conseil expertise commissariat - journal officiel - accueil · 2016-09-12 · appliqués suivis et...
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Manuel IBANEZ
Guy CORNETFrédéric DUCHEMIN
Brice VERGEZ
Fabrice CORNET
Laetitia PERALDI
COEXCOMConseil Expertise Commissariat
HOPITAL SAINT JOSEPH DE MARSEILLE
Association
26 boulevard de Louvain
13008 MARSEILLE
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
SUR LES COMPTES ANNUELS
Exercice clos le 31 décembre 2015
Manuel IBANEZ
Guy CORNETFrédéric DUCHEMIN
Brice VERGEZ
Fabrice CORNET
Laetitia PERALDI
COEXCOMConseil Expertise Commissariat
HOPITAL SAINT JOSEPH DE MARSEILLE
Association
26 boulevard de Louvain
13008 MARSEILLE
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
SUR LES COMPTES ANNUELS
Exercice clos le 31 décembre 2015
Aux membres.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vousprésentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
- le contrôle des comptes annuels de ["ASSOCIATION HOPITAL SAINT JOSEPH DEMARSEILLE, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
- la justification de nos appréciations.
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre comité exécutif. Il nous appartient, sur la basede notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables enFrance ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenirl'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomaliessignificatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes desélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptesannuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimationssignificatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pourfonder notre opinion.
Siège social :45. cours Gouflé - 13006 Marseille
Tél. 04 91 13 70 00-Fax 04 91 15 76 98
Siret 433 766 649 00050
A40, avenue Hoche - 75008 PansTél. 01 45 61 10 81-Fax 01 56 88 32 87
Sirel 433 766 649 00035
S.A.R.L. lu capital de 4(1 IKX) € - AIMï 6920 /. • RCS MarseilleSociété d'ExpertiseComptable inscrite au Tableau île l'Ordredu Conseil Kcpional de l'aris/llc-de-l:rance et de l'rovence-AI|>cs-C'ôlc d'A/ur-Corsc
Société île Commissariat aux Comptes inscrite près la Cour d'Appel d'Aix en ProvenceB-Mail : accueil@coexcom.nel
HOPITAL SAINT JOSEPH DE MARSEILLE 2 / 2
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptablesfrançais, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations del'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l'association à la finde cet exercice.
2. JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS
En application des dispositions de l'article I..823-9 du Code de commerce relatives à lajustification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nousavons procédé, pour émettre l'opinion ci-dessus sur les comptes annuels pris dans leurensemble, et qui ont porté notamment sur le caractère approprié des principes comptablesappliqués suivis et le caractère raisonnable des estimations significatives retenues pourl'arrêté des comptes, ainsi que leur présentation d'ensemble, n'appellent pas de commentaireparticulier.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit descomptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notreopinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES
Nous avons également procédé, conformément aux nonnes d'exercice professionnelapplicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptesannuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil de Surveillance etdans les documents adressés aux membres de l'association sur la situation financière et les
comptes annuels.
Marseille, le 10 juin 2016
.e Commissaire aux Comptes
iXCOM
Frédéric DUCHEMIN
ASS.HOPITAL ST JOSEPH DE MLLE
26 Boulevard de Louvain
13285 Marseille
Etats Financiers au 31/12/2015
ASSHCOTALSTXtSHCeMLi£
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Comptes annuels
Bilan - Actif—
Bilan - Passif-
Compte de résultat •
Compte de résultat •
Annexes
Note préliminaire •
Règles et méthodes comptables •
Immobilisations
Amortissements
Provisions et dépréciations •
Créances et dettes
Produits a recevoir -
Charges à payer —
-SOMMAIRE-
Charges et produits constatés d'avance -
Variation des Fonds Associatifs
Engagements financiers et autres informations
Effectif moyen
Filiales et participations •
Etats Financiers au 31/12/2015
•10
• 11
16
• 17
18
19
-20
21
• 22
•23
•24
•25
l'âge 1/25
ASSHCRTALSrjDSffHDEMIlE
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Etats Financiers au 31/12/2015
Comptes annuels
Page 2/25
AS3 HCflTAL ST XŒBH DE M LLE
26 bd de Louvain13285 Marseille
Bilan
Bilan
Etats Financiers au 31/12/2015
". or.:
Page 3/25
ASSHCOTALSTXiSSH DEMLLE
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Rubriques
Capital souscrit non appelé
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement
Frais de développementConcessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporellesAvances, acomptes sur immo. incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel, outillageAutres immobilisations corporellesImmobilisations en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Participations par mise en équivalenceAutres participationsCréances rattachées à des participationsAutres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
ACTIF IMMOBILISE
STOCKS ET EN-COURS
Matières premières, approvisionnementsEn-cours de production de biensEn-cours de production de servicesProduits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
CREANCES
Créances clients et comptes rattachésAutres créances
Capital souscrit et appelé, non versé
DIVERS
Valeurs mobilières de placement(dont actions propres : )Disponibilités
COMPTES DE REGULARISATION
Charges constatées d'avance
ACTIF CIRCULANT
Frais d'émission d'emprunts à étalerPrimes de remboursement des obligationsEcarts de conversion actif
TOTAL GENERAL
Bilan - Actif Etats Financiers au 31/12/2015
Montant Brut Amort. Prov. 31/12/2015 31/12/2014
8 371 803
1 262 095
833 753
93 153 738
73 444 094
16 975 539
2 283 546
120 340
20 023
86 297
196 551 228
6 307 236
7 733 966
68 680 515
63 624 834
12 290 854
152 330 170
637 837
1 262 095
833 753
24 473 223
9 819 260
4 684 685
2 283 546
120 340
20 023
86 297
44 221 058
6 307 236
1 003 885
1 262 095
301 849
21 881 779
8 595 662
4 176 290
2 723 143
229 948
15
86 297
40 260 963
5 730 342
5 580
33 323 174 573 638 32 749 536 38 491 061
3 495 583 54 638 3 440 945 2 422 332
2 420 721
14 142 633 14 142 633 8 435 796
1 087 604 1 087 604 1 046 795
58 356 229 628 276 57 727 954 58 552 627
254 907 457 152 958 445 101 949 012 98 813 591
Paye 4/25
AS3HCRrALST,DSHD=MU£
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Bilan - Passif Etats Financiers au 31/12/2015
Rubriques
Fonds associatifs sans droits de reprise ( dont versé :Primes d'émission,de fusion,d'apportEcarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence :Réserve légaleRéserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation coursAutres réserves (dont achat œuvres originales artistesReport à nouveau
79 069 )
31/12/2015 31/12/2014
79 069
2 070 273
23 976 397
77 569
2 070 273
22 996 318
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) 1 278 794 980 080
Subventions d'investissement
Provisions réglementées169 893 227 127
FONDS ASSOCIATIFS 27 574 426 26 351 367
Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement
Fonds dédiés sur autres ressources
9 006 5 206
FONDS DEDIES 9 006 5 206
Provisions pour risquesProvisions pour charges
1 998 272
10 312 173
2 978 585
9 388 989
DETTES FINANCIERES
Emprunts obligataires convertiblesAutres emprunts obligatairesEmprunts et dettes auprès des établissements de créditEmprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifsAvances et acomptes reçus sur commandes en cours
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes fournisseurs et comptes rattachésDettes fiscales et sociales
DETTES DIVERSES
Dettes sur immobilisations et comptes rattachésAutres dettes
COMPTES DE REGULARISATION
Produits constatés d'avance
Ecarts de conversion passif
PROVISIONS 12 310 445 12 367 574
(
QEN 3 .9 149 062
1 350
5 914 865
1 350
2 930 199 227 651
vy/vj16 160 775 21 728 086
25 376 655 25 334 024
2 546 322 1 817 505
5 846 771 5 065 964
44 000
DETTES 62 055134 60 089 443
TOTAL GENERAL 101 949 012 98 813 591
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ASSHOTTALST.D&HCEMILE
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Compte de résultat Etats Financiers au 31/12/2015
Compte de résultat
Page 6/25
ASSHCRTALSTXœH C6MUE
26 bd de Louvain
13285 Marseille
RubriquesVentes de marchandises
Production vendue de biens
Production vendue de services
Compte de résultat
France Exportation
23 873 570
221 640 694
CHIFFRES D'AFFAIRES NETS 245 514 263
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitationRepnses sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de chargesAutres produits
PRODUITS D'EXPLOITATION
Achats de marchandises (y compris droits de douane)Variation de stock (marchandises)Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)Variation de stock (matières premières et approvisionnements)Autres achats et charges externesImpôts, taxes et versements assimilésSalaires et traitements
Charges socialesDOTATIONS D'EXPLOITATION
Sur immobilisations : dotations aux amortissements
Sur immobilisations : dotations aux dépréciationsSur actif circulant : dotations aux dépréciationsDotations aux provisions
Autres charges
CHARGES D'EXPLOITATION
RESULTAT D'EXPLOITATION
OPERATIONS EN COMMUN
Bénéfice attribué ou perte transféréePerte supportée ou bénéfice transféréPRODUITS FINANCIERS
Produits financiers de participationsProduits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilésReprises sur dépréciations et provisions, transferts de chargesDifférences positives de changeProduits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
PRODUITS FINANCIERS
Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisionsIntérêts et charges assimiléesDifférences négatives de changeCharges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
CHARGES FINANCIERES
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS
Etats Financiers au 31/12/2015
31/12/2015 31/12/2014
23 873 570
221 640 694
245 514 263
5 556 011
3 798 481
2 732 995
257 601 751
33 094 769
216 693 934
249 788 703
6 161 609
4 530 717
2 848 582
263 329 611
72 410 635 80 120 475
-576 894 -607 452
65 558 717 62 175 893
7 924 804 8 799 870
67 574 168 67 101 557
33 355 891 33 798 014
8 444 503 8 411 463
19 966 143137
1 577 342 1 883 464
667 411 1 356 898
256 956 543 263183 320
645 208
51 562
773
52 335
156 796
20
156 816
-104481
540 727
146 291
55 601
10517
66 119
171 896
171 896
-105 778
40 51'
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ASSHCRTOLSTXeERH CEMU£
26 bd de Louvain13285 Marseille
Rubriques
Compte de résultat
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions
CHARGES EXCEPTIONNELLES
RESULTAT EXCEPTIONNEL
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
Impôts sur les bénéfices
TOTAL DES PRODUITS
TOTAL DES CHARGES
BENEFICE OU PERTE
Etats Financiers au 31/12/2015
31/12/2015 31/12/2014
1 122 900 1 149 427
103 955 88 390
441 011
1 667 866
765 738
164 062
929 799
738 067
259 321 952
258 043158
1 278 794
1237 817
142 178
156 073
298 251
939 566
264 633 546
263 653 467
980 080
Page 8/25
ASSHCRTVy-STXŒ^CeMUE
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Annexes
Etats Financiers au 31/12/2015
Page 9/25
ASSHCRTALSTXia^ CEMUH
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Note préliminaire Etats Financiers au 31/12/2015
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31 décembre 2015. dont le total est de €uros101 949 012 et au compte de résultat présenté sous forme de liste dont le total des produits est de €uros259 321 952 dégageant un bénéfice de gestion de Curos 1 278 794.
L'exercice a une durée de 12 mois recouvrant la période du 1er Janvier au 31 Décembre 2015.
Les notes ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
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AS3KHTALSTXœHCEMU£
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Règles et méthodes comptables Etats Financiers au 31/12/2015
I/REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe deprudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation,permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance desexercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation descomptes annuels.
Les comptes annuels ont été établis en conformité avec les dispositions des règlements99.01 du CRC et 2014-03 du 5 juin 2014 de l'ANC relatif à la réécriture du plancomptable.
Dans le secteur associatif les particularités comptables sont les suivantes:Les fonds associatifs constituent la contrepartie du patrimoine de l'association . ils nepeuvent donner lieu à une appropriation individuelle.Le fonds associatif sans droit de reprise retrace les moyens en nature ou en espècesversés à l'organisme gestionnaire et affectés à l'établissement en vue d'assurer samission.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité estla méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
IMMOBILISA TIONS
Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat etfrais accessoires inclus) ou à leur coût de production.Les intérêts des emprunts spécifiques à la production des immobilisationsne sont pasinclus dans le coût de production des immobilisations.Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant la durée de vie prévue.
Désignation des Immobilisations
LogicielsAgencements Installations des ConstructionsInstallations Techniques Matériel et OutillageMatériel de TransportMatériel de bureau et InformatiqueMobilier
Autres immobilisations corporelles
Durée de l'amortissement
Entre 3 et 5 ans
Entre 3 et 30 ans
Entre 3 et 20 ans
5 ans
Entre 3 et 10 ans
Entre 3 et 15 ans
10 ans
Le type d'amortissement retenu sur l'ensemble des immobilisations est l'amortissementlinéaire.
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AS3HCHTALST.DSHDEM11E
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Règles et méthodes comptables Etats Financiers au 31/12/2015
l/REGLES ET METHODES COMPTABLES (suite)
STOCKS
Les stocks sont évalués suivant la méthode du coût unitaire moyen pondéré.La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.Lorsque lavaleur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision est constituée dumontant de la différence.
CREANCES
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.
Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire estinférieure à la valeur comptable.
Créances " patients " dont l'ancienneté est supérieure à 3 mois : provision 60 %Créances " patients " dont l'ancienneté est supérieure à 6 mois : provision 80 %Créances " patients" dont l'ancienneté est supérieure à 9 mois : provision 100 %Créances " caisses " dont l'ancienneté est supérieure à 6 mois : provision 40 %Créances " caisses " dont l'ancienneté est supérieure à 9 mois : provision 50 %
INDEMNITES DE DEPART A LA RETRAITE
Cette provision a été calculée selon la méthode prospective.Le calcul a été effectué par salarié , et en accord avec la Convention Collective.Il prend en compte les critères suivants :- taux de revalorisation des salaires.
- taux de rendement des emprunts à long terme.- espérance de vie selon la table de mortalité.- taux de tum over.
- ancienneté du salarié à la date de la clôture.
- coefficient d'indemnité qui est fonction du nombre de mois d'ancienneté.
La provision est calculée avec application d'une contribution patronale égale à 57,15 %de l'indemnité correspondant au pourcentage de contribution patronale applicable aupersonnel en contrat à durée indéterminée . sur la base d'un départ théorique à 62 ans.Le taux d'actualisation utilisé est de 0.83 % .
MEDAILLES DU TRA VAIL
Cette provision a été calculée suivant une méthode actuarielle.Le calcul est effectué par salarié et en accord avec la Convention Collective, enfonction des critères suivants :
- un âge de début de carrière moyen parclassification catégorielle.- un taux d'actualisation de 0.83 %
- un taux de revalorisation des salaires.
- une espérance de vie selon la table de mortalité,- un taux de lurn over.
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^SfSL^SiœuuE Règles et méthodes comptables Etats Ronciers au 31/12/201513285 Marseille
1/REGLES ET METHODES COMPTABLES (suite)
PROVISIONS REGLEMENTEES
Les provisions réglementées figurant au bilan sont détaillées sur l'état des provisions etfont partie des capitaux propres au bilan.
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Les provisions constatées dans les comptes sont évaluées au cas par cas en fonctiond'une analvse raisonable de la demande des tiers.
COMPOSITION DU POSTE TRANSFERTS DE CHARGES
Les transferts de charges de l'exercice 2015 représentent 2 458,1 K€ et recouvrent lescomposantes suivantes :
- Formation UNIFAF Salaires bruts pour 441.3 KGCharges sociales patronales pour 246.7 KGTrais pédagogiques pour 454.7 KGDéplacements pour 13.9 KGHébergements pour 43,7 KG
- Mise à disposition de Personnel pour 949.3 KO'- Dédits de formation pour 26,2 KG- Remboursements réparations : 2.1,5 K€- STERIENCE Charges locatives quote-part pour 110.9 KG- 'Transferts de charges de personnel : Convention EFS pour 66.7 K€
Convention COREVIH pour 21.8 KCConvention ECN pour 12.8 KGConvention EMRC CHU NICE pour 9,5 KGReprésentation prud'hommale pour 5,5 KGConvention ORU PACA pour 2,8 KGConvention CBSA pour 1,9 KGConvention APTIM pour 0,3 KG
- Transferts de charges diverses : 28.6 KG
COMPOSITION DES POSTES PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS
Les produits exceptionnels sur opérations de gestion en 2015 s'élèvent à 1 122,9 KG
- Régularisation chiffre d'affaires 2014 : 681.8 KG- Régularisations honoraires médecins : 184,2 KG- Economie taux AT : 147.1 KG
- Régularisations encaissements patients : 36.4 KG- Régularisations de factures fournisseurs : 27.5 KG- Régularisation paie et charges sociales : 27.4 KG- Dénouement litiges/procès : 13,1 KG- Annulation chèques anciens : 4,8 KG- Divers : 0.6 KG
Page 13/25
2?bTdrLoTuv^œMli£ Règles et méthodes comptables E,a,s H""*"» « ™™™13285 Marseille
1/REGLES ET METHODES COMPTABLES (suite et fin)
Les produits exceptionnels sur opérations en capital en 2015 s'élèvent à 104 KG
- Produits des cessions immobilières de THôpital : 35.8 KG- Quote-part des subventions virées au compte de résultat : 68.2 KG
Les reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges en 2015 s'élèvent à441 KG
-Reprise de provision exceptionnelle pour dénouement litiges/procès : 441 KG
Les charges exceptionnelles sur opérations de gestion en 2015 s'élèvent à 765.8 KG
- Dénouements litiges / procès : 529.2 KG- Régularisations fournisseurs : 134,6 KG- Régularisation CPAM et autres caisses : 50.7 KG- Régularisations paie et charges sociales : 46.6 KG- Régularisations d'assurances : 18 KG- Régularisations sur remises de fin d'année : 10.4 KG- Régularisations diverses : 8.5 KG- Régularisations factures IIAD (hospitalisation à domicile) : - 32.2 KG
Les charges exceptionnelles sur opérations en capital en 2015 s'élèvent à 164 KG
- Valeurs comptables des actifs cédés de l'Hôpital : 164 KG
REMUNERATIONS
Les trois plus hauts dirigeants de notre Association sont : le Président, le Vice-Président et le Trésorier.
Ils assurent leurs fonctions respectives à titre bénévole.
EVENEMENT SIGNIFICA TIF DE L ' EXERCICE
Aucun événement significatif n'est intervenu au cours de l'exercice
CHANGEMENT DE METHODE D'EVALUA TION
Aucun changement notable de méthode d'évaluation n'est intervenu au cours del'exercice.
CHANGEMENTS DE METHODE DE PRESENTA TION
Aucun changement notable de méthode de présentation n'est intervenuau cours del'exercice.
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2fbTdrLoTuv^rD6MLŒ Règles et méthodes comptables Etats aciers au 31/12/201513285 Marseille
2/ENGAGEMENTS HORS-BILAN REÇUS
GARANTIE A PREMIERE DEMANDE
Garantie à première demande reçue de la Fondation Hôpital Saint Joseph en garantie dela convention de crédit long terme de trois millions d'euros (3 000 OOO.OOG) signée le 5octobre 2005 entre la Caisse Régionale du Crédit Agricole du Gard et TAssociationI lôpital Saint Joseph de Marseille.Cet emprunt est soldé au 3I/I2/2015.
Page 15/25
AS3HCHTAL STXQÏH DEMUH
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Immobilisations Etats Financiers au 31/12/2015
Rubriques Début d'exercice Réévaluation Acquisit., apports
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propreConstructions sur sol d'autrui
Const. Install. générales, agenc, aménag.Install. techniques, matériel et outillage ind.Installations générales, agenc, aménag.Matériel de transportMatériel de bureau, informatique, mobilierEmballages récupérables et diversImmobilisations corporelles en coursAvances et acomptes
Dont composants
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Participations évaluées par mise en équivalenceAutres participationsAutres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
9 613 631
87 301 925
71 125 164
33 558
15 097 650
66 516
2 723 143
229 948
176 577 905
15
86 297
86 312
913 894
5 873 149
4 588 111
1 769 127
13 450
3 687 448
84 652
16 015 937
20 008
20 008
TOTAL GENERAL 186 277 847 16 949 839
Rubriques
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propreConstructions sur sol d'autrui
Constructions, installations générales, agenc.Installations techn.,matériel et outillages ind.Installations générales, agencements diversMatériel de transportMatériel de bureau, informatique, mobilierEmballages récupérables et diversImmobilisations corporelles en coursAvances et acomptes
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Participations évaluées par mise équivalenceAutres participationsAutres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL GENERAL
virement
59 874
4 122 350
194 260
4 316 609
4 376 483
Cession Fin d'exercice Valeur d'origine
21 337
2 269 182
4 760
4 695
10 467 651
93 153 738
73 444 094
33 558
16 862 016
79 966
2 283 546
120 340
2 299 974 185 977 258
20 023
86 297
106 320
2 299 974 196 551228
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ASSHCHTALSTXSffHœMLLE
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Amortissements Etats Financiers au 31/12/2015
Rubriques
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT
AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Constructions installations générales,agenc,aménag.Installations techniques, matériel et outillage industrielsInstallations générales, agenc. et aménag. diversMatériel de transport
Matériel de bureau et informatique, mobilier
Emballages récupérables, divers
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL G aaaïH
Début d'exercice Dotations Reprises Fin d'exercice
7 045 802 688 164 7 733 966
65 420 146 3 281 705 21 336 68 680 515
62 529 503 3 203 405 2 108 073 63 624 834
30 820 873 31 692
10 944 834 1 266 504 1 808 12 209 530
45 780 3 852 49 632
138 971082 7 756 339 2131217 144 596 204
146 016 884 8 444 503 2 131 217 152 330170
VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES
Dotations Reprises MouvementsRubriques Différentiel de Mode Amort.fisc. Différentiel de Mode Amort.fisc. amortissements
durée et autres dégressif exception, durée et autres dégressif exception. fin exercice
FRAIS ETBL
AUT. INC.
Terrains
Construct.
- sol propre
-sol autrui
- installations
Install. Tech.
Install. Gén.
Mat. Transp.
Mat bureau
Embal récup.
CORPOREL.
Charges réparties sur plusieurs exercices
Frais d'émission d'emprunts à étalerPrimes de remboursement des obligations
Début d'exerciceAugmentationï Dotations Fin d'exercice
l'âge 17/25
ASS HCRT/y. ST XSH DE M ILE
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Provisions et dépréciations Etats Financiers au 31/12/2015
Rubriques Début d'exercice Dotations Reprises Fin d'exercice
Provisions gisements miniers, pétroliersProvisions pour investissement
Provisions pour hausse des prixAmortissements dérogatoires
Dont majorations exceptionnelles de 30 %Provisions pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
PROVISIONS REGLEMENTEES
Provisions pour litiges
Provisions pour garanties données aux clientsProvisions pour pertes sur marchés à terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provisions pour pensions, obligations similaires
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement immobilisationsProvisions pour gros entretiens, grandes revis.Provisions charges soc. fisc sur congés à payerAutres provisions pour risques et charges
PROVISIONS RISQUES ET CHARGES
Dépréciations immobilisations incorporelles
Dépréciations immobilisations corporelles
Dépréciations titres mis en équivalence
Dépréciations titres de participation
Dépréciations autres immobilis. financièresDépréciations stocks et en cours
Dépréciations comptes clients
Autres dépréciations
DEPRECIATIONS
2 978 585
9 388 989
12 367 574
691 044
64 147
755 191
Dotations et reprises d'exploitation
Dotations et reprises financièresDotations et reprises exceptionnelles
Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice
627 382 1 607 695
949 960 26 776
1 577 342 1 634 471
19 966
19 966
117 406
29 475
146 881
1 998 272
10312 173
12310445
573 638
54 638
628 276
1781352 12 938 721
1 597 307 1 340 340
441 011
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AS3 HCflTAL ST X»H Œ M U£
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Créances et dettes Etats Financiers au 31/12/2015
ETAT DES CREANCES Montant b '•: an au plus plus d un an
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres immobilisations financières
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients
Créance représentative de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité Sociale et autres organismes sociauxEtat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices
Etat, autres collectivités
Etat, autres collectivités
Etat, autres collectivités
Groupe et associés
Débiteurs divers
Charges constatées d'avance
taxe sur la valeur ajoutée
autres impôts, taxes, versements assimilés
créances diverses
86 297 86 297
33 323174 33 323 174
651 840 651 840
566 973 566 973
1 210 809 1 210 809
1 065 961
1 087 604
1 065 961
1 087 604
TOTAL GENERAL 37 992 658 37 992 658
Montant des prêts accordés en cours d'exerciceMontant des remboursements obtenus en cours d'exercice
Prêts et avances consentis aux associés
ETAT DES DETTES Montant brut 1 an au plus plus d'1 an,-5 ans plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligatairesEmprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine
Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origineEmprunts et dettes financières diversFournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociauxEtat : impôt sur les bénéfices
Etat : taxe sur la valeur ajoutéeEtat : obligations cautionnéesEtat : autres impôts, taxes et assimilés
Dettes sur immobilisations et comptes rattachésGroupe et associés
Autres dettes
Dettes représentatives de titres empruntés
Produits constatés d'avance
TOTAL GENERAL
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts remboursés en cours d'exercice
Emprunts, dettes contractés auprès d'associés
9 149 062
1 350
16 160 775
15128010
9 384 822
209 508
654 316
2 546 322
5 846 771
44 000
1 282 395
1 350
16 160 775
15 128 010
9 384 822
209 508
654 316
2 546 322
5 846 771
44 000
59124 935 51258 269
4 000 000
766 667
5 066 667 2 800 000
5 066 667 2 800 000
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/^HCRTALST-OSHCEMLLE
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Compte
PRODUITS A RECEVOIR
CLIENTS ET COMPTES RATTACHES
41810000 PRODUITS A FACTURER HOPITAL
41850000 PRODUITS A FACTURER FB
TOTAL CLIENTS ET COMPTES RATTACHES
AUTRES CREANCES
40980000 RRR A OBTENIR
43871000 CPAM IJ A RECEVOIR
43873000 PREVOYANCE IJ A RECEVOIR
46870000 AUTRES PRODUITS A RECEVOIR
TOTAL AUTRES CREANCES
TOTAL PRODUITS A RECEVOIR
Produits à recevoir Etats Financiers au 31/12/2015
31/12/2015 31/12/2014
3 027.64
3 027,64
603 643.76
78 142.14
178 289,91
123 138,87
983 214,68
90 656.51
12 156,35
102 812.86
596 003,35
68 709.48
135 027.40
799 740,23
986 242,32 902 553,09
-87 628.87
-12 156.35
-99 785,22
7 640.41
9 432.66
178 289.91
-11 888.53
183 474,45
83 689,23
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ASSHCRTALSTJDSWDeMLLE
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Charges à payer Etats Financiers au 31/12/2015
Compte
CHARGES A PAYER
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES
16880000 INTERETS COURUS NON ECHUS
Total CA18CHAPAY/AB - CHARGES A PAYER
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES
DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH
40810000 FOURNISS. FACT.NON PARVENUES
Total CA18CHAPAY/AB - CHARGES A PAYER
TOTAL DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH
DETTES FISCALES ET SOCIALES
42860000 PERSONNEL CHARGES A PAYER
43860000
43873000
43874000
44860000
ORGANISMES SOCX CHGES A PAYER
PREVOYANCE IJ A RECEVOIR
CNASEA REMB CES A RECEVOIR
ETAT CHARGES A PAYER
Total CA18CHAPAY/AB - CHARGES A PAYER
TOTAL DETTES FISCALES ET SOCIALES
TOTAL CHARGES A PAYER
31/12/2015 31/12/2014
15 728.59
15 728,59
15 728,59
1 674 809.23
1 674 809,23
1 674 809,23
14 356 997,26
1 1 500,24
130 695,79
14 836 268,33
14 836 268,33
14 849.43
14 849,43
14 849,43
2 743 949.50
2 743 949,50
2 743 949,50
14 885 051,83
400 788,87
12 345.10
527.80
190 736,77
15 489 450,37
15 489 450,37
879.16
879,16
879,16
-1 069 140,27
-1 069 140,27
-1 069 140,27
-528 054.57
-63 773,83
-12345,10
11 032,44
-60 040,98
-653 182,04
-653 182,04
16 626 806,15 18 248 249,30 -1721443.15
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ASSHCOTALSTJDSHC€MLLE
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Charges et produits constatés E,ats Financ'ers au 31/12/2015d'avance
Compte 31/12/2015 31/12/2014
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
48610000 CHARGES CONSTATEES D AVANCE 1 087 603.76 1 046 795.08
TOTAL CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 1 087 603,76 1 046 795,08 40 808,68
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE
48710000 PRODUITS CONSTATES D AVANCE -44 000.0 -44 000.00
TOTAL PRODUITS CONSTATES D'AVANCE -44 000,00 -44 000,00
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AS3 HCR TAL ST JOSET-HCE M LLE
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Variation des Fonds Associatifs Eta,s Financiers au 31/12/2015
VARIATION DES FONDS ASSOCIATIFS
(Décret 83-1020 du 29 novembre 1983 - article 24-12)
A l'ouverture Variation de l'exercice Virement A la clôture
de Augmentation Diminution de poste de
l'exercice à poste l'exercice
Dons 77 569 1 500 79 069
Total ronds associatifs sans droit <lc reprise 77 569 1 SOI) 0 0 79 069
Réserve de trésorerie 683 706 683 706
Réserve de compensation 1 386 567 1 386 567
Report à nouveau 1lôpital
Report à nouveau Fernande Berger
Réserves pour risques
25-179 081
(2 482 764)
02-
1 157 774
(177 694)
26 636 855
(2 660 458)
0
Résultats
201-1 980 080 (980 080) ('
2015 0 1 278 794 1 278 794
Subventions 227 127 10 959 68 193 I69S93
Totaux Fonds associatifs 26 351 366 1 291 253 6S 193 0 27 5"4 426
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ASSHCHTALSTXœHŒMUE
26 bd de Louvain
13285 Marseille
Effectifs
Cadres
Agents de maîtrise et techniciensEmployésContrats uniques d'insertion
Apprentis
Personnels mis à disposition
Effectif moyen Etats Financiers au 31/12/2015
Personnel salarié
325
294
1 762
58
31
Personnel à dispositionde l'entreprise
23
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ASSKHTALSTXOT-IDEMLLE
26 bd de Louvain13285 Marseille
Dénomination
Siège Social
FILIALES (plus de 50%)
PARTICIPATIONS (10 à 50%)
AUTRES PARTICIPATIONS
SCI Clinique La Renaissance26 Bd de Louvain 13008 Marseille
Filiales et participations Etats Financiers au 31/12/2015
Capital Q.P. Détenue Val. brute Titres Prêts, avances Chiffre d'affaires
Capitaux PropresDfvId.encaiss. Val. nette Titres Cautions Résultat
1 005
240 919
1,49 15 463 156
199 914
Page 25/25
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