Направления использования денежных средств в декабре...

Докладчик: Яковлев Олег Иванович, начальник ГКУ Дирекция ДОгМ 10 декабря 2015 г.

Направления использования денежных средствв декабре 2015 года и остатков на конец года

Нормативно-правовая база

2

25 ноября 2015 года принят Закон о бюджете города Москвы на 2016 год

и плановый период 2017 и 2018 годов (№ 67 от 25.11.2015)

Законом предусмотрено увеличение расходов на образование московских детей

3

Анализ расходования денежных средств школами в 2015 году

Значительные остатки денежных средств

на лицевых счетах школ в 2015 году

Субсидии на выполнение государственного

задания

Субсидии на иные цели

Школа обязана обеспечивать законность и целесообразность

использования денежных средств на удовлетворение текущих потребностей

!

4

Направления расходования денежных средств

Техническое обслуживание и ремонт систем жизнеобеспечения;

Техническое обслуживание и ремонт сетей и коммуникаций;

Содержание в надлежащем состоянии помещений школ и прилегающих территорий, включая текущий ремонт;

Содержание и ремонт мест общественного пользования;

Приобретение учебного оборудования;

Обеспечение учебного процесса, включая дополнительное образование.

Пример бесхозяйственности

5

ГБПОУ ОКСУ ул. Молдавская, д. 5, стр. 5

Санузел для персонала

Санузел для обучающихся

Повреждение перегородок, дверей, запорных устройств

Отсутствие сидений на унитазах

Мероприятия по завершению финансового года

6

Выплата заработной платы за декабрь 2015 г.

до 29 декабря 2015 года

Школе необходимо выплатить заработную плату работникам организации за отработанное время с 1 по 31 декабря 2015 года

Уплата страховых взносов/налогов до 30 декабря 2015 года

В целях недопущения образования задолженности перед налоговыми органами, государственными внебюджетными фондами, профсоюзными организациями

Расчеты за коммунальные услуги в декабре 2015 года

до 30 декабря 2015 года

Школе необходимо произвести расчет по коммунальным услугам за фактически оказанные услуги

Погашение задолженности перед поставщиками и подрядчиками

до 31 декабря2015 года

Погашение задолженности школы перед поставщиками, подрядчиками, третьими лицами или другими кредитными организациями за оказанные услуги, предоставленные товары

Перед составлением годовой бухгалтерской отчетности за 2015 год проводится сверка расчетов с контрагентами, налоговым органом, внебюджетными фондами, работниками, другими дебиторами и кредиторами, с целью проверки обоснованности сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета;

Кредиторская/дебиторская задолженность по социальным выплатам и заработной плате не допускается.

Спасибо за внимание!

7