; b a g ? k i e : g - damu€¦ · lаблица 2: ланируемый объем...
Post on 10-Jun-2020
2 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Декабрь, 2010 г.
БИЗНЕС-ПЛАН
«СОЗДАНИЕ КОНДИТЕРСКОГО ЦЕХА»
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
2
СОДЕРЖАНИЕ
Список приложений .................................................................................................................. 4
Список таблиц ........................................................................................................................... 5
РЕЗЮМЕ ................................................................................................................................... 6
Введение ................................................................................................................................... 8
1. Концепция проекта ................................................................................................................ 9
2. Описание продукта ............................................................................................................. 10
3. Программа производства и продаж ................................................................................... 11
3.1 Программа производства ............................................................................................ 11
3.2 Сырье и материалы .................................................................................................... 11
3.3 Программа продаж ...................................................................................................... 11
4. Техническое планирование ................................................................................................ 13
4.1 Технологический процесс производства .................................................................... 13
4.2 Здания и сооружения .................................................................................................. 15
4.3 Оборудование и инвентарь ........................................................................................ 15
4.4 Коммуникационная инфраструктура .......................................................................... 17
5. Организация, управление и персонал ............................................................................... 18
5.1 Организационная структура ....................................................................................... 18
5.2 Оценка затрат на персонал ........................................................................................ 18
6. Реализация проекта ............................................................................................................ 19
6.1 План реализации ......................................................................................................... 19
6.2 Затраты на реализацию проекта ................................................................................ 19
7. Эксплуатационные расходы ............................................................................................... 20
7.1 Сырье и материалы .................................................................................................... 20
7.2 Расходы на упаковку ................................................................................................... 20
7.3 Коммунальные расходы .............................................................................................. 20
7.4 Транспортные расходы ............................................................................................... 21
8. Общие и административные расходы ............................................................................... 22
8.1 Аренда помещения ..................................................................................................... 22
8.2 Амортизационные отчисления, техническое обслуживание, ремонт ....................... 22
8.3 Реклама ....................................................................................................................... 22
8.4 Налоги .......................................................................................................................... 23
8.5 Прочие расходы .......................................................................................................... 23
9. Потребность в капитале и финансирование ..................................................................... 24
9.1 Потребность в капитале .............................................................................................. 24
9.2 Программа финансирования ...................................................................................... 24
10. Эффективность проекта ................................................................................................... 25
10.1 Проекция Cash-flow ................................................................................................... 25
10.2 Расчет прибыли и убытков ....................................................................................... 25
10.3 Проекция баланса ..................................................................................................... 25
10.4 Финансовые индикаторы .......................................................................................... 25
11. Социально-экономическое и экологическое воздействие .............................................. 27
11.1 Социально-экономическое значение проекта ......................................................... 27
11.2 Воздействие на окружающую среду ......................................................................... 27
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
3
Приложения
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
4
Список приложений
Приложение 1: Программа производства в натуральном выражении
Приложение 2: Характеристика основных видов сырья и материалов
Приложение 3: Рецептура на 10 кг мучного полуфабриката (теста)
Приложение 4: Рецептура на 10 кг крема
Приложение 5: Рецептура на 10 кг отделочных полуфабрикатов
Приложение 6: Программа продаж в натуральном выражении, кг
Приложение 7: Программа продаж в денежном выражении, тыс. тенге
Приложение 8: Расчет стоимости 1 кг торта и 10 гр пирожного по разным рецептам
Приложение 9: Прогноз Cash-Flow на 2011 г.
Приложение 10: Прогноз Cash-Flow на 2012 г.
Приложение 11: Прогноз Cash-Flow на 2011 – 2020 гг.
Приложение 12: Расчет планируемой прибыли/убытков на 2011 – 2020 гг.
Приложение 13: Показатели эффективности деятельности предприятия по годам
Приложение 11: Расчет чистой текущей стоимости и нормы доходности на 2011 – 2020 гг.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
5
Список таблиц
Таблица 1: Ассортимент кондитерского цеха Таблица 2: Планируемый объем производства по годам проекта, кг Таблица 3: Планируемая программа продаж по годам проекта, кг Таблица 4: Планируемая программа продаж по годам проекта, тыс. тенге Таблица 5: Планируемые цены на продукцию кондитерского цеха Таблица 6: Особенности приготовления различных видов теста Таблица 7: Оборудование и инвентарь Таблица 8: Необходимый персонал и месячные оклады, тыс. тенге. Таблица 9: Календарный план реализации проекта Таблица 10: Предпроизводственные затраты в 2011 году Таблица 11: Расходы на сырье и материалы по годам проекта, тыс. тенге Таблица 12: Расходы на упаковку, тыс. тенге Таблица 13: Расходы на электроэнергию по годам проекта, тыс. тенге
Таблица 14: Расходы на телефонную связь, тыс. тенге Таблица 15: Расходы на транспорт, тыс. тенге Таблица 16: Годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств, тыс.тенге. Таблица 17: Годовые расходы на амортизацию, тыс.тенге. Таблица 18: Сумма налоговых отчислений по годам проекта, тыс. тенге Таблица 19: Программа инвестиций на 2011 г., тыс. тенге Таблица 20: Программа финансирования на 2011 г., тыс. тенге Таблица 21: Условия кредитования Таблица 22: Выплаты по кредиту, тыс. тенге Таблица 23: Показатели рентабельности на 2015 год Таблица 24: Коэффициенты балансового отчета Таблица 25: Финансовые индикаторы по проекту
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
6
РЕЗЮМЕ
Концепция проекта предусматривает создание кондитерского мини-цеха по производству
тортов и пирожных с пунктом реализации готовой продукции.
Основными продуктами, производимыми кондитерским цехом будут торты и пирожные,
приготовленные из бисквитного, песочного, слоенного, заварного теста с различными ви-
дами кремов (белковыми, масляными, заварными). В последующем в ассортимент произ-
водимой продукции могут быть добавлены хлебобулочные изделия (булочки, пирожки и
т.п.) с учетом потребностей целевой группы.
Целевой группой планируемого кондитерского цеха будут жители районного центра, в ко-
тором он будет расположен, а также соседних населенных пунктов.
При восьмичасовом рабочем дне и шестидневной рабочей неделе планируется произ-
водство 6.727 кг тортов и 3.137 кг пирожных в год, начиная с 2012 года.
Исходя из минимальной экономической эффективности проекта планируемая выручка
кондитерского цеха составит порядка 7,8 млн. тенге в 2012 году.
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Расходы 2011
Предпроизводственные расходы 1.755
Инвестиции в основной капитал 1.670
Оборотный капитал 775
Всего 4.200
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств
предприятия, так и за счет заемного капитала
Источник финансирования Сумма Период Доля
Собственные средства 1.000 01.2011 23,8%
Итого собственных средств 1.000
Долгосрочный кредит 3.200 05.2011 76,2%
Итого заемных средств 3.200
Всего 4.200 100%
Следовательно приняты следующие условия кредитования:
Валюта кредита тенге
Процентная ставка 14% годовых
Срок кредитования 4 года
Выплата процентов и основного долга ежемесячно
Льготный период погашения основного долга 6 месяцев
Тип погашения Равными долями
Показатели эффективности деятельности предприятия на 5 год проекта.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
7
Рентабельность собственного капитала 86%
Рентабельность авансированного капитала 20%
Коэффициенты балансового отчета в 2015 г.
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом 9,5%
Коэффициент покрытия обязательств чистым капиталом 92%
Текущая ликвидность 284%
Чистый дисконтированный доход полного инвестированного капитала при 10% составил
2.724 тыс. тнг.
ВНД 37,7%
Модифицированная ВНД на инвестиции 27,2%
Нормальная окупаемость при 0% 2,84 лет
Динамическая окупаемость при 14% 3,14 лет
С экономической точки зрения проект будет способствовать
созданию 4 новых рабочих мест в сельской местности
поступлению дополнительных доходов в бюджет Кызылординской области и района, в
котором будет расположен кондитерский цех
Среди социальных воздействий проекта можно выделить
удовлетворение потребностей сельских жителей в качественной и разнообразной
выпечке.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
8
Введение
В современных условиях общественное питание постепенно переходит на путь индуст-
риализации. Создаются современные предприятия, оснащенные совершенными техниче-
скими средствами; на них используется прогрессивная технология, внедряется научная
организация труда и производства, применяются новые формы обслуживания.
Все большим ассортиментом и высоким качеством в настоящее время отличаются муч-
ные кондитерские изделия.
Основой мучных кондитерских изделий является мука, которая содержит значительное
количество углеводов в виде крахмала, а также растительные белки. Крахмал превраща-
ется в организме в сахар и служит основным источником энергии, белки являются пла-
стическим материалом для построения клеток и тканей. В большинство мучных кондитер-
ских изделий вводят сахар, в результате чего они обогащаются легкоусвояемыми углево-
дами. Яйца, используемые при изготовлении многих изделий, содержат полноценные
белки, жиры и витамины.
Благодаря использованию яиц, жиров (сливочное масло, маргарин) или богатых жирами
продуктов (молоко, сливки, сметана) повышается содержание витаминов в кондитерских
изделиях. При их изготовлении применяют пряности и другие вещества, не только улуч-
шающие вкус и аромат, но и ускоряющие усвоение этих изделий.
В последнее время доминирует такая тенденция, что население охотнее согласно приоб-
ретать, готовые или полуфабрикатные мучные кондитерские изделия, нежели готовить их
самостоятельно.
Такой вид деятельности, как небольшое производственное предприятие, совмещенное с
пунктом реализации, очень распространен в развитых странах.
В связи с этим в настоящем проекте рассматривается возможность создания кондитер-
ского мини-цеха с пунктом реализации готовой продукции.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
9
1. Концепция проекта
Концепция проекта предусматривает создание кондитерского мини-цеха по производству
тортов и пирожных с пунктом реализации готовой продукции.
Создание магазина непосредственно при производстве дает возможность покупателям не
только приобретать всегда свежую продукцию, но и делать это по более выгодной цене,
поскольку при этом минуются все промежуточные звенья между этапом производства и
этапом реализации конечному потребителю.
Основными продуктами, производимыми кондитерским цехом будут торты и пирожные,
приготовленные из бисквитного, песочного, слоенного, заварного теста с различными ви-
дами кремов (белковыми, масляными, заварными). В последующем в ассортимент произ-
водимой продукции могут быть добавлены хлебобулочные изделия (булочки, пирожки и
т.п.) с учетом потребностей целевой группы.
Целевой группой планируемого кондитерского цеха будут жители районного центра, в ко-
тором он будет расположен, а также соседних населенных пунктов.
Кондитерских цех с магазином будет размещен в помещении общей площадью 70-80
квадратных метров.
Кроме этого, кондитерский цех будет оказывать услуги по приготовлению праздничных
тортов на заказ.
Учитывая запланированные в настоящем бизнес-плане обороты предприятия рекоменду-
ется осуществлять деятельность в рамках индивидуального предпринимателя на упро-
щенном режиме.
Данный бизнес-план не является окончательным вариантом руководства к действию, а
показывает лишь потенциальную возможность развития такой бизнес-идеи. Поэтому при
реализации настоящего проекта возможно изменение как программы продаж, так и ас-
сортимента выпускаемой продукции.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
10
2. Описание продукта
Настоящим проектом предусмотрено создание кондитерского цеха по производству муч-
ных кондитерских изделий.
Мучные кондитерские изделия обладают высокой калорийностью и усвояемостью, отли-
чаются приятным вкусом и привлекательным внешним видом. Высокая пищевая ценность
мучных кондитерских изделий обусловлена значительным содержанием углеводов, жи-
ров и белков. Благодаря низкой влажности большинство изделий представляют собой
ценный пищевой концентрат с длительным сроком хранения.
Ассортимент планируемого кондитерского цеха представлен в Таблице 1
Таблица 1: Ассортимент кондитерского цеха
Наименование Вид
Торты
бисквитные
шоколадный
«сказка»
ореховый
песочные с цукатами и орехами
слоенные с заварным кремом
Пирожные
бисквитные с масляным кремом и помадкой
песочные желейные с цукатами и фруктовой начинкой
слоенные со сливочно-сметанным кремом
заварные эклеры
Предлагаемый проектом ассортимент может быть расширен путем комбинирования раз-
личных видов теста с разнообразными кремами и отделочными материалами, а также
производством весовых десертных изделий, кексов, рулетов и т.п.
В среднем масса пирожных составит от 55 до 100 г. Торты будут выпускаться стандарт-
ной массой от 500 г до 2 кг и более.
Длительность хранения продукции составит 72 часа в камере охлаждения при темпера-
туре +6, +8 °С.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
11
3. Программа производства и продаж
3.1 Программа производства
При восьмичасовом рабочем дне и шестидневной рабочей неделе планируется произ-
водство 6.727 кг тортов и 3.137 кг пирожных в год, начиная с 2012 года.
При расчете программы производства в учет принималось, что в месяц будет произво-
диться 507 кг тортов и 233 кг пирожных. В декабре и марте (в связи с праздниками) будет
производиться 820 кг тортов и 388 кг пирожных.
В первые месяцы проекта мощности кондитерского цеха будут загружены не полностью,
что связано с завоеванием ниши на рынке.
Таблица 2: Планируемый объем производства по годам проекта, кг
Год
Наименование
2011 2012-2020
Торты 2.418 6.727
Пирожные 1.190 3.137
Всего 3.608 9.865
Помесячный план производства представлен в Приложении 1.
3.2 Сырье и материалы
В кондитерском производстве основными видами используемого сырья являются мука,
сахар, сливочное масло, яйца. Наряду с ними применяются молочные продукты, фрукты,
ягоды, орехи, эссенции, вина, разрыхлители и др.
Характеристика основных видов сырья и материалов, используемых в производстве,
представлена в Приложении 2.
Расход сырья на производство единицы теста, кремов и отделочных полуфабрикатов, а
также оптовые цены на него представлены в Приложениях 3-5.
3.3 Программа продаж
Программа продаж была рассчитана исходя из минимальной экономической эффектив-
ности проекта с учетом программы производства и процента выбраковки, принятого за
1%.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
12
Таблица 3: Планируемая программа продаж по годам проекта, кг
Год
Наименование
2011 2012-2020
Реализация тортов 2.394 6.660
Реализация пирожных 1.179 3.106
Всего 3.573 9.766
Программа продаж по месяцам в первые два производственных года представлена в
Приложении 6.
Программа продаж по годам в денежном выражении будет выглядеть следующим обра-
зом:
Таблица 4: Планируемая программа продаж по годам проекта, тыс. тенге
Год
Наименование
2011 2012-2020
Реализация тортов 1.887 5.249
Реализация пирожных 956 2.519
Всего 2.843 7.768
Программа продаж по месяцам в первые два производственных года в денежном выра-
жении представлена в Приложении 7.
При расчете поступлений во внимание принималась следующая стоимость продукции
кондитерского цеха:
Таблица 5: Планируемые цены на продукцию кондитерского цеха
Наименование Цена, тенге за шт*.
Торты
бисквитные
шоколадный 850
«сказка» 888
ореховый 801
песочные с цукатами и орехами 716
слоенные с заварным кремом 686
Пирожные
бисквитные с масляным кремом и помадкой 37
песочные желейные с цукатами и фруктовой начинкой 35
слоенные со сливочно-сметанным кремом 42
заварные эклеры 47
* за штуку принят 1 торт весом 1 кг, и одна пирожная весом 50 г
При расчете программы продаж инфляция во внимание не принималась, поскольку свя-
занное с инфляцией повышение цен пропорционально отразится на издержках производ-
ства.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
13
4. Техническое планирование
4.1 Технологический процесс производства
Технологическая последовательность выпечки кондитерских изделий и затраты времени
варьируется в зависимости от разных рецептов. Общая последовательность изготовле-
ния кондитерских изделий представлена на Рисунке 1.
Рисунок 1. Технологический процесс приготовления мучных изделий
Тесто
Проектом предусмотрено производство кондитерских изделий из представленных в Таб-
лице 6 видов теста.
Таблица 6: Особенности приготовления различных видов теста
Вид теста Особенности приготовления
Бисквитное Приготавливают без химических разрыхлителей и дрожжей. Для придания по-
ристой структуры в него вводят взбитые яйца или яичные белки, которые и яв-
ляются разрыхлителем. В состав бисквитного теста входят мука, сахар, яйца в
соотношении 1 1 2 . Муку для бисквитного теста выбирают со средним содер-
жанием клейковины (около 30 % ). Часть муки (до 25 % ) можно заменить кар-
тофельным крахмалом. Крахмал в тесте связывает больше влаги из яиц, чем
мука, поэтому при выпечке влага меньше улетучивается и изделия получается
с ровными порами и при резке не так сильно крошатся. Выпекают заварной по-
луфабрикат при температуре 180-200ºС в течение около 40-50 мин.
Песочное Приготовление песочного теста основано на принципе: 1 часть сахара, 2 части
жира и 3 части муки. Чем больше в тесте жира, тем более оно рассыпчато. Са-
харная пудра делает тесто особенно рассыпчатым. Яйца и жидкость способст-
вуют соединению составляющих его продуктов и облегчают дальнейшее приго-
товление изделий. Песочное тесто готовят без применения разрыхлителя.
Наиболее распространенными продуктами, добавляемыми в песочное тесто
для придания ему особого вкуса или аромата, являются ванильный сахар, тер-
тая лимонная или апельсиновая цедра, шоколад, какао, растертые орехи, ко-
рица. Выпекают заварной полуфабрикат при температуре 220-240ºС в течение
около 15-30 мин.
Слоеное Для приготовления слоенного теста необходим интенсивный замес, способст-
вующий максимальному развитию клейковины. Важным для замеса является:
получение холодного теста для замедления начала брожения (+18...+20°С);
максимальное развитие клейковины теста для обеспечения лучшей газо- и
формоустойчивости; приготовление теста плотной консистенции для ограниче-
ния его возможного деформирования во время размораживания. Для получе-
ния этих параметров необходимо использовать: очень холодную воду; охлаж-
денную муку; как можно позднее добавлять дрожжи. Нужно следить за равно-
мерным распределением дрожжей в тесте плотной консистенции. Выпекают
заварной полуфабрикат при температуре 250-260ºС в течение около 15-25 мин.
Подготовка продуктов к
замесу теста
Замес теста Выпечка по-луфабриката
Приготовле-ние крема
Оформление изделия
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
14
Заварное Для приготовления заварного теста используется мука со средним содержани-
ем клейковины. При использовании муки с небольшим содержанием клейкови-
ны изделия получаются с плохим подъемом. Тесто для заварного полуфабри-
ката должно быть вязким, но одновременно содержать большое количество
воды. Приготовление теста состоит из заварки муки и соединения ее с яйцами.
Основными компонентами заварного теста являются масло, соль, мука, яйца.
Выпекают заварной полуфабрикат при температуре 190-220ºС в течение около
30-35 мин.
Кремы
Кондитерские изделия из вышеперечисленных видов теста будут изготавливаться с ис-
пользованием следующих видов крема:
Масляный крем
На сахарной пудре
На сгущенном молоке
Шоколадный
На молоке и яйцах
Белковый
Заварной
Сливочно-сметанный
Оформление изделий
Для оформления кондитерских изделий будут использоваться следующие отделочные
полуфабрикаты:
помада
сахарная
шоколадная
молочная
сироп для промачивания
желе
бисквитная жареная крошка
фруктовая начинка
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
15
4.2 Здания и сооружения
Предполагаемый кондитерский цех планируется разместить в нежилом арендованном
помещении площадью около 70 - 80 квадратных метров. Ввиду особенности производст-
венного процесса такое помещение должно быть снабжено системой противопожарной
безопасности. Помещение должно состоять как минимум из трех разделенных перегород-
ками комнат для размещения непосредственно кондитерского цеха, кладовой и торгового
зала.
Кондитерский цех
Планировка отделений кондитерского цеха должна соответствовать последовательности
выполнения операций технологического процесса и исключать возможность встречных
потоков сырья и готовых изделий, а, следовательно, в состав помещения цеха должны
входить следующие отделения:
тестомесильное – где замешивают тесто и подготавливают необходимые полу-
фабрикаты
тесторазделочное – для разделки и формовки, раскатки кондитерских изделий
выпечное – где осуществляют выпечку кондитерских изделий в пекарских шкафах.
остывочное
отделения для отделки изделий
моечная для яиц, посуды, тары
В кондитерском цехе также должна быть предусмотрена система вентиляции или как ми-
нимум вытяжка.
Кладовая запаса
Предусмотрена для хранения сухих продуктов (муки, сахара, крахмала и т.п.). Здесь
должна поддерживаться средняя температура около 15°С и относительная влажность
воздуха 60 – 65 %. Кроме этого, здесь же оборудуется холодильная камера, где хранятся
скоропортящиеся продукты.
Торговый зал
Торговый зал должен занимать площадь около 20 квадратных метров.
4.3 Оборудование и инвентарь
Кондитерский цех
Среди основного оборудования, необходимого для оснащения мини-пекарни следует вы-
делить следующее:
Просеивательная машина - для удаления посторонних примесей и обогащения муки
кислородом воздуха
Машина для замеса теста типа ТММ-1М, емкостью 140 литров.
Кремовзбивальная машина, емкостью 25 литров
Пекарский шкаф типа ШПЭСМ-3, позволяющий выпекать около 50 стандартных тортов
в смену.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
16
Хотя производство кондитерских изделий будет в небольших количествах, целесообразно
использовать специальный кондитерский пекарский шкаф, имеющий 3 пекарные камеры.
Каждая камера снабжена своим терморегулятором, позволяющим автоматически поддер-
живать заданную температуру в пределах от 100 до 250° С, что позволяет выпекать в
шкафу одновременно три вида полуфабрикатов с разным температурным режимом. Кро-
ме того, спрос на кондитерские изделия не равномерен и увеличивается по выходным и
праздничным дням.
Для подготовки, разделки теста необходимы столы из нержавеющей стали, а также стел-
лаж для отлежки полуфабриката.
Кроме этого, необходимо предусмотреть специальный производственный инвентарь:
• противень (листы, лотки);
• мерительные стаканы, черпаки;
• различные формы для тортов, формочки;
• выемки для пирожных;
• кастрюли, чашки, тарелки;
• инвентарь для обработки теста (скалки деревянные и металлические);
• лопатки деревянные;
• ножи для обработки полуфабрикатов;
• ложки, венчики, вилочки;
• кондитерские наборы (шприцы, съемные части, трубочки металлические);
• моечное оборудование;
• кухонный набор полотенец, салфеток
Кладовая запаса
В кладовой запаса для хранения продуктов устанавливают лари, стеллажи. Для развеса
продуктов используют весы и мерную посуду. Для хранения сырья и скоропортящихся
продуктов используется обычный бытовой холодильник.
Торговый зал
Для придания магазину отличительного внутреннего вида предлагается использовать
не промышленные стеллажи, а изготовить их из дерева с оригинальным дизайном.
Готовые кондитерские изделия будут представлены в демонстрационной холодильной
витрине.
Перечень оборудования и затраты на его приобретение представлены в нижеследующей
таблице
Таблица 7: Оборудование и инвентарь
Наименование Кол-во, шт. Цена, тыс.тенге
Торговый зал 370
Холодильные витрины 1 250
Стеллажи 1 60
Инвентарь 1 60
Кондитерский цех 1300
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
17
Пекарский шкаф 1 200
Кремовзбивальная машина 1 180
Просеивательная машина 1 150
Машина для замеса 1 400
Холодильник 1 90
Плита газовая 1 50
Весы электронные 1 60
Стол алюминиевый 2 50
Стеллаж металлический 2 40
Производственный инвентарь 1 80
Итого 18 1.670
4.4 Коммуникационная инфраструктура
Проектом предусмотрена аренда помещения, в котором уже будет необходимая комму-
никационная инфраструктура, а именно электро-, тепло- и водоснабжение, а также теле-
фонная связь. При необходимости будет произведена необходимая адаптация под усло-
вия работы кондитерского цеха.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
18
5. Организация, управление и персонал
5.1 Организационная структура
Организационная структура предприятия будет состоять из следующих основных органи-
зационных единиц:
Кондитер, который должен соответствовать следующим основным требованиям:
иметь профессиональное образование
знать рецептуры и технологию производства мучных кондитерских изделий
знать характеристику сырья, его свойства, применение, условие и сроки хранения
знать способы и приемы высокохудожественной отделки мучных кондитерских из-
делий.
знать принципы работы и правила эксплуатации технологического оборудования и
т.п.
по проекту предусмотрено 2 кондитера, один из которых занимается выпечкой, а дру-
гой ее художественным оформлением
Продавец, в его функции будет входить реализация мучных кондитерских изделий,
сбор заявок, заказ у поставщиков сырья и материалов и т.п.
Бухгалтер, будет осуществлять ведение бухгалтерского и налогового учета предпри-
ятия и работать по совместительству
Уборщик
5.2 Оценка затрат на персонал
Ежемесячные затраты на оплату труда составят 150 тыс. тенге, ежегодные затраты – 900
тыс. тенге в 2011 году и 1.800 тыс. начиная с 2012 года.
Проект штатного расписания представлен в Таблице 8. Таблица 8: Необходимый персонал и месячные оклады, тыс. тнг.
Наименование Кол-во, чел. Оклад Итого в год
Администрация
Кондитер 2 40 960
Продавец 1 30 360
Бухгалтер 0,5 ставки 60 360
Обслуживающий персонал
Уборщик 0,5 ставки 20 120
Итого 4 1.800
Проектом предусмотрено, что кондитерский цех будет осуществлять свою работу в рам-
ках ИП. В соответствии с этим, в проекте не принимается в учет заработная плата инди-
видуального предпринимателя.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
19
6. Реализация проекта
6.1 План реализации
Предполагается, что реализация настоящего проекта займет период с января по июнь
2011г. Далее приведен календарный план реализации проекта.
Таблица 9: Календарный план реализации проекта
Месяц
Мероприятия
2011
1 2 3 4 5 6 7
Проведение маркетингового исследования и разработка
ТЭО
Рассмотрение ТЭО и решение вопроса финансирования
Получение кредита
Аренда помещения
Ремонтные работы
Переговоры с поставщиками и инвентаря
Закуп оборудования, монтаж
Реклама
Поиск персонала
Начало работы
6.2 Затраты на реализацию проекта
Предпроизводственные расходы
Оценка предпроизводственных затрат представлена в Таблице 10.
Таблица 10: Предпроизводственные затраты в 2011 году
Статья затрат Всего
затрат,
тыс. тенге
Затраты в месяц, тыс. тенге
1 2 3 4 5 6
Проведение маркетингового исследования
и разработка ТЭО 230 60 170
Аренда помещения 120 60 60
Ремонтные работы вкл. установку необхо-
димых систем 850 850
Коммуникационная инфраструктура 50 50
Закуп оборудования, монтаж 1.670 1.670
Доставка оборудования материалов и ос-
нащения 100 100
Реклама 50 50
Непредвиденные расходы (ок. 10%) 280 45 45 45 45 45 55
Проценты по кредиту 75 37 38
Итого 3.425 105 45 215 45 1.042 1.973
Цена за монтаж оборудования и обучение персонала включена в стоимость самого обо-
рудования.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
20
7. Эксплуатационные расходы
7.1 Сырье и материалы
Количество продуктов, необходимых для производства тортов и пирожных зависит от их
видов. Следовательно стоимость 1 кг. торта и 100 гр. пирожного различна. Таблица,
представленная в Приложении 8, отражает стоимость сырья, затраченного на производ-
ство 1 кг торта и пирожных по любому рецепту.
Далее в Таблице 11 представлены затраты на сырье и материалы с учетом планируемого
объема производства.
Таблица 11: Расходы на сырье и материалы по годам проекта, тыс. тенге
Год
Наименование
2011 2012 - 2020
Сырье и материалы 1.082 2.706
7.2 Расходы на упаковку
Торты будут упаковываться в картонные коробки с рисунком. Стоимость одной коробки
составляет порядка 30 тенге. Годовые затраты на упаковку представлены в Таблице 12.
Таблица 12: Расходы на упаковку, тыс. тенге
Год
Наименование
2011 2012 - 2020
Картонная упаковка 74 202
7.3 Коммунальные расходы
Электроэнергия
Основные текущие затраты на электроснабжение кондитерского цеха будут складываться
из расчета потребляемой мощности электрического оборудования в кондитерском цехе и
магазине, а именно
Пекарский шкаф – 12 кВт*ч
Электроплита – 5 кВт*ч
Кремовзбивальная машина – 1,5 кВт*ч
Мукопросеиватель – 0,55 кВт*ч
Машина для замеса теста – 1,5 кВт*ч
Холодильное оборудование – 1 кВт*ч
Проектом предусмотрено, что все оборудование, за исключением холодильников, будет
работать не более 5 часов в сутки. Холодильники будут работать круглосуточно.
Таблица 13: Расходы на электроэнергию по годам проекта, тыс. тенге
Год
Наименование
2011 2012 - 2020
Электроэнергия 210 420
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
21
Водо- и теплоснабжение
Затраты на водо- и теплоснабжение будут включены в стоимость арендной платы .
Телефонная связь
Расходы на телефонную связь включают абонентскую плату за пользование цифровой
АТС и междугородние переговоры. Годовые затраты на телефонную связь приведены в
Таблице 14.
Таблица 14: Расходы на телефонную связь, тыс. тенге
Год
Наименование
2011 2012 - 2020
Телефонная связь 24 48
7.4 Транспортные расходы
С целью доставки сырья и материалов для кондитерского цеха будет арендоваться
транспорт. Годовые транспортные расходы приведены в Таблице 15.
Таблица 15: Расходы на транспорт, тыс. тенге
Год
Наименование
2011 2012 - 2020
Транспортные расходы 60 120
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
22
8. Общие и административные расходы
8.1 Аренда помещения
Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 60 тыс. тенге в месяц. В эту
стоимость будут включены все коммунальные платежи, за исключением электроэнергии и
телефонной связи.
8.2 Амортизационные отчисления, техническое обслуживание, ремонт
Эксплуатация и техническое обслуживание оборудования и инвентаря осуществляется в
соответствии с инструкциями по эксплуатации и заводской технической документацией.
Сумма фактических расходов на ремонт и техническое обслуживание по каждой группе
основных средств исчисляется исходя из процентных ставок, установленных от стоимо-
стного баланса на конец года.
Суммарные годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание рассчитаны исходя
из стоимости основных средств в размере около 5%. Эти расходы будут начисляться на-
чиная с 2012 года (Таблица 16).
Таблица 16: Годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств, тыс.тенге
Статья затрат 2012 2013-2020
Ремонт и техническое обслуживание зданий и оборудования 80 100
Всего 80 100
При расчете амортизационных отчислений использован прямолинейный метод списания.
Суммы амортизационных отчислений по годам представлены в Таблице 17.
Таблица 17: Годовые расходы на амортизацию, тыс.тенге
Статья затрат Первонач. стоимость
Ставка % 2011 2012-2017 2018
Оборудование 1.670 15 125 251 42
Всего 125 251 42
8.3 Реклама
Затраты на рекламу на этапе организации кондитерского цеха учтены в предпроизводст-
венных затратах. Ввиду того, что кондитерский цех планируется разместить в сельском
населенном пункте, и информация о новом предприятии будет быстро распространена
среди населения, дальнейшая реклама не требуется.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
23
8.4 Налоги
Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринима-
тельства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого биз-
неса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и со-
циального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).
Суммы налоговых отчислений представлены в Таблице 18.
Таблица 18: Сумма налоговых отчислений по годам проекта, тыс. тенге
Налог Год проекта
2011 2012-2020
Подоходный и социальный налог (3%) 85 233
Всего 85 233
8.5 Прочие расходы
Данные расходы включают в себя затраты на чистящие средства и прочие материалы
хозяйственного назначения, вознаграждение за услуги банка и т.д. Данные затраты оце-
нены в 300 тыс. тенге в год.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
24
9. Потребность в капитале и финансирование
9.1 Потребность в капитале
Общие инвестиционные затраты по проекту складываются из прединвестиционных рас-
ходов, инвестиций в основной капитал и оборотного капитала.
Таблица 19: Программа инвестиций на 2011 г., тыс. тенге
Расходы 2011
Предпроизводственные расходы 1.755
Инвестиции в основной капитал 1.670
Оборотный капитал 775
Всего 4.200
9.2 Программа финансирования
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств
предприятия, так и за счет заемного капитала
Таблица 20: Программа финансирования на 2011 г., тыс. тенге
Источник финансирования Сумма Период Доля
Собственные средства 1.000 01.2011 23,8%
Итого собственных средств 1.000
Долгосрочный кредит 3.200 05.2011 76,2%
Итого заемных средств 3.200
Всего 4.200 100%
Следовательно приняты следующие условия кредитования:
Таблица 21: Условия кредитования
Валюта кредита тенге
Процентная ставка 14% годовых
Срок кредитования 4 года
Выплата процентов и основного долга ежемесячно
Льготный период погашения основного долга 6 месяцев
Тип погашения Равными долями
Если необходимый кредит будет получен по программе Фонда Даму в рамках «Дорожной
карты - 2020», то возможно удешевление кредита, за счет того, что половину процентов
по кредиту будет субсидировать государство.
Таблица 22: Выплаты по кредиту, тыс. тенге
Наименование 2011 2012 2013 2014 2015
Основной долг 152 914 914 914 305
Проценты по кредиту 298 368 240 112 9
Всего 450 1.282 1.154 1.026 314
Помесячно выплаты по кредиту представлены в Приложении 9,10
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
25
10. Эффективность проекта
Настоящий проект рассматривает деятельность предприятия на протяжении заданного
периода с определенным набором производимой продукции. Для целей исследования
годом отчета принят 2015 год.
10.1 Проекция Cash-flow
Проекция Cash-flow показывает потоки реальных денег, т. е. поступления наличности
(притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Финансовые потоки реаль-
ных денег показаны в Приложении 9-11.
В Cash-flow-проекции кумулятивный остаток наличности имеет положительное значение
на протяжении всех годов проекта.
10.2 Расчет прибыли и убытков
Расчет планируемой прибыли и убытков показан в развернутом виде в Приложении 12.
Показатели эффективности деятельности предприятия по годам приведены в Приложе-
нии 13.
Таблица 23: Показатели рентабельности на 2015 год
Рентабельность собственного капитала 86%
Рентабельность авансированного капитала 20%
10.3 Проекция баланса
Коэффициенты балансового отчета в 2015 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица 24: Коэффициенты балансового отчета
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом 9,5%
Коэффициент покрытия обязательств чистым капиталом 92%
Текущая ликвидность 284%
10.4 Финансовые индикаторы
Чистый дисконтированный доход полного инвестированного капитала при 10% составил
2.724 тыс. тенге (разность между текущей стоимостью потока будущих доходов и текущей
стоимостью будущих затрат на протяжении всего жизненного цикла инвестиционного
проекта).
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
26
Таблица 25: Финансовые индикаторы по проекту
ВНД 37,7%
Модифицированная ВНД на инвестиции 27,2%
Нормальная окупаемость при 0% 2,84 лет
Динамическая окупаемость при 14% 3,14 лет
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
27
11. Социально-экономическое и экологическое воздействие
11.1 Социально-экономическое значение проекта
Реализация настоящего проекта позволит создать новое производство в сельской мест-
ности, тем самым способствуя замещению ввозимой продукции на произведенную в ре-
гионе.
Реализация проекта предполагает
создание 4 новых рабочих мест в сельской местности
поступление дополнительных доходов в бюджет Кызылординской области и района, в
котором будет расположен кондитерский цех
Среди социальных воздействий проекта можно выделить
удовлетворения потребностей сельских жителей в качественной и разнообразной
выпечке.
11.2 Воздействие на окружающую среду
Идея проекта не предусматривает при создании кондитерского цеха какого-либо карди-
нального изменения окружающей среды.
При регулярном и своевременном вывозе твердых и жидких бытовых отходов загрязне-
ние окружающей среды будет сведено к минимуму.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
28
ПРИЛОЖЕНИЯ
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
29
Про
грам
ма
прои
звод
ства
в н
атур
альн
ом в
ыра
жен
ии в
201
1-20
12 г
г., к
г
Наи
мен
ован
ие1
23
45
67
89
1011
12
Торт
ы28
933
337
642
046
353
724
18
Пир
ожны
е14
816
518
320
021
827
611
90
Ито
го43
749
855
962
068
181
336
09
Наи
мен
ован
ие1
23
45
67
89
1011
12
Торт
ы50
750
782
850
750
750
750
750
750
750
750
782
867
27
Пир
ожны
е23
523
539
223
523
523
523
523
523
523
523
539
231
37
Ито
го74
274
212
2074
274
274
274
274
274
274
274
212
2098
65
мес
яц
Все
го
2012
2011
мес
яц
Все
го
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
30
ПРИЛОЖЕНИЕ 2/1
Основные виды сырья и материалов, используемые в кондитерском производстве
Мука
Мука бывает высшего, I и II сорта. Она белого цвета и используется для любых кондитер-
ских изделий. В химический состав муки входят: Углеводы (67 %-74 %), белки (7 %-12 %),
жиры (0.9 %-1.9 %), минеральные вещества (0.5 %-1.6 %), витамины группы “B” - чаще в
низких сортах и отрубях, ферменты, вода (14 %). Важнейшей составной частью муки яв-
ляются белки – глиадин и глютенин. При тестообразовании они набухают и образуют уп-
ругую эластичную и клейкую массу – клейковину, влияющую на структуру теста.
В зависимости от содержания клейковины мука делится на три группы: первая содержит
до 28 % клейковины, вторая – 28 % - 36 % и третья – до 40 % клейковины. Качество муки
определяется лабораторным способом, и кондитер должен знать такие признаки как за-
пах, вкус, влажность и т.д. Влажность муки 14.5 %. Перед употреблением муку просеива-
ют при помощи сита с диаметром отверстий 1.5 мм или при помощи просеивателей. При
этом удаляются все примеси, и мука насыщается воздухом.
Яйцо и яйцо-продукты:
Яйцо – это питательный пищевой продукт, в нѐм содержатся белки, жиры, минеральные
вещества, в желтке витамины (A, D, E, B1, B2 и PP). Перед использованием загрязнѐнные
яйца моют в тѐплой воде. Затем яйца дезинфицируют 2%-ным раствором хлорной извес-
ти в течение 5 минут, промывают в 2%-ном растворе соды и споласкивают в течение 5
минут в проточной воде. Яйцо используют, как один из основных компонентов почти во
всех видах теста. Желток придаѐт за счѐт лецитина тесту более нежную структуру. Белок
при взбивании увеличивается в 5-6 раз за счѐт пузырьков воздуха и рыхлит тесто.
Меланж – это может быть смесь белков и желтков перемешанных, профильтрованных и
замороженных в герметически закрытых банках. Вместо одного яйца берут 43 г меланжа
Молочные продукты:
Многие виды теста приобретают необходимую консистенцию только после добавления
молока или молочных продуктов.
Молоко цельное – состоит из воды и сухих веществ, или сухого остатка, в состав которого
входят молочный жир, белки, молочный сахар и др. вещества. Молоко – ценный пита-
тельный продукт, имеет приятный вкус и содержит почти все необходимые для организма
питательные вещества. Для приготовления кондитерских изделий используют свежее
молоко и консервированные продукты. Они улучшают вкус изделий и повышают их пище-
вую ценность.
Молоко цельное содержит жиры, белки, молочный сахар и витамины. Оно должно быть
белого цвета с желтоватым оттенком, без посторонних привкусов и запахов.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
31
ПРИЛОЖЕНИЕ 2/2
Сливки
Сливки отделяют от молока при получении определенной жирности последнего. Сливки
считаются одним из самых благородных и широко применяемых продуктов питания, они
должны содержать не менее 30 % жира. При взбивании объем сливок должен как мини-
мум удвоится. Чем выше жирность сливок, тем легче их взбить.
Масло сливочное – вырабатывают из сливок, оно содержит до 82,5 % жира, витамины A,
D, E. Масло может быть солѐным и топлѐным, должно быть без посторонних запахов и
привкусов, иметь равномерную окраску (от белой до кремовой). Перед использованием
масло иногда растапливают, процеживают через сито и добавляют в тесто. Сливочное
масло повышает калорийность изделий, улучшает вкус, усиливает их аромат.
Разрыхлители:
Пекарский порошок – состоит из питьевой соды, кислоты (винной или лимонной) и мине-
ральных солей. В сочетании с теплом, влагой и воздухом пекарский порошок преобразу-
ется в двуокись углерода (углекислый газ), придавая пышность тесту. Пекарский порошок
подходит для всех видов теста, особенно это касается тяжелых видов, которые плохо
поднимаются при добавлении дрожжей.
Углекислый аммоний – для невоздушных изделий, например пряников, используют угле-
кислый аммоний. При выпечке он преобразуется в аммиак, который из более пышного
теста улетучивается полностью.
Желирующие вещества :
Добавлением желирующих веществ придают более плотную консистенцию легким начин-
кам.
Желатин – его получают из костей. Красный и белый желатин в виде листиков или в раз-
молотом виде добавляют, предварительно растворив, в кремы и начинки.
Агар – агар – в отличие от желатина агар-агар имеет растительное происхождение, его
получают из красных водорослей. В торговле он чаще всего имеется в виде порошка, его
желирующие свойства превосходят свойства желатина.
Сахар
Это белый кристаллический порошок, вырабатываемый из сахарного тростника и сахар-
ной свеклы. Он представляет собой дисахарид, сахарозу, в которой содержится 98 % са-
хара и 2 % влаги. Сахар очень гигроскопичен (хорошо поглощает влагу), хорошо раство-
рим в воде. Перед употреблением сахар просеивают. Хранят в сухом вентилируемом по-
мещении при относительной влажности воздуха не выше 70 %, иначе он отсыревает,
становится липким и образует комки, при t 18 C.
Сахарная пудра – белого цвета, сладкая на вкус, в виде порошка. Она должна быть мел-
кого помола и перед употреблением просеивается через сито для устранения более
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
32
ПРИЛОЖЕНИЕ 2/3
крупных частиц. Еѐ приготавливают из сахарного песка путѐм измельчения. Из 1003 кг
сахарного песка получают 1000 кг сахарной пудры. Применяется при изготовлении ва-
нильной пудры, кремов и др.
Ванильная пудра – это недозрелые стручки тропического растения длиной 12-25 см с
сильным ароматом. Из неѐ вырабатывают синтетический продукт – ванилин. Он пред-
ставляет собой белый кристаллический порошок с очень сильным ароматом. Использо-
вать ванилин нужно строго по рецептуре, что не всегда можно соблюсти, тогда использу-
ют ванильную пудру.
Алкогольные ароматизаторы :
Алкогольные напитки широко применяются в качестве ароматизаторов для начинок, кре-
мов и глазурей. При этом решающим является не доля алкоголя, а аромат напитка. При
выпечке спирт улетучивается, а определяющий вкус остается.
Вино – вина используют столовые, креплѐные, ароматизированные. Вина должны иметь
свойственный им аромат, вкус и цвет, не допускается наличие осадка или мути, посто-
роннего привкуса и запаха. При дозировке необходимо учитывать крепость вина.
Коньяк (бренди) – коньяк содержит минимум 40 %, бренди – минимум 38 % алкоголя.
Прекрасно подходит для начинок и теста.
Фрукты и цукаты:
Фрукты содержат много ценных для организма веществ, особенно витаминов и мине-
ральных соединений, и используются как начинки и отделочные полуфабрикаты при при-
готовлении мучных кондитерских изделий.
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
33
тнг/к
г
сырь
екг
тнг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
гкг
тнг
мук
а в/
с65
319
52,
9819
42,
6717
44,
1927
24
260
5,7
371
4,9
319
крах
мал
кар
тоф
ельн
ый
400
0,75
300
0,25
100
0,25
100
0
саха
рны
й пе
сок
170
3,2
544
0,67
114
3,47
590
2,07
352
234
0
яйца
(мел
анж
) (ш
тук)
1514
021
0015
322
9514
321
4519
285
1522
59
135
158
2370
поро
шок
как
ао50
00,
6130
5
орех
жар
енны
й20
00,
5110
21,
836
0
мас
ло с
ливо
чное
500
2,11
1055
2,2
1100
4,23
2115
2,45
1225
эссе
нция
500
0,03
719
0,02
111
0,01
89
мук
а на
под
пыл
650,
4127
0,35
23
амм
оний
(раз
рыхл
ител
ь)90
0,00
50,
50,
004
0,4
сода
100
0,00
50,
50,
004
0,4
соль
230,
021
0,5
0,01
70,
40,
053
10,
061,
4
мук
а дл
я по
дгот
овки
мас
ла65
0,67
44
кисл
ота
лим
онна
я60
00,
009
5
Ито
го н
а 10
кг.
3158
3008
3110
2003
2318
2671
3915
Ито
го н
а 1
кг.
316
301
311
200
232
267
391
Рец
епту
ра н
а 10
кг.
муч
ного
пол
уфаб
рика
та (т
еста
)
слое
нны
й
полу
фаб
рика
т
зава
рной
полу
фаб
рика
т
биск
вит
песо
чная
леп
ешка
осно
вной
с ка
као
с ор
ехам
иос
новн
аяс
орех
ами
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
34
тнг/
кг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
г
саха
рная
пуд
ра18
05,
1192
02,
8350
93,
563
06,
9912
581,
7731
9
вани
льн
ая п
удра
4000
0,03
120
0,04
160
0,01
400,
0280
0,2
800
0,04
160
мас
ло
слив
очно
е50
05,
1525
755,
226
004
2000
4,1
2050
мол
око
сгущ
енно
е55
52,
111
66
конь
як/ в
ино
1000
0,01
100,
0110
0,01
313
яйц
а (ш
тук)
1515
225
1725
532
480
мол
око
цел
ьное
110
2,26
249
2,32
255
5,23
575
саха
рны
й пе
сок
170
3,1
527
3,5
595
бел
ки15
6710
05
кисл
ота
лим
онна
я60
00,
007
4
мук
а в/
с65
0,91
59
слив
ки 3
5%30
05,
315
90
смет
ана
30%
455
2,96
1347
поро
шок
как
ао50
00,
4824
0
крем
мас
лян
ный
на м
олок
е и
яйц
ах32
80,
5819
0
Ито
го н
а 10
кг.
3625
4445
3281
3283
3067
1900
3415
Ито
го н
а 1
кг.
362
444
328
328
307
190
342
Рец
епту
ра
на
10 к
г. к
рем
а
Наи
мен
ов
ани
е сы
рь
яБ
елко
вый
крем
крем
на
мол
оке
и
яйц
ах
Мас
лян
ый
крем
крем
сл
ивоч
но-
смет
анны
й К
рем
зав
арно
й
крем
на
саха
рной
пуд
ре
крем
на
сгущ
енно
м
мол
оке
крем
шок
олад
ный
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
35
тнг/
кг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
гкг
тнг
саха
рная
пуд
ра18
0
вани
льна
я пу
дра
4000
0,02
800,
015
60
мас
ло с
ливо
чное
500
4,59
2295
конь
як/ в
ино
1000
0,49
490
0,33
330
яйца
(ш
тук)
1511
817
7013
195
мол
око
цель
ное
110
6,46
711
1,9
209
саха
рны
й пе
сок
170
8,28
1408
5,38
915
5,46
928
4,14
704
3,22
547
2,67
454
7,39
1256
белк
и15
кисл
ота
лим
онна
я60
00,
0212
начи
нка
фру
ктов
ая45
02,
194
5
агар
3000
0,1
300
мук
а в/
с65
3,21
209
пато
ка18
00,
8314
91,
9935
81,
0318
5
эссе
нция
500
0,02
814
0,01
910
0,02
100,
045
23
саха
рная
пом
ада
157
9,57
1503
поро
шок
как
ао50
00,
4824
0
крас
ка п
ищев
ая80
000,
0216
0
крах
мал
кар
тоф
ельн
ый
400
0,89
356
ябло
чное
пю
ре30
04,
9314
79
Ито
го н
а 10
кг.
1571
1743
2063
1428
1701
2905
3213
3680
Ито
го н
а 1
кг.
157
174
206
143
170
290
321
368
на 1
0 кг
. пом
ады
на 1
0 кг
.сир
опа
для
пром
ачив
ания
на 1
0 кг
.бис
квит
ной
жар
еной
кро
шки
Наи
мен
ов
ани
е сы
рь
я
Рец
епту
ра
отд
ело
чны
х п
ол
уфаб
ри
като
в н
а 10
кг
на 1
0 кг
.кре
ма
мас
ляно
го
отде
лочн
ого
на 1
0 кг
кре
ма
фру
ктов
ой н
ачин
ки
саха
рная
пом
ада
осно
вная
шок
олад
ная
мол
очна
яна
10
кг.ж
еле
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
36
Наим
енов
ание
12
34
56
78
910
1112
Торт
ы28
632
937
241
645
953
223
94
Пиро
жные
147
164
181
198
216
273
1179
Итог
о43
349
355
461
467
580
535
73
Наим
енов
ание
12
34
56
78
910
1112
Торт
ы50
250
282
050
250
250
250
250
250
250
250
282
066
60
Пиро
жные
233
233
388
233
233
233
233
233
233
233
233
388
3106
Итог
о73
573
512
0873
573
573
573
573
573
573
573
512
0897
66
Прог
рамм
а пр
одаж
в н
атур
альн
ом в
ыра
жени
и в
2011
-201
2 гг
., кг
2012
меся
ц
Всег
о
2011
меся
ц
Всег
о
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
37
наи
мен
ов
ан
ие
12
34
56
78
910
11
12
Би
скв
ит
ны
е т
ор
ты
Шоко
лад
ны
й85
85
139
85
85
85
85
85
85
85
85
139
1132
Ска
зка
89
89
146
89
89
89
89
89
89
89
89
146
1183
Ореховы
й80
80
131
80
80
80
80
80
80
80
80
131
1066
Сл
оен
ны
е т
ор
ты
с з
аварны
м к
рем
ом
69
69
113
69
69
69
69
69
69
69
69
113
914
Песо
чн
ые т
ор
ты
с ц
ука
там
и и
орехам
и72
72
117
72
72
72
72
72
72
72
72
117
953
Би
скв
ит
ны
е п
ир
ож
ны
е
с м
асянны
м к
рем
ом
и п
ом
ад
ой
44
44
73
44
44
44
44
44
44
44
44
73
581
Песо
чн
ые п
ир
ож
ны
е
с ж
ел
е и
фрук
товой н
ачинко
й41
41
68
41
41
41
41
41
41
41
41
68
546
Со
лен
ны
е п
ир
ож
ны
е
со с
ливочно-с
мета
нны
м к
рем
ом
49
49
82
49
49
49
49
49
49
49
49
82
655
Зав
ар
ны
е п
ир
ож
ны
е
Экл
ер
55
55
92
55
55
55
55
55
55
55
55
92
737
Ито
го п
оступ
лен
ий
585
585
961
585
585
585
585
585
585
585
585
961
7768
Пр
огр
ам
ма п
ро
даж
по
меся
цам
, ты
с. тен
ге
меся
цВ
сего
2012
наи
мен
ов
ан
ие
12
34
56
78
910
11
12
Би
скв
ит
ны
е т
ор
ты
Шоко
лад
ны
й49
56
63
71
78
90
407
Ска
зка
51
58
66
74
82
95
425
Ореховы
й46
53
60
67
73
85
383
Сл
оен
ны
е т
ор
ты
с з
аварны
м к
рем
ом
39
45
51
57
63
73
329
Песо
чн
ые т
ор
ты
с ц
ука
там
и и
орехам
и41
47
53
59
66
76
343
Би
скв
ит
ны
е п
ир
ож
ны
е
с м
асянны
м к
рем
ом
и п
ом
ад
ой
27
31
34
37
40
51
220
Песо
чн
ые п
ир
ож
ны
е
с ж
ел
е и
фрук
товой н
ачинко
й26
29
32
35
38
48
207
Со
лен
ны
е п
ир
ож
ны
е
со с
ливочно-с
мета
нны
м к
рем
ом
31
35
38
42
45
58
249
Зав
ар
ны
е п
ир
ож
ны
е
Экл
ер
35
39
43
47
51
65
280
Ито
го п
оступ
лен
ий
344
392
440
488
537
641
2843
Пр
огр
ам
ма п
ро
даж
по
меся
цам
, ты
с. тен
ге
меся
ц
Всего
2011
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
38
тнг/
кг
тнг/
кг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
гкг
тнг
кгтн
г
биск
вит
осно
вной
316
0,34
107
0,38
120
сиро
п дл
я пр
омач
иван
ия14
30,
1826
0,2
290,
142
200,
229
крем
на
саха
рной
пуд
ре36
20,
365
132
0,4
145
цука
ты45
00,
0523
0,02
511
0,1
45
биск
вит
с ка
као
301
0,37
111
крем
мас
ляны
й
шок
олад
ный
328
0,04
816
крош
ка б
искв
итна
я29
00,
007
20,
013
0,00
62
крем
бел
ковы
й30
70,
131
биск
вит
с ор
ехам
и31
10,
375
117
крем
на
сгущ
енно
м
мол
оке
444
0,12
556
0,18
80
орех
и ж
арен
ные
200
0,03
60,
052
100,
009
2
пом
ада
мол
очна
я20
60,
206
43
песо
чная
леп
ешка
200
0,5
100
0,62
512
5
пом
ада
саха
рная
157
0,21
330,
195
31
слое
нны
й по
луф
абри
кат
267
0,50
313
40,
616
0
крем
зав
арно
й19
00,
395
75
крош
ка с
лоен
ная
267
0,10
227
0,08
21
крем
сли
вочн
о-см
етан
ный
342
0,32
109
зава
рной
пол
уфаб
рика
т39
10,
4818
8
лике
р аб
рико
совы
й10
000,
025
25
крем
мас
ляны
й на
мол
оке
и яй
цах
328
0,22
574
0,10
434
начи
нка
фру
ктов
ая36
80,
121
450,
1348
жел
е17
00,
145
25
пом
ада
шок
олад
ная
174
0,34
59
Ито
го н
а 1
кг.
293
306
276
237
247
258
243
291
327
Ито
го н
а 10
0 гр
.26
2429
33
на 1
кг.
песо
чног
о
торт
апе
сочн
ое ж
елей
ное
слое
нное
Пи
ро
жно
е
зава
рное
(эк
лер)
биск
витн
ое с
мас
ляны
м к
рем
омН
аим
ено
ван
ие
сыр
ья
на 1
кг.
слое
нног
о
торт
а
Рец
епту
ра
на 1
кг.
би
скв
итн
ого
то
рта
шок
олад
ный
"ска
зка"
орех
овы
й
Рас
чет
сто
им
ост
и 1
кг.
то
рта
и 1
00 г
р. п
ир
ожно
го п
о р
азн
ым
рец
епта
м
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
39
Ра
сч
ет
Ca
sh
Flo
w п
о м
ес
яц
ам
п
ро
ект
а,
ты
с.
тен
ге.
Ра
сч
ет
Ca
sh
Flo
w п
о м
ес
яц
ам
п
ро
ект
а,
ты
с.
тен
ге.
Нал
ичност
ь н
а н
ачал
о (
Cash
Flo
w)
0,0
895,0
850,0
635,0
590,0
2747,7
775,3
661,4
575,5
517,7
452,7
374,8
ПО
СТ
УП
ЛЕ
НИ
Я
344,2
392,3
440,4
488,5
536,5
640,7
Соб
ственны
й к
апита
л
1000,0
Пол
учение к
ред
ита
3200,0
ИТ
ОГО
ПО
СТ
УП
ЛЕ
НИ
Й1000,0
0,0
0,0
0,0
3200,0
0,0
344,2
392,3
440,4
488,5
536,5
640,7
ВЫ
ПЛ
АТ
Ы
60,0
170,0
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
850,0
1670,0
50,0
100,0
Сы
рье и
мате
риал
ыО
боротн
ые с
р-в
а130,9
149,3
167,7
186,1
204,5
243,6
Затр
аты
на у
пако
вку
8,0
9,6
11,2
12,8
14,4
18,0
Эл
ект
роэн
ерги
я
33,0
33,0
33,0
33,0
33,0
45,0
Тел
еф
онная с
вязь
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
Трасп
ортн
ые р
асх
од
ы10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
150,0
150,0
150,0
150,0
150,0
150,0
Теку
щий р
ем
онт
Об
щехо
зяйст
венны
е р
асх
од
ы25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
Непред
вид
енны
е р
асх
од
ы
45,0
45,0
45,0
45,0
45,0
55,0
Рекл
ам
а50,0
Под
охо
дны
й и
соц
иал
ьны
й н
ал
ог
(3%
)35,3
50,0
Проц
енты
14,0
%37,3
37,3
37,3
37,3
37,3
37,3
37,3
36,4
Пога
шение к
ред
ита
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
76,2
76,2
ИТ
ОГО
ВЫ
ПЛ
АТ
105,0
45,0
215,0
45,0
1042,3
1972,3
458,2
478,2
498,2
553,5
614,4
718,1
CA
SH
FLO
W895,0
-45,0
-2
15,0
-4
5,0
2 1
57,7
-1 9
72,3
-1
14,0
-8
5,9
-5
7,8
-6
5,0
-7
7,8
-7
7,4
Сум
мируе
мое C
AS
H F
LO
W895,0
850,0
635,0
590,0
2 7
47,7
775,3
661,4
575,5
517,7
452,7
374,8
297,4
Рем
онтн
ые р
аб
оты
вкл
ючая у
становку
необ
ход
им
ых
сист
ем
Зат-
ты п
о о
своению
проект
а
Зат-
ты н
а о
пл
ату
труд
а:
произв
од
.персо
нал
Ком
мун
ика
ционная и
нф
раст
рук
тура
89
20
11
по м
еся
цам
45
67
10
11
12
Вы
руч
ка о
т прод
аж
и ч
его
-либ
о
Об
оруд
ование и
мота
ж
23
1
Под
гото
вка
ТЭ
О и
проект
но-с
метн
. д
ок.
Аренд
а п
ом
ещ
ения
ПРИЛОЖЕНИЕ 9
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
40
Ра
сч
ет
Ca
sh
Flo
w п
о м
ес
яц
ам
п
ро
ект
а,
ты
с.
тен
ге.
Нал
ичн
ост
ь на н
ача
ло (
Cash
Flo
w)
297,4
268,7
240,8
442,5
352,5
327,4
303,1
227,1
204,6
183,0
29,6
9,8
ПО
СТ
УП
ЛЕ
НИ
Я
584,6
584,6
960,9
584,6
584,6
584,6
584,6
584,6
584,6
584,6
584,6
960,9
Соб
ственны
й к
апита
л
Пол
учение к
ред
ита
ИТ
ОГО
ПО
СТ
УП
ЛЕ
НИ
Й584,6
584,6
960,9
584,6
584,6
584,6
584,6
584,6
584,6
584,6
584,6
960,9
ВЫ
ПЛ
АТ
Ы
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
60,0
Сы
рье
и м
ате
риал
ыО
боротн
ые с
р-в
а203,6
203,6
334,7
203,6
203,6
203,6
203,6
203,6
203,6
203,6
203,6
334,7
Затр
аты
на у
пако
вку
16,0
16,0
20,6
16,0
16,0
16,0
16,0
16,0
16,0
16,0
16,0
21,8
Эл
ект
роэн
ерги
я
33,0
33,0
45,0
33,0
33,0
33,0
33,0
33,0
33,0
33,0
33,0
45,0
Тел
еф
онная с
вязь
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
Трасп
ортн
ые р
асх
од
ы10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
150,0
150,0
150,0
150,0
150,0
150,0
150,0
150,0
150,0
150,0
150,0
150,0
Теку
щий р
ем
онт
80,0
Об
щехо
зяйст
венны
е р
асх
од
ы25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
Непред
вид
енны
е р
асх
од
ы
Рекл
ам
а
Под
охо
дны
й и
соц
иал
ьны
й н
ал
ог
(3%
)63,9
52,6
52,6
63,9
Проц
енты
14,0
%35,6
34,7
33,8
32,9
32,0
31,1
30,2
29,3
28,4
27,6
26,7
25,8
Пога
шение к
ред
ита
76,2
76,2
76,2
76,2
76,2
76,2
76,2
76,2
76,2
76,2
76,2
76,2
ИТ
ОГО
ВЫ
ПЛ
АТ
613,3
612,4
759,3
674,6
609,8
608,9
660,6
607,1
606,2
737,9
604,4
816,4
CA
SH
FLO
W-2
8,7
-2
7,8
201,7
-90,0
-2
5,2
-2
4,3
-7
6,0
-2
2,5
-2
1,6
-1
53,3
-1
9,8
144,6
Сум
мируе
мое C
AS
H F
LO
W268,7
240,8
442,5
352,5
327,4
303,1
227,1
204,6
183,0
29,6
9,8
154,3
Рем
онтн
ые р
аб
оты
вкл
юча
я у
становку
необ
ход
им
ых
сист
ем
Зат-
ты п
о о
своению
проект
а
Зат-
ты н
а о
пл
ату
труд
а:
произв
од
.персо
нал
Ком
мун
ика
ционная и
нф
раст
рук
тура
20
12
по м
еся
цам
13
14
15
Вы
руч
ка о
т прод
аж
и ч
его
-либ
о
Об
оруд
ование и
мота
ж
Под
гото
вка
ТЭ
О и
проект
но-с
метн
. д
ок.
Аренд
а п
ом
ещ
ения
16
17
22
23
24
18
19
20
21
ПРИЛОЖЕНИЕ 10
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
41
2 0
11
2 0
12
2 0
13
2 0
14
2 0
15
2 0
16
2 0
17
2 0
18
2 0
19
2 0
20
На
личн
ост
ь на
на
чал
о (
Ca
sh F
low
)0,0
297,4
154,3
119,3
212,3
1 0
17,9
2 1
37,1
3 2
56,4
4 3
75,6
5 4
94,9
ПО
СТ
УП
ЛЕ
НИ
Я
Вы
руч
ка о
т пр
од
аж
и ч
его
-либ
о2 8
42,6
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
Со
бст
венны
й к
апита
л
1 0
00,0
По
луч
ени
е к
ред
ита
3 2
00,0
ИТ
ОГО
ПО
СТ
УП
ЛЕ
НИ
Й7 0
42,6
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
ВЫ
ПЛ
АТ
Ы
По
дго
товк
а Т
ЭО
и п
рое
ктно
-см
етн
. д
ок.
230,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Ар
енд
а п
ом
ещ
ения
480,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
Ре
мо
нтн
ые
ра
бо
ты в
клю
чая у
ста
но
вку
не
об
ход
им
ых
сист
ем
850,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Об
оруд
ова
ни
е и
мота
ж1 6
70,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Ко
мм
уни
кац
ио
нна
я и
нф
ра
стр
укту
ра
50,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Зат-
ты п
о о
сво
ени
ю п
рое
кта
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Сы
рье
и м
ате
риа
лы
1 0
81,9
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
Затр
аты
на
упа
ковк
у73,8
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
210,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
Те
ле
фо
нна
я с
вязь
24,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
Тр
асп
ортн
ые
ра
схо
ды
60,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
Зат-
ты н
а о
пл
ату
тр
уда
: пр
оизв
од
.пе
рсо
на
л900,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
0,0
80,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Об
ще
хозя
йст
венны
е р
асх
од
ы150,0
300,0
300,0
300,0
300,0
300,0
300,0
300,0
300,0
300,0
Не
пр
ед
вид
енны
е р
асх
од
ы
280,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
50,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
По
до
ход
ны
й и
со
циа
льн
ый н
ал
ог
(3%
)85,3
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
Пр
оц
енты
14,0
%297,7
8368,0
0240,0
0112,0
08,8
90,0
00,0
00,0
00,0
00,0
0
По
гаш
ение
кр
ед
ита
152,3
8914,2
9914,2
9914,2
9304,7
60,0
00,0
00,0
00,0
00,0
0
ИТ
ОГО
ВЫ
ПЛ
АТ
6 7
45,2
7 9
11,0
7 8
03,0
7 6
75,0
6 9
62,3
6 6
48,7
6 6
48,7
6 6
48,7
6 6
48,7
6 6
48,7
CA
SH
FL
OW
297,4
-143,0
-35,0
93,0
805,6
1 1
19,3
1 1
19,3
1 1
19,3
1 1
19,3
1 1
19,3
Сум
мир
уем
ое C
AS
H F
LO
W297,4
154,3
119,3
212,3
1 0
17,9
2 1
37,1
3 2
56,4
4 3
75,6
5 4
94,9
6 6
14,1
Ито
го с
умм
а к
ред
ита
к п
ога
ше
нию
3 0
47,6
2 1
33,3
1 2
19,0
304,8
0,0
По
гаш
ение
кр
ед
ита
152,4
914,3
914,3
914,3
304,8
Пр
оц
енты
297,8
368,0
240,0
112,0
8,9
Ре
кла
ма
Р
ас
че
т C
as
h F
low
по
го
да
м п
ро
ект
а,
тыс
. те
нге
Эл
ект
роэн
ер
гия
Те
кущ
ий р
ем
онт
ПРИЛОЖЕНИЕ 11
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
42
12
34
56
78
910
Вы
руч
ка о
т р
еа
ли
зац
ии
, в
сего
Вы
руч
ка о
т пр
од
аж
и ч
его
-либ
о2842,6
7767,9
7767,9
7767,9
7767,9
7767,9
7767,9
7767,9
7767,9
7767,9
Пр
ои
зво
дс
тве
нн
ые
за
тра
ты
Сы
рье
и м
ате
риа
лы
1081,9
2705,7
2705,7
2705,7
2705,7
2705,7
2705,7
2705,7
2705,7
2705,7
900,0
1800,0
1800,0
1800,0
1800,0
1800,0
1800,0
1800,0
1800,0
1800,0
Эл
ект
роэн
ер
гия
210,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
Ар
енд
а п
ом
ещ
ения
480,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
Затр
аты
на
упа
ковк
у73,8
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
ИТ
ОГ
О:
2745,7
5847,7
5847,7
5847,7
5847,7
5847,7
5847,7
5847,7
5847,7
5847,7
Оп
ер
ац
ио
нн
ые
изд
ер
жки
Ам
ор
тиза
ция
125,3
250,5
250,5
250,5
250,5
250,5
250,5
41,8
0,0
0,0
Те
кущ
ий р
ем
онт
0,0
80,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Тр
асп
ортн
ые
ра
схо
ды
60,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
Те
ле
фо
нна
я с
вязь
24,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
50,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Пр
оц
енты
по
кр
ед
иту
297,8
368,0
240,0
112,0
8,9
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
По
гаш
ение
кр
ед
ита
152,4
914,3
914,3
914,3
304,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
ИТ
ОГО
:709,4
1780,8
1672,8
1544,8
832,2
518,5
518,5
309,8
268,0
268,0
ВС
ЕГО
:3455,2
7628,4
7520,4
7392,4
6679,8
6366,2
6366,2
6157,4
6115,7
6115,7
Пр
иб
ыл
ь д
о н
ал
ого
в-6
12,6
139,5
247,5
375,5
1088,1
1401,8
1401,8
1610,5
1652,3
1652,3
На
ло
г по
до
ход
ны
й и
со
циа
льн
ый (
3%
)85,3
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
Пр
иб
ыл
ь по
сле
на
ло
гов
-697,9
-9
3,5
14,5
142,5
855,1
1168,8
1168,8
1377,5
1419,3
1419,3
Ра
сч
ет
пл
ан
ир
уем
ой
пр
иб
ыл
и п
ре
дп
ри
яти
я п
о г
од
ам
пр
оект
а,
тыс
. те
нге
.
Затр
аты
на
опл
ату
тр
уда
про
изв
од
пе
рсо
на
ла
Ре
кла
ма
ПРИЛОЖЕНИЕ 12
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
43
12
34
56
78
910
1%
14%
86%
117%
117%
138%
142%
142%
Ре
нта
бе
льно
сть
ава
нсир
ова
нно
го к
апита
ла
0%
3%
20%
28%
28%
33%
34%
34%
1,8
%3,2
%4,8
%14,0
%18,0
%18,0
%20,7
%21,3
%21,3
%П
риб
ыл
ь д
о н
ал
ого
в / в
ыр
учка
По
ка
за
те
ли
эф
фе
кти
вн
ости
де
яте
ль
но
сти
пр
ед
пр
ия
ти
я
Го
ды
пр
ое
кта
Ре
нта
бе
льно
сть
со
бств
енно
го к
апита
ла
ПРИЛОЖЕНИЕ 13
Бизнес-план Создание кондитерского цеха
44
Ра
сч
ет ч
ис
то
й т
екущ
ей
сто
им
ос
ти
(N
PV
) и
но
рм
ы д
ох
од
но
сти
IR
R,
ты
с.
те
нге
12
34
56
78
910
По
ступ
лен
ия
Вы
руч
ка о
т прод
аж
и ч
его
-либ
о2 8
42,6
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
7 7
67,9
Вы
пл
аты
Сы
рье и
мате
риал
ы1 0
81,9
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
2 7
05,7
900,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
1 8
00,0
Эл
ект
роэнерги
я210,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
420,0
Аренд
а п
ом
ещ
ения
480,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
720,0
Затр
аты
на у
пако
вку
73,8
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
202,0
Ам
орти
зац
ия
125,3
250,5
250,5
250,5
250,5
250,5
250,5
41,8
0,0
0,0
Теку
щий р
ем
онт
0,0
80,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Траспортн
ые р
асход
ы60,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
120,0
Тел
еф
онная с
вязь
24,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
48,0
50,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Непред
вид
енны
е р
асход
ы
280,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Под
оход
ны
й и
соц
иал
ьны
й н
ал
ог
(3%
)85,3
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
233,0
Проц
енты
по к
ред
иту
297,8
368,0
240,0
112,0
8,9
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Пога
шение к
ред
ита
152,4
914,3
914,3
914,3
304,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Ито
го в
ып
лат
3 8
20,4
7 8
61,5
7 7
53,5
7 6
25,5
6 9
12,8
6 5
99,2
6 5
99,2
6 3
90,4
6 3
48,7
6 3
48,7
CA
SH
FLO
W-9
77,9
-93,5
14,5
142,5
855,1
1 1
68,8
1 1
68,8
1 3
77,5
1 4
19,3
1 4
19,3
2 7
24
Но
рм
а д
охо
дн
ости
IR
R37,7
%
Мо
ди
фи
ци
ро
ван
ная
IR
R27,2
%
Но
рм
ал
ьн
ая
окуп
аем
ость
пр
оекта
2,8
4
Ди
нам
ич
еская
окуп
аем
ость
пр
и 1
0%
3,1
4
Текущ
ая
сто
им
ость
(п
ри
10 %
)
Затр
аты
на о
пл
ату
труд
а п
роизв
од
персонал
а
Рекл
ам
а
ПРИЛОЖЕНИЕ 14
top related