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1
Ejecución Presupuestaria
2014
2
2014 Presupuesto Original 2014INGRESOS CORRIENTES 49.366.366.618 44.032.242.000
1-Ingresos Impositivos 44.142.356.464 39.331.758.0001-Impuestos Provinciales 17.887.070.229 15.439.570.0002-Participación Federal de Impuestos 20.609.793.285 18.973.486.0003-Impuestos Nacionales 5.645.492.950 4.918.702.000
2-Ingresos No Tributarios 4.140.301.497 3.596.753.0004-Vta.Bienes y Serv.de la Adm.Publ. 114.590.473 104.600.0005-Rentas de la Propiedad 120.289 10.585.0006-Transferencias Corrientes 968.997.896 988.546.000
GASTOS CORRIENTES 44.582.805.960 38.607.378.0001-Personal 25.426.675.843 21.044.985.0002-Bienes de Consumo 1.338.131.258 1.210.721.0003-Servicios 3.630.015.952 3.452.263.0004-Previsión Presupuestaria Corriente 0 452.448.0005-Intereses y Gastos Financieros 510.016.295 532.178.0006-Transferencias Corrientes (*) 13.677.966.611 11.914.783.0007-Economías de Gestión
AHORRO CORRIENTE 4.783.560.658 5.424.864.000INGRESOS DE CAPITAL 1.458.761.684 1.524.769.000
10-Venta de Activos 1.132.383 10.000.00011-Recupero de Préstamos 146.080.241 250.201.00012-Transferencias de Capital 1.311.549.060 1.264.568.000
GASTOS DE CAPITAL 4.949.623.443 6.006.661.00010-Transf. Para Erog.De Capital 2.279.659.105 1.975.775.000Inversión Real Directa 2.617.294.910 4.388.409.000
11-Bienes De Capital 215.091.635 424.899.00012-Trabajos Publicos 2.380.606.778 3.832.615.00013-Bienes Preexistentes 21.596.497 130.895.000
14-Previsión Presupuestaria de Capital 150.000.00015-Activos Financieros 52.669.428 192.477.00017-Economías de Gestión -700.000.000
INGRESOS TOTALES 50.825.128.302 45.557.011.000GASTOS TOTALES 49.532.429.403 44.614.039.000RESULTADO FINANCIERO 1.292.698.899 942.972.000FUENTES FINANCIERAS 307.739.127 0
20-Uso del Crédito21-Remanentes Ejercicios Anteriores 307.739.127
APLICACIONES FINANCIERAS 1.035.193.584 022-Amortiz. Deuda y Disminución Otros Pasivos 709.887.84523-Otras Aplicaciones Financieras 325.305.739
GASTO PRIMARIO 44.072.789.664 44.081.861.000RESULTADO PRIMARIO 1.802.715.194 1.475.150.000RESULTADO 565.244.442 942.972.000
CONCEPTO
3
Resultados Ejercicio Fiscal 2014
Ejecutado 2014:
superávit financiero de 1.293 millones
INGRESOS CORRIENTES 49.366 44.032GASTOS CORRIENTES 44.583 38.607
AHORRO CORRIENTE 4.784 5.425INGRESOS DE CAPITAL 1.459 1.525GASTOS DE CAPITAL 4.950 6.007INGRESOS TOTALES 50.825 45.557GASTOS TOTALES 49.532 44.614
RESULTADO FINANCIERO 1.293 943FUENTES FINANCIERAS 308 0APLICACIONES FINANCIERAS 1.036 0GASTO PRIMARIO 49.022 44.082
RESULTADO PRIMARIO 1.803 1.475RESULTADO 565 943
Concepto 2014 Presupuesto Original 2014
Resultado Financiero
943
1.293
0
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
2014 Presupuesto Original 2014
Millo
nes d
e p
eso
s
4
Recaudación Tributaria
Ingreso Nacionales Leyes Especiales
+41,2%
12.647
19.070
26.255
17.887
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
Impuestos Provinciales Copa + Imp Nacionales
Mill
on
es
de
$
2013 2014
Los ingresos impositivos durante el 2014 alcanzaron los 44.142 millones de
pesos, un 39,18% superior al año 2013.
Ingresos Tributarios de origen Provincial+41,4%
Coparticipación
+36,7%
5
Recaudación Tributaria
• Inmobiliario: +41,4%
•Automotor: +24,6%
•Sellos: +34,7%
Ingresos Impositivos Provincialesen millones de pesos corrientes
10.14114.503
841
1.189
1.185
1.597
479
597
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
16.000
18.000
20.000
2013 2014
Impuesto Sobre Los Ingresos Brutos Impuesto Inmobi l iarioImpuesto De Sel los Impuesto a La Propiedad Automotor
• Ingresos Brutos:
+43,0%
6
Recaudación Tributaria
Mayor participación de los ingresos tributarios provinciales+6,2%
Participación de los Impuestos Provinciales en el total de Ingresos Impositivos
40,5%
34,3%
30,0%
32,0%
34,0%
36,0%
38,0%
40,0%
42,0%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
+ 6,2%
En diez años, la participación de la recaudación de origen provincial paso del
34,3% al 40,5% respecto a los ingresos impositivos totales de la provincia.
7
Ejecución del Gasto
Evolución de los Gastos y sus componentes - en pesos corrientes
2013 2014 Nominal PorcentualGastos Totales 34.875.715.233 49.532.429.403 14.656.714.170 42,03%
Gastos Corrientes 31.888.544.556 44.582.805.960 12.694.261.404 39,81%Personal 18.197.445.870 25.426.675.843 7.229.229.973 39,73%Bienes de Consumo 1.005.817.587 1.338.131.258 332.313.671 33,04%Servicios 2.798.262.683 3.630.015.952 831.753.270 29,72%Otros Gastos sin Discriminar 0 0 0Intereses y Gastos Financieros 245.235.872 510.016.295 264.780.423 107,97%Transferencias Corrientes 9.641.782.544 13.677.966.611 4.036.184.067 41,86%
Gastos de Capital 2.987.170.677 4.949.623.443 1.962.452.766 65,70%Inversión Real Directa 1.557.092.551 2.617.294.910 1.060.202.359 68,09%Erogaciones de Capital sin discriminar 0 0 0Transf. Para Erog.De Capital 1.343.945.301 2.279.659.105 935.713.804 69,62%Activos Financieros 86.132.825 52.669.428 -33.463.397 -38,85%
ConceptoEjercicio Variación Interanual
8
Ejecución del Gasto
Gastos Corrientes(en millones de pesos)
31.889
44.583
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2013 2014
Mil
lon
es d
e p
eso
s
+ 39,81%
•Intereses y Gastos
Financieros +107,97%
•Gastos en Personal
+ 39,73%
•Transferencias Corrientes
+ 41,86%
•Bienes de Consumo
+ 33,04%
9
Ejecución del Gasto
Gastos de Capital(en millones de pesos)
4.950
2.987
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
2013 2014
Mil
lon
es d
e p
eso
s
+ 65,7%
Durante el 2014 se fortaleció la política de inversión pública, principalmente en infraestructura víal, para dar apoyo a la actividad productiva y reducir los índices de accidentes.
•Transferencias para erogaciones
de capital
+ 69,62
•Inversión Real Directa
•+ 68,09%
10
Deuda Pública
Stock de DeudaEl stock de deuda al 31 de diciembre asciende a 14.745 millones de pesos.
Del stock de deuda, 7.294 millones corresponden a la Administración Central y 7.451 millones a la ACIF
Composición del Stock de Deudaal 31 de diciembre del 2014
OTROS0,5%
TITULOS PUBLICOS37,6%
BANCOS Y ORGANISMOS
MULTILATERALES25,4%
GOBIERNO NACIONAL
36,5%
11
Stock de Deuda
El Stock de deuda al 31 de
diciembre de 2014 representa
0,29 veces los ingresos
ejecutados en 2014
y el 6,22% del PBG
provincial
Deuda Pública2,05
1,71
1,49
1,30
1,06
0,860,81
0,630,52 0,47
0,370,29
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Stock de Deuda 2003 - 2013: Ejecuciones anualesIngresos 2003 - 2013: Ejecuciones anualesStock de deuda 2014: al 31 de diciembreIngresos 2014: Ejecutado
20,6% 20,4%
18,0%
16,3%
13,2%
10,8%11,4%
10,2%
8,4% 8,4%
7,0%6,21%
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014Stock de Deuda 2003 - 2013: Ejecuciones anualesStock de deuda 2014: al 31 de diciembre del 2014PBG 2014 proyectado según Marco Macrofiscal2015
12
De los servicios de deuda pagados,
el 31,1% corresponde a deuda con el
Gobierno Nacional
Servicios de DeudaAl 31 de diciembre del 2014 se pagó un total de 2.257 millones de pesos de los cuales 1.123 millones corresponden a amortizaciones y 1.134 millones al pago de intereses
Deuda Pública (cont.)
Composición de los Servicios de Deudaal 31 de diciembre del 2014
GOBIERNO NACIONAL31,1%
BANCOS Y ORGANISMOS
MULTILATERALES31,7%
TITULOS PUBLICOS35,6%
OTROS1,7%
13
La Deuda Flotante neta del pago de haberes representa 5,2% de los gastos totales del periodo.
Deuda Flotante del EjercicioAl 31 de diciembre del 2014 el stock de Deuda Flotante asciende a $4.245 millones. Si excluimos las partidas relacionadas al pago de haberes que ya fueron canceladas en enero del 2015, la Deuda
Flotante es de $2.553 millones.
Deuda Pública (cont.)
Deuda Flotante Real vs Gastos Totales
3,7%
5,1%
6,6%5,4%
6,1%
4,9%5,7%
5,2%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Neto de partidas de personal y relacionadas
14
Distribución de recursos a Municipios y Comunas La distribución de
fondos por coparticipación
aumentaron en un 39,86%
Fondos Distribuidos a Municipios y Comunasen millones de pesos
952
1.326
0
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
2013 2014
Coparticipación a Municipios y Comunasen millones de pesos
5.679
4.061
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
2013 2014
Los fondos provenientes de
FOFINDES, Fondo de Emergencia y
Desequilibrios, PAM, FASAMU y
FFS aumentaron en un 39,27%
15
Políticas de calidad y transparencia
•Contaduría General de la Provincia
•Tesorería General de la Provincia y Crédito Público
•Dirección General de Presupuesto e Inversiones Públicas
Presupuesto Ejecución Pago
CERTIFICADO CON NORMAS DE CALIDAD
ISO 9001:2008 CON LEGITIMACIÓN
INTERNACIONAL IQNET (IRAM)IRAM)
Implementación de Sistemas de Calidad en los Procesos de la Secretaria de Administración Financiera -SAF-
16
Políticas de calidad y transparencia
Reordenamiento Normativo de la SAF
Auditoria Externa de la Deuda Flotante por el Instituto de Economía de la Facultad de Ciencias Económicas.
Auditoria de la Deuda Pública Financiera de la Provincia por parte de Grand Thorton
Publicación del Presupuesto Ciudadano 2015
TRANSPARENCIA
Actualizaciones continuas del Portal de Transparencia
Cumplimiento en lo dispuesto de la Ley de Responsabilidad Fiscal
17
Reconocimientos
En septiembre del 2014, la ASAP ubicó a Córdoba en el 1° Puesto del ranking de cumplimiento de la Ley de Responsabilidad Fiscal.
Córdoba fue reconocida por el CIPPEC como la Provincia mas transparente del 2014.
La Provincia Córdoba se ubicó en el 1° puesto del Índice ISAGOL de performance de paginas Web gubernamentales
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