cagliari 1° aprile 2016 antiriciclaggio - lain shop 2016... · antiriciclaggio notai e avvocati il...
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22
ANTIRICICLAGGIO
SOGG
ETTI
PRO
FESS
IONI
STI D
ESTI
NATA
RIISCRITTI ALL’ALBO DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E ESPERTI CONTABILI
ISCRITTI ALL’ALBO DEI CONSULENTI DEL LAVORO
OGNI SOGGETTO CHE SVOLGE PROFESSIONALMENTE, ANCHE NEI CONFRONTI DI PROPRI
ASSOCIATI O ISCRITTI, ATTIVITA’ IN MATERIA DI CONTABILITA’ E TRIBUTI
I NOTAI E GLI AVVOCATI QUANDO, IN NOME O PER CONTO DEI PROPRI CLIENTI,
COMPIONO QUALSIASI OPERAZIONE DI NATURA FINANZIARIA O IMMOBILIARE
I PRESTATORI DI SERVIZI RELATIVI A SOCIETA’ E TRUST
LE SOCIETA’ DI REVISIONE ISCRITTE NELL’ALBO SPECIALE PREVISTO DALL’ART. 161 DEL TUF
I SOGGETTI ISCRITTI NEL REGISTRO DEI REVISORI CONTABILI
33
ANTIRICICLAGGIO
NOTA
I E A
VVOC
ATI
IL TRASFERIMENTO A QUALSIASI TITOLO DI DIRITTI REALI SU BENI IMMOBILI
O ATTIVITA’ ECONOMICHE
LA GESTIONE DI DENARO , STRUMENTI FINANZIARI O ALTRI BENI
L’APERTURA O LA GESTIONE DI CONTI BANCARI, LIBRETTI DI DEPOSITO E
CONTI DI TITOLI
L’ORGANIZZAZIONE DEGLI APPORTI NECESSARI ALLA COSTITUZIONE,
ALLA GESTIONE O ALL’AMMINISTRAZIONE DI SOCIETA’
LA COSTITUZIONE, LA GESTIONE O L’AMMINISTRAZIONE DI SOCIETA’. ENTI,
TRUST O SOGGETTI GIURIDICI ANALOGHI
44
OBBLIGHI DEI PROFESSIONISTI
OBBL
IGHI
DEI
PRO
FESS
IONI
STI
ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA
REGISTRAZIONE E CONSERVAZIONE DELLE INFORMAZIONI
SEGNALARE LE OPERAZIONI SOSPETTE DI RICICLAGGIO
COMUNICARE LE VIOLAZIONI CONCERNENTI LE LIMITAZIONI ALL’USO DEL CONTANTE
OBBLIGO DI UN’ADEGUATA FORMAZIONE AI COLLABORATORI E AI DIPENDENTI
COLLABORARE CON LE AUTORITA’ ANTIRICICLAGGIO
55
ADEGUATA VERIFICA
IL PROFESSIONISTA DEVE ADEMPIERE ALL’OBBLIGO DI ADEGUATA VERIFICA QUANDO:
- SVOLGE PRESTAZIONI PROFESSIONALI DI IMPORTO PARI O SUPERIORE AD EURO 15.000
- SVOLGE UNA PRESTAZIONE OCCASIONALE DI IMPORTO PARI O SUPERIORE AD EURO 15.000
- LA PRESTAZIONE SIA DI VALORE INDETERMINATO O NON DETERMINABILE
- VI E’ SOSPETTO DI RICICLAGGIO O DI FINANZIAMENTO DEL TERROSRISMO
- VI SONO DUBBI SULLA VERIDICITA’ O SULL’ADEGUATEZZA DEI DATI
66
ADEGUATA VERIFICA
IL PROFESSIONISTA E’ ESONERATO DALL’OBBLIGO DI ADEGUATA VERIFICA NELL’IPOTESI DI:
- REDAZIONE E/O TRASMIISSIONE DI DICHIARAZIONI DERIVANTI DA OBBLIGHI FISCALI
- ADEMPIMENTI IN MATERIA DI AMMINISTRAZIONE DEL PERSONALE
- DOCENZE A CORSI E CONVEGNI
- INCARICHI GIUDIZIARI
- QUANDO IL CLIENTE E’ UN ENTE PUBBLICO
- AMMINISTRATORE DI CONDOMINIO
- MEDIAZIONE
- INVIO TELEMATICO MODELLI F24 DERIVANTI DA OBBLIGHI FISCALI (RISPOSTA MEF 20/5/10)
77
ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA
ATTI
VITA
’ DA
SVOL
GERE
IDENTIFICAZIONE E VERIFICA DELL’IDENTITA’ DEL CLIENTE ED EVENTUALE
VERIFICA DEI POTERI DI RAPPRESENTANZA
IDENTIFICAZIONE E VERIFICA DELL’DENTITA’ DEL TITOLARE EFFETTIVO
ACQUISIZIONE DI INFORMAZIONI SULLO SCOPO E SULLA NATURA DELLA
PRESTAZIONE PROFESSIONALE
CONTROLLO COSTANTE NEL CORSO DELLA PRESTAZIONE PROFESSIONALE
99
ADEGUATA VERIFICA SEMPLIFICATAREQUISITI SOGGETTIVI
• BANCHE
• POSTE ITALIANE SPA
• ISTITUTI DI MONETA ELETTRONICA
• SIM
• SGR
• SICAV
• IMPRESE DI ASSICURAZIONE CHE OPERANO NEL RAMO VITA
• AGENTI DI CAMBIO
• SOCIETA’ CHE SVOLGONO SERVIZIO DI RISCOSSIONE TRIBUTI
• INTERMEDIARI FINANZIARI
• SUCCURSALI ITALIANE DEI SOGGETTI PRECEDENTI
• CASSA DEPOSITO E PRESTITI SPA
• CONFIDI
• CAMBIAVALUTE
• ENTI CREDITIZI O FINANZIARI COMUNITARI SOGGETTI ALLA DIRETTIVA
• AMMINISTRAZIONI DELLO STATO
• ISTITUZIONI E ORGANISMI CHE SVOLGONO FUNZIONI PUBBLICHE
1010
ADEGUATA VERIFICA SEMPLIFICATAREQUISITI OGGETTIVI
• CONTRATTI DI ASSICURAZIONE VITA
• FORME PENSIONISTICHE COMPLEMENTARI
• REGIMI DI PENSIONE OBBLIGATORA O COMPLEMENTARE
1111
ADEGUATA VERIFICA RAFFORZATA
• IN PRESENZA DI UN RISCHIO PIU’ ELEVATO DI RICICLAGGIO O
FINANZIAMENTO AL TERRORISMO
• QUANDO IL CLIENTE NON E’ FISICAMENTE PRESENTE
• IN CASO DI PRESTAZIONE PROFESSIONALE NEI CONFRONTI DI PERSONE
POLITICAMENTE ESPOSTE RESIDENTI IN UN ALTRO STATO EUROPEO O
EXTRAEUROPEO
1212
APPROCCIO BASATO SUL RISCHIO
- NATURA GIURIDICA
- ATTIVITA’ SVOLTA
- COMPORTAMENTO AL MOMENTO DELL’OPERAZIONE
- AREA GEOGRAFICA DI RESIDENZA
ASPETTI CONNESSI
AL CLIENTE
ASPETTI CONNESSI
ALL’OPERAZIONE
- TIPOLOGIA
- MODALITA’ DI SVOLGIMENTO
- AMMONTARE
- FREQUENZA E DURATA
- RAGIONEVOLEZZA
- AREA GEOGRAFICA DI DESTINAZIONE
1414
OBBLIGO AUI
- ISCRITTI ALL’ALBO DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E
DEGLI ESPERTI CONTABILI
- ISCRITTI ALL’ALBO DEI CONSULENTI DEL LAVORO
- ISCRITTI ALL’ALBO DEI REVISORI CONTABILI
- NOTAI E AVVOCATI ( RELATIVAMENTE A DETERMINATE
OPERAZIONI )
22 APRILE 2006
25 MAGGIO 2007- TRIBUTARISTI
- FISCALISTI
- CENTRI ELABORAZIONE DATI
1515
TERMINI DI REGISTRAZIONE
DATA DI REGISTRAZIONE: INDIFFERENTEMENTE DAL 22 APRILE
2006 AL 22 APRILE 2007
CLIENTI PRESENTI
PRESSO LO
STUDIO ALLA
DATA DEL
22 APRILE 2006
• CLIENTI ACQUISITI DAL
22 APRILE 2006
• CLIENTI GIA’ PRESENTI
ALLA DATA DEL 22
APRILE 2006 PER
PRESTAZIONI
PROFESSIONALI
DIVERSE
DATA DI REGISTRAZIONE: LE INFORMAZIONI DEVONOESSERE REGISTRATE TEMPESTIVAMENTE E,
COMUNQUE NON OLTRE IL TRENTESIMO GIORNOSUCCESSIVO AL COMPIMENTO DELL’OPERAZIONE,OVVERO ALL’APERTURA, ALLA VARIAZIONE E ALLACHIUSURA DELLA DEL RAPPORTO CONTINUATIVO,
OVVERO ALL’ACCETTAZIONE DELL’INCARICOPROFESSIONALE, ALL’EVENTUALE CONOSCENZA
SUCCESSIVA DI ULTERIORI INFORMAZIONI O ALTERMINE DELLA PRESTAZIONE PROFESSIONALE
1616
REGISTRAZIONE E CONSERVAZIONE DEI DATI
ARCHIVIO UNICO INFORMATICO
IL REGISTRO DELLA CLIENTELA
FASCICOLO DELLA CLIENTELA
1818
REGISTRAZIONE E CONSERVAZIONE DEI DATI
- DATA DI ISTAURAZIONE DEL RAPPORTO O DATA DELL’OPERAZIONE
- DATI IDENTIFICATIVI DEL CLIENTE
- ESTREMI DEL DOCUMENTO DI RICONOSCIMENTO
- DATI IDENTIFICATIVI DEL SOGGETTO PER CONTO DEL QUALE IL CLIENTE OPERA
- CAUSALE DELL’OPERAZIONE
- IMPORTO DELL’OPERAZIONE
1919
REGISTRAZIONE E CONSERVAZIONE DEI DATI
IL PROFESSIONISTA E’ TENUTO AD ISTITUIRE L’ARCHIVIO UNICO QUALORA VI SIANO DATI
DA REGISTRARE.
LE INFORMAZIONI DEVONO ESSERE REGISTRATE TEMPESTIVAMENTE E, COMUNQUE NON
OLTRE IL TRENTESIMO GIORNO SUCCESSIVO AL COMPIMENTO DELL’OPERAZIONE,
OVVERO ALL’APERTURA, ALLA VARIAZIONE E ALLA CHIUSURA DELLA DEL
RAPPORTO CONTINUATIVO, OVVERO ALL’ACCETTAZIONE DELL’INCARICO
PROFESSIONALE, ALL’EVENTUALE CONOSCENZA SUCCESSIVA DI ULTERIORI
INFORMAZIONI O AL TERMINE DELLA PRESTAZIONE PROFESSIONALE
TUTTA LA DOCUMENTAZIONE DEL CLIENTE, RELATIVA ALLA NORMATIVA, VA CONSERVATA
NEL FASCICOLO DELLA CLIENTELA
L’ARCHIVIO E IL FASCICOLO DEVONO ESSERE CONSERVATI PER DIECI ANNI
202020
FASCICOLO DELLA CLIENTELA
- FOTOCOPIA DOCUMENTO D’ IDENTITA’
- FOTOCOPIA CODICE FISCALE
- FOTOCOPIA PARTITA IVA
- VISURA CAMERALE
- SCHEDA VALUTAZIONE DEL RISCHIO
- EVENTUALE ATTESTAZIONE EX ART 30
- DICHIARZIONE RELATIVA AL TITOLARE EFFETTIVO ED EVENTUALE ULTERIORE
DOCUMENTAZIONE RICHIESTA
- COPIA DEL MANDATO PROFESSIONALE
- DICHIARZIONE DEL CLIENTE SU SCOPO E NATURA OPERAZIONE
- DICHIARAZIONE DEL CLIENTE SUI MEZZI ECONOMICI E FINANZIARI
- DICHIARAZIONE SULLA PROVENIENZA DEI CAPITALI
- FOTOCOPIA DEI DOCUMENTI RELATIVI ALLA PRESTAZIONE
- EVENTUALI BREVI APPUNTI SULLA RAGIONEVOLEZZA DELL’OPERAZIONE
- EVENTUALE RISULTATO DELLA VERIFICA NELLE BLACK LIST
- DOCUMENTAZIONE RELATIVA ALLA CESSAZIONE DELLA PRESTAZIONE PROFESSIONALE
- OGNI ALTRO DOCUMENTO O ANNOTAZIONE PERTINENTE
2121
OBBLIGO DI ASTENSIONE
IL PROFESSIONISTA CHE NON E’ IN GRADO DI RISPETTARE
L’OBBLIGO DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA, O
CHE HA IL SOSPETTO CHE L’OPERAZIONE E’ DI RICICLAGGIO
O MIRATA AL FINANZIAMENTO AL TERRORISMO
HA L’OBBLIGO DI ASTENERSI DAL COMPIERLA, E
SE L’INCARICO E’ STATO GIA’ ISTAURATO HA L’OBBLIGO
DI PORRE FINE ALLA PRESTAZIONE
2222
PROFESSIONISTI ASSOCIATI
I PROFESSIONISTI CHE SVOLGONO L’ATTIVITA’ IN FORMA ASSOCIATA O SOCIETARIA,
POSSONO ISTITUIRE UN SOLO ARCHIVIO A CONDIZIONE CHE PER OGNI
PRESTAZIONE VENGA INDIVIDUATO IL PROFESSIONISTA O I PROFESSIONISTI
RESPONSABILI.
IN ALTERNATIVA OGNI PROFESSIONISTA PUO’ TENERE IL PROPRIO ARCHIVIO E, IN CASO
DI PRESTAZIONI EFFETTUATE CONGIUNTAMENTE NEI CONFRONTI DELLO STESSO
CLIENTE, OGNI PROFESSIONISTA PROVVEDERA’ AD EFFETTUARE LA
REGISTRAZIONE DEI DATI DEL CLIENTE CONGIUNTAMENTE ASSISTITO
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