chuyên đề ngoại thương - hợp đồng mua bán - thanh toán quốc tế

CHUYÊN ĐỀ 2CHUYÊN ĐỀ 2THANH TOÁN QUỐC TẾTHANH TOÁN QUỐC TẾ

ThS Phạm Đức Cường

Manhunt.vietnam@gmail.com

PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ

PAYMENT INSTRUMENT

HỐI PHIẾUBILL OF EXCHANGE/ DRAFT

Theo luật các công cụ chuyển nhượng Việt Nam: Hối phiếu là một giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời gian nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng.

44

Bill of ExchangeNo: 01/XK Hanoi, 10/5/2006. For: ……………….At ……. sight of this FIRST of exchange (Second of the same tenor and date being unpaid). Pay to the order of ………...The sum of ………………………………Drawn under……………………………………………………………...........................................................................Date/wiredTo………. Import-export Co. (Signed)

CÁC BÊN THAM GIA

Drawer

Drawee

Acceptor

Beneficiary

Endorser/Assignor

NỘI DUNG BĂT BUỘC CỦA HỐI PHIẾU

VỀ HÌNH THỨCHỐI PHIẾU

VỀ NỘI DUNGHỐI PHIẾU

CÁC ĐẶC ĐIỂM CỦA HỐI PHIẾU

Tính trừu tượng Tính bắt buộc trả tiền Tính lưu thông

CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU

Phát hành hối phiếu

Chấp nhận hối phiếu

Ký hậu hối phiếu

Bảo lãnh hối phiếu

Kháng nghị không trả tiền

Phát hành hối phiếu

- Người ký phát là người xuất khẩu, là người hưởng lợi đầu tiên của hối phiếu.

- Phát hành hối phiếu tuân thủ chặt chẽ nội dung và hình thức.

- Người ký phát đảm bảo HP được chấp nhận và thanh toán.

- Chịu trách nhiệm với người hưởng lợi nếu HP bị từ chối trả tiền.

Chấp nhận hối phiếu

- Chỉ có hối phiếu trả chậm mới cần thiết nghiệp vụ chấp nhận.

- Cách làm chấp nhận:- Chấp nhận vô điều kiện.- Người nào trả tiền thì người đó ký chấp

nhận

Ký hậu hối phiếu

- Người thụ hưởng ký vào mặt sau của HP, rồi giao HP cho người được chuyển nhượng.

- Các loại ký hậu:+ Blank endorsement+ To order endorsement+ Restricted endorsement+ Without recourse emdorsement

Bảo lãnh hối phiếu

Là việc người thứ ba (người bảo lãnh) cam kết với người nhận bảo lãnh sẽ thanh toán toàn bộ hoặc một phần số tiền ghi trên HP nếu đến hạn thanh toán mà người được bảo lãnh không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ.

SÉCCHEQUE/ CHECK

Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện của người ký phát, ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình để trả cho người có tên trong séc, hoặc trả theo lệnh của người này, hoặc trả cho người cầm séc một số tiền nhất định, bằng tiền mặt hay bằng chuyển khoản.

So sánh hối phiếu và séc

Hối phiếuLà chứng từ, là

công cụ tín dụng

Có thủ tục chấp nhận

Không có tiền bảo chứng khi phát hành

SécKhông phải là công cụ

tín dụng vì không có thời hạn tín dụng.

Không có thủ tục chấp nhận

Có tiền bảo chứng khi phát hành

CÁC PHƯƠNG THỨC CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾTHANH TOÁN QUỐC TẾ

1717

1. REMITTANCE1. REMITTANCE

Khái niệm:Khái niệm: Chuyển tiền là PT TT, trong đó Chuyển tiền là PT TT, trong đó khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) định cho một người khác (người hưởng lợi) theo một đ/c nhất định và trong một khoảng theo một đ/c nhất định và trong một khoảng thời gian nhất định.thời gian nhất định.

1818

Đặc điểmĐặc điểm

1. NH chỉ đóng vai trò trung gian theo ủy 1. NH chỉ đóng vai trò trung gian theo ủy nhiệm để hưởng phí nhiệm để hưởng phí không chịu bất cứ không chịu bất cứ trách nhiệm nào đối với các bên.trách nhiệm nào đối với các bên.2. Rủi ro không được TT hoàn toàn thuộc về 2. Rủi ro không được TT hoàn toàn thuộc về người bán.người bán.

QUY TRÌNHQUY TRÌNH

NHXK NHNK

XK NK

3

24

1

1. Giao hàng

22 . Lập lệnh chuyển tiền

3. Chuyển tiền ra nước ngoài.

4. Trả tiền cho người hưởng lợi.

2020

Các hình thức chuyển tiền:Các hình thức chuyển tiền:a/ Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer - Bank a/ Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer - Bank Draft).Draft).b/ Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - b/ Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - Telex, Swift).Telex, Swift).

..

QUY TẮC THU PHÍ

PHÍ CHUYỂN TIỀN = PHÍ DỊCH VỤ + ĐIỆN PHÍ

CÁC CÁCH QUY ĐỊNH TRẢ PHÍ

2. COLLECTION

Nhờ thu là phương thức thanh toán sau khi nhà xuất khẩu cung ứng hàng hóa hoặc dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ để thu tiền từ nhà nhập khẩu.

COLLECTION CLEAN COLLECTION DOCUMENTARY COLLECTION

CLEAN COLLECTIONNHXK

Remitting bankNHNK

Collecting bank

XKPrincipal

NKDrawee

3

5

2

1

1. Giao hàng và lập chứng từ giao hàng, gửi chứng từ cho nhà NK

2. Ký phát HP và chỉ thị nhờ thu gửi ngân hàng.

3. 4. NH chuyển chỉ thị nhờ thu -> NH đại lý -> người NK.

5 5 4

5. Người NK trả tiền.

DOCUMENTARY COLLECTIONNHXK

Remitting bankNHNK

Collecting bank

XKPrincipal

NKDrawee

3

5

2

1

1. Giao hàng và lập bộ chứng từ

2. Lập chỉ thị nhờ thu và bộ chứng từ gửi ngân hàng.

3. 4. NH chuyển chỉ thị nhờ thu -> NH đại lý -> người NK.

5 5 4

5. Người NK trả tiền.

Văn bản pháp lý điều chỉnh nhờ thu

Uniform Rules for CollectionURC

ĐƠN YÊU CẦU NHỜ THU

Do người xuất khẩu lập

Là chứng từ điều chỉnh mối quan hệ giữa người xuất khẩu và ngân hàng nhờ thu.

LỆNH NHỜ THU

Do ngân hàng nhờ thu lập để gửi đi nhờ thu.

Căn cứ vào Đơn yêu cầu nhờ thu.

3. TÍN DỤNG CHỨNG TỪLETTER OF CREDIT

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự cam kết, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở L/C) một ngân hàng (NH phát hành L/C) sẽ phát hành một bức thư gọi là L/C cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) khi người này xuất trình cho NHPH một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với L/C.

TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

Tính độc lập của L/C

L/C giao dịch chỉ căn cứvào chứng từ

Vai trò của ngân hàng

Issuing Bank Advising Bank

Importer Exporter

(1)

(2)

(5)(6)

(6) (5) (3)(7)(8)

(4)

QUY TRÌNH

CÁC LOẠI L/C Revocable L/CLà thư tín dụng mà sau khi được mở thì

người nhập khẩu có thế yêu cầu ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ bất kỳ lúc nào mà không cần có sự đồng ý của người hưởng lợi.

CÁC LOẠI L/C Irrevocable L/CLà thư tín dụng mà sau khi được mở thì

người nhập khẩu sẽ không tự ý sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ nếu không có sự đồng ý của người thụ hưởng L/C.

CÁC LOẠI L/C Confirmed Irrevocable L/CLà thư tín dụng không thể hủy bỏ, theo yêu

cầu của ngân hàng phát hành, một ngân hàng khác xác nhận trả tiền cho L/C này.

CÁC LOẠI L/C Transferable L/C

Là L/C không hủy ngang, theo đó người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền cho những người hưởng lợi thứ hai. Việc chuyển nhượng chỉ được phép tiến hành một lần.

CÁC LOẠI L/C Back to back L/CSau khi nhận được L/C do nhà nhập khẩu mở,

nhà xuất khẩu căn cứ vào nội dung L/C này và dùng chính L/C này (Master L/C) để thế chấp mở một L/C khác (back to back L/C) cho người khác hưởng với nội dung gần giống như L/C ban đầu.

Số tiền của L/C đối thường nhỏ hơn số tiền L/C gốc, Đơn giá của L/C đối thường thấp hơn đơn giá của L/C gốc

Áp dụng trong trường hợp nào?

CÁC LOẠI L/C Reciprocal L/C

Là loại L/C không thể hủy bỏ trong đó quy định nó chỉ có giá trị hiệu lực khi L/C khác đối ứng với nó được mở.

Trường hợp sử dụng:

Phương thức giao dịch hàng đổi hàng

Phương thức gia công quốc tế

CÁC LOẠI L/C Revolving L/C

Là L/C không thể hủy ngang mà sau khi đã sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động có giá trị như cũ và tiếp tục được sử dụng một cách tuần hoàn trong thời hạn nhất định cho đến khi tổng trị giá hợp đồng được thực hiện.

CÁC LOẠI L/C Red Clause L/C

Là loại L/C có điều khoản đặc biệt trong đó NHPH cho phép NHTB ứng trước tiền cho người thụ hưởng để sản xuất hàng hóa theo L/C đã mở. Tiền ứng trước lấy từ tài khoản của người mở L/C.

Điều khoản này trước đây được in mực đỏ.

CÁC LOẠI L/C Standby L/C

Là loại L/C do NH nhà xuất khẩu phát hành trong đó cam kết với nhà nhập khẩu là sẽ hoàn trả lại tiền đặt cọc, tiền ứng trước và chi phi mở l/C cho nhà nhập khẩu trong trường hợp nhà xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ theo L/C.

Là loại L/C bảo vệ quyền lợi của nhà nhập khẩu.

VĂN BẢN PHÁP LÝ ĐIỀU CHỈNH GIAO DỊCH L/C

UCP – Uniform Customs And Practice for Documentary Credit

ISBP – International Standard Banking PracticeUnder Documentary Credit

eUCP URR