cash flow with management
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improving your finance theory
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財務管理
整合、效率、清昕
財務管理
稅務
出納
財務
會計
出納 : 交易產生之應收、應付 會計: 入帳、傳票、制表 稅務: 401申報、營利事業所得稅
交易
財務
出納 會計
稅務
從現金流量看財務管理
營運活動
投資活動
融資 活動
•銷貨收入 •進貨 •薪資 •營管費用 損益表
•投資設備 •固定資產 資產負債表
•短長期投資 •債券 •增資、募資 資產負債表
資產負債表上之現金餘額
401營業稅報表與財務管理
銷項
進項
固定資產
本期應納稅額
營運活動
營運活動
投資活動
現金支/收付之發票稅金餘額
出納職掌與財務管理
交易 發票 支付
出納
請款
應收 應付
採購
月結
現金流入/出
入帳 會計報表
損益表
收入
進貨 毛利
營管
其他
A 任何交易產生第一步
A-1營運活動管理
出納職掌與財務管理
現金流入/出
入帳 會計報表
資產負債表
固定
成本 累折
其他
收益
現金流入/出
入帳 會計報表
資產負債表
投資
短期 長期
舉債
收益
A-2投資活動管理
A-3融資活動管理
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