 2016
nãm 2015
Ngn han Lài cho vay các to chU'c Va Ca nhân khác Phài thu nhân viên K' qu9, k' cu'c ngan han Các khoán khãc
1.140.026.162 213.319.751
9.319.146 120.555.822
896.888.290 240.980.104
1.144.114 372.764.311
1.483.220.881
1.511.776.819
Dài han K' qu9, k' cuc dài han
14.067.053
18.174.130 Lài cho vay cäc Cong ty
23.349.092 Phâi thu dái han khác
37.123.994
38.372.057
51 .191 .047
79.895.279
TONG CONG
1.534.411.928
1.591.672.098
9. HANG TON KHO
Ngan VND
Ngay 31 thing 3
Ngay3l thing 12
näm 2016
nãm 2015
Chi phi cOa cac can hO dang xây d4 ban Thành phm Hang hOa Chi phi san xut, kinh doanh do' dang
Trong dO: Chi phi nuOi bO Hop cYóng xOy th,rng San xuât D/ch vu cung cap
Nguyen vat lieu Vat lieu xay dung Cong cu, dyng cu
TONG CONG
Dy' phOng giam giã hang tOn kha
GIA TR! THUAN
505.060.602
644.705.652
139.471.306
38.557.275
7.188.167
10.267.024
2.402.402.419
2.428.332.779
1.3 14.054.258
1.389.087.259
712.764.673
516.598.857
373.741.166
521.785.649
1.842.322
861.014
515.224.442
470.738.184
17.157.173
41 .367.158
13.204.789
17.666. 745
3.599.708.898 3.651.634.817
(1.240.414) (5.182.807)
3.598.468.484 3.646.452.010
10. TAI SAN NGAN H1N KHAC
SO du tai ngay 31 thang 3 nam 2016 the" hiên giá tri tái san rông cOa Khu nghi du'&ng Dà L?t dà du'cc chp thun d6 thanh l' cho ben thCi' ba. ThO tyc pháp I' cOa vic chuyn nhu'cng chu'a hoán thành váo ngay Ip báo cáo nay.
22
C',
C',
ICU
0 -c
c
a)
0 I C
-c 0
0 >
a) <0 0
0
-z
0•
z 'LU z
I-
I z 1 0. I I z
I 0
I-0
0 0
' U) Z
F- 'C 'UJ z >--
I
I z
I
I I z
0 0 z
CI)
I-
(N IC) CO N sLC)C')
CD '' I II
00 00 -
U) cc) cO CO'- (N
Lo
CU)(a) N.. co
N-U)(0 o;:;
(Nc'C' CD m
L6 CN
0(010 0 — (N
N-- 0.. Nr
U)C')cO 1'-)U) Z C')
rCv) ' tC)() C) (c
N. IC(01') .
C'.j
00 00
'- -
'- (N(N C')
C1(0(N tnU)tnQ) (N (N
CN '- '... - C 0
(1010 '- CO -'--
U) to
0ICcO (.0Nt C) 0') r' C') IC)
co foC'J N- (O C)
LCCN(N N-
I U) (NN.0)"1- C-) .(ONC'JU) -
co C')
IC') '—(NO)0 (N '-
IC '—C') (N £22.' IN N-
C.) I I I I —.. 0'- TO 0 CIO cv)
- IC"-'1- N-- - rN-. C)
) )
(NICIC) 00 LO C' 'C 04 0)0) U)0 I
1',
c E N — 0 (0 I IC) --'-- I I
Ix (0 Cv)
C)C)IOC) C'C') LO cOcOIO c') C") IC) LO
U)(OC) 0) 0) (N
N- N- C') I I J- ---- N- U)C) - Lt)NN '- N- 1') CN (N
Lo LO '-1') .. (N
C)
to:) '•-'-- N-
(N
IC00NN'- (N cON- C) .Lt)N(NCN C)
C? Co Lo-N.tnCN (ON-. c3 U)
C)-N. .- CN
N- C) C') - - ' 0) (N N- oN- C') ((SC).
0)00'1- 0 cnN-C' O 0 0ICLC) N-0)'l- O C)
-- (0'O (N tO N-
C)U) 0 IC) Cv) -. C) N- IC) - N. U) tO U)C)'- C) co
to' 'N- - 0) (N'— '• 0 CO N- ON 0)'
N- -- tO 04 '-t (N - U) Q 0 (N (N
C) - '- C)
U) 0 N- N-N-U) (0 -
N- N-'- 0 U) U)
IC - U) U) (N. 0 O C') (0(0 (C C') C)
- C')
(0 N -'- U)
(0 (N U)
(N 0 - C) )N
co rl- IT
N-
IC U) IC C)
'- IC (N co (QC IC co 0 C)
(0 co C) 00
IC (N 0 0 Cl? 1') (N co N-(ON
C) N- IC C'C
CO (N o C') 0Db
- (N IC
ICLO LO 0) N- U) N-N-
IC ,- (0 0 '- (N 0
'C E C 'C
(N C C')
C) C) C C 'C 'C C C
C') C') >. >_ 'C 'C C) C) C C 3 3
-C -C "0 "0 Cl) Ci)
z I z
C C) 0
0)
IC
5 (N 'C E -') 'C b C (.) (N 0,
! C -C
ICU 0
'g -
C)- 2
.è' - ) )"I)
-C - - - CC 2 (to C 2 C C
ZC/)H
U)
0 (N
E 'C C
C) C
-C -c
Cl) > 'C C) C 3
"0 C,)
IC
0 (N
E ,Cu C
'IC) (N 0
0)O
L.s
E
o (to C -92 $?
2
— C Co IQ) C C IQ)
;
(0
0 (N
E 'CC C
Cl) 0) C 'C -C
co (C-
C .0
C (.)
3 •0
co Q
'I
I
E '
-
C') (N
12.938.201.296 10.812.792.985
5.766.959.901 3.473.242.155
819.418.289 624.708.100 156.851.769 95.002.264 29.186.905
166.254.799
24.069.825.478
5.495.274.409 3.305.411.052
793.334.270 614.760.611 239.012. 337
83.114.339 47.140.970 68.035.342
21.458.876.315
Cong ty C6 phn Hoàng Anh Cia Lai
B09a-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CH1NH HGP NHAT GIN NIEN fQ (tiép thea) Quq I nàm 2016
12. TAI SAN CO D!NH VO H1NH
Ngan VND Quyén sC
Phn mm dQng dat
may vi tInh
TOng cOng
Nguyen giá
SO du' ngày 31 tháng 12 näm 2015
12.295.495
134.285.181
146.580.676
SO dv' ngay 31 thäng 3 nàm 2016
12.295.495
134.285.181
146.580.676
Giá tri hao mon Iüy k 6
SO du ngày 31 tháng 12 nàm 2015 (425.225) (35.191.713) (35.616.938) Khu haa trang k' (83.102) (4.193.206) (4.276.308)
SO du ngay 31 thãng 3 nàm 2016 (508.327) (39.384.919) (39.893.246)
Giá tri cOn lal
SO dii' ngày 31 tháng 12 nm 2015
11.870.270 99.093.468 110.963.738
SO du ngày 31 tháng 3 näm 2016
11.787.168 94.900.262 106.687.430
13. CHI PHI XAY DUNG ca BAN DYDANG
Ngàn VND Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thang 12
näm 2016 näm 2015
Chi phi trOng và chãm sOc cay caa su Va cay Co du Chi phi dv' an Khu phtrc hQ'p Haang Anh Gia Lai Mya n mar Nhà may thüy c5in Van phOng cha thuê Nhà xu'&ng và nhà van phong nOng trv'Ong Dv' an bO Vu'ôi cay ho' tiêu HQC vin bong dá HAGL - Arsenal JMG Các cOng trinh khãc
TONG CONG
24
Cong ty C6 phn Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAO CÁO TAI CH1NH HO'P NHAT GIU'A NIEN SQ (tiOp theo) Qu I nàm 2016
14. DAU TI! VAO CAC CONG TY CON VA CONG TV LIEN KET
14.1. Du Ui' VàO CC COng ty Con
Chi tiét ve cãc cong ty con ti ngáy 31 tháng 3 nãm 2016 nhu sau:
TInh trng Ngthy thành Ip/ Tj 16 s& Ten cong ty con Tru s& boat dng ngày mua hcru (%)
Bt dng san
(1) COng ty CO phn Xây dy'ng vá Phát trin Nba Hoang Anh
(2) Cong ty TNHH Hoàng Anh Gia Lai Myanmar
(3) Cong ty TNHH Hoâng Anh Gia Lai - Bangkok
Thüy d'in
(4) Cong ty CO phn ThOy diOn Hoang Anh Gia Lai
(5) COng ty TNHH Siên Hoang Anh Attapeu
(6) COng ty TNHH Siên Nâm KOng 3
Nong nghip
(7) COng ty CO phn NOng nghiep QuOc té Hoàng Anh Gia Lai
(8) Cong ty TNHH MW Kinh doanh Xut Nháp khu Hoang Anh Gia Lai
(9) COng ty CO phn Mia thi'ng Hoàng Anh Gia Lai
(10) COng ty TNHH Mia u'ng Hoang Anh Attapeu
(11) COng ty CO ph 'an Cao su Hoàng Anh - Quang Minh
(12) COng ty TNHH Cong nghip và NOng nghip Cao su Hoang Anh - Quang Minh
(13) COng ty CO phn Hoang Anh Dk Lk
(14) COng ty CO ph 'an Cao su Ban Me
(15) COng ty TNHH Phát trién NOng nghp Hoang Anh Attapeu
(16) COng ty TNHH Hoang Anh An SOng Meas
(1 7) Cong ty TNHH Hoàng Anh Oyadav
(18) COng ty TNHH Heng Brothers
(19) COng ty TNHH CRD
(20) COng ty TNHH Hoang Anh Rattanakiri
(21) COng ty CO phn BO sO'a Tây Nguyen
Tp. HO Chi Minh, Sang hoat
4/6/2007 85,75
Vit Nam SOng
Yangon, Sang hoat
21/2/2013 85,75
Myanmar dOng
Bangkok, Sang boat
2009 (I) 40,30
'Thai Lan COng
Tinh Gia Lai, Sang boat
5/6/2007 95,58
Vit Nam SOng
Tinh Attapeu, Tru'&c hoat
18/7/2011 95,58
Lao dong
TTnh Attapeu, Tru'&c hoat
31/5/2013 95,58
Lao SOng
Tinh Gia Lai, Sang hoat
26/5/2010 75,61
Vit Nam dOng
Tinh Gia Lai, Sang hoat
5/2/2013 75,61
Viêt Nam SOng
Tinh Gia Lai, Sang hoat
26/1/2011 7560
Viêt Nam SOng
Tinh Attapeu, Sang hoat
1/11/2011 75,60
Lao dông
Tnh Gia Lai, Sang ho?t
1/2/2007 73,92
Vit Nam clOng
Tinh Attapeu, Sang hoat
12/1/2007 73,92
Lao 5ng
Tinh Wk Lk, Sang hoat
12/9/2007 75,25
Viêt Nam dong
Tinh Sk Lk, Tru'àc hoat
15/1/2010 75,19
Viêt Nam dOng
TTnh Attapeu, Sang hot
22/5/2008 75,61
Lao dOng
Rattanakiri, Sang hoat
17/2/2011 73,92
Campuchia clOng
Rattanakiri, Tru'&c hoat
16/7/2010 75,61
Campuchia d6ng
Phnom Penh, Tru'&c boat
25/1/2010 75,61
Cmpuchia SOng
Phnom Penh, Tru'&c hoat
15/12/2010 75,61
Campuchia SOng
Rattanakiri, Tru'&c hoat
18/11/2009 75,61
Campuchia COng
TTnh Gia Lai, Sang hoat
26/4/2015 74,85
Viêt Nam SOng
25
Cong ty 06 phn Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HO? NHAT GIU'A NIEN DO (tip theo) Qu' I nãm 2016
14. DAU TU VAO CAC CONG TY CON VA CONG TY LIEN KET (tip theo)
14.1. Du tu' vào CC Cong ty con (tip theo)
Chi tiét ye CäC Cong ty con tai ngày 31 tháng 3 näm 2016 nhu sau (ti4p theo):
TInh trang Ngày thAnh Ip/ Tj Iê sO' Try s& hoatdOng ngàymua hciu(%) TOn cOng ty con
NOng nghip (tiép theo)
(22) COng ty Co' phn An Song Mia
(23) COng ty TNHH Hoàng Anh Lumphat
(24) Cong ty Co ph 'an SOng Pênh
(25) COng ty TNHH Daun Pênh Agrico
(26) COng ty TNHH Su tu VA Phát trin Cao su SOng Dung
(27) Cong ty TNHH Su tu' Cao su fJOng Au
(28) COng ty TNHH Cao su Eastern (Cambodia)
(29)COngtyTNHH Binh Phu'&c Kratie 2
(30) COng ty TNHH Sovann Vuthy
Khai khoang
(31) COng ty TNHH MTV Khoáng san Hoang Anh Gia Lai
(32) COng ty TNHH MTV Khoang san Hoang Anh GL - Kon Turn
(33) COng ty TNHH Khoáng san Hoang Anh XekOng
Xãy dy'ng, kinh doanh và dich vu
(34) COng ty CO phn The' thao Hoang Anh Gia Lai
(35) COng ty CO ph An Bênh vin Hoàng Anh Gia Lai
(36) COng ty TNHH V&H Corporation (Lao)
(37) COng ty TNHH V&H Corporation
(38) COng ty TNHH Hoang Anh Gia Lai Vientiane
(39) COng ty CO phn Quân I' Bt Song san Va Khäch san Hoang Anh Gia Lai
Tnh Gia Lai, Tru'&c hoat
15/10/2015 54,02
Viêt Nam
dng
Rattanakiri, Tru'àc hoat
15/10/2015 54,02
Campuchia
Ong
Tinh Gia Lai, Tru'c hoat
14/10/2015 75,38
Viêt Nam
SOng
Rattanakiri, Tru'Oc hoat
14/10/2015 75,38
Campuchia clOng
Hol Chi Minh, Tru'àc hoat
22/2/2016 75,61
Viêt Nam
dong
Ho Chi Minh, Tru'&c hoat
22/2/2016 75,61
Viêt Nam clOng
Kratie, Tru'&c hoat
22/2/2016 75,61
Campuchia
dong
Kratie, Tru'&c hoat
22/2/2016 75,61
Campuchia
SOng
Kratie, Tru'&c hoat
22/2/2016 75,61
Campuchia ng
Tinh Gia Lai, Ngu'ng hoat
8/12/2007 95,58
Viêt Nam SOng
Tinh Kontum, Ngu'ng hoat
9/2/2010 95,58
Viêt Nam dong
TTnh Attapeu, Ngu'ng hoat
15/10/2009 95,58
Lao COng
flnh Gia Lai, Sang hoat
12/1/2009 69,48
Viêt Nam
1Ong
Tinh Gia Lai, Sang hoat
7/5/2008 99,00
Viêt Nam
1Ong
Viên chán, Tru'àc hoat
6/1/2009 80,00
Lao
lOng
Viên chän, Tru'àc hoat
27/3/2009 100,00
Lao
dng
Viên chàn, Truàc hoat
6/5/2010 100,00
Lao ng
Tp. Sa Nng, Sang hoat
27/7/2012 94,50
Viêt Nam
dOng
(0 Tap doàn nm giO' trên 50% quyèn bi4u quyet và kiem soãt cong ty nay.
TInh trang tru'&c hoat dOng là cong ty Con dang trong giai doan du tu, van chu'a bt deu hoat dng kinh doanh tai ngày 31 tháng 3 näm 2016.
PW
0 a)
0• Q 2 'uJ z
co 4:
_J H c, <
I Oz
— I _-4. I C I
0 o
F- 0 C 0
- 0
ACO co
4-0
>'. c"J
C) 4JJ)
C >-_ <0 >' , "—I HO
0 a) -c
-'a)
I-
2 uJ —J >- I- CD 2
0
> 2 0 C.) -cc> >- .c I- CD 2 '0 o o C) '< ') 0 C.)
o '< 0 > .0
5
-4:
N
z I z 0
Ct3 0)
N co N '- lqt
LO Z N- 0)C 0) 0) 0)0)
0. c C) CNL co - N
LO N N
N
0)
Cl)
(I)
0 -. clq E
( C')
C --(3
0.
cn
LU >
o Co --CO 0Q ccc
"CO "(0 '0 CD
"0 "0'< Z o0 C. > °
c c > 2 '0 '0 '(U 0 o0>< I-
— 'a). -S
0, e
(,)
-g
I
"a)
a)
0) '0 ()
CD C 00 c N- IC)
- N
N N 'J• N CD N- N- 0) N-p-. C
t N- N Nr 10 N N
C C C N-. I))
- N
(I) ta). o o >5 0 c,) — C
"2 > I-
> 5 I-
N. N
Cong ty 06 phn Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HO'P NHAT GICYA NIEN DO (tiép theo) Qu' I nàm 2016
15. DAU TU' GOP VON VAO DUN V! KHAC
Du tu' vào CàC Cong ty khàc Càc khoàn du tu' khäc
TONG CONG
Ngan VND Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thing 12
nãm 2016 nãm 2015
74.768.149 74.768.149
1.170.000 1.170.000
75.938.149 75.938.149
16
CHI PHI TRA TRU'YC DAI HAN
NgAn VND Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thang 12
nãm 2016 näm 2015
17.
Chi phi phãt trin vu'a'n mia Cong CU, dçing Cu Chi phi trOng CO Tin thuê t Chi phi dào to hQc vin bong dá HAGL - JMG Chi phi vu&n bp Chi phi thuê van phOng Chi phi tr6 tru'OC dài h?n khäC
TONG CQNG
Phi trâ tin mua quyèn sO' dung dt dy' an Khu ph0'c hp Hoàng Anh Gia Lai Myanmar Phài trà nhà thu xày dung Phâi trâ ngL.vi bàn hang hOa và diCh vu Phâi tr6 tién mua may mOC thiét bi và phat trién vu'ôn cay Phâi tr6 tin mua có phn
TONG CQNG
577.560.132 173.515.824 170.988.429 84.668.022 65.423.126 45.553.707 25.846.839
4.915.437
437.988.319 356.115.367 141.017.714
145.260.847 8.430.000
1.088.812.247
658.413.797 134.418.866 12 1.112.688 91.834.191 63.699.738 49.185.469 26.054.715 11.795.634
Ngàn VND
Ngay3l thang 12 nãm 2015
490.407.288 300.130.687 152.218. 598
114.681.513 66.2 10.000
1.123.648.086
PHAI IRA NGU'cYI BAN NGAN HAN
Ngày 31 thang 3 nãm 2016
1.148.471.516 1.156.515.098
Cong ty 06 phn Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH l-IcyP NHAT GIU'A NIEN DQ (tiép theo) Qu' I nãm 2016
18. NGU'aI MUA TRA TIEN TR1FC NGAN HN
Khách hang thu'ng mal trà tin tru'&c Tièn thanh toán cia khách hang mua can hO Khách hang xây dyng trA tin tru'&c
TONG CQNG
Ngán VND Ngay3l th6ng3 Ngay3l thang 12
nãm 2016 näm 2015
1.332.830.885 796.834.695
401.470.933 374.145.290
245.789.873 267.453.816
1.980.091.691 1.438.433.801
19. THUE VA CAC KHOAN PHAI NQP NHA NU'1C
Ngan VND
Ngay 31 thang 3 Ngay 31 fhang 12 nãm 2016 näm 2015
Thu giá tri gia tang Thu thu nhap doanh nghiep (Thuyêt minh só 30.1) Thué thu nhp cá nhân Cãc khoân khãc
TONG CONG
165.577.553
79.163.767 9.041.028 5.572.845
259.355.193
162.239.198
67.994.260 6.582.518
38.584.900
275.400.876
20. CHI PHI PHAI TRA NGAN HAN
Ngàn VND Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thang 12
näm 2016 nãm 2015
Chi phi lAi vay
837.642.152
789.498.692 Chi phi ho?t dng
63.2 12.517
19.889.639
TONG CONG
900.854.669
809.388.331
29
221. 764. 88 1 195.433.796 149.529. 503 20.394.402 13.751.055 64.232.795
665.106.432
985.416.520 132.170.945
10.422.712 14.649.561 14.386.625 60.501.225
1.217.547.588
231.825.019 243.050.398 168.199. 757
9.064.813
652.139.987
1.317.246.419
205.741.000 185.951.658 155.032.207
546.724.865
1.764.272.453
9.999.947.257 8.470.821.058
15.5 17.442
18.486.285.757
28.107.247.294
10.191.116. 964 8.551.446.715
58.896.235
18.801.459.914
27.099.215.061
Cong ty Co ph -an Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/HN
THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HP NHAT GICJ'A NIEN DO (tip theo) Quq Inàm 2016
21. PHAI IRA KHAC
Ngan VND Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thang 12
näm 2016 näm 2015
Ngn ha, n Phâi trâ cãc cong ty khãc Phi trâ ben lien quan (Thuyt rninh s6 31) Phâi trà nhân viên Phài tr6 tin thuê dal t Phi bo tri can h Cäc khoân khác
Dài han Hcp dóng hp tác kinh doanh ('BCC") Tien thuê dAt phi trâ Nhãn k' qu9 thuê van phOng Phài tr6 nhän vien
TONG CONG
22. VAY
Ngàn VND Ngày 31 thang 3 Ngay 31 thang 12
nãm 2016 näm 2015
Vay ngn hn Vay ngn h?n ngan hang (ThuyOtrninh 22.1) Trài phiu chuyén d6i Nc vay dài han ngan hang dn han tr (Thuyetminh 22.3) Vay ngàn han Ca nhân Va doanh nghip N vay dài han trái phiéu den han trâ Trong do:
Traiphiéu thLr&ng trong nu'&c (Thuyêt rn/nh 22.2) Trái ph/eu hoán d6i Trái phiéu kern chCrng quyen
Vay dài h?n Trãi phiéu thu'&ng trong nuc (Thuyét minh 22.2) Vay dài hn ngän hang (Thuy4t rn/nh 22.3) N(y dài han khãc
TONG CONG
3.614.157.062 3.199.546.106
1.100.000.000 1.100.000.000
1.177.142.274
1.194.348.748 725.801.908
3.003.860.293
2.803.860.293
1.573.860.293
1.373.860.293
1.130.000.000
1.130.000.000
300.000.000
300.000.000
9.620.961.537
8.297.755.147
30
So cu6i nãm
1.913.039.317 816.804.809
491. 380. 8 12
392.932. 124
3.614.157.062
Ngán VND
SO du nàm
1.896.279.457 853.351.981
449.914.668
3.199.546.106
Cong ty C6 phn Hoang Anh Cia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAO cÁo TAt CHINH HGP NHAT GIN NN DO (tip thea) Qu' I näm 2016
22. VAY (tiép thea)
22.1 Vay ngn h?n ngân hang
Ngân hang TMCP Du tu' vâ Phát trin Viêt Nam ('BI DV") Ngan hang Lien doanh Lao Vit Ngân hang TMCP Sài GOn - Ha Ni - Chi nhánh PhnomPenh Ngân hang TMCP Phät trin Thãnh phó Ho Chi Minh - Chi nhánh S& giao dich SOng Nai
TONG CQNG
22.2 Trái phiu thu-'ô'ng trong nu'ó'c
Vào ngay kt thUc kS' ké taán, träi phiéu thu'ng trong nu'&c du'cyc chi tiét nhu' sau:
TOchCi'cthuxéppháthanh
Ngàypháthành SOti4n Ngaydaohan
Ngan VND
Cong ty TNHH ChL'ng khaán ACB
BIDV và Cong ty TNHH ChCrng khoán Ngân hang Du tu' và Phát trién Viêt Nam ("BSC") BIDV và BSC
BIDV và BSC
Cong ty CO phn Chü'ng khoãn Phü Gia Cong ty ChU'ng khoän Ngãn hang Vit Nam Thinh Wçrng BIDV Va BSC
BIDV Va BSC
Cong ty CO phn Chti'ng khoán FPT và ngân hang TMCP Viêt Nam Thnh Vu'ong
TONG CONG
TrongdO: Vaydàihan trái phiu den han trá Vaydàihan
Ngáy 25 tháng 4 1.760.365.319 Tt.i' ngãy 16 thang
n6m2012 3n6m2016dén ngay 18 tháng 6
nàm 2017
Ngay 17 tháng 8 850.000.000 Ngày 17 tháng 8
nàm 2015 nàm 2020
Ngay 9 tháng 7 nàm 2016
Ngay 28 thãng 3 nàm 2019
Ngay 1 thãng 4 nàm 2019
Ngày 28 thãng 11 nàm 2017
Ngay 31 thang 12 nám 2019
Ngãy 23 tháng 7 nàm 2020
TU' ngày 27 thang 8 näm 2016 den ngay 27 tháng 2
nãm 2017 1.700.000.000 Ngãy 17 thang 12
nam 2018
86.557.769)
11.573.807.550
1.573.860.293 9.999.947.257
Ngay 9 tháng 7 950.000.000 nám 2013
Ngay 28 tháng 3 1.000.000.000 nãm 2014
Ngay 1 tháng 4 650.000.000 nàm 2014
Ngay 28 thang 11 1.000.000.000 näm 2014
Ngay 31 thang 12 1.000.000.000 nam 2014
Ngay 23 thang 7 2.150.000.000 nàm 2015
Ngày 27 thãng 8 600.000.000 nãm 2015
Cong ty CO ph 'an ChU'ng khoãn Euro Ngay 17 tháng 11 Capital nàm 2015
Chi phi phat hành trãi phiéu
31
Cong ty 06 phn Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/HN
THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HO'P NHAT GICrA NIEN DO (ti&p thea) Qu' I näm 2016
22. VAY (tip theo)
22.3 Vay dài h?n ngãn hang
Ten ngân hang
Ngan hang TMCP Xut nhap khu Viet Nam - S& Giao dich 1 Ngân hang TMCP u tu' Va Phát trin Viet Nam Ngän hang Lien doanh Lao Viêt - Chi nhãnh Attapeu Ngân hang TMCP Phát trin Thành phó Ho Chi Minh Ngan hang TMCP Sài Con Thu'ng Tin Ngân hang TMCP Quän di - Chi nhánh PhnomPenh Ngân hang TMCP A Chãu - Chi nhãnh Gia Lai
TONG CONG
Trong JO: Vaydàihn nganhangdénhantra Vaydàih?n
S6 cu6i näm
3.125.500.000 2.850.522.220 1.429.622.934
933.275.023 869.262.980 439.780.175
9.647.963.332
1.177.142.274 8.470.821.058
Ngãn VND
S6 du näm
3.155.600.000 2.868.532.269 1. 397. 191.001
937.322.850 1.208.568.105
178.581.238
9.745.795.463
1.194.348.748 8.551.446.715
32
0 a)
0 a)
0•
z uJ z
_J I-
Co Oz
0 -c c I <I
C I Co 0 o I I-
0 C < cCo 0 - 0
p (0 I '-
D) iJ' C >-_ cQ D > .
o 1.- a
z I z 9 C) 0
0. C.)
CZ 'Q) 'c-
- q
zj CY
4: C)
Q)
4: 4:
4: 0.
0
- . 4:
4: C)
co
Q. b
.. I lb U)
nj E
I o ) z o > I-
,4 C'•4
(Ø1)) C) (N CN L0co (q 00 IT qT CN CO C) (0 C)cn
i ci LO LO •— 0 Q(ØU) U•) F-
F qi
(N F-.'.0(0 (')C) F- (0 0) c) N- - N-U) '.0 L0c) ci (N
CO I I I I aD co (N cs,1 (0 (0 U) 10 N- N- ci a) Iq (N (N
C) 1- I - 1- U) (N - C) '4) • cc F-
a; (D
10 (N (N
I - CD 0 (0 cc (0 cc cc
qT I I I I cc cc
r- o6 00 N- F- 0 C) C) CV) Lq '4) C_)
CD ICD N- r-- 14- lq C) C) N- F- (C) tR C) C) C) C) cc co N- r,: I
c D)
— Ec 'or- 'cu
C'.I c
-D) C' c 0IOC.0
c •- C
.( . . -0 U)
— .((U ) IQ c•) = C_)
(N >s E c . )14) )c C - C'4 J- CU)
OE E(E E )( 3.- D.Q) o 'c
a U) c: -j 0 T- 2 -2 Cflc
C-) C')
6
F-.
C) F-. C CD C., cc
to cc d
C) N- N- cv)
C)(DI)
0 0 N- c)N
C)C- (0C)N 0)(00) N
r
z I z
9 0)
o. C)
12
t "Q
(Tj IM
-J 0_
tz-
ICU
CY
C)
Q)
C) 0
Q) -
0 )
0)(O C)
C) LO
C,0) N(0 C)
N
CO I C) c) LO C) cc C N- N
co I to to C) N cc r- N- r- c.o 0 LU c .j LO C) to
N- N LO .. cc CD F- '- CD C) N- N- F- C,)
N
Cl) CD Cl U) C) c C) F- N
cc U) 0 U) IV ci F--
CD
0 U)
0
0•
z (U z
_J ('3
2 C14
tu
(9z a.-
-
I <I
C I ('3 0 o I-
0 C <co o - 0
(0
, C >-_ Co I C) HO
(0 (0 cc (0
cc N- 03 N- - 0 C) CI)
CI)
C)' N-
C) 1'- Co C) C) cc N-
C
tgco
Q.
E ._ 0 )CO.0 N CO._E CI) C)'D
0• a) C) C) C
-(0 . CC) •
• • C - Cl C) N >v >,.
.CD
) -) * :• -• ;
— N C -c N
>1 OM 0
E -'0 , •5. -
a (/) > 0 Cl) C
0-
-c: CL
()
-0
>C. O
I-
cyj 22
o ) 0)
0 U)
-C
0 U)
0
tb 0
-qI)
zt
- L_, C.> I
C))
I o )
> I-
N N
0 le
CD cc CD
cc F-. cc F--
C) Cl) U) C.,
0 F-
C) F- cc C) C) co I'-
C,)
Cong ty 06 phn Hoàng Anh Gia Lai B09a-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HO'P NHAT GIU'A MEN DO (tiép theo) Qu I näm 2016
23. ON CHU SY HU'U (tip theo)
23.2 c6 phiu
Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thang 12
näm 2016 nãm 2015
C6phiéu Cóphiéu
So Iuvng co" phiu du'cc phép phät hành 789.967.947 789.967.947 SO Iu'ng co' phiu dã phãt hânh và gop vOn dy dti 789.967.947 789.967.947
Co phiêu phO thông 789.967.947 789.967.947
SO king CO phiu qu9 68.664 68.664 CO phiêu phô thông 68.664 68.664
SO Iu'ng co" phiu dang lu'u hành 789.899.283 789.899.283 CO phiéu ph6 thông 789.899.283 789.899.283
CO phiéu cüa Cong ty dã duc phät hãnh V&i menh giã 10.000 VND/cO phiu. Các cO dong nm giu' co" phi4u phO thông cüa Cong ty u''c quyèn hu'O'ng co*' tU'c do Cong ty Cong bO. MOi co phiu phO thong th4 hin mQt quyn biéu quyét, khong h?n chO.
35
z I z 0 Co a-) 0 cc
:3 "Co :3
Co —J Co
ICU
(9 -c
0)
0 I C
-c 0
MQ
0 >
0) C
CO
0
0 a)
Q- -!T
0•
z 'uJ z
'5
H
I z a- O. I I z I 0
H 0
0 0
cc
I z0
H 41J c
CY
>--
I
I I- I z
0
N
:3.
C.)
:3 C.)
0)
'Co
:3
CO 0
0 0Cv)0)0(0'I'
- N- cO
Cc0";Fo(o
CNCN
F-F- -
-
(0 Cv)
0)
0) Co
'0 - :3 '0
'Co Co 0) to crj
-I-- "Co - C/)
U. crj
vCo -
'0-'Co'>(D"c0 () - (i)QQ
'Co ICO '(0 '(O 'CO :3 'Co -Q C.)
Co.
.0 'd C CO CO CO Co Co Co (0 Co "to 000000000 . 0) cQcQQ
0)
toCo
0 to 'Co
"Co CO - E 0) Q'0 c. 0. "Co
CL t5 v - qb.Ci (/) 0
.cu 0 '0'cu "Co"Co C.) - 0)'Co
.0) Z3'CO
'Co
C
0 c '0Co CoCo (0 000000000 ó
o U al—
CD 0C')L-(0OO(0 COOC")LO0-
U, to a;
U, - co -- (o(or) N
0'C")C\J 0OOC') 40 04 c'j
0) OC O 0) gC")(Z'U)o)o(0O '- o-ococ--
0) F-co N oor- o C.'i coo,cd F- (' 0L0C'J 0' C'CN-
CD '(0C")-(00)O(o
U) 0 U)
le
N
0)C")C'4 00)C) c C"J
C) O ZD"1-RRICM CO 0) -C)0(000(O0
-m ON-N--(OCNv-- 03(01.
E C4 -4:d -r---. cd(oI C) (0-"J-N-(0 LO N oor- o 0)0)I.
c'i 0-(o F- (OL0(N a) C4 (NCN- IC)
I'-
Co
E
I
I I
'- '- cqco (6 (6 (D 0)
CD
U) 0) U) N 0)
0
N Co 1
U) 0)
F-
CD
U) a) U, N 0) Iq 0
Co'-o 0
N-CO(3) Co 00 cNo) - coCo
(3)(')(N 0(O0)C') (N - - (N
OC')0)Oco- 0 co 0) 0 (0 0
0)CO C') It(0 0) Cx) Co (0 (N CNCN- -
0C')(00
OC) 'It- -CO0)
Q)Cv)(N 0)(00)Cv) (N - _- (N
lb C-
E
CD 0)
N F-.
z I z
Co C) CD aD
cq 10 N 0)
F-
cc CD
)CO 'CO
"CO
Ca) -Co
' Ca)
'Ca) (0 CD N F.-
cc CD
N
U,
CIR
Co
0) (0 CD F-.
C) C'4'CD ' C) (0
ICT LO Q
(0(0 CO
'-(0 - Ca) LO- (N
CY)LOcOQ Co C) (0 c
(14(NO)Q
(OL()C\JC'4 CD (N
CO ct
CN (N (0 0) C)-00 - -(NIO1C) (0L0Q N-C'J 'c•(N (0LOC")(N '- '- (N
Co (0LL')F'-(0(N - 4- c IOI4).-
E - -
0) CD 0) 6 qT Cl
C)
0 a)
Co.
0
I
I z
Co 00
(N
N (N
z
CD z
I z 0 >
CD
'4 N
(0C'4C?)CD(0 - Co
E (0(N(NN-C?)N- >C?) C?).-(0 ICT (0 C?)v-(0
0)CD 0) (0 t It 00 (N CD
0'- '-
C. I,
0 Cl
C.
U, cc
CC) C) CD CD F-
(_) r('4'Q ' C) (0
LC) Q
(0 (0 CO
LO > (N
co - CD U) r
C C
CC C
C. F,
'0 (NLON- ct' - - CON- C
-06 6(06C')N-(0C 'ct(0(N(N(00)ctc
Ca) 06L064'.-N-'crc 'cl - (N - - (0LOC')C '- '- N
CC U C. C
I,
0 Cl
-
C-.-- C') 0
a)
a- 'Ca)
0'
z 'LU z
H (
(Jz a- -c I
<I
c I ?C 0 o . I I-
0 c 0
_c
(0 (0
C)
I--)m 0) (Uc C >-- C-, ID
C) HO
S. C?)LO(0C Co CF) 'c - 'c1- o
E 4--I.C)u )CO(NC\JC)C Z-1
00 C14 LO c (0 14') (N C' CD (N
C-) a -C
"CO 0 to to
c)C C 'CO 'CO '0 .0 0 C-) C '(0 O'CO 0)
CD Z
05C0 . c)
O C -' - C
OCUJ Z ' I—
0) C -b 5 0) *0 c
-; ' E -
"CO 0)'CO C
- 1'g .0 0 O
'(0 ' (/) E *000 o "(0 O,._. 0 ID '0 ' 'O-.C-'C0"CO '-
_a o c a - - > o C 0 C(OCCCCCCOC 2
0 0 0 U) -0.0 0 0 .0 CCCCCCCC C
-'0 "0-'O -'0 -'0 -'0 -'0 "0 -'0 0 >>>>>>>> > z
2 13 0 (900000000
z I z
cc
0
0)
C.) C')N.LO 'ö T O0)
co CD
C-
CNN- (O 0) )( o)co(o
E . >c
(N0) ( COc0
- N- aC)
E (0 (1) u) )(
(D (D
—J
CON (N
U) IV CD I-CD c
N
N CD U,
, 1.
a
C.) NC)0(0 'b -c-.jc'4
oCo - .'- 0)O(N
00 LO 40 cO(ON(0
E . )CO 40
o c'j .'- CO OCNC')N
C-.JL0C)
C. E N- C') (N N- co Lt)'t(ON-
C') (N N
U, CD C', C., C) Cl CD
TMI CD N C
CD N
() c)r— Lo ' 0) S coot-
- C)—(0 CNN- (O
)(
N
U,
CD I-.-CD cc Cl) It N
C.) NC)COCO 'b
O)0N
oo ,j
(ON(0 N-N LU
U, CO C.-)
C)
CD
0 0
-
CO C') 0
ci)
a- -EQ)
0• CD z uJ z
cu
4:
_J I-
(Dz 0
- I
<I
C I 0
o I- o Iz
C < 0 0
_C 0 -
11(0
co (0
LI zc CL
>% 04 EE .4J
0) (lJc
c >-
N — C) (DC)(D N- COO)
E )<T3
(D (D NN N .'—
N
N CD I') CD
a
-4)
a- -C',
>
CO 40 0
-'0 CD z
C5 I
CD z >.0
' 0• IM --o0
CC-00 -0 I
0001- 0
I- N
cDN.' -CO co
ONC')N NLO(NC')
E )C', LO(ON- -
C') N N
0 0) C CO
E D. >
0 0 C 0
cu >> C C >.0 0
CCO 0.0 CD C C.)
C -CO '(0. 5.0 .0 0
0 C.CC CD a-a- a- a- z
EE 0 0000 I-
CD (N a
CD N
W. I 0 z I z 0
>- -J z
a I 0 I 0
ed N
0
I
I a- I 0
> a- I z
I F-
C) 04
)c -(
-
z I z a Cb
C) C)
0 Q)
a-a)
0' lz z
z
a
I—
(9z a- -c
C <I
C I 0
o I- 0
C .< 0
_c
<o
I— ,
0) IJJC C >-- S1
C)
C) - NN- C) 0 ' C'4cO(D
(D C) 10 C) U) LoaDC)(- J 11) •. C)
;10 (')C)LO N C') - Co
C
s C)C)C) Co
co CC)C) 0 —
C) 00 U) - COC) N- .c
0
NCOLOC) CD C Iq c'.j N-
C
C
-a b 0
C) C - C'JN- C C) ') NCO(0 C
N- - - N- 5. C:) U-) vi C
L0C)c'.J U) >. (0 — C)('J
coior C4 x (?)
0 to
C) C) o ' CD C
CD C')ct(')C) 0
- C)CO U) X
ECLO 'CD )CO COC')N-. () to
N cc) LOC) CD cu
C'J N- E C co >'
C -CD
5.
0
-ia) >'
-c 0
'CD C
-c '.-
'M >O
COO C 0 (DC) > C
C c)) 0)
coE Co CCD b-CD C)•C> C= 0
.
C.) ac
C C C C Q z 0>
.c C C C Q 0000 I-
C) 0 N- C'J — C) 1 CO — C)
') C) N- C) (N CO N- N- 2 (NN- N CO' -CN
U)C'Jc')C) r) 10(1-
E N 10 C) N- N- 10 - N- 'CD N- C'.J C) N- C') Iq C)
L6 cyi (010
1
s Co CO N 10 N- C) DM Cl) mCOtC\JC\J
0 C) Or)C)C)'IT
E CO CO N-(000N- 'CD (7) C) N It) C) (C) C)
---C)L0
N
C) 0 N- (N - C) 1 CO - C
0) N- C) (N Co N- N- 2 N- ('4 CON -C'
U) (N C') C) C') It) (C) -
E N 10 C) N- N- '.0 - N
- N- (N C) N- c') C Lo C'
COLt)
Co CO N - It) N- C CD C') C') C')C')(NC
C C) OC')C)(')'c CON-(0cON
'CD 0) C) NLOC)(OC I()
C')(N C (N v
C) cn Co N LO Co
C) C
-o '5 U) C) C -5 C) C -C 0
C) I C
0 -'0
CD C w_ <•
_
.
I C C ^ C C Z
• .cCDCD . CDOCD — C 0 0 0 c CD b• .C() _j
CL m
iFu
— 00 •--0-'CD0 (D (D D .0
I—
_iOO 000
'CD -CD
0 N N U, I-i CD It)
C)
co ('1
Co
0 C-i ('1 U) C') (0 U)
0) C')
Cong ty C6 phn Hoang Anh Cia Lai
B09a-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HO? NHAT GICYA NIEN DQ (tiép theo) Qu' I nàm 2016
30. THUE THU NHP DOANH NGHIP
Cong ty cO nghia vu np Thu Thu nhp boanh nghlp (thu "TNDN") bang 20% trên Ii nhuän chiu thué.
Các cOng ty con cüa Tap doàn ti Lao, Campuchia, Myanmar vá Thai Lan có nghia vu np thué TNDN v&i thué sut tu'ng Ong dy'a trên thu nhap chlu thuê. Các cOng ty con nay cOng du'(
'c hu'&ng mn, giâm thué TNDN theo các Giy chU'ng nhn däng k' kinh doanh, Giy
phép du tu tu'Yng Ong Va các Iut thu hien hânh.
Các báo cáo thué cüa các cong ty thuOc Tp doán se chu sy kim tra cia co' quan thué. Do vic áp dung Iut vá các quy dlnh v thu dói vO'i các Ioi nghip vu khác nhau có the' du'c giài thIch theo nhiu cách khác nhau, so thué du'Q'c trinh bay trên báo cáo tái chinh hap nht giO'a niên do cO the" sé bj thay dOi theo quyét dinh cuOi cOng cOa co' quan thu.
Thue thu nhap hiên hänh phâi trà duo Ac dinh du'a trên thu nhap chju thué cOa nàm hien ti. Thu nhap chiu thu khác v&i thu nhap du'çc báo cáo trong báo cáo két qu6 kinh doanh hp nht gici'a niên dO vi thu nhp chu thu khOng bao gOm các khoàn muc thu nhap chju thué hay chi phi du'c khu trO' cho mcjc dich tinh thué trong các nàm khác và cOng khOng bao gOm các khon myc khOng phâi chiu thu hay khOng du'o'c khu trO' cho muc dich tinh thué. Thue^ thu nhap hin hánh phài trâ cOa flp doàn du'o'c tinh theo thué sut dä ban hành d4n ngay két thOc kS' ké toán.
Chi phi thue^ TNDN trong näm bao gOm:
Ngan VND
Qu2 I nãm 2016
Qu2 I nãm 2015
Chi phi thue^ TNDN hiên hành
12.617.040
70.356.364 Lai ich thué TNDN hoàn lai
16.399.352)
2.548.048)
TONG CONG
(3.782.312)
67.808.316
40
Cong ty C6 ph An Hoàng Anh Gia Lai
l:Is!I!AI
THUYET MINH BAO CÁO TAt CHINH HO'P NHAT GIU'A MEN DO (tiép theo) Qu' I näm 2016
30. THUE THU NHAP DOANH NGHIP (tiép theo)
30.1 Thud TNDN hiën hành
Ngan VND Qu / nãm 2016 Qu2 / nãm 2015
Lo'i nhuân tru'óc thu6 Các khoãn diêu chinh tang (giam) Içi nhun kê toán tru'&c thuê
Diu chjnh tang
Các khon Iô cOa CáC Cong ty COfl
Bin c5ng Io'i nhuãn ni bO ChIu thu Chu'a thyC hiOn Các chi phi khong cO chüng tü' hop I Chi phi phãn bó Ii the thung mi Thãng du tO' viêc thanh I' cOng ty con
Di4u chinh giám
Lai nhun cOa các hoat dng thuc dien min thue Chi phi 15i vay U'C khu trO' & Các Cong ty nhu'ng dUVC von hOa khi Ip báo Cáo tài Chinh hop nhOt L 70 do giãm t' 16 s& hG'u Cong ty Con nhu'ng dLIVC tinh VO chi phi tai Cong ty Chi phi triCh tru'O'C nàm tru'&c kheu trO' trong näm nay L( ' A nhuân trong cOng ty lien ket Cc khoàn kháC
87.132.164
152.615.781 29.377.846
1.458.122 10.532.274 2.724.776
(43.332.928)
(37.897.579) (971.024)
(37.844) (9.191.961)
371.408.817
57.856.329 11.582.038 2.607.628 6.186.623
(46.681.252)
(11.801.594)
(187.213.168) (139.843.014)
Lçi nhun cliêu chinh tru'óc thuê chu'a can trü' I nâm tru'ó'c 5.196.459 251 .31 5.575 L6 CC näm tru'&C chuyen sang (998.686) (423.922)
Thu nhap chiu thuê u'&c tinh
Thud TNDN hiên hành u'o'c tinh Thuê TNDN hin hành u'o'c tinh cüa hoat dông bat dong san TriCh bO sung thué TNDN cho CáC näm tru'àC
4.197.773 250.891.653
839.554 70.356.364
5.919.916 -
5.857.570 -
Chi phi thuê TNDN hin hành u'o'c tinh trong ky
Thue TNDN phâi np du näm Thué TNDN phài tra cOa CáC Cong ty Con mO'i mua trong kS' Chênh tech tç' giá do chuyOn dOl báo Cáo Thue TNDN dà np trong kS' Phân Ioai lai
12.617.040
67.994.260
10.557.894 121.688
(11.6 16.468) (510.647)
70.356.364
22.532.903
20.281 (11.668.956)
Thuê TNDN phãi np cu 6i ky 79.163.767 81.240.592
41.
Cong ty Co phn Hoang Anh Gia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HO'P NHAT GICJ'A NIEN DO (tip theo) Qu I näm 2016
30. THUE THU NHlP DOANH NGHIEP (tiép theo)
30.2 Thu6 TNDN hoãn iai
Tap doàn dâ ghi nhn môt so khoàn thu4 TNDN hoãn Iai phâi trâ Va tài sn thu& TNDN hoãn Ii vài các bin dng trong ki k toán the"hiên nhu' sau:
Ngàn VND Bang can d6i Báo cáo
W toán hçp nht giO'a niên do k4tquá hoat dOng kinh
doanh hap NgOy 31 thang 3 Ngày 31 (hang 12 nht gicia n/en
näm 2016 nãm 2015 dO
Tài san thu6 TNDN hoãn iai Lai nhun n0i b6 chu'a thu'c hien Các khon 16 tinh thu d'c chuy4n sang các näm sau cia các cong ty con Chênh léch t' giá hOi doäi chu'a thu'c hiên
88.151.012
4.044.389
3.812.230
96.007.631
82.941.387 (5.209.625)
- (4.044.389)
- (3.812.230)
82.941.387
Thud TNDN hoãn Iai phái trà Chênh Ich gi0a gia tri hçp I' Va giä tri ghi so' cüa tài san thun cüa cong ty con ti thai dim hp nht kinh doanh Thu nhap tü' chuyén nhung môt phn s& hO'u trong các cong ty con Chênh Iêch t' giá hOi doäi chu'a thu'c NO
Lç'i Ich thud thu nhp hoãn I?i
202.288.236
202.288.236 -
189.506.405
189.506.405 -
- 3.333.108 (3.333.108)
391.794.641 395.127.749
(16.399.352)
42
Cong ty C6 phn Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/HN
THUYT MINH BAO CÁO TAt CHINH HOP NHAT GlO'A NIEN DO (ti&p theo) Qu' I nàm 2016
31. GIAO D!CH V&I CAC BEN LIEN QUAN
Các giao dch trQng yéu v&i các ben lien quan trong näm nhu sau:
Ngàn VND Các ben lien quan
Quan he Giao dich
So- tién
Cong ty Co phn Chàn nuOi
Cong ty lien quan Mua hang hoá vã
143.056.445 Gia Lai
djch vu
Bàn hang hOa và
61.341.428 cung cap djch vu
Lãi cho vay
50.354.510
Doanh thu bàn bô
26.327.883
Doanh thu
19.063.811 hp dOng xay dçrng
Cong ty CO phn Du tu' Bt dOng Cong ty lien quan Lài cho vay
90.257.265 san An Phti
Cong ty CO phn Xäy dung Cong ty lien quan
Läi cho vay
524.258 Huynh D
Cung cp dich vu
240.483
Cong ty CO phn PhU Hoàng Anh Cong ty lien quan
Lãi cho vay
7.166.250
Ong Doàn Nguyen Dü'c ChO tch HDQT
Lãi cho vay
17.626.700
Cong ty CO phn Cao su
Lài cho vay
16.464.679 Trung Nguyen
Bàn hang hOa Va
2.177.535 cung cap dich vu
Lài cho vay
1.967.549
Cung cap dch vu
101.562
Càc ben lien quan khàc Ben lien quan Các khoân khàc 125.479
Càc khoân phai thu và phài trâ vO'i các ben lien quan vào ngày 31 thàng 3 nàm 2016 nhu sau:
Ngan VND
Các bOn lien quan Quan he Giao dfch s6 dLr
Phãi thu ngn h?n cüa khách hang
Cong ty CO phn Chàn nuOi Cong ty lien quan Bàn hang hOa và 302.026.181 Cia Lai cuna Cáo dich vu
Cong ty CO phn Hoang Anh Me KOng
Cong ty CP Du tu' Xày dung và Phàt trién Hoang Nguyen
Cong ty TNHH TMDV Minh Tun
Phài thu hcp dOng xây dung
Phai thu tien ban tài san co dinh
Cong ty lien quan Cung cp dich vu
Cong ty lien quan Cung cp djch vu
Cong ty lien quan Cung cp dlch vu
42.513.058
383.279
1.912. 546
1.724.590
1.564.295
COng ty TNHH TMDV Minh Tun Cong ty lien quan
43
Ngãn VND Giao d/ch S6 d
Ban hang hOa Va cung cap dch vu
Phái thu hp dOng xay du'ng
Ban hang hóa va cung cap dich vu
Cung cp dich vu
1.549.793
90.079
1.362.795
1.179.634
Cong ty C 6^ ph -an Hoàng Anh Gia Lai
B09a-D N/H N
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HOP NHAT GICIA NIEN DQ (tip theo) Quq I näm 2016
31. GIAO D!CH VI CAC BEN LIEN QUAN (tip theo)
Các khoân phâi thu Va phâi trâ v&i cäc ben lien quan vào ngày 31 thang 3 näm 2016 nhu sau (tiép theo):
Cacbenhienquan Quanh
Phái thu ngn h?n ca khãch hang (tip theo)
Cong ty Co phn Cao su Cong ty lien quan Trung Nguyen
Cong ty CO phn GO Hoàng Anh
Cong ty lien quan Gia Lai
Cong ty CO ph An Du tu' Va Tu vn
Cong ty liOn kt Xay dung A DOng
Các ben lien quan khác
TONG CONG
Trã tru'ó'c cho ngu'o'i ban ngn h?n
Cong ty CO phn Chan nuôi Cong ty lien quan Gia Lai
Cong ty CO phn Du tu vO Tu An Cong ty lien kt Xây dçvng A DOng
Cong ty CO phn Cao su Cong ty lien quan Trung Nguyen
Cong ty CO ph An Xay dy'ng Huynh Cong ty liOn quan Dé
TONG CONG
Phài thu vel cho vay ngn h?n (Thuyt minh s6 7)
Cong ty CO phn Du tu' Bt dng Cong ty liOn quan sn An Phii
Cong ty CO phn Cao su COng ty lien quan Trung Nguyen
Nguyn HoOng Nguyen Ben lien quan
Cong ty TNHH TMDV Minh Tun Cong ty lien quan
Cong ty CO phn Xay dy'ng Cong ty lien quan Huynh D
Cong ty CO phn Du tu Sài GOn Cong ty liOn quan Me Kong
Ong Phan Thanh ThO Thanh.vien HDQT
Cong ty CO phn Dch vu Qun l' Cong ty lien quan BDS Hoang Anh
TONG CONG
L?ng tru'àc mua hang hoã
U'ng truc phi tu van thiet ke
U'ng tru'c mua hang hoä
U'ng tru'àc cho hap dóng xây
du'ng
504.279.721
15.056.000
9.694.000
272.900
529.302.621
Cho vay 2.860.085.936
Cho vay 373.173.000
Cho vay 92.867.100
Cho vay 54.140.387
Cho vay 26.190.000
Cho vay 9.762.477
Cho vay 6.471.507
Cho vay 500.000
3.423.190.407
Ben liOn quan Cackhoankhac 502.413
354.808.663
44
Cong ty Co' phn Hoang Anh Cia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAO CÁO TÁI CH1NH HQ'P NHAT GICJ'A NIEN DO (tiép theo) Qu' I nàm 2016
31. GIAO D!CH vat CAC BEN LIEN QUAN (tip theo)
Các khoàn phi thu Va phâi trà vO'i các ben lien quan vào ngay 31 thãng 3 nam 2016 nhu sau (tiép theo):
Các ben lien quan
Phái thu ngn h?n khác
Cong ty 06 phn Du tu Bt dng san An PhU
Cong ty Co' phn PhO Hoang Anh
Cong ty Co" ph "an Chàn nuOi Gia Lai
Cong ty Co' phn Cao su Trung Nguyen
Ong Doàn Nguyen Dii'c
Ong Nguyn Xuän Thng
Cong ty Co" ph An Hoang Anh Me Kong
Cong ty TNHH TMDV Minh Tun
Ong Phan Thanh ThO
Cong ty 06 phn Xay dçi'ng Huynh Dé
Ba H6 Thi Kim Chi
Các ben lien quan khác
TONG cQNG
Quan he Giao d/ch
Cong ty lien quan Lài cho vay
COng ty lien quan Lãi cho vay
Chi phi trâ hO
Cong ty lien quan Lãi cho vay
Nho' thu hO
Chi phi trà ho
Cong ty lien quan Läi cho vay
Cäc khoân khác
Chü tich HDQT Lãi cho vay
Thành viên Tam Ong cho hot HDQT dcng kinh doanh
Cong ty lien quan Chi phi tra hO
Cong ty lien quan Lãi cho vay
Thành viên HDQT Tam Ong cho ho?t dông kinh doanh
Cong ty lien quan Lãi cho vay
PhO Tóng Tam ng cho hot Giám dóc dOng kinh doanh
Ben lien quan Cäc khoan khãc
Ngan VND S6 d&
686.517.439
120.395.625
2.440.389
61.902.757
27.897.977
2.201.204
56.794.879
1.524.191
32.174.878
14.250. 866
12.624.059
4.460.317
1.600.000
1.147.078
550.125
415.413
1.026.897.197
Phái thu vô cho vay dài h?n (Thuy4t minh s6 7)
Cong ty 06 phn Chãn nuOi Cong ty lien quan Gia Lai
Cong ty 06 phn Du tu' Bt dong Cong ty lien quan san An Phü
Ong Doân Nguyen Dii'c ChO tch HDQT
Hu'nh HO'u Vu Ben lien quan
Cong ty Co phn Phü Hoang Anh Cong ty lien quan
Cong ty Co" phn Cao su Cong ty lien quan Trung Nguyen
Cong ty TNHH TM&DV TrUc Thlnh Cong ty lien quan
Cho vay 1.885.828.955
Cho vay 1.51 7.048.240
Cho vay 697.320.000
Cho vay 294.936.000
Cho vay 221.000.000
Cho vay 185.500.617
Cho vay 126.017.533
45
Cong ty 06 phn Hoàng Anh Gia Lai B09a-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHNH HGP NHAT GICJ'A NIEN DO (tip theo) Qu I nàm 2016
31. GIAO D!CH vai CAC BEN LIEN QUAN (ti4p thea)
Các khoân phi thu và phài trà vO'i các ben lien quan vào ngày 31 tháng 3 nam 2016 nhu sau (tie- p theo):
Ngan VND Các ben lien quan Quan hO Giao dich s6 d&
Phài thu veA cho vay dài h?n (Thuyt minh s6 7) (tp thea)
Cong ty Co phn G6 Hoang Anh Cong ty lien quan Gia Lao
DO Thai Co, Ben lien quan
Cong ty CO phn Xay dçi'ng Cong ty liOn quan Huynh D
TONG CQNG
Cho vay 116568.196
Cho vay 16.157.837
Cho vay 14.651.980
5.075.029.358
Cc
Phài trá ngu'O'i bàn ngn hn
Cong ty CO phn Cao su Trung Nguyen
Cong ty CO phn Chàn nuOi Gia Lai
Cong ty CO phn Xay du'ng Huynh f
Cong ty CO phn GO Hoàng Anh Gia Lao
Cong ty CO phn Du tLr và Tu vn Xay dung A DOng
Cong ty CO phn Du tu' Bt dng sn An PhO
TONG CONG
Ct 5ng ty liOn quan Phi trâ phát trin vu'än cay
Cc ng ty lien quan Mua hang hOa vO dich vu
Mua hang may mOc thiét bi
Phài trâ phät trin vu'eyn cay
C ng ty liOn quan Phâi trá nhâ thu xOy dung
C 5ng ty liOn quan Mua hang hOa vO dich vu
Cong ty liOn két Phài trâ phi tu An thiét ké
5ng ty liOn quan Mua hang hoã
61.057.200
9.733.020
6.920.778
6.258.994
4.672.216
2.286.044
1.464. 125
28.060
92.420.437
245.789.873
5.253.289
20.904
251.064.066
Ngu'ô'i mua trá tién tru'&c ngn h?n
Cong ty CO phn Chàn nuOi Cong ty liOn quan Gia Lai
Cong ty CO phn Cao su Cong ty liOn quan Trung Nguyen
Cong ty CO phn GO Hoang Anh Cong ty liOn quan Cia Lao
TONG CONG
Ong tru'&c hçp dOng xay dçi'ng
Ong tru'&c tién mua hang hOa
U'ng tru'&c ti le n mua hang hOa
46
Cong ty C62 phn Hoàng Anh Gia Lai
B09a-DN/H N
THUYET MINH BAa CÁO TAI CH1NH HO? NHAT GIU'A NIEN £Q (tiép thea) Quq I nàm 2016
31
GIAO D!CH V&I CAC BEN LIEN QUAN (tip theo)
Các khoân phi thu và phâi trà vO'i các ben lien quan vào ngày 31 tháng 3 nãm 2016 nhu sau (tip theo):
Ngan VND Các ben lien quan
Quan he Giao dich S6 du
Phài trã ngãn han khác (Thuyét minh s6 21)
Cong ty Co ph "an Cao su COng ty lien quan Trung Nguyen
VO Thj M9 H?nh Ben lien quan
Cong ty CO phn Chãn nuOi Cong ty lien quan Gia Lai
Cong ty TNHH TMDV Minh Tun
Cong ty lien quan
Cong ty CO phn u tu Sài Gôn
Cong ty lien quan Me Kong
Các ben lien quan khác
Ben lien quan
TONG CQNG
Cho mu'o'n tam
Chi h
Cho mu'çYn tam
Chi h
Cho rnuan tam
Cho mu'o'n tam
Các khoàn khác
123.120. 360
28.311.111
22.300.000
8.796.439
5.637.236
6.450.000
818.650
195.433.796
32. CAC S(J' KIN PHAT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN
Khong cO S' kn nào khác phát sinh sau ngay k&t thüc kS' ke toán cO ânh hu'ng trQng yêu hoãc CO the'gay 6nh hu'&ng trQng y4u can phâi dieu chinh hay c bO trong báo cáo tái chinh hap nhâtgiD'aniendO.
/ . 0037
rvc
J.
Nguyn Thi DOE Quyen Ho"Thi Kim Chi
Va Tru'Yng SoT1 Ngu&i lap K toán tru'&ng
TOng Giám dOc
Ngây 29 tháng 4 nãm 2016
47