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Boletín Gestión Financiera 2do Trimestre 2012
PRESENTACIÓN
CONTENIDO:
Presentación
1. Información
Presupuestal
1.1 Sistema FMS
(Ventas Militares al
Extranjero)
1.2 Seguimiento a la
ejecución de vigencias
futuras
1.3 Comparativo frente a
los demás Ministerios
1.4 Situación rezago
presupuestal
2. Capacitaciones.
3. Difusión Información
Financiera en la Web.
4. Asesorías financieras.
5. Gestión de Tesorería.
5.1 Programa Anual
Mensualizado de Caja
PAC
5.2 Cuota de
Compensación Militar
5.3 Fondo de Defensa
Nacional
5.4 Cuentas Corrientes
6. Aspectos Contables.
La Secretaría General del Ministerio de Defensa Nacional a través de la
Dirección de Finanzas presenta el Boletín de Gestión Financiera del
Segundo Trimestre de la Vigencia 2012; publicación en la que se
resaltan las diferentes actividades realizadas durante los seis primeros
meses del año 2012, como lo son la verificación de la Ejecución
Presupuestal del Sector Defensa, la Gestión de Tesorería y la Gestión
Contable; de igual manera se consolidan cifras sobre las capacitaciones
realizadas, sobre la difusión de la información a través de la página
Web y sobre las asesorías de temas presupuestales, contables, de
tesorería y del sistema SIIF Nación, ejercicio fundamental para la
gestión financiera del Sector Defesa.
1 INFORMACIÓN PRESUPUESTAL 1.1 SISTEMA FMS (Ventas Militares al Extranjero)
Loas y Enmiendas con Recursos del Presupuesto Nacional
Durante la vigencia fiscal de 2012 se han suscrito 27 Loas y Enmiendas
por valor de US$19’2 millones, de los cuales se resalta la adquisición de
dos aeronaves Cessna 208 Grand Caravan por valor de US$6.1 millones
y equipo personal de vuelo por valor de US$1.5 millones para el
Ejército Nacional, participación de la FAC en los ejercicios Red Flag y
Snowbird en Estados Unidos por valor de US$5.3 millones y la
asistencia técnica para aviones A/T-37 y motores J85-69 por valor de
US$1.1 millones para la Fuerza Aérea Colombiana.
Loas y Enmiendas suscritas con recursos de cooperación FMF.
Durante la vigencia fiscal de 2012 se han suscrito 65 LOA’s y
Enmiendas, correspondientes a los programas de cooperación FMF
vigencias 2006 al 2011.
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Los totales por Unidad Ejecutora se relacionan a continuación:
UNIDAD EJECUTORA VALOR US$
Ejército Nacional 3,991,447
Armada Nacional 16,234,212
Fuerza Aérea Colombiana 3,455,970
Comando General 7,161,590
Policía Nacional 1,080,483
MDN – CNMC - SILOG 5,228,054
TOTAL 37,151,756
1.2 SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN DE VIGENCIAS FUTURAS
Las autorizaciones y compromisos de vigencias futuras que se ilustra a continuación,
comprenden la vigencia 2012, para los años 2013, 2014 y 2015.
En el segundo trimestre del año 2012, se evidencia que del 100% de las Vigencias
Futuras Autorizadas del Sector Defensa el 1.16% se encuentra comprometido; así
mismo se encuentra que el mayor valor de Vigencias Futuras Autorizadas está
concentrado en el concepto de gasto “Inversión”, valor que representa el 64.01% del
total de las Vigencias Futuras Autorizadas.
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1.3 COMPARATIVO FRENTE A LOS DEMÁS MINISTERIOS
PRESUPUESTO TOTAL
Como se puede apreciar en la siguiente tabla que muestra la ejecución presupuestal
total de los Ministerios, el Ministerio de Defensa Nacional ocupa el sexto puesto, con
nivel de compromisos del 55.33%.
1.4 SITUACIÓN REZAGO PRESUPUESTAL
RESERVA PRESUPUESTAL
La reserva presupuestal definitiva alcanzó la suma de $373.585 millones, de los cuales
se pagó el 47.50%, que corresponde a $177.470 millones.
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Reservas Presupuestales Todos los Recursos
CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar definitivas alcanzaron la suma de $676.733 millones, de los
cuales se a la fecha se han pagado $667.633 millones, equivalentes al 98.7%.
Cuentas por Pagar Todos los Recursos
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2. CAPACITACIONES
En el segundo trimestre del año en curso se adelantaron 44 capacitaciones en materia
financiera (Gestión de ingresos, Administración de PAC y cupo PAC, Gestión presupuestal
de egresos, Legalización de anticipos y pagos anticipados, Transferencia de recursos
fondo de defensa nacional, Cajas menores, Administración de Cupo PAC, Pagos a
múltiples beneficiarios, entre otros), en las que participaron un total de 640 Servidores
Públicos de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Defensa Nacional y de los
Establecimientos Públicos del Sector Defensa, en Bogotá D.C. y en las ciudades de Tunja,
Villavicencio, Mocoa, Neiva, Manizales y San Andrés, tal como se muestra en los
siguientes cuadros:
Capacitaciones realizadas en materia financiera
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN
Capacitaciones
brindadas3 6 2 6 22 15
Capacitaciones
recibidas0 0 0 0 0 1
TOTAL 3 6 2 6 22 16
11 44
Número de personas capacitadas
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN
Capacitaciones
brindadas94 128 36 149 205 271
Capacitaciones
recibidas0 0 0 0 0 15
TOTAL 94 128 36 149 205 286
258 640
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3. DIFUSIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA EN LA WEB
Durante el segundo trimestre del año 2012 se publicaron 28 documentos en la página
Web del Ministerio de Defensa Nacional en el link de la Dirección de Finanzas entre
ellos: Plegables de ejecución presupuestal de los meses de Marzo, Abril y Mayo (3),
Boletines (2), circulares (3), Guías Financieras (11), Balances Generales de los meses
de Enero, Febrero y Marzo (3) y Anexos de las Guías Financieras (6).
Documentos Publicados en la web Segundo Trimestre
Con el propósito de difundir oportunamente la información, la Dirección de Finanzas
actualiza constantemente la página web del Ministerio de Defensa, específicamente el
link “FINANZAS”.
Total Documentos Publicados en la web mes a mes
Para la Dirección de Finanzas es muy importante tener contacto con los usuarios a
través de esta herramienta que permite la consulta oportuna de los documentos
financieros vigentes, la normatividad emanada de los diferentes órganos rectores que
regulan la materia financiera del Sector Defensa y demás temas de interés.
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Boletín Gestión Financiera 2do Trimestre 2012
4. ASESORÍAS FINANCIERAS Las asesorías brindadas por la Dirección de Finanzas durante el segundo trimestre del año 2012 fueron reportadas al área de Análisis y Difusión por parte de cada Coordinador de Grupo de la Dirección.
En total se requirieron y atendieron 303 asesorías, las cuales fueron atendidas y retroalimentadas informando directamente al servidor público de forma telefónica, presencial o vía correo electrónico.
Clase Asesorías Asesorías Requeridas Asesorías Atendidas
Funcional 106 106
Técnico 15 15
Conceptual 182 182
TOTAL 303 303
Las asesorías financieras se clasifican en tres categorías de tipo Conceptual, Funcional y Técnica; siendo las consultas conceptuales las más frecuentes tal como se observa en la siguiente gráfica: Asesorías financieras Segundo Trimestre 2012
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5. GESTIÓN TESORERÍA
Dentro de los Compromisos Institucionales en los cuales participa directamente el
Grupo Control Tesorería a continuación se resumen las actividades adelantadas en el
segundo trimestre del año en curso:
5.1 PROGRAMA ANUAL MENSUALIZADO DE CAJA – PAC
Semanalmente se actualizan los indicadores de ejecución del PAC de las Diferentes
Unidades Ejecutoras del MDN, incluyendo la Policía Nacional. A corte Junio de 2012 la
Unidad que presenta una mejor ejecución de PAC de recursos CSF es la Gestión
General con un 74%, por otra parte la Unidad que tiene el índice de ejecución más
bajo es el Comando General de las Fuerzas Militares con un 30%; así mismo la Unidad
que presenta mejor ejecución de los recursos SSF es Sanidad Militar con un 38% y la
de más baja es la Gestión General un 11%.
En la Dirección de Finanzas se realizaron las modificaciones de PAC solicitadas por las
Subunidades de la Unidad Gestión General – UGG, las cuales fueron aprobadas por la
Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, logrando así adicionar el
PAC de Transferencias Corrientes CSF en $147.114.558.960,29.
En cuanto a la revisión Indicador de PAC No utilizado se encuentra que al finalizar el
segundo trimestre del 2012 dicho indicador se disminuye considerablemente en
comparación con el primer mes del mismo año tal como se muestra en la siguiente
gráfica.
INPANUT Primer semestre 2012
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5.2 CUOTA DE COMPENSACIÓN MILITAR
Se ha coordinado con las diferentes Unidades Ejecutoras la identificación del
concepto de cada consignación para la clasificación en el Sistema Integrado de
Información Financiera – SIIF – Nación y así reconocer los recaudos como ingresos
del Fondo de Defensa Nacional; a 30 de Junio de 2012 la situación es la siguiente:
RECAUDO REINTEGRO RECAUDO REINTEGRO RECAUDO REINTEGRO
COM ANDO GENERAL 150102 96.984.100,00 0,00 96.984.100,00 0,00 0,00 0,00
COM ANDO EJÉRCITO NACIONAL 150103 73.886.065,33 101.576.916,57 34.200.347,00 101.576.916,57 39.685.718,33 0,00
COM ANDO ARM ADA NACIONAL 150104 150.240.699,00 0,00 57.930.590,00 0,00 92.310.109,00 0,00
COM ANDO FUERZA AEREA COLOM BIANA 150105 45.994.201,30 756.539.632,47 40.349.787,30 736.539.632,47 5.644.414,00 20.000.000,00
DIRECCION GENERAL M ARITIM A 150112 6.031.625,00 0,00 5.669.725,00 0,00 361.900,00 0,00
TOTAL 373.136.690,63 858.116.549,04 235.134.549,30 838.116.549,04 138.002.141,33 20.000.000,00
FUERZA UNIDADRECAUDO CLASIFICADO PENDIENTE X CLASIFICAR
En el recaudo de Fondo de Defensa Nacional participaron los siguientes conceptos a
30 de Junio de 2012:
Cabe anotar que el recaudo a junio de 2012 de la Cuota de Compensación Militar -
CCM es superior en 14,32% al valor proyectado para el mismo periodo de la
vigencia.
MESES PROYECTADO CCM CUOTA COMP. MILITAR VENTA DE ACTIVOS REND. FINANCIEROS UTILIDADES
ENERO 4.355.456.427,42 3.731.513.000,00 50.872.046,00 358.670,00 -
FEBRERO 4.381.370.041,96 5.345.073.000,00 100.899.031,33 3.444.859,00 1.458.221.486,00
MARZO 4.407.283.656,51 4.488.386.000,00 62.879.388,30 1.665.433,00 -
ABRIL 4.433.197.271,05 4.441.947.000,00 63.015.358,00 1.335.368,00 522.149.724,00
MAYO 4.459.110.885,60 5.419.982.000,00 32.424.361,00 3.312.102,00 -
JUNIO 4.485.024.500,14 6.888.278.000,00 65.753.564,00 4.105.713,00 901.234.703,00
JULIO 4.510.938.114,68
AGOSTO 4.536.851.729,23
SEPTIEMBRE 4.562.765.343,77
OCTUBRE 4.588.678.958,31
NOVIEMBRE 4.614.592.572,86
DICIEMBRE 4.640.506.187,40
TOTAL 53.975.775.688,94 30.315.179.000,00 375.843.748,63 14.222.145,00 2.881.605.913,00
TOTAL RECAUDADO 33586850807 0,90 0,01 0,00 0,09
RECAUDADO 2012
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5.3 FONDO DE DEFENSA NACIONAL
En el proceso de ejecución de Recursos del Fondo de Defensa Nacional de la Vigencia
Actual se realizó una corrección en los recursos del Ejército Nacional, incrementando la
apropiación del recurso 50 de esa Unidad en $31.134.473.000,00 quedando la apropiación
definitiva del Fondo de Defensa Nacional en $90.134.043.375,00
Por otra parte, de la apropiación comprometida se ha pagado el 63,50%, tal como se
observa en el siguiente cuadro:
UNIDAD
EJECUTORA
APROPIACION
VIGENTE
APROPIACION
SIN COMPROMETERCOMPROMISOS
VALOR
PAGADO
%
PAGADO
VALOR SIN
PAGAR
GESTION GENERAL 2.914.193.375,00 2.914.193.375,00 0,00 0,00 - 0,00
COMANDO GENERAL 9.202.300.000,00 0,00 9.202.300.000,00 9.202.300.000,00 100,00% 0,00
EJERCITO NACIONAL 59.719.797.000,00 55.969.797.000,00 3.750.000.000,00 2.000.000.000,00 53,33% 1.750.000.000,00
ARMADA NACIONAL 5.515.053.000,00 814.319.176,00 4.700.733.824,00 515.053.000,00 10,96% 4.185.680.824,00
FUERZA AEREA 9.600.000.000,00 8.800.000.000,00 800.000.000,00 0,00 0,00% 800.000.000,00
POLICIA NACIONAL 3.182.700.000,00 3.182.700.000,00 0,00 0,00 - 0,00
TOTAL 90.134.043.375,00 71.681.009.551,00 18.453.033.824,00 11.717.353.000,00 63,50% 6.735.680.824,00
De las reservas presupuestales, se ha pagado el 33,35% de los recursos obligados al 30
de junio de 2012 así:
UNIDAD
EJECUTORA
APROPIACION
VIGENTE
APROPIACION
SIN COMPROMETEROBLIGACIONES
VALOR
PAGADO
%
PAGADO
VALOR SIN
PAGAR
COMANDO GENERAL 733.626.737,00 325.200.574,00 408.426.163,00 408.426.163,00 55,67% 325.200.574,00
EJERCITO NACIONAL 1.418.500.000,00 1.118.500.000,00 300.000.000,00 300.000.000,00 21,15% 1.118.500.000,00
ARMADA NACIONAL 99.313.500,13 92.713.500,13 6.600.000,00 6.600.000,00 6,65% 92.713.500,13
FUERZA AEREA 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00
POLICIA NACIONAL 922.404.400,00 579.000.000,00 343.404.400,00 343.404.400,00 37,23% 579.000.000,00
TOTAL 3.173.844.637,13 2.115.414.074,13 1.058.430.563,00 1.058.430.563,00 33,35% 2.115.414.074,13
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Y de las cuentas por pagar se pagado el 100% de las cuentas por pagar desde el 30 de
abril de 2012.
En cuanto a las Inversiones Fondo de Defensa Nacional en el mes de junio de 2012 el
Fondo de Defensa Nacional realizó inversiones en Títulos TES por valor de $36.000
millones.
A 30 de junio de 2012 el Fondo de Defensa Nacional presenta el siguiente portafolio de
inversiones, constituido en títulos TES clase B, conforme a lo ordenado por el Decreto
No.1525 de 2008:
A 30 de junio de 2012 las cuentas del Fondo de Defensa Nacional presentan los
siguientes saldos en cuentas bancarias:
(Información en $)
MES: JUNIO
Banco Cuenta No. Denominación DIA: SALDO
OCCIDENTE 268-00800-0 RECAUDO FONDO DE DEFENSA NACIONAL - CCM 30 2,613,788,286.00
OCCIDENTE 268-00801-8 VTA DE ACTIVOS, DONACIONES Y REINTEGROS 30 64,508,119,414.61
BBVA 056-21312-7 CAPITAL FDN 30 4,106,456.87
67,126,014,157.48
SALDOS BANCARIOS
CUENTA
TOTAL
Boletín Gestión Financiera 2do Trimestre 2012 Página 12 de la 14
5.4 CUENTAS CORRIENTES
Se consiguieron los siguientes logros en relación al tema de Cuentas Corrientes.
Comparada la información de junio de 2012 frente al mismo mes del año anterior se
presenta una mejoría del 98% con relación al saldo promedio que excedía los días
permitidos en bancos, así:
SALDO PROMEDIO SALDO FINAL
DÍAS
PROMEDIO
EN BANCO
SALDO PROMEDIO SALDO FINAL
DÍAS
PROMEDIO
EN BANCO
UGG 17.373.890,28 9.512.961,68 23 4.031.965,61 1.393.850,48 20
CGFM - - - - - -
EJC 1.592.033.946,06 772.702.895,89 10 44.280.734,21 5.387.768,00 9
ARC 1.606.835.986,20 551.082.846,63 13 9.164.789,30 1.422,00 7
FAC 19.517.186,50 1.132.650,00 8 - - 10
TOTALES 3.235.761.009,04 1.334.431.354,20 11 57.477.489,12 6.783.040,48 9
Jun-11 Jun-12
COMPARACIÓN SALDOS PROMEDIO A JUNIO (2011 - 2012)
UNIDAD
De igual forma se evidencia una mejoría continua consolidada en los indicadores de días
promedio y saldos (promedio y final), como se detalla en el cuadro siguiente:
SALDO PROMEDIO SALDO FINAL
DÍAS
PROMEDIO
EN BANCO
SALDO PROMEDIO SALDO FINAL
DÍAS
PROMEDIO
EN BANCO
SALDO PROMEDIO SALDO FINAL
DÍAS
PROMEDIO
EN BANCO
UGG 1.634.882,29 1.442.637,16 24 7.513.959,48 1.789.502,20 20 4.031.965,61 1.393.850,48 20
CGFM - - - - - - - - -
EJC 164.045.034,85 17.947.888,84 9 73.224.741,41 5.243.141,72 8 44.280.734,21 5.387.768,00 9
ARC 42.127.084,56 5.404.773,00 18 45.290.349,43 3.516.126,20 13 9.164.789,30 1.422,00 7
FAC - - - 3.416.484,00 - 10 - - 10
TOTALES 207.807.001,70 24.795.299,00 10 129.445.534,32 10.548.770,12 10 57.477.489,12 6.783.040,48 9
Abr-12 May-12 Jun-12
UNIDAD
Nota: *La información reportada corresponde a la sumatoria de los saldos promedios así como la de los
saldos finales de las Subunidades incumplidas; los días promedio en banco es el promedio de días de las
Unidades incumplidas.
Fuente: Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional – DGCPTN (Información en pesos)
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6. ASPECTOS CONTABLES
La Dirección de Finanzas a través del Grupo de Contabilidad General durante el
segundo trimestre de 2012, realizó satisfactoriamente la conformación y presentación
de los siguientes informes:
a) Contraloría General de la República: Consolidación y transmisión del Informe
SIRECI, Modalidad F5 “Gestión Contractual”. Trimestres enero-marzo y abril-
junio 2012.
b) Contaduría General de la Nación: Consolidación y transmisión informe “Boletín
deudores morosos enero-junio de 2012”.
c) Contaduría General de la Nación: Consolidación y transmisión de los informes
“CGN2005.001; CGN2005.002”; con fechas de corte 31 de marzo y junio 30 de
2012, garantizando su oportuna presentación a través de CHIP a la Contaduría
General de la Nación.
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