bafip 2015 budget 2015 aufgaben und finanzplan 2016 - 2019 weiterentwicklung garantiert!
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BAFIP 2015Budget 2015Aufgaben und Finanzplan 2016 - 2019
Weiterentwicklung garantiert!
Direktion Finanzen und Personelles
Rahmenbedingungen und Vorgaben Kanton
Steuerentwicklung natürliche Personen: 4.5 %Steuerentwicklung juristische Personen: 9.0 %
Interpretation / Budgetierung Gemeinde
Steuerentwicklung natürliche Personen: 2.0 %Steuerentwicklung juristische Personen: 2.0 %
realistisch positive Entwicklung für Emmen
Direktion Finanzen und Personelles
Budget 2015: Hauptmerkmale
- Bevölkerungswachstum sowohl qualitativ als auch quantitativ Auswirkung auf Steuerkraft + -einnahmen
- Wirtschaftliche Lage bleibt weiterhin eine Heraus- forderung Auswirkung auf Personalentwicklung
- Die Marke Emmen wird zusehends positiver wahr genommen Auswirkung auf Bevölkerung / Firmen
Direktion Finanzen und Personelles
Budget 2015: Hauptmerkmale
- Stellvertretungskosten der Volksschule budgetiert Lohnkosten gestiegen. (ER-Beschluss November 2011: Stellvertretungskosten bei der Volksschule nicht mehr budgetieren, ER-Beschluss Mai 2014: wieder budgetieren)
- Mehrausgaben baulicher Unterhalt & Wasser, Energie und Heizkosten gestiegen
- Auflösung des Mietverhältnisses HPS > Mindereinnahmen
- Mehrkosten Informatik (neu als Sachkosten dargestellt GICT)
Direktion Finanzen und Personelles
Entwicklung Ausgaben im Sozialbereich
Direktion Finanzen und Personelles
Planzahlen
Direktion Finanzen und Personelles
Budget 2015: Überblick
Direktion Finanzen und Personelles
In Mio. CHF
Entwicklung
Budget 2015
Budget 2014
Aufwand + 2.44 % 150.154 146.578Ertrag + 1.92 % 149.254 146.437Stv. KostenLehrer
0.690
Fehlbetrag 0.210Defizit .900 .141
Budget 2015: Überblick
Positive Entwicklungen
- tendenziell höhere Steuereinnahmen
- allgemein bessere Ertragslage deshalb tiefere Sozialausgaben budgetiert
- erneut höherer Finanzausgleich
Direktion Finanzen und Personelles
Budget 2015: Überblick
Negative Entwicklungen:- Aufwand auf Basis Rechnung 2013 budgetiert
- Stellvertretungskosten Volksschule wieder budgetiert
- aufgrund gestiegener Leistungsnachfrage Pensenaufstockungen in diversen Bereichen
- gestiegener baulicher Unterhalt
- Aufhebung Liegenschaftssteuer (Volksentscheid)
Direktion Finanzen und Personelles
Investitionsrechnung: Überblick
Direktion Finanzen und Personelles
In Mio. CHF Entwicklung
Budget 2015
Budget 2014
Bruttoausgaben + 12.12 % 19.321 17.23
Bruttoeinnahmen - 34.60 % 2.420 3.70
Nettoinvestitionen + 24.9 % 16.901 13.53
Investitionsrechnung: Überblick
Direktion Finanzen und Personelles
CHF 20.1 Mio.65%
CHF 8.2 Mio.26%
CHF 1.5 Mio. 5%
CHF 0.7 Mio2%
CHF 0.5 Mio.2%
Schulinfrastruktur
Verkehrsinfrastrukutr
Verwaltungsinfrastruktur
Infrastruktur für Kultur & Freizeit
Versorgungsinfrastruktur
Investitionsrechnung: in Prozenten
Direktion Finanzen und Personelles
Investitionsrechnung: Überblick
Konzept der langfristigen Investitionsrechnung
- Fünfjahres-Zyklus: pro Jahr CHF 6 Mio. CHF 30 Mio.
- Aufteilung auf verschiedene Gefässe
- Realisierungskriterien gemäss Priorisierungskonzept
- Der Einwohnerrat berät die Investitionen jeweils im Juli
Direktion Finanzen und Personelles
Investitionsrechnung: Überblick
Grösste geplante Investitionen 2015
- Sanierung und Erweiterung Schulanlage Hübeli
- Investitionen in zusätzliche Kindergartenlokale
- Grundwasserpumpwerk Kirchfeld
- Ausbau und Unterhalt Leitungsnetze Wasser und Abwasser
Direktion Finanzen und Personelles
Aufwand: Artengliederung
Direktion Finanzen und Personelles
Personalaufwand: Lehrpersonen und VerwaltungAnteil Lehrpersonen: 55 %Anteil Verwaltungspersonal: 45 %
Lehrpersonen inkl. Stellvertretungskosten
Aufwand: Artengliederung
Negative Entwicklungen:
- Gemäss Beschluss ER, Stellvertretungskosten Volksschule wieder budgetiert
- Mehrausgaben infolge Pensen-Aufstockungen in diversen Bereichen
- IT-Kosten neu als Sachkosten dargestellt GICT
- höhere Einlagen in spezialfinanzierte Bereiche möglich
Direktion Finanzen und Personelles
Stellenplan – und Entwicklung Gemeinde Emmen
Direktion Finanzen und Personelles
Aufwand: Artengliederung
Direktion Finanzen und Personelles
In Mio. CHF Budget 2015 Budget 2014
…
Passivzinsen 3.201 3.366Abschreibungen 8.170 8.659Entschädigungen an Gemeinwesen
7.403 7.585
Eigene Beiträge 46.742 48.548Einlagen 1.156 .828Interne Verrechnungen 5.996 4.941Total Aufwand 150.154 146.578
Aufwand: Artengliederung
Positive Entwicklungen:
- tiefere Zinsen aufgrund ausgehandelter Konditionen & nachhaltig tiefer Zinsen
- weniger Abschreibungen (Auslagerung GICT)
- tiefere Kosten bei der sozialen Wohlfahrt / wirtschaftlichen Sozialhilfe
Direktion Finanzen und Personelles
Aufwand: Direktionen
Direktion Finanzen und Personelles
BehördenCHF 1'778'718
StabsstellenCHF 3'013'126 Sport und Sicherheit
CHF 8'322'227
Bau und Umwelt
CHF 18'253'131
Finanzen und Personelles
CHF 25'279'145
Schule und KulurCHF 44'170'929
Soziales und Gesellschaft
CHF 49'336'351
Aufwand: Direktionen
Direktion Finanzen und Personelles
32.85 %
29.42 %
16.84 %
12.16 %
5.54 %
2.01 %
1.18 %
Kostenentwicklung Bildung 2011 – 2015
Direktion Finanzen und Personelles
Aufwand: Direktionen
Direktion Finanzen und Personelles
32.85 %
29.42 %
16.84 %
12.16 %
5.54 %
2.01 %
1.18 %
Schülerzahlen
Direktion Finanzen und Personelles
Total 2663 2614 2593 2634 2691
Ertrag: Artengliederung
Positive Entwicklungen:- tendenziell höhere Steuereinnahmen aufgrund besserer wirtschaftlicher Lage
- erneut deutlich höherer Finanzausgleich
Direktion Finanzen und Personelles
In Mio. CHF Budget 2015 Budget 2014
Steuern 82.451 81.342Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung
8.561 7.468
….Total Aufwand 149.254 146.437
Ertrag: Artengliederung
Negative Entwicklungen:- Mindereinnahmen >z.B. HPS (weniger Mieterträge)- Rückerstattungen mit hohen Schwankungen
Direktion Finanzen und Personelles
In Mio. CHF Budget 2015 Budget 2014
Regalien und Konzessionen 1.523 1.542Vermögenserträge 3.808 4.262Entgelte 26.781 27.496Rückerstattungen von Gemeinwesen
1.905 2.401
Beiträge für eigene Rechnung 17.491 16.411Entnahmen 0.737 0.574Interne Verrechnungen 5.996 4.942Total Aufwand 149.254 146.437
Ertrag: Direktionen
Direktion Finanzen und Personelles
BehördenCHF 20'000 Stabsstellen CHF 6'823'884
Sport und Sicherheit CHF 7'630'263
Bau und Umwelt CHF 12'647'062
Finanzen und Personelles CHF 96'628'101
Schule und Kultur CHF 13'284'825
Soziales und Gesellschaft CHF 12'219'717
Ertrag: Direktionen
Direktion Finanzen und Personelles
64.74 %
8.9 %
8.19 %
5.11 %
4.57 %
0.01 %
8.47 %
Ertrag: ordentliche Steuern
Direktion Finanzen und Personelles
Ertrag: Steuern Natürliche Personen
Direktion Finanzen und Personelles
Ertrag: Steuern Juristische Personen
Direktion Finanzen und Personelles
Trend eher aufwärts / unterliegt starken Schwankungen> Nachträge inklusive!
Gewinnsteuerreduktionen
25%
50%
2014 2015 Grenzwert
Selbstfinanzierungsgrad 57% 39% 80%Selbstfinanzierungsanteil 6% 5% 10%
Budget 2015: Aussichten
Grundsätzliche Verschlechterung der finanziellen Lage= Kennzahlen ändern sich negativ
Handlungsspielraum ist stark eingeschränkt
Direktion Finanzen und Personelles
Budget 2015: Aussichten
Handlungsspielraum sehr stark eingeschränkt
Direktion Finanzen und Personelles
2014 2015 Grenzwert
Verschuldungsgrad 180% 185% 120%Nettoschuld pro Einwohner 4'935.00 5'285.00 4'880.00
Finanzplan 2016 – 2019: Aussichten
Lage bleibt angespannt, aber stabil.
Direktion Finanzen und Personelles
2016 2017 2018 2019Aufwand 152'691'536 155'006'270 156'532'073 158'114'226 Ertrag 150'854'053 152'705'767 154'460'503 156'245'845
Defizit 1'837'483 2'300'503 2'071'570 1'868'381
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