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常見問題專業解答

1. 傳承教育基金(HERITAGE EDUCATION

FUNDS)是甚麼機構？傳承教育基金是加拿大最主要的團體RESP的提供機構之一，50年來幫助數以萬計的家庭為其孩子們的高等教育儲蓄籌謀。傳承的基金代表遍布全國，為超過440,000加拿大人提供教育儲蓄計劃。

2. 傳承教育基金會(HERITAGE EDUCATIONAL

FOUNDATION)是甚麼機構？傳承教育基金會（下稱基金會）是一家非牟利機構。截至2014年3月31日管理的資產超過23億3千萬加元，其創建的獨特目的是“通過RESP認購人的供款提供助學金(Educational Assistance Payment，

簡稱EAPs)，鼓勵和促進高等教育的發展”。基金會至今已支付了超過11億3千萬加元予認購人及其受益人作教育用途。有關的支款是包含認購人的供款（扣除適用的費用）、經銷費退款、EAP（包括受益人從匯集收入所佔的份額，或自主確定選項的收入、政府津貼、及政府津貼賺取的收益）及EAP的補貼。

3. 甚麼是RESP?RESP是一項依據加拿大入息稅法案(Income Tax Act

(Canada))特許註冊的教育儲蓄計劃。創建之目的是為計劃的受益人(通常是兒童)在追求專上教育時提供資金上的幫助。存入RESP的供款收益可以延稅，直到孩子修讀專上教育課程為止。到時所繳的稅款是以學生/受益人的收入計算，他們一般不

政府提供種種不同的津貼，令加拿大人選擇以註冊教育儲蓄計劃(Registered Education Savings Plan，簡

稱RESP)為子女的專上教育籌謀。為了讓您清楚瞭解這種儲蓄計劃，以及傳承教育基金(Heritage Education

Funds) 怎樣能幫助您盡取RESP之利，我們匯編了以下有關RESP 的最常見問題，並逐一為您解答。

需交稅或只交很少的稅款。此外，傳承教育基金RESP認購人有資格申請政府的各種津貼，這些津貼幫助父母、親屬和朋友為孩子的專上教育儲蓄更多。各種津貼的詳細信息可參見問題4。註冊設立RESP的認購人和受益人必須持有有效的社會保險號(SIN)。每次向RESP供款時，RESP的受益人必須為加拿大居民。

4. 加拿大政府有哪些津貼?加拿大教育儲蓄津貼(Canada Education Saving

Grant† – 簡稱CESG)

• 基本CESG: 加拿大政府為您每年的RESP儲蓄補貼20%，每位符合資格的兒童每年享有的補貼可高達$500 。

• 額外CESG: 對於符合資格的家庭，其每年RESP儲蓄的首$500可得到高達40%的補貼。每個符合資格兒童的基本額外CESG 的終生最高總額為$7,200 。

加拿大教育補貼金(Canada Learning Bond†，簡稱

CLB) : 符合資格的家庭，在開設RESP帳戶時可申領初次發放的CLB $500，補貼金直接存入該RESP賬戶內。以後，符合資格的每年均可得$100，直到孩子15歲為止。家庭必需符合資格獲取「國家兒童福利補貼」(National Child Benefi t Supplement)，這補貼屬「加拿大兒童稅收福利」(Canada Child Tax

Benefi t)一部份，這一般給予中至低收入家庭。

阿 爾 伯 達 百 年 教 育 儲 蓄 計 劃 補 貼 ( A l b e r t a

Centennial Education Savings Plan Grant，簡稱

ACES): 在阿爾伯達省出生或該省居民領養的孩子，只要符合資格，可申領一次性$500補貼，存入孩子的RESP賬戶。此後，視乎不同條件在孩子8歲、11

歲和14歲就讀學校時，均可再得$100。但在申請補貼的前一年，須相應供款$100往RESP賬戶。

魁北克省教育儲蓄獎勵計劃(Quebec Education

Savings Incentive†，簡稱QESI) : QESI為每名符合資格孩子的RESP提供高達$3,600的補貼，並以基本及額外QESI方式發放。基本QESI能提供每年供款淨額10%至高達每名符合資格孩子每年$250的補貼。額外QESI則能提供達$50的補貼。這補貼也是每年為符合資格的家庭提供。

薩斯卡川省獎助補貼教育儲蓄（Saskatchewan

Advantage Grant for Education Savings†，簡稱

SAGES）：這項補貼是為所有17歲或以下的居民受益人提供。補貼額為於2013年1月1日或之後存入RESP之年供款額的10%。每名符合資格受益人每年可得最高補貼額為$250，終身最高補貼為$4,500。

卑斯省培訓及教育儲蓄計劃（BC Training and

Education Savings Program†，簡稱BCTESP）：這項補貼是為每名於2007年1月1日或之後出生的居民受益人提供。到受益人6歲時，卑斯省會存放$1,200

至受益人的RESP賬戶內。要符合領取資格，有關的RESP賬戶必須於受益人7歲生日前開設，而受益人也必須登記入讀教育性課程。毋須作相應或額外供款據悉卑斯省政府將於2015年夏末秋初開始接受BCTESP補貼的申請。

5. 我可以供款多少?每位符合資格兒童可享的終生教育供款上限為$50,000。視乎您孩子距離開始專上教育的時間而定，您每月的RESP供款可以低於$5.00†。在每次供款時，這個孩子/受益人必須居住在加拿大。

6. 甚麼是傳承計劃(HERITAGE PLAN)?它們是如 何運作的？

傳承計劃是為15歲以下的孩子們開設RESP及供款的父母(或祖父母和其他親朋好友)而設的一項有特定時間及既定目標的儲蓄計劃。認購人儲蓄第一年專上教育的學費，而基金會將為第二、三和四年級

的合資格學生提供助學金(Educational Assistance

Payments，簡稱EAPs)。 另外， 您也可以選擇“自主確定選項”(Self-Determined Option)，這選項最適合選讀二年以下課程的學生。就這麼簡單！

7. 這計劃是否只為有意攻讀4年制課程的孩子而 設？

並非如此，傳承計劃有多種選項，設計靈活，能配合任何孩子的專上教育計劃。學生/受益人可在加拿大或國外供讀全日或兼讀課程。根據加拿大入息稅法最低要求，只要他們報讀三星期的課程，也符合該助學金的資格。

正如問題6所述，您可以選擇自主確定選項，或者從3個不同的獎學金選項（scholarship options)中選取所需，為準備攻讀2年、3年或4年制專上教育課程的孩子/學生制訂所需的計劃。作為認購人，您可以按您孩子將入讀的課程類型及/或課程長短而挑選最適合其需要的選項。

8. 假如孩子不再繼續升讀專上學院，我的淨儲 蓄可否退還?

當然可以。假如您的孩子不擬接受專上教育，您仍有多種選擇。其中一種就是在到期之日或之後，也就是通常在受益人年滿18歲時，於扣除各種費用後，取回您的供款。

9. 倘如孩子不再上學，我是否會損失供款所累 積的收益?

傳承計劃的自主確定選項(Self-Determined Option)允許您以累計收益付款(Accumulated Income

Payments)形式取出所獲收益，連同您的供款(扣除經銷費、賬戶管理費，及如適用的保險費)，可在開設計劃後35年之內隨時取出全部或部分資金†。另一優勢是，假如尚有供款餘額的話，您可以將高達$50,000的RESP累積收益轉到您自己或配偶的RRSP賬戶中，或支取現金但除正常稅率外，需額外另繳20%聯邦稅（魁北克省居民則為12%聯邦稅，8%省稅）。您甚至可將計劃轉給自己，用於您自己的進修†。某情況下，您甚至可以將您的計劃所得收益轉至註冊傷殘儲蓄計劃（RDSP）內。†

10. 假如孩子在計劃到期日還沒有準備好接受專 上教育，我仍需決定選哪些選項嗎？

不必。到計劃原定到期之日，您可以選擇延遲到期年份兩次（每次一年）。若到時您的孩子仍未肯定選讀學科，您可以選擇自主確定選項，讓您能在RESP計劃成立之日起計35年內取回您的供款，(扣除各種費用)及計劃內賺到的收益。

11. 有沒有任何入息稅方面的優惠?有的。RESPs的收入是可以延稅的，換言之在供款期間的任何增長均毋須繳稅。助學金(Educational

Assistance Payments，簡稱EAPs)是在學生/受益人名下繳稅的。由於大多數學生處於低收入及高免稅狀況，他們的稅率很低或者無需納稅。

12. 我的供款會如何進行投資？• 致力保障您的供款及政府津貼：您的供款及任

何其他相關政府津貼均投資於低風險的固定收入証券，如保証投資証（GIC），聯邦、省及市政府債券、定期存款、國庫券及有抵押的貸款債券，以賺取穩健及有競爭力的回報。

• 爭取更高收益：計劃內賺到的收益，則分別投資於各種加拿大証券、美加証券交易所買賣的基金（ETF）及企業債券，為您的投資爭取更大收益，確保在計劃期內有出色及穩定的回報。

13. 假如我的財政狀況發生了變化，可否更改儲蓄 計劃?

可以。我們建議認購人在供款時量力而為。供款時您可視當時需要增加或減少供款，只要投資金額仍然適當及負擔得來便可。切記，每名符合資格兒童的RESP終身供款上限為$50,000。盡量增加儲蓄供款，能為孩子提供更多EAPs（助學金）及政府津貼，尤其是在複利增長的力量下，儲蓄增長得更快。減少供款額及減少單位數量可能會因取消單位而導致經銷費被沒收。

14. 萬一我的配偶或我本人尚未完成全部供款但 不幸去世或變成殘疾，怎麼辦?

基金會在傳承計劃內為合資格的認購人提供一項可選購的保障福利†，在認購人萬一去世或完全殘疾(至少持續9個月)時，將由我們代您供款，保障孩子的RESP，讓孩子仍得到接受專上教育的重要經費。這種可選購的保障福利不適用於一次性供款計劃。

15. 參與這些計劃所需費用如何?參與傳承計劃，由計劃支付或從認購人供款中扣除的費用如下：

• 每單位經銷費為$100，從早期供款內扣除。當計劃到期時，視乎所選的款項發放方式而定，將可獲發還高達25%，50%或100%所付的經銷費用。若於到期前取消計劃，經銷費則不予退還。

• 每年的賬戶管理費在$3.50 - $10.00之間，另加稅。這項費用取決於您的計劃供款次數，並於扣除經銷費後從供款中扣除。

• 至於保險金方面，如已購買選購性人壽和傷殘保險，費用約為供款的5%，並按您的供款時間表而有所不同。

• 每年組合管理費（在計算相關計劃前從收益中支付）為計劃資產平均市值的0.05%至0.20%（投資組合內固定收入部份*）。

• 如適用，每年繳付供款（扣除費用）和政府津貼的0.50%作為行政費（在計算相關計劃前從收益中支付）。

• 如在自主選項計劃下每年提取金額多於一次，以及遲交EAP申請表，將收取交易費(先從計劃中的收益扣除，然後才將EAP退還予受益人)。

• 每年給予獨立審查委員會每名委員費用$10,000，另加每次出席會議的$2,000，以及每年獨立審查委員會會議主持費$2,500(全部從計劃中的收益扣除)。

• 現時信託及監管費由分銷商傳承教育基金繳付，並非向計劃收取。

有關所有費用及開支，包括認購人直接繳付的特別處理費，請參考最新一份傳承計劃章程。

16. 誰可以為兒童設立這計劃?任何達到法定年齡，有意為孩子未來的專上教育提供資助，並持有有效社會保險卡的人，均可為兒童開設這類計劃。在每次向RESP供款時，孩子必須是加拿大居民。

17. 為甚麼您需要立刻開設傳承RESP計劃?1. 當您知道您將擁有優厚的條件為孩子支付專上教

育費，您大可以安枕無憂。2. 您的儲蓄可以複利增長，為您和孩子帶來眾多益處。3. 假如您孩子居住在加拿大並擁有有效社會保險號

碼，孩子的儲蓄計劃將受惠於加拿大教育儲蓄津貼，假如您符合條件，還可受惠於政府的各項補貼計劃。

4. 加入傳承計劃，合資格的認購人如選購保險項目†，可即時開始保障供款。

© 2014 傳承教育基金公司。 1021-HST-CHI/01614

傳承教育基金是傳承教育基金公司（Heritage Education Funds Inc.）之商業名稱。

總辦事處：2005 Sheppard Ave. E., Suite 700, Toronto, ON M2J 5B4 電話：416.502.2500 免費長途電話：1.800.739.2101 傳真：416.502.2555 電郵：CustomerCare@HeritageRESP.com

傳承計劃是獎助學金計劃，由傳承教育基金贊助發行。傳承計劃基金單位只通過基金章程發售。章程可向註冊經銷商傳承教育基金公司網址HeritageRESP.com索取。這類證券未必適合所有投資者，同時也有若干風險因素。詳情請參閱章程。

* 無需購買。比賽於2014年12月31日截止。每季抽出中獎者一名。歡迎任何加拿大成年居民參加。須回答技能測驗問題。勝出機率視乎收到的合資格參賽人數而定。有意參賽或詳細了解參賽規則者，請瀏覽HeritageRESP.com/join-the-convo-contest-rules。

† 有某些條件限制。 詳情請參閱章程。* 除固定收入投資外，有關投資組合部份，其投資組合管理費用將直接向傳承計劃收取，有關投資的基金經理不另額外加收費用。

加入討論不妨將這份為您預備的常見問題拍照，並以#ShareHeritage為hashtag，於社交媒體上分享，將可獲贏取*$100禮品卡的機會 。