บรรยาย ป้องกันประเทศ (y54)

โดย

นายสมชย รอดเรอง

ผอ านวยการสวนงบประมาณกระทรวงกลาโหม ๒

ส านกจดท างบประมาณดานความม นคง ๒

ส านกงบประมาณ

“การบรหารงบประมาณเพอการปองกนประเทศ”

ขอบเขตการบรรยาย

นโยบายดานงบประมาณของประเทศ

รายรบ/รายได ของประเทศ

รายจาย ของประเทศ

พฒนาการของระบบงบประมาณในประเทศไทย

ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร

ปฏทนงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2554

การจดท างบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2554

งบประมาณคาใชจายในการปองกนประเทศ

ตวอยางโครงสรางแผนงาน ของกองทพบก

แนวทางการปฏบตตามระเบยบวาดวยการบรหารงบประมาณ พ.ศ. 2548

ส านกงบประมาณ 2

ความหมายของ

งบประมาณ

ส านกงบประมาณ 3

ความหมายทวไปของงบประมาณ (Budgeting )

Budgeting หมายถง แผนงานอนเกยวกบการจดสรร

ทรพยากรการเงนใหแกหนวยงานตางๆ ภายในองคกร

เพอน าไปใชในการด าเนนงานขององคกรใหบรรล

วตถประสงคและเปาหมายทก าหนดรวมกน

ส านกงบประมาณ 4

ความหมายทวไปของงบประมาณ (Budgeting )

งบประมาณ เปนเครองมอทใชในการวางแผนและควบคมทางการเงนขององคกร

งบประมาณเปนเครองมอในการวางแผน

เปนการเตรยมความพรอมเกยวกบทรพยากรทางการเงนอนเกยวกบ

เรองของรายไดและคาใชจายทก าลงจะเกดขนในอนาคต

งบประมาณเปนเครองมอในการควบคม

การน าผลการปฏบตงานจรงมาเปรยบเทยบกบงบประมาณทก าหนดไว

เพอวเคราะหความแตกตางทเกดขนวาเปนไปในทศทางใด

ส านกงบประมาณ 5

ความหมายของงบประมาณ (Budgeting )ตามมาตรา 4 แหงพระราชบญญตวธการงบประมาณ พ.ศ.2502

หมายถง จ านวนเงนอยางสงทอนญาตใหจาย หรอ

ใหกอหนผกพนได ตามวตถประสงคและภายในระยะเวลา

ทก าหนดไวในพระราชบญญตงบประมาณรายจาย

ส านกงบประมาณ 6

งบประมาณการคลงของประเทศ

ส านกงบประมาณ 7

นโยบายดานงบประมาณของประเทศ

งบประมาณแบบสมดล

- รายรบ เทากบ รายจาย

- เศรษฐกจก าลงมเสถยรภาพ

งบประมาณแบบเกนดล

- รายรบ มากกวา รายจาย

- เศรษฐกจมภาวะเงนเฟอ เงนมากกวาสนคา

งบประมาณแบบขาดดล

- รายรบ นอยกวา รายจาย

- เศรษฐกจมภาวะเงนฝด เงนนอยกวาสนคา

ส านกงบประมาณ 8

รายรบ/รายได ของประเทศ

รายได

เงนก

ภาษอากร

การขายสงของและบรการ

รฐพาณชย

รายไดอน

ส านกงบประมาณ 9

ประมาณการรายรบของประเทศในป 2554

รายได

เงนก

ภาษอากร 1,510,387.7 ลบ. (หรอ 73.0%)

การขายสงของและบรการ 17,909.2 ลบ. (หรอ 0.9%)

รฐพาณชย 84,400 ลบ. (หรอ 4.1%)

รายไดอน 37,303.1 ลบ. (หรอ 1.8%)

ส านกงบประมาณ 10

420,000 ลบ. (หรอ 20.3%)

รวม 2,070,000 ลบ.

ประมาณการรายได ป 2554

ประมาณการรายได

73.0%

20.3%

4.1%0.9%

1.8%

ภาษอากร

การขายสงของและบรการ

รฐพาณชย

รายไดอน

เงนก

ส านกงบประมาณ 11

รายจาย ของประเทศ

หมายถง เงนทรฐบาลน าออกใชจายในการบรหารราชการตามทกฎหมาย

อนญาต (รฐธรรมนญแหงราชอาณาจกรไทย กฎหมายวาดวยเงนคงคลง

กฎหมายวาดวยวธการงบประมาณ และกฎหมายอนทเกยวของ) จ าแนกเปน

1. งบประมาณรายจายจ าแนกตามลกษณะงานและลกษณะเศรษฐกจ

รายจายจ าแนกตามลกษณะงาน

รายจายจ าแนกตามลกษณะเศรษฐกจ

2. งบประมาณรายจายจ าแนกตามกระทรวงและหนวยงาน

ส านกงบประมาณ 12

งบประมาณรายจายจ าแนกตามลกษณะงาน

รายจายจ าแนกตามลกษณะงาน

เปนการแสดงงบประมาณรายจายตาม

วตถประสงคในการด าเนนกจกรรม

ตางๆ ของรฐบาล โดยยดถอหลกใน

การจ าแนกรายจายรฐบาลของ

ส านกงานสถตแหงสหประชาชาต ซง

จ าแนกการด าเนนงานเปนดานตางๆ

14 ดาน ภายใตลกษณะงาน 4

ประเภท ดงน

การบรหารท วไป - การบรหารงานท วไปของรฐ - การปองกนประเทศ - การรกษาความสงบภายในการบรการชมชนและสงคม - การศกษา - การสาธารณสข - การสงคมสงเคราะห - การเคหะและชมชน - การศาสนา วฒนธรรม และนนทนาการการเศรษฐกจ - การเชอเพลงและพลงงาน - การเกษตร - การเหมองแร ทรพยากรธรณ การอตสาหกรรม และการโยธา - การคมนาคม ขนสง และสอสาร - การบรการเศรษฐกจอนอนๆ - การด าเนนงานอน

ส านกงบประมาณ 13

งบประมาณรายจายจ าแนกตามลกษณะเศรษฐกจ

รายจายจ าแนกตามลกษณะเศรษฐกจ หมายถง การจ าแนกงบประมาณรายจายเพอแสดง

ใหเหนผลทางเศรษฐกจทจะเกดขนจากการใชจายของรฐบาล โดยจ าแนกเปนรายจายลงทน

รายจายประจ า และรายจายช าระคนตนเงนก

รายจายลงทน หมายถง การใชจายเพอ

จะสรางความเจรญเตบโตทางเศรษฐกจ

และรายจายเพอการไดมาซงครภณฑ

ทดนและสงกอสราง ซงถอวาเปนรายจาย

เพอการสะสมทนของหนวยราชการ

รายจายประจ า หมายถง รายจายเพอ

การบรหารงานประจ า เปนรายจายประเภท

เงนเดอน คาจาง และคาใชจายเพอการ

จดซอบรการและสงของทไมเปนสนทรพย

ประเภททน

ส านกงบประมาณ 14

งบประมาณรายจายจ าแนกตามลกษณะเศรษฐกจ ตามระบบ Government Finance Statistics (GFS)

รายจายประจ ารายจายเพอซอสนคาและบรการ เงนเดอนและคาจาง เงนสมทบของนายจาง รายจายในการซอสนคาและบรการอนๆรายจายดอกเบย รายจายดอกเบยภายในประเทศ รายจายดอกเบยตางประเทศเงนอดหนนและเงนโอนประจ า เงนอดหนนรฐวสาหกจ ทไมใชสถาบนการเงน เงนอดหนนสถาบนการเงน เงนอดหนนแกหนวยธรกจอนๆ เงนโอนทใหแกองคกรปกครองสวนทองถน เงนโอนทใหแกสถาบนไมหวงผลก าไร เงนโอนทใหแกภาคครวเรอน เงนโอนทใหแกตางประเทศอนๆ เงนทจายเขากองทนและเงนทนหมนเวยน

รายจายลงทนรายจายเพอซอสนทรพยทนประเภทถาวรเงนโอนเพอการลงทนเงนทจายเขากองทนและเงนทนหมนเวยนเงนทจายเพอช าระคาหน

รายจายข าระคนตนเงนก

ส านกงบประมาณ 15

งบประมาณรายจายจ าแนกตามกระทรวงและหนวยงาน

จดสรรใหแกกระทรวงตางๆ เพอด าเนนการ / โครงการทอยในความ

รบผดชอบ ตามภารกจและยทธศาสตรในการด าเนนงานของแตละกระทรวง

ส านกงบประมาณ 16

พฒนาการของ

ระบบงบประมาณในประเทศไทย

ส านกงบประมาณ 17

ส านกงบประมาณ 18

แบบแสดงรายการ Line Itemsพ.ศ. 2502 - 2524

แบบแสดงแผนงาน Program Budgeting (PPBS)พ.ศ. 2525 - 2540

แบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตรStrategic Performance Based Budgeting (SPBBS)

พ.ศ. 2546 - ปจจบน

แบบมงเนนผลงานPerformance Based Budgeting (PBBS)

พ.ศ. 2540 - 2545

พฒนาการของระบบงบประมาณไทย

การพฒนาระบบงบประมาณของประเทศไทยป สาระส าคญ

2502: ส านกงบประมาณจดต งเปน

สวนราชการในสงกดส านกนายกรฐมนตร

ระบบงบประมาณแบบแสดงรายการ

(Line-Item Budgeting System)

เนนการควบคมปจจยน าเขา (Inputs)

แตละรายการ (Line-item)

2525: ระบบงบประมาณแบบแผนงาน (Planning Programming Budgeting System - PPBS)

เชอมโยงการจดสรรงบประมาณเขากบ

การวางแผน

แสดงงบประมาณในลกษณะแผนงาน และจ าแนกงบประมาณรายจายของงาน/โครงการ ออกเปนหมวดรายจายตางๆ (Program management and object of expenditure)

2540 :

รฐธรรมนญ พ.ศ.2540

การปฏรประบบราชการ

ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงาน

(Performance Based Budgeting System –PBBS)

ความโปรงใส

การกระจายอ านาจ

ปรบบทบาทภารกจและโครงสรางของ

สวนราชการ ปรบเปลยนระบบงบประมาณ การเงน พสด ระบบบรหารบคคล กฎหมาย วฒนธรรม และคานยม

การก าหนดผลผลต

การก าหนดตวชวดผลการด าเนนงาน

มาตรฐานการจดการทางการเงน 7 ประการส านกงบประมาณ 19

การพฒนาระบบงบประมาณของประเทศไทยป สาระส าคญ

2545:

การพฒนาระบบราชการอยางตอเนอง

ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงาน

ตามยทธศาสตร (Strategic Performance

Based Budgeting System – SPBBS)

หลกการส าคญ

ความส าเรจของงานตามเปาหมายยทธศาสตรชาต

การก ากบดแลกจการทด

การกระจายอ านาจในการบรหารจดการงบประมาณ

เพมขอบเขตความครอบคลมของงบประมาณ

การวางแผนงบประมาณรายจายลวงหนาระยะปานกลาง (Medium term budget planning - MTEF)

การตดตามและประเมนผลความส าเรจ

2548 – 2551

การบรณาการยทธศาสตรในมตตางๆ

พรฎ.วาดวยหลกเกณฑและวธการบรหารกจการบานเมองทด พ.ศ. 2546

วนยและความย งยนทางการคลง

ความส าเรจของงานตามเปาหมายยทธศาสตรชาตตามแผนการบรหารราชการแผนดน

ระบบงบประมาณทมงเนนผลงานและการบรณาการยทธศาสตร

กรอบการประเมนการบรหารจดการรายจายภาค

สาธารณะเพอความย งยนทางการคลง

2552

รฐธรรมนญ พ.ศ.2550

พรบ. บรหารราชการแผนดน (ฉบบท7) พ.ศ. 2550

งบประมาณเพอพฒนาจงหวด

จงหวดหรอกลมจงหวดเปนสวนราชการตาม

กฎหมายวาดวยวธการงบประมาณ

ส านกงบประมาณ 20

ระบบงบประมาณ มงเนน

INPUT &PROCESS

OUTPUT &OUTCOME

ควบคม

การใชจาย /การด าเนนงาน

ผลส าเรจผลลพธ

เครองมอบรหารงบประมาณ

เงนประจ างวด

แบบรายงานผลการประเมนแบบมงเนนผลงาน

แบบเดม

สรปความแตกตาง เดม - ใหม

ส านกงบประมาณ 21

ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร(Strategic Performance Based Budgeting : SPBB)

ส านกงบประมาณ 22

การจดท างบประมาณแบบมงเนนผลงานคออะไร

คอ วธการทเปนระบบในการระบพนธกจขององคกรเปาหมายและวตถประสงค และมการประเมนผลส าเรจอยางสม าเสมอ โดยการเชอมโยงขอมลเกยวกบทรพยากรทใช เพอใหไดผลผลตและผลลพธทสอดคลองกบเปาหมายของนโยบายและวตถประสงค

เปนแนวทางทครบวงจรต งแตการวางแผน การจดสรรงบประมาณ การจดการทเนนผลผลต (Outputs) และผลลพธ (Outcomes) ทเกดขน โดยทผลผลต คอ ส งของหรอบรการทเปนรปธรรมหรอรบรได จดท าโดยหนวยงานของรฐ เพอใหบคคลภายนอกไดใชประโยชน ในขณะทผลลพธ หมายความถง ผลประโยชนทไดจากผลผลต และผลกระทบทมตอชมชนและสงแวดลอม

ความหมาย 1

ความหมาย 2

ส านกงบประมาณ 23

ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร(Strategic Performance-based Budgetting System : SPBBS)

ความหมาย : เปนระบบงบประมาณทมงจดสรรทรพยากรอยางม

ประสทธภาพ เพอสนบสนนการพฒนาเปาหมายในการพฒนา

ประเทศตามระเบยบวาระแหงชาต นโยบายรฐบาล ทยดประชาชน

เปนศนยกลางไปสภาคปฏบต เพอความเปนดอยดของประชาชน

และความมงคงมนคงของประเทศ

ส านกงบประมาณ 24

วตถประสงคของระบบงบประมาณใหม

ใหกระทรวง ทบวง กรมมบทบาท / อ านาจ

ตดสนใจในการจดสรรทรพยากรมากขน

เปนเครองมอในการจดสรรทรพยากรทม

ประสทธภาพ สอดคลองกบนโยบายและยทธศาสตรในการพฒนาประเทศ

การตดตามและประเมนผล

ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร

ส านกงบประมาณ 25

เนนหลกการธรรมาภบาล การแบงหนาทและ ความรบผดชอบ ในแตละระดบ

หลกการของระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร

มงเนนผลส าเรจของผลผลต ผลลพธ ตามเปาหมายเชงยทธศาสตรทสอดคลองกบแผนการบรหารราชการแผนดน

เนนบทบาทหนาทในการบรหารจดการงบประมาณของหนวยงาน

การประมาณการงบประมาณรายจายลวงหนาระยะปานกลาง

(MTEF)

เพมขอบเขตความครอบคลมของงบประมาณ

เนนระบบการตดตามประเมนผลความส าเรจตามเปาหมายเชงยทธศาสตร

ส านกงบประมาณ 26

ผลลพธ(Outcomes)

ปรมาณ/คณภาพ/คาใชจาย/

มประสทธผล/ทนเวลา

ก าหนดหนวยในการตรวจวดทชดเจน สมบรณใชไดจรง

และเหมาะสมกบเวลา

การวดผลการด าเนนงาน(Performance

Measures)

ผลผลตเชอมโยงกบผลลพธ

ผลลพธสอดคลองกบเปาหมาย

และนโยบายรฐบาล

ผลผลตมปรมาณ/ราคา

และคณภาพทเหมาะสม

สอดคลองกน

ผไดรบประโยชนจาก

ผลผลตน น เปนกลมเปาหมาย

ทเหมาะสมและภายในเวลา

ทตองการ

ผลกระทบตอสงแวดลอมและชมชน

ผลประโยชนจากผลผลต

“ไดอะไรบางจากเงนทเอาไปใช”

เนนผลงานผลผลต

(Outputs)

สงของหรอบรการรปธรรมทจดท าโดยหนวยงานรฐ

ระบบงบประมาณใหม (ปฏรป)(Performance – Based

Budgeting)

เครงครดเบกจาย

ควบคม

เนน“เอาเงนไปท าอะไร”ระบบงบประมาณเดม

ประเมนผล

RESULT BASED BUDGETING

ส านกงบประมาณ 27

SDA

ศนยตนทนCost Center

งาน / โครงการWorkplan / Project

ตนทนทางตรงDirect cost

ตนทนทางออมIndirect Cost

กระบวนการ ตดตามและประเมนผลMonitoring & Evaluation

ตวชวดIndicators

ปรมาณQuantity

เวลาTimeliness

คณภาพQuality

ตนทนCosting

ตวชวดIndicators

ตวชวดIndicators

เปาหมายยทธศาสตรStrategic Delivery Target

ยทธศาสตรชาตNational Strategy

เปาหมายการใหบรการ(สาธารณะ) Service Delivery

Target (Ministries level)

เปาหมายการใหบรการระดบหนวยงาน Service Delivery

Target (Agencies level)

ยทธศาสตรกระทรวงMinistry Strategy

ผลผลตOutputs

1

2

3

ระดบ (Level)

รฐบาลGovernment

กระทรวงMinistries

สวนราชการAgencies

กจกรรมหลกActivities

นโยบายPolicy

ตวชวดIndicator

การตดตามผล MonitoringการรายงานReporting

งบประมาณresources

PSA

แผนการใหบรการ(กลยทธหนวยงาน)

Service Delivery (Action Plan)ตวชวด

Indicators

BaselineโครงการใหมNew Initiatives

กระบวนการน าสงผลผลต Output Delivery Process

โครงสราง เปาหมายและความรบผดชอบของระบบงบประมาณแบบใหมAccountability and Structures of SPBBS

แผนการบรหารราชการแผนดน

แผนปฏบต ราชการ

4 ป/ประจ าป

ส านกงบประมาณ 28

การแสดงความรบผดชอบตอผลส าเรจในการด าเนนงาน

การแสดงความรบผดชอบตอผลส าเรจในการด าเนนงานของฝายตางๆ ทเกยวของกบการจดการ

งบประมาณ สามารถแบงออกไดเปน 3 ระดบ ดงน

ระดบชาต หรอ ระดบรฐบาล แสดงความรบผดชอบตอความส าเรจของ เปาหมายเชง

ยทธศาสตรระดบชาต (Strategic Delivery Target) ซงใชก าหนดยทธศาสตรในการจดสรรงบประมาณประจ าปของประเทศ โดยขอมลดงกลาวจะมการเปดเผยตอสาธารณชนเพอใชในการ

ตรวจสอบตดตามผลการด าเนนงานของรฐบาล

ระดบกระทรวง หรอเรยกวา ระดบความส าเรจตามยทธศาสตรของกระทรวง โดยรฐมนตรเจากระทรวงรบผดชอบตอเปาหมายแหงความส าเรจทเรยกวา เปาหมายการใหบรการ

สาธารณะ (Service Delivery Target) ซงเปนองคประกอบส าคญในขอตกลงการใหบรการ

สาธารณะ (Public Service Agreement – PSA) ทจดท าระหวางคณะรฐมนตรกบรฐมนตรทเกยวของ

•ระดบกรมหรอระดบหนวยปฏบต โดยมหวหนาหนวยงานรบผดชอบตอความส าเรจของผลผลต

(Outputs) ทหนวยงานนนรบผดชอบในการด าเนนงาน ซงผลผลตดงกลาวเปนองคประกอบ

ส าคญในขอตกลงการจดท าผลผลต (Service Delivery Agreement – SDA) ทจดท าขนระหวางรฐมนตรทก ากบดแลกบหวหนาหนวยปฏบต

ส านกงบประมาณ 29

แนวทางการจดท าโครงสรางผลผลต (Output Structure)

นโยบายรฐบาล และแนวนโยบายพนฐานแหงรฐ : พนธกจทรฐบาลตองท า

ภารกจ

กจกรรม (Activity)

เปาหมายเชงยทธศาสตรชาต/ รฐบาล

พนธกจ ของกระทรวง

พนธกจของสวนราชการระดบกรม/

หนวยงาน

เปาหมายการใหบรการสาธารณะ (ระดบกระทรวง)

ผลผลต

กจกรรมกจกรรม

กจกรรมกจกรรม

กจกรรมกจกรรม

กระบวนการน าสงผลผลต

เปาหมายการใหบรการระดบหนวยงาน

ผลผลต ผลผลต

งบประมาณส านกงบประมาณ 30

ผลสมฤทธ (ผลกระทบหรอผลลพธ) ทรฐบาลตองการจะใหเกดตอประชาชนและประเทศ เปนผลจากการด าเนนงานของรฐบาลตาม ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป

ผลลพธหรอผลกระทบทกระทรวงตองการใหเกดขนแกชมชนหรอสงคมจากการใหบรการในระดบกระทรวง ซงจะตองสอดคลองและเชอมโยงกบเปาหมายเชงยทธศาสตร

ผลลพธทเกดข นจากการด าเนนงานของหนวยงานระดบกรม หรอเมอด าเนนการจดท าผลผลต/โครงการตามทก าหนด ซงจะน าไปสความส าเรจของเปาหมายการใหบรการกระทรวง

งานทจ าเปนตองด าเนนการตามหนาทความรบผดชอบทเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ และขอก าหนดตาง ๆ ประกอบดวย ภารกจพนฐาน และ ภารกจยทธศาสตร

กระบวนการน าสงผลผลต ประกอบดวย กจกรรมหลก กจกรรมรอง กจกรรมสนบสนน กจกรรมของแผนงบประมาณในเชงบรณาการ กจกรรม(โครงการจงหวด)

โครงสรางผลผลต : ความหมายและการเชอมโยง

เปาหมายเชงยทธศาสตร

เปาหมายการใหบรการกระทรวง

เปาหมายการใหบรการหนวยงาน

ภารกจ

ผลของการด าเนนงานตามกจกรรม ซงอาจจะเปนผลตผล (Product) หรอการใหบรการ (Service) ทด าเนนงานโดยหนวยงานของรฐ หรอการตอบค าถามวาหนวยงานของรฐจดท าบรการอะไร (What) ในฐานะผจดหาบรการ (Provider) ใหกบประชาชนเปาหมายตามความตองการของรฐบาลในฐานะผซอบรการ (Service Purchaser) ใหกบประชาชน

ผลผลต

กจกรรม

What

How

ส านกงบประมาณ 31

พนธกจ ยทธศาสตร ผลส าเรจ ผลผลต กจกรรม/โครงการ

แนวนโยบายพนฐานแหงรฐ

หนาทตามกฎหมาย

พนธกจ

วสยทศน

แผนพฒนา ดานตางๆ

เปาหมายหลก/ภารกจยทธศาสตร

รฐบาล

กระทรวง

กรม

ประเดน ยทธศาสตร

ภารกจหลก

ผลสมฤทธ (มหภาค)

ผลสมฤทธ (ข นกลาง)

ผลสมฤทธเปาหมาย

เปาหมายวตถประสงค

ผลสมฤทธเปาหมาย

ผลสมฤทธเปาหมาย

ผลผลต

ผลผลต

ผลผลต

โครงการรเร ม

กจกรรม

กจกรรม

โครงการรเร ม

ปรมาณ

คณภาพ

เวลา

คาใชจาย

ความเชอมโยงของแผนฯในทกระดบ

บรณาการ

ภารกจเฉพาะกจ

ภารกจหนวยงาน

พรฎ.บรหารกจการบานเมองทด พ.ศ.2546

สรปแนวคดหลกของระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร (SPBBS)

1. PURCHASER : รฐบาลเปนผซอบรการและส านกงบประมาณเปนผชวยรฐบาลในการพจารณาตดสนใจ

2. PROVIDER : สวนราชการเปนผผลต

ส านกงบประมาณ 33

ปฏทนงบประมาณ 2554

ส านกงบประมาณ 34

การทบทวนงบประมาณ

สวนราชการ รฐวสาหกจและหนวยงานอน

ต.ค.- ธ.ค.52 รายงานผลการปฏบตงานและผลการใชจายงบประมาณ ป 2552

สงส านกงบประมาณ

ม.ค.53 รายงาน PART ป 2553 สงส านกงบประมาณ

ต.ค.- ธ.ค.52 สวนราชการ รฐวสาหกจและหนวยงานอน รวมกบ

ส านกงบประมาณ

ทบทวนการก าหนดเปาหมาย กลยทธ ผลผลต กจกรรม และตวชวดผลส าเรจใน

ปงบประมาณ 2553

ปรบปรงฐานขอมลรายจายลวงหนาระยะปานกลาง (MTEF)

จดท าประมาณการรายจายประจ าข นต าทจ าเปนทสอดคลองกบ MTEF

ทบทวนแผนปฏบตราชการประจ าป 2553 ใหสอดคลองกบแผนปฏบตราชการ

4 ป เสนอรองนายกรฐมนตรทรบผดชอบหรอ รมต. เจาสงกดพจารณาเหนชอบ

ส านกงบประมาณ 35

การวางแผนงบประมาณ

ต.ค.- ธ.ค.52 สงป. สภาพฒนฯ รวมกนพจารณาและจดท าขอเสนอเปาหมาย

และยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป 2554 ทสอดคลองกบ

แผนการบรหารราชการแผนดน

15 ธ.ค.52 ครม. พจารณาใหความเหนชอบ ยทธศาสตรการจดสรรฯ ท

สอดคลองกบแผนการบรหารราชการแผนดน

ธ.ค.52- ม.ค.53 ก. คลง สงป. สภาพฒนฯ ธปท. ประชมรวมกนเพอทบบทวน

ประมาณการรายได และก าหนดวงเงนงบประมาณรายจาย /โครงสรางงบประมาณ และประมาณการลวงหนา 3 ป

26 ม.ค.53 ครม. พจารณาใหความเหนชอบ นโยบายงบประมาณ วงเงน

โครงสรางงบประมาณรายจายประจ าป วงเงนรายจายประจ าข นต าทจ าเปนและรายจายตามขอผกพน

ส านกงบประมาณ 36

การจดท างบประมาณ

16-18 ธ.ค.52 รองนายกฯ หรอ รมต. มอบนโยบายให กระทรวง สวนราชการ รฐวสาหกจและหนวยงานอน จดท าเปาหมายและยทธศาสตรกระทรวงทสอดคลองกบยทธศาสตรการจดสรร งปม. รายจายประจ าป 2554 ตามท ครม.เหนชอบ

16ธ.ค.52-1 ก.พ.53 (48 วน) สวนราชการ รฐวสาหกจและหนวยงานอน จดท ารายละเอยดและวงเงนค าขอป 2554 ทสอดคลองกบแผนบรหารฯ แผน 4 ป และแผนประจ าป รวมท งบรณาการงปม.มตพ นท ใหสอดคลองกบแผนพฒนาจงหวด เสนอ รองนายกฯ หรอ รมต. ใหความเหนชอบและสง สงป.

2 ก.พ. – 26 ม.ค.53 (53 วน) สงป. พจารณาและจดท ารายละเอยดงบประมาณ

รายจายป 2554 เสนอ ครม.

30 ม.ค.53 ครม. พจารณาใหความเหนชอบงบประมาณรายจายประจ าป 2554

พรอมหลกเกณฑการปรบปรงงบประมาณรายจายประจ าป

ส านกงบประมาณ 37

การจดท างบประมาณ (ตอ)

31 ม.ค. – 9 เม.ย.53 (10 วน) รองนายกฯ หรอ รมต. มอบนโยบายให กระทรวง สวนราชการ รฐวสาหกจและหนวยงานอน ปรบปรงรายละเอยด งปม. รายจายประจ าป ตามหลกเกณฑและสง สงป.

12-26 เม.ย.53 (15 วน) สงป. พจารณาปรบปรงรายละเอยดงบประมาณรายจายป 2554 เสนอ ครม.

27 เม.ย.53 ครม. พจารณาใหความเหนชอบ การปรบปรงงบประมาณรายจายป

28 เม.ย.-7 พ.ค.53 สงป. จดพมพราง พรบ. งบประมาณป 2554

11 พ.ค.53 ครม. พจารณาใหความเหนชอบ ราง พรบ. งบประมาณรายจายป

2554 และน าเสนอ สภาผแทนราษฎร

ส านกงบประมาณ 38

การอนมตงบประมาณ

26-27 พ.ค.53 สภาผแทนราษฎร พจารณาในวาระท 1

18-19 ส.ค.53 สภาผแทนราษฎร พจารณาในวาระท 2-3

6 ก.ย. 53 วฒสภา พจารณาใหความเหนชอบราง พรบ.งบประมาณป 2553

10 ก.ย.53 ส านกเลขาธการคณะรฐมนตร น ารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป 2553 ขนทลเกลาฯ ถวายเพอประกาศใชบงคบเปนกฎหมายตอไป

ส านกงบประมาณ 39

การจดท างบประมาณป 54

ส านกงบประมาณ 40

วงเงนงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

จากปจจยทางเศรษฐกจ และสถานะทางการเงนการคลงของประเทศ

นโยบาย งปม. 54

วงเงนงบประมาณรายจาย

จ านวน 2,070,000 ลานบาท

ประมาณการรายได

จ านวน 1,650,000 ลบ.

ส านกงบประมาณ 41

งบประมาณขาดดล

จ านวน 420,000 ลบ.

เพมจากป 53 จ านวน 370,000 ลบ. หรอรอยละ 21.8

งบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2554

ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณ

1 72 6543 8 9

1. ยทธศาสตรการสรางความเชอม นของประเทศ จ านวน 161,989.0 ลบ.2. ยทธศาสตรการรกษาความม นคงของรฐ จ านวน 186,364.5 ลบ.3. ยทธศาสตรการพฒนาสงคม คณภาพชวต และลดความเหลอมล าทางสงคม จ านวน 624,418.7 ลบ.4. ยทธศาสตรการจดการเศรษฐกจใหขยายตวไดอยางมเสถยรภาพและย งยน จ านวน 219,797.3 ลบ.5. ยทธศาสตรการบรหารจดการทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอมเพอรองรบ การเปลยนแปลงสภาวะภมอากาศของโลก จ านวน 36,954.9 ลบ.6. ยทธศาสตรการพฒนาวทยาศาสตร เทคโนโลย การวจยและนวตกรรม จ านวน 18,532.3 ลบ.7. ยทธศาสตรการตางประเทศและเศรษฐกจระหวางประเทศ จ านวน 8,182.6 ลบ.8. ยทธศาสตรการบรหารกจการบานเมองทด จ านวน 304,287.6 ลบ.9. รายการคาด าเนนการภาครฐ จ านวน 509,473.1 ลบ.

ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณ วงเงนท งส น 2,070,000 ลานบาท

ส านกงบประมาณ 42

งบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2554

7.8%

9.0%

30.2%

10.6%

1.8%

0.9%

0.4%

14.7%

24.6%

1. ยทธศาสตรการสรางความเชอม นของประเทศ 7.8%

2. ยทธศาสตรการรกษาความม นคงของรฐ 9.0%

3. ยทธศาสตรการพฒนาสงคม คณภาพชวตฯ 30.2%

4. ยทธศาสตรการจดการเศรษฐกจฯ 10.6%

5. ยทธศาสตรการบรหารจดการทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอมฯ 1.8%

6. ยทธศาสตรการพฒนาวทยาศาสตร เทคโนโลย ฯ 0.9%

7. ยทธศาสตรการตางประเทศและเศรษฐกจระหวางประเทศ 0.4%

8. ยทธศาสตรการบรหารกจการบานเมองทด 14.7%

9. รายการคาด าเนนการภาครฐ 24.6%

ส านกงบประมาณ 43

ส านกงบประมาณ 44

ส านกงบประมาณ 45

1. ยทธศาสตรการสรางความเชอม นของประเทศ

1.1 แผนงานสรางคานยมในการปกปองสถาบนพระมหากษตรยและเสรมสรางความ

สมานฉนทของคนในชาต จ านวน 243 ลบ. รณรงคและประชาสมพนธใหประชาชนในชาตม

คานยมความจงรกภกดและปกปองสถาบนพระมหากษตรย สงเสรมกจกรรมการปลกจตส านกใหเกด

ความสมานฉนทและความสามคคปรองดองของคนในชาต สนบสนนใหประชาชนทกภาคสวนมสวน

รวมในการแกไขปญหาความขดแยงในชาตภายใตระบอบประชาธปไตยอนมพระมหากษตรยทรงเปน

ประมขโดยใชแนวทางสนตวธ

1.2 แผนงานแกไขปญหาและพฒนาจงหวดชายแดนภาคใต จ านวน 19,102 ลบ.

สนบสนนการแกไขปญหาความไมสงบและพฒนาพ นทจงหวดชายแดนภาคใตในลกษณะการบรณา-

การรวมกนของทกหนวยงานทเกยวของ เสรมสรางสนตสข รกษาความปลอดภยในชวตและทรพยสน

ของประชาชนใหมคณภาพชวตทดขน ดานการศกษา สาธารณสข การประกอบอาชพ อ านวยความ

ยตธรรมตามหลกนตธรรมอยางเทาเทยม พฒนาระบบโครงสรางพ นฐาน พฒนาเศรษฐกจและสงคม

ใหสอดคลองกบวถชวต สงคม และวฒนธรรม

1.3 แผนงานเพมศกยภาพทางเศรษฐกจในระดบฐานรากตามหลกปรชญาของเศรษฐกจพอเพยง

จ านวน 10,063.4 ลบ.

1.4 แผนงานสรางระบบประกนความเสยงและระบบกระจายสนคาเกษตร จ านวน 52,426.4 ลบ.

1.5 แผนงานสนบสนนการจดการศกษาขนพ นฐาน 15 ป จ านวน 80,154.2 ลบ.

2. ยทธศาสตรการรกษาความม นคงของรฐ

2.1 แผนงานรกษาความสงบเรยบรอยภายในประเทศ จ านวน 10,635.7 ลบ. รกษา

ความมนคงของรฐ ความสงบเรยบรอยภายในประเทศ เทดทนและพทกษรกษาสถาบน

พระมหากษตรยมใหมการลวงละเมดได พฒนาระบบถวายความปลอดภย และจดกจกรรมเทดทน

สถาบนพระมหากษตรยในทกโอกาสอนควร

2.2 แผนงานเสรมสรางระบบปองกนประเทศ จ านวน 165,031.2 ลบ. เสรมสรางและ

พฒนาระบบปองกนประเทศใหมความมนคง ปลอดภยจากภยคกคามทงภายในและภายนอกประเทศ

พฒนายทโธปกรณ พฒนาทางการทหาร สงเสรมการวจยและพฒนาองคความรและเทคโนโลยทเปน

ประโยชนตออตสาหกรรมปองกนประเทศ พฒนาความรวมมอทางทหารกบประเทศเพอนบานและ

มตรประเทศ สงเสรมบทบาทในการรกษาสนตภาพของโลกภายใตกรอบสหประชาชาต บรหาร

จดการพ นทชายแดนใหเกดประโยชนและสอดคลองกบสถานการณและสภาพปญหาในพ นท

2.3 แผนงานพฒนาระบบแกไขปญหาผหลบหนเขาเมองและแรงงานตางดาว จ านวน 1,201.4 ลบ.

2.4 แผนงานปองกนและแกไขปญหาการกอการรายและการรกษาผลประโยชนของชาต จ านวน

9,496.2 ลบ.

ส านกงบประมาณ 47

3. ยทธศาสตรการพฒนาสงคม คณภาพชวต

และลดความเหลอมล าทางสงคม

3.1 แผนงานขยายโอกาสและพฒนาการศกษา จ านวน 317,466.6 ลบ.

3.2 แผนงานพฒนาและยกระดบมาตรฐานแรงงาน จ านวน 29,079.7 ลบ.

3.3 แผนงานพฒนาดานสาธารณสข จ านวน 211,445.4 ลบ.

3.4 แผนงานสงเสรมและพฒนาศาสนา ศลปะและวฒนธรรม จ านวน 7,989.7 ลบ.

3.5 แผนงานสวสดการสงคมและความมนคงของมนษย จ านวน 47,076.4 ลบ.

3.6 แผนงานปองกนแกไขปญหายาเสพตด จ านวน 4,948 ลบ.

3.7 แผนงานสงเสรมและพฒนากฬาและนนทนาการ จ านวน 47,076.4 ลบ.

ส านกงบประมาณ 48

4. ยทธศาสตรการจดการเศรษฐกจใหขยายตวได

อยางมเสถยรภาพและย งยน

4.1 แผนงานการเงนการคลง จ านวน 20,163.9 ลบ.

4.2 แผนงานปรบโครงสรางเศรษฐกจภาคเกษตร จ านวน 85,791.8 ลบ.

4.3 แผนงานปรบโครงสรางเศรษฐกจภาคอตสาหกรรม จ านวน 6,828.3 ลบ.

4.4 แผนงานปรบโครงสรางเศรษฐกจภาคการทองเทยวและบรการ จ านวน 9,290

ลบ.

4.5 แผนงานปรบโครงสรางเศรษฐกจ การตลาด การคา และการลงทน จ านวน

6,958.1 ลบ.

4.6 แผนงานพฒนาโครงสรางพนฐานและระบบบรหารจดการขนสงสนคา และบรการ

จ านวน 85,894.4 ลบ.

4.7 แผนงานพฒนาและเพมประสทธภาพการใชพลงงาน จ านวน 2,130 ลบ.

4.8 แผนงานพฒนาเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร จ านวน 2,740.8 ลบ.ส านกงบประมาณ 49

5. ยทธศาสตรการบรหารจดการทรพยากรธรรมชาต

และสงแวดลอมเพอรองรบการเปลยนแปลง

สภาวะภมอากาศของโลก

5.1 แผนงานอนรกษและบรหารจดการทรพยากรธรรมชาต จ านวน 16,577.8 ลบ.

5.2 แผนงานบรหารจดการทรพยากรน า จ านวน 6,802.7 ลบ.

5.3 แผนงานปองกน เตอนภย แกไขและฟนฟความเสยหายจากภยธรรมชาต

และสาธารณภย จ านวน 8,475.9 ลบ.

5.4 แผนงานบรหารจดการคณภาพสงแวดลอม จ านวน 4,997.7 ลบ.

5.5 แผนงานแกไขปญหาการเปลยนแปลงสภาวะภมอากาศ จ านวน 100.8 ลบ.

ส านกงบประมาณ 50

6. ยทธศาสตรการพฒนาวทยาศาสตร เทคโนโลย

การวจยและนวตกรรม

6.1 แผนงานพฒนาวทยาศาสตร เทคโนโลยและนวตกรรม จ านวน 4,292.5 ลบ.

6.2 แผนงานวจยเพอพฒนาประเทศ จ านวน 14,239.8 ลบ.

7. ยทธศาสตรการตางประเทศ

และเศรษฐกจระหวางประเทศ

7.1 แผนงานสงเสรมความสมพนธระหวางประเทศ จ านวน 7,296.3 ลบ.

7.2 แผนงานบรการกงสลและคมครองสทธประโยชน จ านวน 896.3 ลบ.

ส านกงบประมาณ 51

8. ยทธศาสตรการบรหารกจการบานเมองทด

8.1 แผนงานสงเสรมการกระจายอ านาจการปกครอง จ านวน 129,989.3 ลบ.

8.2 แผนงานบรหารจงหวดและกลมจงหวด จ านวน 18,344.1 ลบ.

8.3 แผนงานบรหารจดการภาครฐ จ านวน 44,061.9 ลบ.

8.4 แผนงานพฒนากฎหมายและกระบวนการยตธรรม จ านวน 76,644.6 ลบ.

8.5 แผนงานสนบสนนการจดการของรฐสภา ศาล และองคกรตามรฐธรรมนญ

จ านวน 35,247.7 ลบ.

9. รายการคาด าเนนการภาครฐ

9.1 แผนงานบรหารเพอรองรบกรณฉกเฉนหรอจ าเปน จ านวน 50,350 ลบ.

9.2 แผนงานบรหารบคลากรภาครฐ จ านวน 212,213 ลบ.

9.3 แผนงานบรหารจดการหนภาครฐ จ านวน 216,564 ลบ.

9.4 แผนงานรายจายเพอชดใชเงนคงคลง จ านวน 30,346.1 ลบ.ส านกงบประมาณ 52

งบประมาณคาใชจายในการปองกนประเทศ

ส านกงบประมาณ 53

สถตงบประมาณรายจายประจ าป

ของกระทรวงกลาโหม

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

2539

2541

2543

2545

2547

2549

2551

2553

ลานบาท

ปงบประมาณ

ส านกงบประมาณ 54

ป งบประมาณ กห.

2539 100,603

2540 104,093

2541 97,766

2542 77,066

2543 77,194

2544 77,210

2545 78,584

2546 79,923

2547 78,551

2548 81,241

2549 85,891

2550 115,024

2551 143,519

2552 170,157

2553 154,032

2554 170,285

สถตงบประมาณรายจายของกระทรวงกลาโหม

เปรยบเทยบงบประมาณประเทศ

ปงบประมาณ

ลานบาท

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

งบประมาณ

ประเทศ

งบประมาณ กห.

39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54

ส านกงบประมาณ 55

เปรยบเทยบงบประมาณป 2553 -2554 ของกระทรวงกลาโหม

จ าแนกตามหนวยงาน

หนวยงาน ป 2553 ป 2554 +เพม-ลด (%)

1. สป.กห. 5,679.2123 6,129.7570 7.93%

2. รอ. 631.3826 559.7620 -11.34%

3. บก.ทท. 12,669.4640 13,676.3270 7.95%

4. ทบ. 75,864.1590 83,508.7589 10.08%

5. ทร. 29,822.5499 33,506.6280 12.35%

6. ทอ. 28,748.0638 31,871.5280 10.86%

7. สทป. 617.6470 1,032.2620 67.13%

รวม 154,032.4786 170,285.0229 10.55%

ส านกงบประมาณ 56

เปรยบเทยบงบประมาณกระทรวงกลาโหม

ป 2553 - 2554

0.0000

20,000.0000

40,000.0000

60,000.0000

80,000.0000

100,000.0000

1. สป.กห.

2. รอ.

3. บก.สส.

4. ทบ.

5. ทร.

6. ทอ.

7. สทป.

ลานบาท

ป 2553

ป 2554

ส านกงบประมาณ 57

ตวอยางโครงสรางแผนงาน

ของกองทพบก

ส านกงบประมาณ 58

งบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2554ของกองทพบกจ าแนกตามแผนงาน

ส านกงบประมาณ 59

1. แผนงานสรางคานยมในการปกปองสถาบน 30.0 ลบ.พระมหากษตรยและเสรมสรางความสมานฉนทของคนในชาต

2. แผนงานแกไขปญหาและพฒนาจงหวดชายแดนภาคใต 2,274.0 ลบ.

3. แผนงานรกษาความสงบเรยบรอยภายในประเทศ 320.0 ลบ.

4. แผนงานเสรมสรางระบบปองกนประเทศ 80,705.0 ลบ.

5. แผนงานปองกนแกไขปญหายาเสพตด 179.7 ลบ.

รวม 83,508.7 ลบ.

ผลผลตท 1 : การสรางความปรองดองสมานฉนทของคนในชาตและฟนฟประชาธปไตยกจกรรม : โครงการรณรงคเสรมสรางความรกความสามคคของคนในชาตตวชวดเชงปรมาณ : จ านวนกจกรรมทจดในพนทกองทพบกรบผดชอบ 22 กจกรรม

30.0000 ลบ.

30.0000 ลบ.

ส านกงบประมาณ 60

แผนงานสรางคานยมในการปกปองสถาบนพระมหากษตรย

และเสรมสรางความสมานฉนทของคนในชาต

งบประมาณ

30.0000 ลบ.

ผลผลตท 1 : การแกไขปญหาความไมสงบในจงหวดชายแดนภาคใต กจกรรม : 1. การจดตงกองพลพฒนาและพทกษทรพยากร2. การแกไขปญหาการกอความไมสงบใน 3 จงหวดชายแดนภาคใต 3. การสนบสนนหนวยในการปฏบตภารกจในพนทจงหวดชายแดนภาคใต ตวชวดเชงปรมาณ : รอยละของความส าเรจในการจดก าลงเพอสนบสนนการแกไขปญหาความไมสงบในจงหวดชายแดนภาคใต รอยละ 80

1,804.0000 ลบ.

2,274.0000 ลบ.

ส านกงบประมาณ 61

แผนงานแกไขปญหาและพฒนาจงหวดชายแดนภาคใตงบประมาณ

2,274. 0000 ลบ.

70.0000 ลบ.

400.0000 ลบ.

ผลผลตท 1 : การถวายความปลอดภยการถวายพระเกยรตและปฏบตตามพระราชประสงคกจกรรม : 1 การจดก าลงถวายความปลอดภยและถวายพระเกยรตกจกรรม : 2 การพฒนาระบบถวายความปลอดภยและถวายพระเกยรตตวชวดเชงปรมาณ : จ านวนแผนงาน (การปฏบตภารกจ) การถวายความปลอดภยและถวายพระเกยรต 300 แผนงานผลผลตท 2 : การเทดทนสถาบนพระมหากษตรยกจกรรม : 1 การเทดทนสถาบนพระมหากษตรยกจกรรม : 2 การปองกนการลวงละเมดสถาบนพระมหากษตรยตวชวดเชงปรมาณ : จ านวนกจกรรมทจดขนเพอเทดทนสถาบนพระมหากษตรย5 กจกรรม

210.0000 ลบ.

190.0000 ลบ.

20.0000 ลบ.

ส านกงบประมาณ 62

110.0000 ลบ.

80.0000 ลบ.

แผนงานรกษาความสงบเรยบรอยภายในประเทศงบประมาณ

320. 0000 ลบ.

30.0000 ลบ.

ส านกงบประมาณ 63

แผนงานเสรมสรางระบบปองกนประเทศงบประมาณ

80,705. 0289 ลบ.

ผลผลตท 2 : การพฒนาโครงสรางพ นฐานและการชวยเหลอประชาชน 245.5000 ลบ.

ตวชวดเชงปรมาณ : จ านวนโครงการ/กจกรรมทด าเนนการ 135 โครงการ/กจกรรม

ผลผลตท 1 : การเตรยมก าลงและการใชก าลงในการปองกนประเทศ และการรกษาความมนคงภายใน โดยก าลงกองทพบก 80,153.5077 ลบ.

ตวชวดเชงปรมาณ : จ านวนกจกรรมทด าเนนการไดอยางมประสทธภาพเพอสนบสนนความพรอมรบของการเตรยมก าลงและการใชก าลงในการปองกนประเทศและการรกษา

ความมนคงภายในโดยกองทพบก

ผลผลตท 3 : การเสรมสรางความรวมมอดานความมนคง 306.0212 ลบ.กบประเทศเพอนบาน

ตวชวดเชงปรมาณ : จ านวนกจกรรมของส านกงานผชวยทตทหารไทยในตางประเทศทสนบสนนความสมพนธอนดกบมตรประเทศ

ผลผลตท 1 : การเตรยมก าลงและการใชก าลงในการ

ปองกนประเทศ และการรกษาความมนคงภายในโดยก าลงกองทพบก

กจกรรม : 1 การบรหารและบรการก าลงพล

กจกรรม : 2 การบรหารทวไป

กจกรรม : 3 การขาว

กจกรรม : 4 การฝก ศกษาและวจย

กจกรรม : 5 การสงก าลงบ ารง

กจกรรม : 6 การปองกนและแกไขปญหาเอดส

กจกรรม : 7 การกจการพลเรอน

กจกรรม : 8 การเสรมสรางความสมบรณของหนวย

กจกรรม : 9 การปองกนประเทศ

กจกรรม : 10 การเตรยมความพรอมดานก าลงส ารอง

กจกรรม : 11 การบรการรกษาพยาบาล

กจกรรม : 12 การจดระเบยบพนทชายแดน

กจกรรม : 13 การพฒนาระบบราชการ

กจกรรม : 14 การปองกนการบกรกและท าลายพนทปาไม

กจกรรม : 15 การคมครองรกษาผลประโยชนของพนทชายแดน

80,153.5077 ลบ.

45,223.7030 ลบ.

1,495.5240 ลบ.

41.0000 ลบ.

2,551.5000 ลบ.

20,363.5962 ลบ.

12.5000 ลบ.

40.7300 ลบ.

2,799.6091 ลบ.

ส านกงบประมาณ 64

3,997.0460 ลบ.

100.0000 ลบ.

3,377.9394 ลบ.

92.0000 ลบ.

18.3600 ลบ.

10.0000 ลบ.

30.0000 ลบ.

ผลผลตท 2 : การพฒนาโครงสรางพนฐาน

และการชวยเหลอประชาชน

กจกรรม : 1 การสนบสนนโครงการอนเนองมาจาก

พระราชด าร

กจกรรม : 2 การเตรยมความพรอมในการชวยเหลอ

ปองกนบรรเทาสาธารณภยและภยพบต

กจกรรม : 3 การสงเสรมการทองเทยวในหนวยทหาร

245.5000 ลบ.

87.3000 ลบ.

ส านกงบประมาณ 65

147.7000 ลบ.

10.0000 ลบ.

ผลผลตท 3 : การเสรมสรางความรวมมอ

ดานความมนคงกบประเทศเพอนบาน

และมตรประเทศ

กจกรรม : 1 การปฏบตภารกจของส านกงาน

ผชวยทตทหารไทยในตางประเทศ

กจกรรม : 2 การสรางความสมพนธกบประเทศ

เพอนบานและมตรประเทศ

306.0212 ลบ.

283.3362 ลบ.

22.6850 ลบ.

ส านกงบประมาณ 66

ผลผลตท 1 : การแกไขปญหายาเสพตดกจกรรม : 1 การปองกนยาเสพตดกจกรรม : 2 การปราบปรามยาเสพตดกจกรรม : 3 การบ าบดฟนฟสมรรถภาพผตดยาเสพตดตวชวดเชงปรมาณ : จ านวนกจกรรม/การอบรมใหความรในการแกปญหายาเสพตด

179.7300 ลบ.

23.0000 ลบ.

ส านกงบประมาณ 67

155.0000 ลบ.

1.7300 ลบ.

แผนงานปองกนแกไขปญหายาเสพตดงบประมาณ

179.7300 ลบ.

แนวทาง

การปฏบตตามระเบยบวาดวย

การบรหารงบประมาณ

พ.ศ. ๒๕๔๘

ส านกงบประมาณ 68

การจดท าและการปรบปรงแผนการปฏบตงานและแผนการใชจาย

งบประมาณ (ระเบยบฯ ขอ ๑๑ ขอ ๑๒ และขอ ๑๓)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

• การจดท าแผนฯ : ใหท าตามผลผลต/โครงการ เปาหมายการใหบรการ

แผนงบประมาณ หรอแผนงบประมาณในเชงบรณาการ ตามวงเงน

งบประมาณแตละรายการทระบไวในเอกสารประกอบพระราชบญญตฯ

• เวลาจดสง : ไมนอยกวา ๑๕ วนกอนวนเรมตนปงบประมาณ(๑๖ ก.ย.)

• ขอบงคบใช : แผนฯ ตองไดรบความเหนชอบกอนใชจายหรอกอหนฯ

• แผนเชงบรณาการ : ใหรวมกนจดท าใหสอดคลองกน

• การจดท าระบบขอมล/ก าหนดคาการวด : ใชในการรายงานผล

• หนวยงานจดท าแผนฯ : ทกหนวยงานทไดรบจดสรรงบฯ ตาม พ.ร.บ.

เพอใหสอดคลองกบแผนการบรหารราชการแผนดนของรฐบาล

• การจดสง : ดวยระบบอเลกทรอนกสภาครฐ (GFMIS)ส านกงบประมาณ 69

การปรบปรงแผนการปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณ

(ระเบยบฯ ขอ ๑๑ วรรคสาม)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

• การปรบปรงแผนฯ ทตองท าความตกลงกบ สงป. :

(๑) การปรบปรงแผนฯ ทท าใหเปาหมายผลผลต/โครงการ

เปลยนแปลงไปจากทไดรบความเหนชอบ

(๒) การปรบปรงทมผลท าใหตองโอนเปลยนแปลงงบประมาณฯ ดวย

ใหขอท าความตกลงกบ สงป. มาพรอมกน

• ใหจดท าและรบสงการปรบปรงแผนฯ ดวยระบบอเลกทรอนกสภาครฐ

(GFMIS) ในกรณตาม (๒) ใหแจงมาในหนงสอขอโอนฯ กบ สงป. ดวย

ส านกงบประมาณ 70

การจดสรรงบประมาณรายจาย ( P ๓๕ และ ๓๖) (ตอ)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

(๓) งบประมาณทจดสรร ใหมผลนบตงแตวนท พ.ร.บ. งบประมาณฯ

ประกาศบงคบใช (ประกาศในราชกจจานเบกษา)

และใหสวนราชการฯ ใชจายหรอกอหนไดถดจากวนประกาศใช

พ.ร.บ. งบประมาณฯ แตใหมผลตงแต : วนเรมตนปงบประมาณ (๑ ตลาคม) หรอวนทก าหนดเปนวนเรมตนการบงคบใชกฎหมาย

ยกเวน : รายการกอหนผกพนขามปงบประมาณ ตองไดรบ

อนมตจากคณะรฐมนตรตามมาตรา ๒๓ วรรคส พ.ร.บ. วธการ

งบประมาณฯ และใหด าเนนการตามระเบยบวาดวยการกอหนผกพน

ขามปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๓๔ส านกงบประมาณ 71

การจดสรรงบประมาณรายจาย (ระเบยบฯ ขอ ๑๔ วรรคสาม)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

• เมอ พ.ร.บ. งบประมาณประกาศบงคบใช :

(๑) จดสรรเตมจ านวนตามรายการ/จ านวนเงนทไดรบอนมตจาก

รฐสภาตามเอกสาร พ.ร.บ. งบประมาณฯ โดยสอดคลองกบแผนการ

ปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณ ทไดรบความเหนชอบแลว

(๒) จดสรรโดยระบจ านวนเงน แผนงบประมาณ ผลผลต/โครงการ

งบรายจาย และรายการไวทส านกเบกสวนกลาง

ยกเวน : สวนราชการทมทตงในภมภาค ใหระบทส านกเบก

ภมภาคตามทตงสวนราชการฯ

ส านกงบประมาณ 72

การจดสรรงบประมาณรายจาย ( P ๓๖) (ตอ)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

(๔) สงป. จะจดสรรเตมจ านวน แมยงไมสงแผนฯ หรอแผนฯ ยง

ไมไดรบความเหนชอบ

หากยงไมจดสงภายใน ๑๕ วนนบแตวน พ.ร.บ. ประกาศใช สงป.

จะรายงานการไมสงแผนฯ ตอนายกรฐมนตร (ร. ขอ ๑๖)

(๕) ในกรณทยงไมสงหรอไดรบความเหนชอบแผนฯ สวนราชการฯ

จะใชจายไดเฉพาะ : คาใชจายบคลากร ผกพนตามสญญา ตามกฎหมาย และกองทนและเงนทนหมนเวยน (ร. ขอ ๑๕)

(๖) ใหสวนราชการฯ รบผดชอบรายละเอยด รปแบบ การจดหาฯ

รายการทจดสรรงบฯ แลว หากผดพลาดในขอความทไมผด

วตถประสงค ใหหวหนาสวนราชการฯ แกไขรายการได (ร. ขอ ๑๗)

การจดสรรงบประมาณรายจาย ( P ๓๗) (ตอ)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

(๗) หวหนาสวนราชการฯ สามารถแกไขรายการครภณฑ สงกอสรางท

จดสรรงบฯ แลวในงบรายจายตางๆ ทไมใชกอหนผกพนฯ ไดโดยไม

เพมวงเงนงบประมาณฯ (ร. ขอ ๑๘)

(๘) การจดสรรงบฯ ทมเงนกตางประเทศ ใหระบเงนทขอใชเงนทด

รองราชการ โดยระบไวทส านกเบกสวนกลาง (ร. ขอ ๑๙)

(๙) งบฯ ทไดรบจดสรรแลว ใหหวหนาสวนราชการฯ เรงโอนจดสรร

ไปยงส านกเบกภมภาคโดยไมชกชา (๑๕ วน) ตามแผนงบประมาณ

หรอแผนฯบรณาการ ผลผลต โครงการ กจกรรม งบรายจาย รายการ

และจ านวนเงน โดยตองสอดคลองกบแผนฯ ยกเวน งบบคลากร

ประเภทเงนเดอน และคาจางประจ า (ร. ขอ ๒๐) (ร. จว. ขอ ๖)

การใชรายจายจากงบประมาณรายจาย (ระเบยบฯ ขอ ๒๑ วรรคสาม P ๓๗)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

(๑) งบบคลากร : ใหใชจายตามรายการตามหลกการจ าแนกประเภท

รายจาย โดยถวจายกนไดภายในงบรายจาย

(๒) งบด าเนนงาน : ใหใชจายตามรายการตามหลกการจ าแนก

ประเภทรายจาย โดยถวจายกนไดภายในงบรายจาย

ยกเวน : คาสาธารณปโภค โอนไดหากไมคางช าระ

(๓) งบลงทน : ใหใชจายตามรายการทก าหนดไวในหลกการจ าแนก

ประเภทคาใชจาย ในกรณทจดท าครภณฑ หรอสงกอสรางโดย

หนวยงานเอง ใหถวจายกนไดภายในรายการส านกงบประมาณ 75

การใชรายจายจากงบประมาณรายจาย (ระเบยบฯ ขอ ๒๑ วรรคสาม)(ตอ)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

(๔) งบเงนอดหนน :

เงนอดหนนทวไป : อดหนน เอกชน NGO ฯลฯ ใหอดหนนตาม

วตถประสงค และใหก าหนดหลกเกณฑการตดตามผลการใชจายดวย

เงนอดหนนทวไป : อดหนนหนวยงานพเศษของรฐ ใหใชจายใน

ลกษณะคาใชจายใดๆ โดยถวจายกนไดภายในงบของ

หนวยงาน

(๕) งบรายจายอน : ใหใชจายเปนรายการใดๆ ตามหลกการจ าแนก

ประเภทรายจาย ในลกษณะคาใชจายใดๆ โดยถวจายกนได

ภายในรายการเดยวกนส านกงบประมาณ 76

หลกการส าคญของการโอนเปลยนแปลงรายการงบประมาณฯ

(ระเบยบฯ ขอ ๒๓)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

(๑) เพอแกไขปญหาในการด าเนนการ

(๒) เพอเพมประสทธภาพการใหบรการ

(๓) เพอเพมคณภาพการใหบรการ

(๔) เพอพฒนาบคลากร

(๕) เพอพฒนาเทคโนโลย

(๖) เพอสนบสนนการบรหารงานตามแผนยทธศาสตรพฒนาจงหวด

รวมทง : ตองมความสอดคลองกบ เปาหมายการใหบรการกระทรวง

และเปาหมายยทธศาสตรชาต

ส านกงบประมาณ 77

หลกการส าคญของการโอนเปลยนแปลงรายการงบประมาณฯ

(ระเบยบฯ ขอ ๒๓) (ตอ)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

โดยตองค านงถง :

(๑) ประโยชนของประชาชน

(๒) ความประหยด

(๓) ความคมคา

(๔) ความโปรงใส

และตองไมท าให :

เปาหมายผลผลต/โครงการตามแผนฯ เปลยนแปลงลดลงในทางท

เปนสาระส าคญ และคาสาธารณปโภคคางช าระเมอสนปงบฯส านกงบประมาณ 78

การโอนเปลยนแปลงรายการงบฯ ตามอ านาจของหวหนาสวน

ราชการฯ (ระเบยบฯ ขอ ๒๔ ขอ ๒๕ และขอ ๒๖) ม ๓ ลกษณะ คอ

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

ลกษณะท ๑ : การโอนเปลยนแปลงระหวางงบรายจาย และระหวาง

ผลผลต/โครงการ ภายใตแผนงบประมาณเดยวกน (ระเบยบฯ ขอ ๒๔)

หวหนาสวนราชการฯ สามารถโอนฯ ไดดวยตนเอง ยกเวน :

(๑) ตองไมเปนรายการกอหนผกพนขามปงบประมาณ

(๒) ตองไมเปนการก าหนดอตราขาราชการใหม

(๓) ตองไมเปนคาเดนทางไป ตปท. ทไมไดก าหนดไวในแผนฯ

(๔) คาครภณฑ ราคาตอหนวยเกนกวา ๑ ลานบาท

(๕) คาสงกอสราง ราคาตอหนวยเกนกวา ๑๐ ลานบาท

*****กรณโอนไปอดหนน ตองอดหนนเอกชน หรอ NGO เทานนส านกงบประมาณ 79

การโอนเปลยนแปลงรายการงบประมาณฯ ตามอ านาจของหวหนา

สวนราชการฯ (P๔๒) ม ๓ ลกษณะ คอ

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

ลกษณะท ๒ : การโอนเปลยนแปลงงบประมาณฯ เหลอจาย ภายใต

แผนงบประมาณเดยวกน (ระเบยบฯ ขอ ๒๕)

***** ตองเปนงบฯ เหลอจายจากการบรรลเปาหมาย หรอจดซอจดจางแลว หวหนาสวนราชการฯ สามารถโอนฯ น าไปใชจายในรายการใดๆ

ไดดวยตนเอง ยกเวน : (๑) ตองไมเปนรายการคาทดน

(๒) ตองไมเปนรายกอหนผกพนขามปงบประมาณ

(๓) ตองไมมหนสาธารณปโภค/คชจ.ทผกพนตาม กม.คางช าระ

*****กรณโอนไปอดหนน ตองอดหนนเอกชน หรอ NGO เทานนส านกงบประมาณ 80

การโอนเปลยนแปลงรายการงบประมาณฯ ตามอ านาจของหวหนา

สวนราชการฯ (P๔๓) ม ๓ ลกษณะ คอ

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

ลกษณะท ๓ : การโอนเปลยนแปลงงบประมาณฯ เพมวงเงนคาครภณฑ

และสงกอสราง ภายใตแผนงบประมาณเดยวกน (ระเบยบฯ ขอ ๒๖)

***** ตองเปนกรณจดหาแลวไมได ราคาเกนวงเงนไมเกน ๑๐% หวหนา

สวนราชการฯ สามารถโอนฯ จากงบรายจายใดๆ หรอน าเงนนอก

งบประมาณมาสมทบไดดวยตนเอง ยกเวน : (๑) ตองเปนรายการทไดจดสรร หรออนมตโอนเปลยนแปลงแลว

(๒) ตองไมเปนรายกอหนผกพนขามปงบประมาณ

(๓) ราคาตอหนวย หมายถง หนงหนวยเปนหนงรายการ

***การโอนทง ๓ ลกษณะ ใหเลอกใชใหยดหยน คลองตวและถกตองส านกงบประมาณ 81

การโอนเปลยนแปลงรายการงบประมาณฯ ทตองตกลงกบส านก

งบประมาณ (ระเบยบฯ ขอ ๒๗)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

***** การโอนนอกเหนอจากทไดมอบอ านาจไวในระเบยบน หวหนา สวนราชการฯ ตองพจารณาและขอท าความตกลงกบ สงป. ดงน

(๑) วเคราะหความจ าเปน ตามระเบยบฯ ขอ ๒๓

(๒) หากตองปรบปรงแผนฯ ใหท าความตกลงมาพรอมกน

(๓) ใหจดท าและสงดวย GFMIS และจดท าหนงสอขอตกลงกบ สงป.

และ สงป. จะตอบเปนหนงสอและสงดวย GFMIS

(๔) สงป. จะตองวเคราะหความจ าเปนการโอนตามระเบยบฯ ขอ ๒๓

***การน าเงนงบฯ ปปจจบนไปสมทบเงนกนเหลอมป ตามวตถประสงคเดม ใหขอท าความตกลงกบ สงป. ดวย 82

การโอนเปลยนแปลงรายการงบประมาณฯ ทตองขออนมตจาก

คณะรฐมนตรกอน (พ.ร.บ. วธการงบประมาณฯ มาตรา ๑๙ วรรคหนง)

การบรหารงบฯ ส าหรบสวนราชการฯ

*****หวหนาสวนราชการฯ ตองพจารณา ดงน (๑) การโอนฯ ทเปนผลท าใหเกดรายจายประเภทเงนราชการลบ

(๒) การโอนฯ ขาม“แผนงบประมาณ”หรอ“ประเดนยทธศาสตรหลก”

(๓) ตองตรวจสอบตาม พ.ร.ฎ. บรหารกจการบานเมองทดฯ ม. ๑๘

ดวยวา - ไมอาจด าเนนการตามวตถประสงคตอไปได

- หมดความจ าเปน - ไมเปนประโยชน

- หากด าเนนการตอไปจะตองเสยคาใชจายเกนความจ าเปน

- มความจ าเปนอยางหลกเลยงไมไดทจะตองเปลยนแปลง

****กรณ (๒)(๓) ตองขอแกไขแผนการบรหารราชการแผนดนดวยส านกงบประมาณ 83

ขอขอบคณ ...

สนใจคนหาขอมลและรายละเอยดเพมเตม

ไดท www.bb.go.th

ถาม-ตอบ???