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“Il miglioramento a partire dal confronto:
condividere l’esperienza 2009”
- laboratorio di benchmarking -
COMUNE DI PORDENONE – Controllo StrategicoRete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
dott. Loris Canale
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La rete per la diffusione del Controllo di Gestione, in ottica strategica, negli enti locali 2010.
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
- 19 enti aderenti +3 nel 2010- Bacino: 360 mila residenti
In provincia di PordenoneComune di Pordenone (comune capofila)Comune di Roveredo in Piano Comune di ManiagoComune di PorciaComune di Prata di PordenoneComune di SacileComune di BrugneraComune di Fiume VenetoComune di Montereale ValcellinaComune di Sesto al ReghenaComune di Aviano
In provincia di UdineComune di Majano
In provincia di GoriziaComune di CormonsComune di Monfalcone
In provincia di Trieste:Comune di San Dorligo della ValleComune di Muggia
Fuori regione Friuli Venezia GiuliaComune di Portogruaro (VE)Comune di Spinea (VE)Comune di Dolo (VE)
Comuni che hanno espresso volontà di convenzionarsi nel 2010Comune di Spilimbergo (PN)Comune di San Donà (VE)Comune di Ortona (CH)
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Gli enti partecipanti al progetto.
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
In provincia di PordenoneComune di Pordenone Comune di Roveredo in Piano Comune di ManiagoComune di PorciaComune di Prata di PordenoneComune di Brugnera
In provincia di UdineComune di Majano
In provincia di GoriziaComune di CormonsComune di Monfalcone
In provincia di Trieste:Comune di Muggia
Fuori regione Friuli Venezia GiuliaComune di Portogruaro (VE)Comune di Spinea (VE)Comune di Dolo (VE)
Oltre l’87% degli enti in cui il C.d.G. ha completato la fase di avvio, ha aderito al progetto (13 enti).
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Il progetto: “Il miglioramento a partire dal confronto”
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
- costituire un laboratorio per la valutazione comparata della performance e del posizionamento degli enti rispetto ai principali indicatori delle principali attività;
- favorire la diffusione delle buone pratiche da emulare;
- miglioramento delle pratiche di rilevazione e rendicontazione negli enti.
OBIETTIVI
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I criteri utilizzati nella predisposizione del report
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
- i dati, elaborati nel corso del 2009, sono riferiti all’esercizio 2008;
- la fonte principale è la contabilità finanziaria degli enti derivante dalla consuntivazione del P.e.G. (software GesPeg), opportunamente adattata per rispondere al quesito: quando sto spendendo per ………..?
- ove possibile sono state escluse le gestioni svolte per altri enti (miglioreremo nel 2010);
- non viene considerata la posta degli ammortamenti;
- i dati sono raffrontati per fasce di enti omogenee sulla base dei residenti;
Le fonti e le modalità di raffronto
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I criteri utilizzati nella predisposizione del report
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Le fonti e le modalità di raffronto
- per alcune attività viene specificata la tipologia di servizio offerto al fine di garantire un raffronto omogeneo;
- si considera l’intera spesa corrente e alcune poste della spesa investimento;
- un progetto a costo zero per gli enti (salvo ovviamente il lavoro interno svolto per il reperimento e l’elaborazione dei dati);
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I criteri utilizzati nella predisposizione del report
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Le fasce demografiche
Fascia Comune Residenti
1 comune > 50000 Pordenone 51.155
3 comuni 20-30000
Monfalcone 27.907
Spinea 25.887
Portogruaro 25.272
4 comuni 10-20000
Porcia 15.142
Dolo 14.790
Muggia 13.418
Maniago 11.812
5 comuni 5-10000
Brugnera 9.025
Prata di Pordenone
8.269
Cormons 7.748
Majano 6.063
Roveredo in Piano*
5.532 Bacino residenti: 222.020
*Sono stati considerati per alcuni servizi anche i cittadini Americani anche se non residenti
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Gli attori del progetto
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
- il servizio Controllo Strategico del comune di PN;
- Il Gruppo di lavoro benchmarking, (Comune di Spinea, Comune di Aviano, Comune di Porcia, Comune di Roveredo in Piano, Comune di Prata di Pordenone, Comune di Cormons, Comune di Portogruaro e Comune di Pordenone).
- i Comuni della Rete
9COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Punti di forza del progetto
I Comuni della Rete per la Diffusione del Controllo di Gestione
negli Enti Locali
I verticiamministrativi
I Controller Dirigenza e StrutturaOrganizzativa
Migliorare la qualità delle rilevazioni ed essere sempre più di supporto alle azioni di pianificazione e controllo
Coordinare adeguatamente l’impiego dei fattori produttivi e delle risorse umane impegnate a garantire il miglior servizio ai Cittadini
Operare scelte politiche con maggiore
consapevolezza
Sperimentare la condivisio-ne di esperienze ed acquisi-re consapevolezza sul proprio posizionamento
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Criticità emerse e spunti di riflessione
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
- alcuni enti non hanno potuto aderire per problemi interni legati al cambio di amministrazione, segretario, ecc., contiamo sulla loro partecipazione al progetto 2010;
- Sono emerse, in diversi enti, numerose difficoltà per calcolare le effettive risorse assorbite dalle principali attività, si tratta di un “valore” che stenta ancora a radicarsi negli enti: da valutare se esso merita maggiore attenzione e risorse dedicate;
- La contabilità finanziaria non è lo strumento più idoneo a misurare la performance;
11
Scostamenti tra spesa corrente e dati esposti
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
-5%
5%
15%
25%
35%
45%
55%
65%
75%
85%
95%
Rov
ered
o
Maj
ano
Cor
mon
s
Prat
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Brug
nera
Man
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Mug
gia
Dol
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Mon
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one
Pord
enon
e
Scostamento nella rilevazione fra dato dichiarato (parametro n.18) e sommatoria valori sp. corr. singoli centri di costo
Spesa rilevata da sommatoria valori centri di costo
Criticità emerse e spunti di riflessione
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La struttura del report
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
2) Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente;
1) Dati generali riferiti all’intero ente
3) Servizi istituzionali al cittadino;
4) Servizi al cittadino;
5) Servizi economici a carattere produttivo;
6) I parametri di calcolo degli indicatori;
13COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
€ -
€ 50
€ 100
€ 150
€ 200
Spesa corrente procapite per tipologia di attività
ECONOMATO
TRIBUTI
CONTABILITA'
PERSONALE
SERVIZI INFORMATICI
SERVIZIO NOTIFICHE
CONTRATTI
PROTOCOLLO
SEGRETERIA GEN. + CONT. DI GEST.
ORGANI ISTITUZIONALI
Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente
14COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
€ -
€ 50
€ 100
€ 150
€ 200
€ 250
€ 300
Spesa corrente procapite per tipologia di attività
ATT.ECONOMICHE (+ s.u.a.p.)
PROTEZIONE CIVILE
SERVIZI CIMITERIALI
SERVIZIO ELETTORALE
DEMOGRAFICA
POLIZIA COMUNALE
AMBIENTE
EDILIZIA PRIVATA
PIANIFICAZIONE URBANA
VIAB. SEGN. ILL. PUBB.
LAVORI PUBBLICI
MANUT. E GEST. PATRIMONIOURP
Servizi istituzionali al cittadino
15COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
€ -
€ 100
€ 200
€ 300
€ 400
€ 500
€ 600
€ 700
Spesa corrente procapite per tipologia di attività
ALTRI SERV SOCIALI COMUNALI
CASA ANZIANI
HANDICAP
DISAGIO-DEVIANZE (+ immigrati)
ANZIANI
MINORI-GIOVANI
ASILI NIDO
TRASPORTI SCOLASTICI
REFEZIONE SCOLASTICA
STRUTTURE SCOLASTICHE
ASSISTENZA SCOLASTICA
SPORT E TEMPO LIBERO (compresi i costi di gestione degli impianti sportivi)CULTURA (compresi i costi di gestione delle strutture culturali)MUSEI
BIBLIOTECA
Servizi al cittadino
16COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
L’UTILIZZO DEI DATI: RACCOLTA RIFIUTIGrafico 49: Spesa procapite e per tonnellata per la raccolta e smaltimento rifiuti
€ 213
€ 189
€ 257
€ 172
€ 210€ 199
€ 249 € 252
€ 174
€ 227
€ 305
€ 266
€ 226
€ 100
€ 81
€ 117
€ 87 € 92
€ 118
€ 138€ 149
€ 83
€ 115
€ 174
€ 145
€ 108
€ 0
€ 50
€ 100
€ 150
€ 200
€ 250
€ 300
Costo medio per tonnellata di rifiuti trattata Spesa corrente raccolta e smaltimento rifiuti per residente
Indicatore = Spesa a tonnellata per ciclo di raccolta e smaltimento rifiuti
Rif.Modello di
servizioComponenti Descrizione
Pag. 44Tutti i modelli di servizio
spesa di raccolta diretta
Pag. 44Tutti i modelli di servizio
spesa raccolta di società cont./partec
Pag. 44Tutti i modelli di servizio
spesa raccolta esternalizzato
Pag. 44Tutti i modelli di servizio
spesa smaltimento diretto
Pag. 44Tutti i modelli di servizio
spesa smaltimento di società cont./partec
Pag. 44Tutti i modelli di servizio
spesa di smaltimento esternalizzato
Pag. 44Tutti i modelli di servizio
Tonnellate di rifiuti raccoltiNumero tonnellate di rifiuti (di qualsiasi genere) raccolti sul territorio comunale in un anno
spesa impegnato dal comune per la raccolta e il deposito dei rifiuti al 31/12 (fondi propri)
spesa impegnata dal comune per tutte le attività dirette e di società partecipate o esterne di competenza del comune per lo smaltimento dei rifiuti
INDICATORI GRUPPO ANCI GESTIONE DELLA PERFORMANCE
17COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
42%
64% 56%77%
30%22%
52%51% 53%
57%45% 50%
469
427455
506
438
591556
591
478
542506
569543
513
0
100
200
300
400
500
600
700Kg di rifiuti raccolti per residente ed incidenza raccolta differenziata (%)
Frazione Indifferenziata Raccolta differenziata
L’UTILIZZO DEI DATI: RACCOLTA RIFIUTIGrafico 48: Produzione di rifiuti per residente e incidenza % raccolta differenziata
La qualità della raccolta
18COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
SVILUPPI FUTURI PER COMPLETARE LA LETTURA
LA SODDISFAZIONE DEGLI UTENTI
19COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Dati generali riferiti all’intero ente
€ 0
€ 100
€ 200
€ 300
€ 400
€ 500
€ 600Spesa media per personale dipendente, Co.co.co. e interinali per residente
Grafico 4: Spesa complessiva per personale per residente
Roveredo Majano Cormons Prata Brugnera Maniago Muggia Dolo Porcia Portograuro Spinea Monfalcone
Rapporto dipendenti per 1000 Residenti 6,24 6,35 9,40 4,80 4,12 9,09 10,30 4,00 6,53 5,17 4,49 11,91 9,40 6,18 7,48 7,19 6,87 7,06Rapporto co.co.co. e interinali per 1000 Residenti 0,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,59 1,34 0,00 0,00 0,25 0,13 0,78 0,39 0,03 0,48 0,39 0,27 0,28Personale e collaboratori per 1000 residenti 6,40 6,35 9,40 4,80 4,12 9,68 11,65 4,00 6,53 5,42 4,63 12,70 9,79 6,22 7,96 7,58 7,14 7,34Indice strutturale di organizzazione 7,80 10,25 5,57 10,75 10,50 16,43 10,13 7,50 7,29 9,67 14,22 17,48 17,53 8,97 10,33 13,79 10,63 11,16Ore lavorate medie annuali per dipendente (TPE) 1.253,93 1.394,48 1.312,49 1.599,43 1.425,27 1.408,51 1.423,09 1.335,03 1.543,51 1.521,40 1.511,33 1.474,74 1.519,78 1.397,12 1.484,27 1.502,49 1.452,51 1.457,69Spesa media per dipendente (TPE) 37.827,3 43.049,9 36.542,5 41.206,3 42.290,2 36.634,8 43.514,3 37.468,2 39.871,8 40.937,5 36.155,6 41.640,9 44.065,6 40.183,2 39.372,3 39.578,0 39.761,6 40.092,7Incidenza % ore di assenza su ore lavorate 9,66% 11,86% 6,77% 6,20% 8,10% 0,00% 12,22% 2,56% 10,58% 7,38% 4,97% 9,14% 7,35% 8,52% 6,32% 7,16% 7,45% 7,44%Ore medie di assenza per dipendente 121,10 165,40 88,83 99,22 115,50 0,00 173,95 34,17 163,32 112,21 75,07 134,82 111,68 118,01 99,45 107,37 109,16 109,36Spesa media per personale e Co.co.co. e interinali per residente 248,2 273,2 367,6 200,6 178,6 346,6 484,2 149,9 260,4 215,5 164,5 502,2 435,9 253,7 310,3 294,1 282,6 294,4
Spesa media formazione per dipendente 256,9 535,8 341,0 108,0 513,2 106,2 178,6 62,5 274,8 356,7 406,6 60,7 188,9 351,0 155,5 274,6 266,7 260,8Flessibilità del personale: Incidenza del personale a TD, Co.co.co. e interinali, su totale PERSONALE 4% 0% 5% 7% 3% 7% 13% 0% 2% 8% 5% 10% 9% 4% 5% 8% 5% 6%
N. LSU 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 0,50 0,46
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti Comuni dai 20 ai 30 mila abitantiMedia
Generale (COMP. PN)
Media Generale (ESC. PN)
Media comuni 20-30.000
abitanti
Media comuni 10-20.000
abitanti
Media comuni 5-10.000 abitanti
PordenonePERSONALE DIPENDENTE
FASCEMEDIE
0
2
4
6
8
10
12
6,4 6,3
9,4
4,84,1
9,7
11,6
4,0
6,5
5,44,6
12,7
9,8
Rapporto dipendenti + co.co.co. + interinali per 1000 residenti
Grafico 7: N. Dipendenti + Co.co.co + Interinali x 1000 residenti
INDICATORI
20COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Dati generali riferiti all’intero ente: il personale
174,0 (12,2%)
165,4 (11,9%)
163,3 (10,6%)
134,8 (9,1%)
121,1 (9,7%)
115,5 (8,1%)
112,2 (7,4%)
111,7 (7,3%)
99,2 (6,2%)
88,8 (6,8%)
75,1 (5%)
34,2 (2,6%)
0,0
0 50 100 150 200
Muggia
Majano
Porcia
Monfalcone
Roveredo
Brugnera
Portograuro
Pordenone
Prata
Cormons
Spinea
Dolo
Maniago
Ore medie di assenza per dipendente
Grafico 6: Ore medie di assenza per dipendente
7,810,3
5,6
10,8 10,5
16,4
10,1
7,5 7,39,7
14,2
17,5 17,5
0
5
10
15
20 Indice strutturale di organizzazione
Grafico 5: Indice strutturale di organizzazione
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
Flessibilità del personale: Incidenza del personale a TD, Co.co.co. e interinali, su totale PERSONALE
Grafico 3: Grado di flessibilità del personale
21COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Spesa media per ora lavorata
30,17
30,87
27,84
25,76
29,67
26,00
30,58
28,07
25,83
26,91
23,92
28,25
29,01
22,00
23,00
24,00
25,00
26,00
27,00
28,00
29,00
30,00
31,00
32,00
Rovere
do
Maja
no
Cormon
sPra
ta
Brugne
ra
Man
iago
Mug
giaDolo
Porcia
Porto
grau
ro
Spinea
Mon
falco
ne
Porden
one
Dati generali riferiti all’intero ente: il personale
Possibili sviluppi personali di ciascun ente
22COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
€82
0
€77
8 €96
1
€75
6
€67
8
€1.
471
€1.
409
€66
6
€74
2
€62
8
€45
5
€1.
493
€1.
317
35%
42%46%
38%
48%
33%37%
30%
46%
40%43% 42%
45%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Rove
redo
Maj
ano
Corm
ons
Prat
a
Brug
nera
Man
iago
Mug
gia
Dolo
Porc
ia
Porto
grau
ro
Spin
ea
Mon
falco
ne
Pord
enon
e
Rigidità della spesa corrente (%) e Spesa corrente per residente (€)
Grafico 14: Grado di rigidità della spesa
Dati generali riferiti all’intero ente
€ -
€ 200
€ 400
€ 600
€ 800
€ 1.000
€ 1.200
€ 1.400
€ 1.600
Rove
redo
Maj
ano
Corm
ons
Prat
a
Brug
nera
Man
iago
Mug
gia
Dolo
Porc
ia
Porto
gra…
Spin
ea
Mon
falco
ne
Pord
enon
e
Spesa corrente procapite dichiarata (parametro n.18)
Grafico 9: Spesa corrente per residente
23COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
€ -
€ 5
€ 10
€ 15
€ 20
€ 25
Totale spesa corrente e per investimento per residente
€ -
€ 500
€ 1.000
€ 1.500
€ 2.000
€ 2.500
Spesa corrente media per informatica per dipendente
Spesa investimento media per informatica per dipendente
Grafico 16: Spesa informatica dell’ente
Dati generali riferiti all’intero ente: l’informatizzazione
24COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
I Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%R
over
edo
Maj
ano
Cor
mon
s
Pra
ta
Bru
gner
a
Man
iago
Mug
gia
Dol
o
Por
cia
Por
togr
auro
Spi
nea
Mon
falc
one
Por
deno
ne
somma dei costi dei rimanenti centri di costo
somma dei costi dei centri di costo riferiti a servizi produttivi a carattere economico
somma dei costi dei centri di costo riferiti a servizi a Servizi al Cittadino
somma dei costi dei centri di costo riferiti a servizi istituzionali
somma dei costi dei centri di costo riferiti a funzionamento amministrativo
Grafico 15: Incidenza spesa corrente per tipologia di servizi
25COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
% su spesa Funz. Amm. 9,11% 8,68% 14,10% 12,66% 5,35% 8,05% 9,07% 20,11% 9,11% 11,04% 6,73% 9,21% 19,85% 9,98% 11,58% 8,99% 10,27% 11,00%Spesa corrente media per residente 14,9 11,5 18,5 12,4 4,4 12,3 29,2 15,5 10,2 17,7 7,7 13,7 22,8 12,3 16,8 13,0 14,0 14,7N. posizioni ici gestite per addetto 3.915,00 2.028,00 1.815,00 6.097,56 6.642,86 6.100,00 6.057,46 1.750,00 6.559,38 4.580,77 1.750,42 4.647,43 10.456,03 4.099,68 5.116,71 3.659,54 4.328,66 4.799,99N. posizioni tarsu gestite per addetto 2.651,00 3.004,00 1.920,50 6.583,33 7.510,00 6.738,00 5.014,81 1.630,70 7.836,36 8.410,71 1.241,25 6.991,43 9.996,92 4.333,77 5.304,97 5.547,80 4.961,01 5.348,39N. autorizzazioni pubblicità e affissioni per addetto - - - 600,00 2.960,00 - 2.666,67 0,00 1.325,00 - 216,52 - 671,92 - - - - -N. autorizzazioni tosap gestite per addetto - - 75,00 450,00 260,00 - 1.155,26 278,13 133,33 - 276,67 616,25 500,67 - - - - -
TRIB
UTI
TRIBUTI
Roveredo Majano Cormons Prata Brugnera Maniago Muggia Dolo Porcia Portograuro Spinea Monfalcone
Media comuni 20-30.000
abitanti
Media Generale (ESC.
PN)
Media Generale
(COMP. PN)
Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti
PordenoneMedia comuni
5-10.000 abitanti
Media comuni 10-20.000
abitanti
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti
I Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente
Roveredo; 3.915 Majano;
2.028
Cormons; 1.815
Prata; 6.098
Brugnera; 6.643
Maniago; 6.100
Muggia; 6.057 Dolo; 1.750
Porcia; 6.559
Portograuro; 4.581
Spinea; 1.750
Monfalcone; 4.647
Pordenone; 10.456 2.651
3.004
1.921
6.583
7.510
6.738
5.015 1.631
7.836
8.411
1.241
6.991
9.997
0 €
N. posizioni ici gestite per addetto
N. posizioni tarsu gestite per addetto
Grafico 22: N. posizioni ICI e TARSU per addetto
SERVIZIO TRIBUTI
Roveredo; 909 € Majano;
734 €
Cormons; 726 €
Prata; 1.123 €
Brugnera; 310 €
Maniago; 448 €Muggia;
611 €Dolo; 216 €
Porcia; 742 €
Portograuro; 729 €
Monfalcone; 891 €
Pordenone; 1.106 €
0 €
765 €
Spesa media per matricola gestita
Spinea; 3.143 €
Grafico 21: Costo servizio Personale per matricola
SERVIZIO PERSONALE
% su spesa Funz. Amm. 5,48% 6,87% 8,33% 9,67% 2,45% 3,65% 5,76% 1,27% 9,19% 3,54% 28,97% 11,42% 11,60% 6,56% 4,97% 14,64% 8,05% 8,32%Spesa media per matricola gestita 909,1 734,5 726,3 1.123,3 309,6 447,6 611,0 215,6 742,1 729,4 3.143,7 890,7 1.105,7 760,6 504,1 1.587,9 881,9 899,1Gestione Giuridica ( Sì / No ) SI SI NO NO NO SI NO No NO - NO SIGestione Economica ( Sì / No ) SI SI NO NO SI SI NO No SI - SI SIGestione Formazione NO NO NO NO SI NO NO No SI - SI SIRilevazione Presenza - Assenza ( Sì / No ) SI SI SI SI SI SO SI SI SI - SI SI
Roveredo Majano Cormons Prata Brugnera Maniago Muggia Dolo Porcia Portograuro Spinea Monfalcone
Media comuni 20-30.000
abitanti
Media Generale (ESC.
PN)
Media Generale
(COMP. PN)
Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti
PordenoneMedia comuni
5-10.000 abitanti
Media comuni 10-20.000
abitanti
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti
26COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
I Servizi istituzionali al cittadino
% su Istituzionali 16,13% 7,69% 14,77% 18,05% 18,67% 18,69% 10,93% 15,38% 16,39% 7,74% 4,65% 5,30% 15,07% 15,06% 15,35% 5,90% 12,87% 13,04%Spesa corrente media per viabilità e segnaletica per Km di strada gestita
14.410,7 2.443,7 3.493,5 7.054,6 5.778,3 3.974,9 8.733,6 5.781,7 4.697,2 2.587,6 1.728,8 3.499,9 10.260,8 6.636,2 5.796,9 2.605,4 5.348,7 5.726,6
Spesa media per illuminazione per punto luce 162,4 70,3 114,3 153,8 123,2 157,3 181,3 125,3 109,9 66,2 119,0 180,1 156,2 124,8 143,4 121,8 130,3 132,2Densità punti luce per Km di strada gestita 108,13 44,69 22,92 24,81 44,10 17,70 38,14 34,51 20,80 40,98 20,00 42,93 41,91 48,93 27,79 34,64 38,31 38,59Incidenza spesa corrente centro di costo su spesa corrente totale
11,20% 4,23% 6,31% 8,90% 9,31% 4,37% 3,55% 6,93% 6,95% 5,76% 3,44% 2,34% 5,65% 7,99% 5,45% 3,85% 6,11% 6,07%
Spesa corrente media per residente 91,8 32,9 60,6 67,2 63,1 64,3 50,1 46,1 51,5 36,1 15,6 35,0 74,4 63,2 53,0 28,9 51,2 53,0Spesa media per investimento per residente 127,5 22,3 38,3 23,4 0,0 16,8 21,4 21,3 24,8 58,8 41,7 13,0 80,7 42,3 21,1 37,8 34,1 37,7Km di piste ciclabili percorribili 8,30 0,00 3,50 0,60 9,50 1,56 0,00 7,20 6,83 0,00 13,80 17,50 21,93 4,38 3,90 10,43 5,73 6,98N° di stalli a pagamento per 1000 residenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 68,38 10,00 0,00 9,74 0,00 13,55 55,32 0,00 19,60 7,76 8,47 12,08
Roveredo Majano Cormons Prata Brugnera Maniago Muggia Dolo Porcia Portograuro Spinea Monfalcone
Media comuni 20-30.000
abitanti
Media Generale (ESC.
PN)
Media Generale
(COMP. PN)
Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti
PordenoneMedia comuni
5-10.000 abitanti
Media comuni 10-20.000
abitanti
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti
VIABILITA’
€ 162
€ 70
€ 114
€ 154
€ 123
€ 157
€ 181
€ 125 € 110
€ 66
€ 119
€ 180
€ 156
108
45
23 25
44
18
38 35
21
41
20
43 42
€ -
€ 20
€ 40
€ 60
€ 80
€ 100
€ 120
€ 140
€ 160
€ 180
€ 200
Spesa corrente media per punto luce (illuminazione)
Densità punti luce (N. punti luce per Km di strada)
Grafico 26: Densità per Kmq e spesa per punto luce
8,3
0,0
3,5
0,6
9,5
1,6 0,0
7,2 6,8
0,0
13,8
17,5
21,9
Rov
ered
o
Maj
ano
Cor
mon
s
Prat
a
Brug
nera
Man
iago
Mug
gia
Dol
o
Porc
ia
Porto
grau
ro
Spin
ea
Mon
falc
one
Pord
enon
e
Kilometri di piste ciclabili percorribili
Grafico 27: Km di piste ciclabili comunali
27COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
I Servizi istituzionali al cittadino: gestione Verde
€ 0,5 € 0,1
€ 5,4
€ 1,8
€ 4,3
€ 0,5
€ 2,4
€ 1,0 € 0,8 € 0,8 € 0,2
€ 1,6
€ 0,6 Ro
vere
do
Maj
ano
Corm
ons
Prat
a
Brug
nera
Man
iago
Mug
gia
Dolo
Porc
ia
Porto
grau
ro
Spin
ea
Mon
falc
one
Pord
enon
e
Spesa per Mq di verde fruibile
14,8
41,9
2,6 5,9 3,8 5,5
2,6
10,5 6,6
12,8 18,9
6,4
41,9
-
Mq di verde fruibile per residente
28COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Roveredo Majano Cormons Prata Brugnera Maniago Muggia Dolo Porcia Portograuro Spinea Monfalcone
Media comuni 20-30.000
abitanti
Media Generale (ESC.
PN)
Media Generale
(COMP. PN)
Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti
PordenoneMedia comuni
5-10.000 abitanti
Media comuni 10-20.000
abitanti
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti
VIGILANZA
38 €
27 € 28 €
22 €
16 €
32 €
46 €
25 €
43 €
35 €
20 €
48 €
54 €
18 €
3 €
12 €
5 €
3 €
6 €
11 €
0 €
43 €
15 €
6 €
17 €
30 €
€ -
€ 10
€ 20
€ 30
€ 40
€ 50
€ 60
Spesa corrente media per residente Proventi per sanzioni per residente
12%
41%
22%
17%
18%
24%47
%
Roveredo Majano Cormons Prata ManiagoBrugnera Muggia
43%
33%
36%
56%
Porcia
Portogruaro
Spinea
Monfalcone
Pordenone
100%
Grafico 30: copertura Costi mediante entrate da sanzioni del servizio della Polizia comunale
Spesa corrente media per residente 38,0 27,4 28,2 22,1 16,4 32,0 45,7 24,6 43,1 34,7 19,6 48,0 53,9 28,1 36,3 34,1 32,3 34,0N° addetti per 1000 residenti 0,88 0,62 0,64 0,47 0,54 0,76 0,97 - 0,65 0,67 0,57 1,17 1,07 0,67 0,59 0,80 0,68 0,71Proventi per sanzioni per residente 17,9 3,3 11,5 4,9 2,8 5,9 11,2 - 42,9 15,0 6,4 17,5 30,0 8,8 15,0 13,0 11,9 13,3Incidenza spesa corrente centro di costo su spesa corrente totale
5,6% 3,5% 2,9% 2,9% 2,4% 2,2% 3,2% 3,7% 5,8% 5,5% 4,3% 3,2% 4,1% 3,5% 3,7% 4,4% 3,8% 3,8%Grado di copertura della spesa corrente del centro di costo tramite proventi per sanzioni al codice della strada.
47,0% 12,0% 40,9% 22,2% 17,1% 18,5% 24,4% - 99,8% 43,1% 32,7% 36,4% 55,6% 27,8% 35,7% 37,4% 32,8% 34,6%
29COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
I Servizi istituzionali al cittadino: Demografica e Cimiteri
€ 1.924
€ 892 € 720
€ 1.338
€ 1.549 € 1.700
€ 935
€ 1.700 € 1.808
€ 1.700
€ 2.280
€ 1.300
€ 2.142
€ 1.538
€ -
€ 500
€ 1.000
€ 1.500
€ 2.000
€ 2.500
Tariffa media concessione loculo singolo standard
Grafico 33: CIMITERI: tariffa media concessione loculi
% su Istituzionali 15,19% 9,66% 5,47% 5,55% 12,49% 8,97% 3,90% 3,81% 7,99% 7,60% 4,49% 6,69% 6,24% 9,67% 6,17% 6,26% 7,65% 7,54%Spesa media per residente 39,0 18,1 12,8 13,4 21,8 18,1 10,0 6,5 16,9 17,3 6,4 13,8 18,8 21,0 12,9 12,5 16,2 16,4Incidenza spesa corrente centro di costo su spesa corrente totale 4,75% 2,33% 1,34% 1,78% 3,21% 1,23% 0,71% 0,98% 2,28% 2,76% 1,40% 0,92% 1,43% 2,68% 1,30% 1,69% 1,97% 1,93%
Roveredo Majano Cormons Prata Brugnera Maniago Muggia Dolo Porcia Portograuro Spinea Monfalcone
Media comuni 20-30.000
abitanti
Media Generale (ESC.
PN)
Media Generale
(COMP. PN)
Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti
PordenoneMedia comuni
5-10.000 abitanti
Media comuni 10-20.000
abitanti
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti
DEMOGRAFICA
30COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Altri Servizi al cittadino
€ 44,6 € 51,8
€ 60,7
€ 52,4
€ 64,8
€ 92,5
€ 51,7€ 41,7
€ 28,6 € 34,7
€ 21,5
€ 113,7 € 118,5
€ 59,8
€ -
€ 20
€ 40
€ 60
€ 80
€ 100
€ 120
Spesa corrente procapite per Biblioteca, Cultura, Musei, Sport e Tempo Libero ( € -compresi costi di gestione delle strutture culturali e degli impianti sportivi )
Biblioteca
Cultura
Musei
Sport e Tempo Libero
Grafico 36: Spesa media per residente per Servizi culturali e ricreativi
31COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Servizi al cittadino: Biblioteca
€7,
5
€18
,2
€8,
8
€6,
9 €8,
6
€16
,2
€9,
3 €11
,0
€6,
4
€10
,1
€11
,0
€20
,2
€9,
9
€12
,8
€7,
4
€6,
6
€6,
4
€4,
9
€20
,5
€21
,8
€14
,5
€11
,5
€16
,5
€7,
8
€10
,3 €12
,2
€ -
€ 5
€ 10
€ 15
€ 20
€ 25
Spesa corrente media per residente Spesa corrente media per prestito
Grafico 40: costi singolo prestito e per residente Biblioteca comunale
32COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Servizi al cittadino: servizi scolastici
€ -
€ 200
€ 400
€ 600
€ 800
€ 1.000
Spesa corrente procapite per Servizi Scolastici / pop. 3-14
TRASPORTI SCOLASTICI
ASSISTENZA SCOLASTICA
STRUTTURE SCOLASTICHE
REFEZIONE SCOLASTICA
Grafico 42: Spesa media per utente Servizi scolastici (pop. 3-14 anni)
33COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Servizi al cittadino : Asili NidoGrafico 43: SPESA PROCAPITE PER ASILO NIDO (POP. 0-2 ANNI)
€11
.886
€14
.405
€10
.095
€6.
521
€13
.191
€4.
644
€16
.032
€10
.591
€10
.921
€ -
€ 4.000
€ 8.000
€ 12.000
€ 16.000
Spesa media per utente nido comunale
€59
€1.
845
€1.
410
€1.
941
€72
0
€1.
293
€11
1
€46
3
€1.
450
€1.
012
€1.
030
€ -
€ 500
€ 1.000
€ 1.500
€ 2.000
Spesa corrente media annua per residente 0-2 anni (potenziale)
48,2
% 60,5
%
45,9
%
43,9
%
22,5
%
91,8
%
42,2
% 50,9
%
40,6
%
0%
25%
50%
75%
100%
% di copertura dei costi del servizio nido comunale
20,4%
15,5%
9,1%
19,2%
11,4% 10,6%
4,0% 4,1%
9,7%
15,0%
11,9%
0%
10%
20%
30%
Soddisfacimento della domanda potenziale mediante posti in asilo nido comunale, posti convenzionati e contributi
€11
.886
€14
.405
€10
.095
€6.
521
€13
.191
€4.
644
€16
.032
€10
.591
€10
.921
€ -
€ 4.000
€ 8.000
€ 12.000
€ 16.000
Spesa media per utente nido comunale
€59
€1.
845
€1.
410
€1.
941
€72
0
€1.
293
€11
1
€46
3
€1.
450
€1.
012
€1.
030
€ -
€ 500
€ 1.000
€ 1.500
€ 2.000
Spesa corrente media annua per residente 0-2 anni (potenziale)
48,2
% 60,5
%
45,9
%
43,9
%
22,5
%
91,8
%
42,2
% 50,9
%
40,6
%
0%
25%
50%
75%
100%
% di copertura dei costi del servizio nido comunale
20,4%
15,5%
9,1%
19,2%
11,4% 10,6%
4,0% 4,1%
9,7%
15,0%
11,9%
0%
10%
20%
30%
Soddisfacimento della domanda potenziale mediante posti in asilo nido comunale, posti convenzionati e contributi
Grafico 43: SPESA MEDIA PER UTENTE
€11
.886
€14
.405
€10
.095
€6.
521
€13
.191
€4.
644
€16
.032
€10
.591
€10
.921
€ -
€ 4.000
€ 8.000
€ 12.000
€ 16.000
Spesa media per utente nido comunale
€59
€1.
845
€1.
410
€1.
941
€72
0
€1.
293
€11
1
€46
3
€1.
450
€1.
012
€1.
030
€ -
€ 500
€ 1.000
€ 1.500
€ 2.000
Spesa corrente media annua per residente 0-2 anni (potenziale)
48,2
% 60,5
%
45,9
%
43,9
%
22,5
%
91,8
%
42,2
% 50,9
%
40,6
%
0%
25%
50%
75%
100%
% di copertura dei costi del servizio nido comunale
20,4%
15,5%
9,1%
19,2%
11,4% 10,6%
4,0% 4,1%
9,7%
15,0%
11,9%
0%
10%
20%
30%
Soddisfacimento della domanda potenziale mediante posti in asilo nido comunale, posti convenzionati e contributi
34COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Servizi al cittadino : Casa di riposoMajano Cormons Maniago Muggia Monfalcone Pordenone
% su Servizi al Cittadino 51,02% 35,95% 34,72% 21,70% 20,22% 25,40%
N° medio ospiti casa di riposo 81,0 47,4 77,0 69,9 58,8 247,0
N° medio ospiti centro diurno - - - - 16,8 23,0
Spesa corrente media utente casa anziani 13.366,1 22.053,0 25.910,9 27.560,4 30.180,2 24.889,1
% di copertura dei costi Casa Anziani con entrate da utenza
86,48% 91,40% 69,98% 96,80% 38,43% 92,90%
CASA ANZIANI
€13
.366 €22
.053
€25
.911
€27
.560
€30
.180
€24
.889
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
Spesa corrente media utente casa anziani
86,5%91,4%
70,0%
96,8%
38,4%
92,9%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
% di copertura dei costi Casa Anziani con entrate da utenza
Grafico 46: Spesa per utente casa anziani Grafico 47: % di copertura dei costi
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“Si ringraziano tutti gli enti partecipanti”
- l’appuntamento tra qualche mese per il progetto benchmarking 2010 -
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