comune di malgesso 15 aprile 2005 analizziamo insieme il bilancio del nostro paese parte 1°generale
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Comune di MalgessoComune di Malgesso15 aprile 200515 aprile 2005
Analizziamo insieme il “Bilancio” del Nostro Paese
Parte 1°generale
Premessa: Premessa: Come intendiamo operareCome intendiamo operare
Conoscere il principale strumento contabile del Comune;
Comprendere il suo significato e il modo con il quale viene utilizzato;
Partecipare alle decisioni legate alla redazione di questo.
2) COMPRENDERE
3) PARTECIPARE
1) CONOSCERE
Il nostro obiettivo:
“Capire la realtà che ci circonda per
diventare protagonisti del paese in cui
viviamo”
Soldi,soldi,soldi…..Soldi,soldi,soldi…..
Lo Stato
La Regione Lombardia
I cittadini di Malgesso
……..che il Comune spende..che il Comune spende
Opere e servizi a vantaggio dell’intera popolazione di Malgesso
Cos’è il Bilancio del Cos’è il Bilancio del Comune?Comune?
Il Bilancio è quel documento giuridico/contabile in cui sono registrate da un lato le entrate (risorse in entrata) e dall’altro le spese (risorse in uscita) del Comune, ossia illustra le modalità con le quali vengono acquisiti ed impiegati i soldi delle casse comunali.
Il “cammino” del Bilancio Il “cammino” del Bilancio Comunale…Comunale…
La Giunta definisce, con il supporto degli uffici comunali e sulla base del programma amministrativo, le azioni e gli interventi per l’anno successivo: redige cioè IL BILANCIO DI PREVISIONE. Il Bilancio di Previsione,
per essere valido, deve essere approvato dalla maggioranza del Consiglio Comunale entro febbraio\marzo dell’anno seguente
Il “cammino” del Bilancio Il “cammino” del Bilancio Comunale…Comunale…
Durante l’anno solare vengono definiti i cosiddetti ASSESTAMENTI DI BILANCIO, cioè “aggiustamenti” del Bilancio di previsione.
Gli assestamenti di Bilancio, per essere validi, devono essere approvati dal Consiglio Comunale.
Il “cammino” del Bilancio Il “cammino” del Bilancio Comunale…Comunale…
Al termine dell’anno di riferimento viene redatto L’ASSESTAMENTO DEFINITIVO che è l’ultima versione del Bilancio di previsione.
Il Bilancio Consuntivo, per essere valido, deve essere approvato dalla maggioranza delle persone che compongono il Consiglio Comunale entro maggio\giugno dell’anno seguente.
Il “cammino” del Bilancio Il “cammino” del Bilancio Comunale…Comunale…
• Gennaio• Febbraio• Marzo• Aprile • Maggio• Giugno• Luglio• Agosto• Settembre• Ottobre• Novembre• Dicembre• Gennaio• Febbraio• Marzo• Aprile• Maggio• Giugno
Bilancio di previsione 2004
Primo assestamento di Bilancio
Assestamento definitivo di Bilancio
Bilancio Consuntivo 2004Bilancio Consuntivo 2004
Il “cammino” del Bilancio Il “cammino” del Bilancio Comunale…Comunale…
Giunta Comunale Giunta Comunale Ufficio RagioneriaUfficio Ragioneria
Bilancio ComunaleBilancio Comunale
Consiglio ComunaleConsiglio Comunale
Approvazione per Approvazione per renderlo validorenderlo valido
Responsabili Responsabili Servizi comunaliServizi comunali
?
Com’è composto il Com’è composto il Bilancio?Bilancio?
Le Entrate
Le Spese
Le Entrate correnti
Le Entrate in conto capitale
Le Spese correnti
Le Spese in conto capitale
Le Spese per rimborso prestiti
Le Entrate correntiLe Entrate correntiSono le entrate destinate al finanziamento delle spese di funzionamento del Comune e sono composte:
Tasse ed Imposte(ICI, TARSU, tassa sulle pubbliche affissioni,etc.)
Quanto pagano i cittadiniper i servizi (servizio mensa, servizio trasportoalunni, etc.)
Trasferimenti da parte dello Stato o di altri Entipubblici.
Entrate in conto capitaleEntrate in conto capitaleSono le Entrate destinate al finanziamento degli investimenti programmati del Comune e sono composte:
Vendita beni patrimonio comunale;
Trasferimenti da parte dello Stato o di altri enti pubblici;
Oneri di urbanizzazione;
Accensione di prestiti.
Le SpeseLe Spese Correnti: costi dei vari servizi
comunali e quote interessi dei prestiti;
In c/capitale: costi dei variinvestimenti programmatidall’Amministrazione;
Per rimborso prestiti: restituzione delle quote capitale dei prestiti accesi.
FISSE
VARIABILI
A cosa si deve il Termine A cosa si deve il Termine Bilancio?Bilancio?
Questo documento lo si indica con il termine “Bilancio” perché le entrate (ossia il denaro versato nelle casse del Comune), devono bilanciare le spese (ossia gli impieghi realizzati).
…….in particolare.in particolare
Tot. Entrate correnti > o = Tot. Spese correnti
Tot. Entrate correnti < Tot. Spese correnti
Utilizzo di parte delle Entrate in c/capitale(che sarebbero destinate a coprire
gli investimenti)
?
Comune di MalgessoComune di Malgesso15 aprile 200515 aprile 2005
Analizziamo insieme il “Bilancio” del Nostro Paese
Parte 2°specifica
Prospetto di riferimentoProspetto di riferimento Entrate Uscite Entrate Correnti:• Tasse ed Imposte;• Trasferimenti;• Entrate da servizi.
Entrate C/capitale:• Vendita Beni comunali;• Trasferimenti; Oneri urbanizzazione; Prestiti.
473.826 €
111.275 €
242.541 €
0 €
20.543 €
563.000 €
315.750 €
Spese Correnti:•Uscite da Servizi;•Interessi sui prestiti.
Spese in C/capitale: Investimenti.
Rimborso prestiti: Restituzione quote del capitale in prestito.
864.674 €
31.487 €
621.200 €
209.574 €
Totale euro 1.726.935 Totale euro
1.726.935
Le Entrate correntiLe Entrate correnti
58%29%
13%
Tasse ed imposte Entrate da Servizi Trasferimenti
Tasse ed ImposteTasse ed Imposte
I.C.I.39%
Altre tasse ed imposte
4%
Add. IRPEF9 %
T.A.R.S.U.20 %
Comp.IRPEF28%
I.C.I.Comp.IRPEFT.A.R.S.U.Add.IRPEFAltre tasse ed imposte
I CI 186.000,00
Add.I RPEF 43.000,00
Comp.I RPEF 134.078,00
Add.Cons.Energia
Elettrica13.820,00
Tassa per
occup.spazi pubblici2.628,00
TARSU 93.000,00
Diritti sulle pubbl.
affi ssioni1.300,00
Tasse ed ImposteTasse ed Imposte
10.000,00
40.000,00
70.000,00
100.000,00
130.000,00
160.000,00
190.000,00
220.000,00
ICI ADD.IRPEF COMP.IRPEF T.A.R.S.U. ALTRE
2001 2003 2005(Prev.)
I TrasferimentiI Trasferimenti
1997 1999 2001 2003 2005
Stato € 205.987,00 € 200.794,00 € 197.437,00 € 133.473,00 € 109.425,00
Regione € 516,00 € 0,00 € 1.686,00 € 1.822,00 € 1.850,00
Altri Enti
Pubblici€ 0,00 € 0,00 € 3.556,00 € 5.087,00 € 0,00
TOTALE € 206.503,00 € 200.794,00 € 202.679,00 € 140.382,00 € 111.275,00
I Trasferimenti StataliI Trasferimenti Statali
100.000,00
115.000,00
130.000,00
145.000,00
160.000,00
175.000,00
190.000,00
205.000,00
1997 1999 2001 2003 2005
Trasferimenti Statali
Gli oneri di urbanizzazioneGli oneri di urbanizzazione
80.000,00120.000,00160.000,00200.000,00240.000,00280.000,00320.000,00360.000,00400.000,00440.000,00480.000,00520.000,00560.000,00600.000,00
2001 2003 2005
Oneri di urbanizzazione
I prestitiI prestitiRimborso Rimborso
anticipazioni anticipazioni ESATRIESATRI
Mutui contratti dal Mutui contratti dal ComuneComune
Le Spese CorrentiLe Spese Correnti
Spese correnti Spese correnti poco leggibili poco leggibili
per i “non per i “non addetti ai addetti ai
lavori”:come lavori”:come fare?fare?
RiclassificazionRiclassificazione della Spesa e della Spesa
correntecorrente
Le Spese Correnti: Le Spese Correnti: RiclassificazioneRiclassificazione
48%4%
48%
Costi servizi al cittadino
Costi generali
Costi di manutenzione
I Costi generaliI Costi generali
62%
31%
7%
Personale interno
Costi gestione del comune
Personale esterno
Costi per servizi ai Costi per servizi ai cittadinicittadini
34%
19%14%
10%
11%8% 4%
Istruzione RifiutiSpesa socialeSicurezza-vigilanzaAcquedottoFognature-depurazioneViabilità-illuminazione
38%
17%15%
13%
11% 6%
Acquedotto e retiImmobiliVerdeStradeCimiteroFognature-depurazione
Costi di manutenzione Costi di manutenzione ordinariaordinaria
Entrate e uscite da servizi Entrate e uscite da servizi
Servizi Entrate Uscite%
copertura
Doposcuola
€ 19.500,00
€ 35.000,00
55,70%
Acquedotto
€ 55.000,00
€ 82.342,00
66,79%
Rifiuti€
93.000,00€
96.800,0096,00%
€ € 792.190,92792.190,92
Le risorse per gli Le risorse per gli investimentiinvestimenti
Residuo 2001/2004Residuo 2001/2004€ € 170.990,92170.990,92
Quota oneri 2005Quota oneri 2005€ € 465.657,00465.657,00
Mutuo 2005Mutuo 2005€ € 135.000,00135.000,00
Trasferim. Statali Trasferim. Statali € € 20.543,0020.543,00
Investimenti 2005Investimenti 2005Centro civico e sportivo 500.000,00 EuroCentro civico e sportivo 500.000,00 Euro
Contr. sistemazione teatro 30.000,00 Euro Contr. sistemazione teatro 30.000,00 Euro
Man. Str. acquedotto 55.877,21 EuroMan. Str. acquedotto 55.877,21 Euro
Man. Str. fognature 30.113,71 EuroMan. Str. fognature 30.113,71 Euro
Man. Str. cimitero 40.000,00 EuroMan. Str. cimitero 40.000,00 Euro
Man. Edificio comunale 50.000,00 EuroMan. Edificio comunale 50.000,00 Euro
Rimborso dei mutui Rimborso dei mutui Destinazione
Importo totale
Residuo da restituire
Edilizia Pubblica € 87.797,68 € 32.025,36
Edilizia scolastica € 249.722,01 € 224.424,69
Ripristino calamità € 15.493,71 € 5.458,29
Opere viabilità € 94.865,05 € 31.326,49
Opere idriche € 522.498,29 € 64.192,62
Opere igieniche-fognarie
€ 310.126,63 € 200.547,32
Opere pubbliche varie € 1.910,90 € 210,23
Il quadro sintetico 2005Il quadro sintetico 2005
Disavanzo correnteDisavanzo corrente97.343,00€97.343,00€
A copertura disavanzoA copertura disavanzo
Investimenti Investimenti ordinariordinari
InvestimentoInvestimentostraordinariostraordinario
Entrate correnti 827.642,00€ -Entrate correnti 827.642,00€ - Spese correnti 924.985,00€ Spese correnti 924.985,00€
Entrata straordinaria 2005Entrata straordinaria 2005563.000,00€563.000,00€
Mutuo 2005Mutuo 2005135.000,00€135.000,00€
Entrate ordinarie 2005Entrate ordinarie 2005
?
Obiettivi 2006/2007Obiettivi 2006/2007
Pareggio correntePareggio corrente con ICI e TARSU Centro commerciale,con ICI e TARSU Centro commerciale,
graduale riequilibrio gestione acqua, controllo costigraduale riequilibrio gestione acqua, controllo costi
Investimenti commisuratiInvestimenti commisurati alle risorsealle risorse
Investimenti 2006Investimenti 2006
Manutenzioni StraordinarieManutenzioni Straordinarie
Acquedotto 20.000 EuroAcquedotto 20.000 EuroFognature 30.000 EuroFognature 30.000 EuroStrade 20.000 EuroStrade 20.000 Euro
Raccordo superstrada 40.000 EuroRaccordo superstrada 40.000 Euro
Investimenti 2007Investimenti 2007
Manutenzioni StraordinarieManutenzioni Straordinarie
Acquedotto 15.000 EuroAcquedotto 15.000 Euro Fognature 20.000 Euro Fognature 20.000 Euro Area verde municipio 45.000 Euro Area verde municipio 45.000 Euro
?
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