Удосконалення системи оперативного контролінгу в ...

Удосконалення системи оперативного контролінгу в банку

Виконала:

студентка групи ОА-91

Леонтович В. В.

Керівник:

к. е. н., доцент Євченко Н. Г.

Центри відповідальності вітчизняних суб’єктів господарювання

Міжнародна практика

Вітчизняна практика управлінського облікуПідприємства різних форм

власності

Бюджетні установи

Банківські установи

Центр затрат Центр витрат Центр видатків Центр прибутку

Центр інвестицій

Центр інвестицій

Центр асигнувань

Центр доходу Центр виручки Центр доходу Центр витрат

Центр прибутку

Центр прибутку

Центр результатів виконання кошторисів

Складові фінансової структури банку

Аналіз організаційної структури банку та вибір моделі фінансової

структури

Виділення центрів відповідальності (ЦВ)

Регламентація взаємовідносин між ЦВ

Повний розподіл між бізнес-напрямками

Опис фінансової структури в локальному документі

Затвердження локального документа

Центри прибутку

Центри підтримки,

обслуговування і забезпечення

бізнесу

Центри витрат загального управління

Алгоритм побудови фінансової структури банку

Структура активів та зобов’язань ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за період з 01.01.2011 по

01.01.2013рр., %

1/1/2011

1/1/2012

1/1/2013

0.0020.00

40.0060.00

80.00

100.00

12.42

11.69

20.79

15.55

13.54

15.35

65.21

66.93

54.66

4.97

5.40

6.61

Грошові кошти Цінні папериКредити та заборгованість клієнтів

Інвестиції

Інші фінансові активи Інші активи

1/1/2011

1/1/2012

1/1/2013

0.00 20.00 40.00 60.00 80.00 100.00

33.30

30.61

24.26

59.52

61.91

67.82

5.64

5.35

5.88 Кошти банків

Кошти клієнтів

Інші залучені кошти

Інші фінансові зобов’язання

Інші зобов’язання

Управлінська структура ПАТ«Райффайзен Банк Аваль» 

Операційні сегменти ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» 

Сегмент Характеристика сегменту

Послуги великим та малим підприємствам

Надання кредитів та інших послуг з кредитування, обслуговування депозитів та поточних рахунків великих, малих та середніх підприємств, а також державних інституційних.

Послуги мікропідприємствам та фізичним особам

Надання кредитів та інших послуг з кредитування, обслуговування депозитів та поточних рахунків мікропідприємств та фізичних осіб, надання споживчихкредитів, овердрафтів, обслуговування кредитних карток та здійснення грошових переказів фізичних осіб.

Послуги фінансовим установам

Надання комісійних послуг фінансовим установам.

Управління активамиКазначейство, залучення депозитів фінансових установ та інші функції централізованого управління.

Динаміка показників діяльності операційних сегментів ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2010-2012 рр., %

2010 рік 2011 рік 2012 рік

-1,500,000

-1,000,000

-500,000

0

500,000

1,000,000

1,500,000

233,318

731,100477,182

-588

-1,194,681

-661,456

184,094

897,832

1,260,034

719,760 Послуги великим та малим підприємствамПослуги мікропідприємствам та фізичним особамПослуги фінансовим установамУправління активами

Період Найменування звітних сегментів Інші сегменти та операції

Усьогопослуги корпоративним

клієнтампослуги фізичним особам інвестиційна банківська

діяльність

тис. грн. п.в., % тис. грн. п.в., % тис. грн. п.в., % тис. грн. п.в., %АКТИВИ

2010 рік 25 846 455 45,51 17 663 552 31,10 1 346 371 2,37 11 935 234 21,02 56 791 612

2011 рік 25 928 810 49,16 15 909 031 30,17 - 0,00 10 902 001 20,67 52 739 842

2012 рік 22 014 936 44,20 15 265 161 30,65 - 0,00 12 527 831 25,15 49 807 928ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

2010 рік 7 222 633 14,55 20 022 593 40,34 18 692 441 37,66 3 695 916 7,45 49 633 583

2011 рік 10 092 958 22,52 18 100 295 40,39 - 0 16 621 571 37,09 44 814 824

2012 рік 10 538 019 25,34 18 015 921 43,32 - 0 13 033 185 31,34 41 587 125

Фрагмент удосконаленної схеми фінансової структури ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

Запропонована структура аналітичного рахунку для ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

Х Х Х Х V А А Б Б Б В В В ВХ номер рахунку відповідно до Внутрішнього плану рахунків 8 класуV визначений програмою ключА код операційного сегментаБ код центра відповідальностіВ код банківського продукту

Рахунки для регіональних підрозділів і головного офісу8100, 8200, 8201, 8290-8295, 8390-8393 Рахунки для обліку операцій бізнесів8262-8269, 8260 Рахунки для обліку кредитів8524, 8526, 8500, 8555, 8501 Хеджування капіталу8790, 8539, 8591, 8534, 8536, 8537 Рахунки для обліку перерахунків в фонди банку.8608, 8708, 8685, 8785, 8783, 8683, 8759, 8659. Рахунки для обліку доходів і витрат

8635,8735 Планування бюджетних доходів і витрат8772, 8241, 8792, 8159, 8240, 8797 Рахунки для обліку страхового фонду8456, 8510, 8726 , 8459, 8457, 8014, 8491, 8763, 8497 Рахунки для обліку основних засобів

Код продукту Код сегментуКод центру

відповідальностіКод клієнта

Прибуток, грн.

Питома вага, %

Код продуктуКод

сегменту Код центру

відповідальності

Дохід, грн.

Витрати, грн.

Сума прибутку,

грн.

Запропонована форма звіту «Структура прибутку сегмента в розрізі груп клієнтів»

Запропонована форма звіту «Структура прибутку сегмента в розрізі груп продуктів»

ДОПОВІДЬ ЗАКІНЧЕНО.ДЯКУЮ ЗА УВАГУ.