comparativo junio 2014 a junio 2015- 1 - uniatlantico...comparativo junio 2014 a junio 2015- 5 para...
Post on 23-Apr-2020
8 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Comparativo Junio 2014 a Junio 2015- 1
2 - Informe Financiero Universidad del Atlántico
Contenido
INTRODUCCIÓN ................................................................................................3
1. Análisis de los Ingresos ................................................................................................4
Gráfica 1. Ingresos 2014-2015 a Junio ................................................................................................4
Tabla 1. Ingresos 2014– 2015 a Junio ................................................................................................5
Tabla 2. Ingresos sin recursos no corrientes Enero ................................................................................................6
Gráfica 2. Ingresos 2014 Vs 2015 sin recursos no corriente a Junio ................................................................................................7
Tabla 3. Ejecución de los Ingresos 2014 – 2015 a Junio ................................................................................................8
Gráfica 3.Porcentaje de ejecución de los ingresos ................................................................................................8
2. Análisis de los Gastos ................................................................................................9
Tabla 4. Ejecución presupuestal del gasto 2014– 2015 a junio ................................................................................................9
Gráfica 4. Gastos 2014 Vs 2015 ................................................................................................9
Gráfica 5. Relación RP/AF ................................................................................................10
Tabla 5. Ejecución de los gastos a junio 2014 – 2015 ................................................................................................11
Comparativo Junio 2014 a Junio 2015- 3
Informe Financiero Universidad del Atlántico Comparativo 2014 – 2015 a Junio
Presentado:Rectoría Universidad del Atlántico
Elaborado: Vicerrectoría Administrativa y Financiera
de la Universidad del Atlántico.
Introducción
El presente informe busca presentar la situación financiera de la Universidad del Atlántico a través de un análisis comparativo de las partidas ejecutadas del presupuesto correspondiente al primer semestre de los años 2014 y 2015.
Diagramación: Comunicaciones UA
4 - Informe Financiero Universidad del Atlántico
1. Análisis de los Ingresos
Teniendo en cuenta los ingresos recaudados de la Universidad en el periodo enero - junio 2014-2015, se registra un crecimiento del 7%.
Gráfica 1. Ingresos 2014-2015 a Junio
Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera
El incremento de 2015, estuvo fundamentado en el crecimiento de los recaudos en inscripciones 61.9%, otros derechos académicos 168.2% y cursos de extensión y educación continuada 21.8%. Así mismo los recursos del balance (referente a los saldos en banco de la vigencia anterior incorporados en la presente vigencia) presen-taron un aumento de 65.2%; este rubro corresponde a $ 25.543.572.568.
Comparativo Junio 2014 a Junio 2015- 5
Para el mismo periodo analizado, se evidencian algunas partidas que presentan reducciones; tales como las ventas de servicios -88.4% que pasa de $6.281 millones a $726.8 millones. Esta va-riación fue ocasionada porque en 2014 debió presupuestarse como fondos especiales; ya en 2015 se corrigió el cálculo, pues los recursos fueron generados por Colciencias y Regalías, las cuales tienen destinación específica. Así mismo, el rubro de aportes, traspasos y transferencias depar-tamentales se redujo en 23.1%.
Tabla 1. Ingresos 2014– 2015 a Junio
Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera
Concepto Año Variación (%)
2015 Vs 2014 2014 2015 Ingresos 108.469.470.049 116.055.691.695 7.0 Ingresos No Tributarios 14.584.918.926 9.947.273.174 -‐31.8
Ventas de Servicio Educativos 5.446.461.717 5.738.492.652 5.4 Inscripciones 323.158.000 523.151.000 61.9
Matrículas y Complementarios 4.948.012.294 4.745.295.754 -‐4.1 Otros Derechos Académicos 175.291.423 470.045.898 168.2
Venta de Otros Servicios 9.138.457.209 4.208.780.522 -‐53.9
Ventas de Servicios de Investigación, Asesorías, Consultorías y Convenios
6.281.523.115 726.845.957 -‐88.4
Cursos de Extensión y Educación Continuada 2.856.934.094 3.481.124.300 21.8
Otros Ingresos Corrientes No Tributarios 810.265 Transferencias y Aportes 72.344.858.176 74.810.662.481 3.4 Aportes, Traspasos y Transferencias Nacionales 51.424.131.640 53.209.817.516 3.5 Aportes, Traspasos y Transferencias Dptales 3.958.555.199 3.042.899.656 -‐23.1
Aporte Seguridad Social 16.962.171.337 18.557.945.309 9.4 Fondos Especiales 1.566.375.909
Recursos de Capital Aprobados 21.539.692.947 29.731.380.131 38 Rendimientos Fin-‐Recursos Libre Asignación 269.219.791 355.174.185 31.9
Recuperación de Cartera 5.804.710.955 3.832.633.378 -‐34.0 Aportes por Cobrar 5.804.710.955 2.282.008.432 -‐60.7
Otros Recursos de Cartera por Cobrar 1.550.624.946 Otros Recursos del Balance 15.465.762.201 25.543.572.568 65.2
6 - Informe Financiero Universidad del Atlántico
Por otra parte, en el escenario sin los recursos de destinación específica de los proyectos de Regalías y Colciencias que fueron incluidos en el 2014 como venta de servicios no se incluyen en la ejecución de ingre-sos del 2015, por ser recursos de destinación específica; esto refleja un incremento de los ingresos en un 12%.
Tabla 2. Ingresos sin recursos no corrientes Enero
Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera
Concepto Año Variación (%) 2015 Vs 2014 2014 2015
Ingresos 102.187.946.934 114.489.315.786 12.0 Ingresos No Tributarios 8.303.395.811 9.947.273.174 19.8
Ventas de Servicio Educativos 5.446.461.717 5.738.492.652 5.4 Inscripciones 323.158.000 523.151.000 61.9
Matrículas y Complementarios 4.948.012.294 4.745.295.754 -‐4.1 Otros Derechos Académicos 175.291.423 470.045.898 168.2
Venta de Otros Servicios 2.856.934.094 4.208.780.522 47.3
Ventas de Servicios de Investigación, Asesorías, Consultorías y Convenios
726.845.957
Cursos de Extensión y Educación Continuada 2.856.934.094 3.481.124.300 21.8 Otros Ingresos Corrientes No Tributarios 810.265
Transferencias y Aportes 72.344.858.176 74.810.662.481 3.4 Aportes, Traspasos y Transferencias Nacionales 51.424.131.640 53.209.817.516 3.5 Aportes, Traspasos y Transferencias Dptales 3.958.555.199 3.042.899.656 -‐23.1
Aporte Seguridad Social 16.962.171.337 18.557.945.309 9.4 Fondos Especiales 1.566.375.909
Recursos de Capital Aprobados 21.539.692.947 29.731.380.131
38.0 Rendimientos Fin-‐Recursos Libre Asignación 269.219.791 355.174.185 31.9
Recuperación de Cartera 5.804.710.955 3.832.633.378 -‐34.0 Aportes por Cobrar 5.804.710.955 2.282.008.432 -‐60.7
Otros Recursos de Cartera por Cobrar 1.550.624.946 Otros Recursos del Balance 15.465.762.201 25.543.572.568 65.2
Comparativo Junio 2014 a Junio 2015- 7
Gráfica 2. Ingresos 2014 Vs 2015 sin recursos no corriente a Junio
Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera
En otro sentido, se analiza la ejecución de los ingresos frente al presupuesto final haciendo un comparativo entre vigencia 2014 hasta el primer semestre de 2015, por lo cual se indica que en el año 2015 la ejecución de los ingresos es del 39.63%, mientras que para el 2014 es del 38.49%, cifra que evidencia un aumento en cuenta a ejecución de los ingresos. (Ver Tabla 3 y Gráfica 3).
8 - Informe Financiero Universidad del Atlántico
Tabla 3. Ejecución de los Ingresos 2014 – 2015 a Junio
Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera
Gráfica 3.Porcentaje de ejecución de los ingresos
Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera
Año Presupuesto Final $ Ejecución $ % 2014 281.816.646.113 108.469.470.049 38.49 2015 292.882.321.303 116.055.691.695 39.63
Comparativo Junio 2014 a Junio 2015- 9
2. Análisis de los Gastos
Analizando la ejecución de gastos totales por registros presupuestales a junio de los años 2014 y 2015, se observa que para el primer semestre del año de 2015 se ejecutó el 42.78%, registrando una menor ejecución comparándolo con el mismo periodo de 2014. Se resalta la ejecución de $ 9.593,5 millones menos en el 2015 que en el 2014, representando dicha disminución un 5.08%.
Tabla 4. Ejecución presupuestal del gasto 2014– 2015 a junio
Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera
En cuanto a los recursos apropiados por Certificados de Disponibilidad Presupuestal –CDPs-, la Universidad para el periodo analizado registró una ejecución de 56.20% a junio 2015, contra 54.44% del 2014, ligeramente superior en 1.76%. Así mismo, la Institución ha venido cumpliendo con los pagos de acuerdo a los recursos comprometidos. Para el año 2015 pagó el 72.09% de lo comprometido, mientras que para el año 2014, se canceló en el periodo referenciado el 64.55% (Ver Gráficas 4 y 5).
Gráfica 4. Gastos 2014 Vs 2015
Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera
Año Aprop. Final CDPS CDP/AF (%)
RP RP/AF (%)
Pagos PA/AF (%)
PA/RP (%)
2014 281.816.646.113 153.425.915.544 54.44 134.879.101.090 47.86 87.067.057.856 30.89 64.55 2015 292.882.321.303 164.597.599.626 56.20 125.285.542.975 42.78 90.321.615.571 30.84 72.09 Diferencias 1.76 9.593.558.115 -‐5.08 3.254.557.715 -‐0.06 7.54
10 - Informe Financiero Universidad del Atlántico
Gráfica 5. Relación RP/AF
Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera
Por otro lado, comparando el total de gastos ejecutados (por RP) para el periodo de referencia 2014-2015, los gastos totales ejecutados disminuyeron un 7.11%, al pasar de $ 134.878.1 a $ 125.285.5 millones, dicha reducción se fundamenta en una caída del servicio de la deuda pública 50.61% y de la menor erogaciones en reservas y cuentas por pagar 35.32%. Cabe destacar que la inversión para el periodo analizado aumenta en un 26.30% y los gastos de funcionamientos crecen ligeramente 1.33%.
Comparativo Junio 2014 a Junio 2015- 11
Tabla 5. Ejecución de los gastos a junio 2014 – 2015
Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera
Rubro Conceptos Compromiso 2014
Compromiso 2015
%
3 Gastos de Funcionamiento 98.519.448.663 99.830.201.592 1.33
310 Servicios Personales 42.367.722.724 45.897.722.623 8.33 322 Gastos Generales 15.739.628.923 16.473.003.003 4.66
330 Transferencias Corrientes 29.468.013.162 37.459.475.966 27.12 326 Otros Gastos de F/TO Aprobados 10.944.083.854
4 Inversiones 6.578.750.013 8.309.119.951 26.30 410 Inversiones Materiales e Inmateriales 6.578.750.013 8.309.119.951 26.30
5 Servicios de la Deuda 13.837.061.643 6.833.914.657 -‐50.61 510 Deuda Pública Interna 13.837.061.643 6.833.914.657 -‐50.61
8 Reserva Presupuestales y Cuentas por Pagar 15.943.840.771 10.312.306.775 -‐35.32
810 Reserva Presupuestales y Cuentas por Pagar 15.943.840.771 10.312.306.775 -‐35.32
Total Ejecutado 134.879.101.771 125.285.542.775 -‐7.11
top related