copy of draft psf 2013 - yuvi - final (280314)...pendapatan komisi penasehat keuangan dan penjaminan...
Post on 03-Feb-2021
1 Views
Preview:
TRANSCRIPT
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakLaporan Posisi Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
Catatan 2013 2012
Aset
Kas dan setara kas 3, 5 22.420.155.176 14.807.224.669 Deposito berjangka 3, 6 - 160.000.000.000 Piutang lembaga kliring dan penjaminan 3, 8 3.431.936.439 10.804.324.484 Piutang nasabah 3, 9 4.060.379.531 11.809.628.170 Portofolio efek 3, 7 343.744.227.215 34.157.130.880 Piutang pada perusahaan efek lain 3, 11 7.739.350.000 - Piutang reverse repo 3, 10 - 25.000.000.000 Piutang lain-lain 3, 12 1.006.177.306 86.450.735.064 Tagihan anjak piutang - bersih 3, 14 47.990.250.000 - Piutang pembiayaan konsumen 3, 13 112.653.329 - Promissory note 3, 19 - 135.645.000.000 Pendapatan yang masih harus diterima 3 330.607.396 - Beban dibayar dimuka 3, 15 2.465.227.412 464.957.086 Pajak dibayar dimuka 3,16 471.284.733 526.464.451 Penyertaan saham 3, 17 587.000.000 587.000.000 Aset pajak tangguhan 3, 26 5.008.843.616 4.317.522.407 Aset tetap - setelah di kurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 19.186.445.040 dan Rp. 15.634.658.658 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 3, 18 69.446.947.117 7.935.275.866 Aset lain-lain 3, 20 1.268.578.580 375.243.140
Jumlah Aset 510.083.617.850 492.880.506.216
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara konsolidasian
1
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakLaporan Posisi Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
Catatan 2013 2012
Liabilitas dan Ekuitas
Liabilitas
Utang lembaga kliring dan penjaminan 3, 8 2.780.526.500 10.960.488.500 Utang nasabah 3, 22 3.543.574.755 9.764.220.158 Biaya yang masih harus dibayar 3, 23 439.738.642 74.220.573 Liabilitas imbalan pasca kerja 3, 24 4.902.021.802 4.224.758.833 Utang pajak 3, 26 1.300.073.939 779.281.852 Utang bank 3, 21 9.795.630.366 - Utang lain-lain 3, 25 9.626.412.924 2.224.719.440
Jumlah Liabilitas 32.387.978.928 28.027.689.356
Ekuitas
Modal Dasar
Ditempatkan dan disetor penuh
27 336.057.000.000 336.057.000.000 Tambahan modal disetor - agio saham 28 5.027.935.934 5.027.935.934
Saldo labaDitentukan penggunaannya 29 7.000.000.000 6.500.000.000 Belum Ditentukan penggunaannya 81.117.776.645 69.404.148.628
429.202.712.579 416.989.084.562
Kepentingan non pengendali 3 48.492.926.343 47.863.732.298
Jumlah Ekuitas 477.695.638.922 464.852.816.860
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 510.083.617.850 492.880.506.216
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )
180.000.000 saham seri A dengan nilai nominal Rp.400 per saham 5.280.000.000 saham seri B dengannilai nominal Rp. 100 per saham pada 31 Desember2013 dan 2012
140.023.750 lembar saham seri A dan 2.800.475.000lembar saham seri B per 31 Desember 2013 dan 2012
Jumlah Ekuitas yang Diatribusikan kepadaPemilik Entitas Induk
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara konsolidasian
2
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakLaporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Untuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012
Catatan 2013 2012
Pendapatan UsahaPendapatan kegiatan perantara perdagangan efek 3, 30 18.201.588.054 10.002.533.653 Pendapatan komisi penasehat keuangan dan penjaminan emisi 3, 31 6.588.288 27.042.750
Pendapatan pembiayaan konsumen 3 5.115.321.359 327.315.316 Pendapatan bunga investasi 3 2.000.000.000 527.804.566
Jumlah Pendapatan Usaha 25.323.497.701 10.884.696.285
Beban Usaha
Gaji dan tunjangan 3 7.453.974.331 4.658.884.567 Penyusutan aset tetap 3, 18 3.551.786.937 4.135.079.929 Cadangan kerugian penurunan nilai 3, 13,14 485.992.500 - Administrasi dan umum 3, 32 8.495.545.902 5.403.430.235
Jumlah Beban Usaha 19.987.299.670 14.197.394.731
Laba (Rugi) Usaha 5.336.198.031 (3.312.698.446)
Pendapatan Lain-LainBunga dan jasa giro 3 6.499.412.807 7.179.793.590 Selisih kurs 4.836.627 1.002.818 Keuntungan penjualan aset tetap - 90.733.333 Pendapatan (beban) lain-lain 660.519.548 (2.274.426)
Jumlah Pendapatan lain-lain 7.164.768.982 7.269.255.314
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 12.500.967.013 3.956.556.869
Taksiran Pajak Penghasilan
Pajak kini (349.466.160) (208.351.338) Pajak tangguhan 3, 26 691.321.209 515.123.911
Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan 341.855.049 306.772.573
Laba Neto Tahun Berjalan 12.842.822.062 4.263.329.442 Pendapatan komprehensif lain - - Laba Yang Diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk 12.213.628.017 4.047.150.869 Kepentingan non pengendali 629.194.045 216.178.573
Laba Komprehensif 12.842.822.062 4.263.329.442
Laba per saham dasar 3, 33 4,15 1,38
( Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )
dari laporan keuangan konsolidasian secara konsolidasianCatatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
3
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakLaporan Perubahan Ekuitas KonsolidasianUntuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012
Modal Tambahan Ekuitas yang Catatan ditempatkan modal disetor Diatribusikan kepada Kepentingan
dan disetor Agio Pemilk Entitas non pengendali Jumlah EkuitasSaham Dicadangkan Tidak dicadangkan Induk
Saldo Per 31 Desember 2011 336.057.000.000 5.027.935.934 5.000.000.000 66.856.997.759 412.941.933.693 47.647.553.725 460.589.487.418
Laba komprehensif tahun berjalan - - - 4.047.150.869 4.047.150.869 216.178.573 4.263.329.442
Cadangan umum 29 - - 1.500.000.000 (1.500.000.000) - - -
Saldo Per 31 Desember 2012 336.057.000.000 5.027.935.934 6.500.000.000 69.404.148.628 416.989.084.562 47.863.732.298 464.852.816.860
Laba komprehensif tahun berjalan - - - 12.213.628.017 12.213.628.017 629.194.045 12.842.822.062
Cadangan umum 29 - - 500.000.000 (500.000.000) - - -
Saldo Per 31 Desember 2013 336.057.000.000 5.027.935.934 7.000.000.000 81.117.776.645 429.202.712.579 48.492.926.343 477.695.638.922
Saldo laba
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakLaporan Arus Kas KonsolidasianUntuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012
2013 2012
Arus Kas dari Aktivitas OperasiPenerimaan komisi perantara pedagang efek 4.589.089.470 2.331.508.529 Penerimaan komisi penjamin emisi 6.588.288 81.854.663 Penerimaan dari pendapatan transaksi pendapatan tetap 20.668.147.153 13.536.598.987 Pengeluaran atas perdagangan portofolio efek (317.705.162.322) (5.925.323.436) Penerimaan dari pembiayaan konsumen 5.115.321.359 327.315.316 Penerimaan (pengeluaran) kas dari (untuk) pelanggan (30.607.216.549) 12.802.310.336 Pembayaran kas ke pada pemasok dan karyawan (17.237.616.917) (22.951.306.969) Penerimaan bunga pendanaan nasabah 1.062.417.418 6.079.421 Perpajakan (115.349.403) 25.839.369 Penerimaan operasi lainnya 92.960.127.025 395.770.556 Pendapatan bunga investasi 2.000.000.000 527.804.566
Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Operasi (239.263.654.478) 1.158.451.338
Arus Kas dari Aktivitas InvestasiPenerimaan promissory note 135.645.000.000 - Perolehan aset tetap (65.063.458.188) (809.104.549) Hasil penjualan asset tetap - 145.000.000 Penempatan (penarikan) deposito 160.000.000.000 (515.962.936) Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 6.499.412.807 7.179.793.590
Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Investasi 237.080.954.619 5.999.726.105
Arus Kas dari Aktivitas PendanaanPenerimaan utang bank 9.795.630.366 -
Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Pendanaan 9.795.630.366 -
Kenaikan Kas dan Setara Kas 7.612.930.507 7.158.177.443
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 14.807.224.669 7.649.047.225
Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 22.420.155.176 14.807.224.669
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara konsolidasian
( Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )
5
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
1. UMUM
a. Pendirian Perusahaan
b.
1. UMUM - LANJUTAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT. Pacific Strategic Financial, Tbk ("Perusahaan") dahulu bernama PT. Pan Pacific International, Tbk didirikan di Jakarta padatanggal 22 Februari 1989 berdasarkan Akta No. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notaris di Jakarta, dengan nama PT.Citramas Securindo. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-3432.HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 92, TambahanBerita Negara No. 3064 tanggal 17 November 1989. Kemudian Perusahaan merubah nama menjadi PT. Artha Pacific Securitiesberdasarkan Akta No. 3 tanggal 3 Juli 2000 oleh Sukawati Sumadi, SH., Notaris di Jakarta dan telah mendapat persetujuan dariMenteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C-18074 HT.01.04.TH.2000 tanggal 16 Agustus 2000.
Pada tanggal 25 Nopember 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam)No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari 80.000.000 (delapanpuluh juta) Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp. 200 (dua ratus rupiah) setiap saham dan harga penawaran Rp. 210(dua ratus sepuluh rupiah) per saham dan sejumlah 80.000.000 (delapan puluh juta) Waran Seri I yang diterbitkan menyertai sahambiasa atas nama yang ditawarkan kepada publik. Waran Seri I diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegangsaham baru yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang dilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efekpada tanggal penjatahan. Setiap pemegang 1 (satu) saham memperoleh 1 (satu) Waran Seri I dimana setiap 1 (satu) Waran Seri Imemberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel dengan nilainominal Rp. 200 (dua ratus rupiah), setiap sahamnya dengan harga pelaksanaan sebesar Rp. 210 (dua ratus sepuluh rupiah) setiapsaham.Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada harga pelaksanaan Rp. 200 (dua ratus) per waran. Bila waran tidakdilaksanakan sampai dengan batas akhir masa pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidak bernilai dan tidak berlaku.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal 14 Januari 2004 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta,Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split ) dari Rp. 200 (dua ratus rupiah) menjadi Rp. 20 (dua puluhrupiah) per saham.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 20 tanggal 28 Maret 2005 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta,Perusahaan melaksanakan reserve stock dan peningkatan modal dasar Perusahaan menjadi sebesar Rp. 224.038.000.000 (dua ratusdua puluh empat milira tiga puluh delapan juta rupiah) .
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 21 tanggal 24 Juni 2011 olehMahendra Adinegara,SH.,MKn., Notaris di Jakata. Perubahan tersebut terutama mengenai Penawaran Umum Terbatas dalam rangkaHak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada pemegang saham sebanyak 2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus jutaempat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham seri B dengan nilai nominal Rp. 100 dan perubahan susunan pengurus perusahaan.Akta tersebut telah didaftarkan ke Sisminbakum Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui Surat No. AHU-AH.01.10-25861 dan No. AHU-AH.01.10-25861 masing-masing tertanggal 9 Agustus 2011.
Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal danLembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dalam rangkapenerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan sejumlah2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham Seri B dengan nilai nominal Rp. 100(seratus rupiah) setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp. 102 (seratus dua rupiah) setiap saham sehingga seluruhnyaberjumlah sebesar Rp. 285.648.450.000 (dua ratus delapan puluh lima miliar enam ratus empat puluh delapan juta empat ratus limapuluh ribu rupiah)
Penawaran Umum Efek Perusahaan
Sesuai maksud dan tujuan pada anggaran dasarnya, ruang lingkup perusahaan adalah bergerak di bidang investasi. Saat ini kegiatanutama perusahaan berfokus pada investasi portofolio efek.Perusahaan telah melakukan PUT I dengan menerbitkan HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak 2.800.475.000(dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham, sehingga total saham yang beredar sebanyak2.940.498.750 (dua miliar sembilan ratus empat puluh juta empat ratus sembilan puluh delapan tujuh ratus lima puluh) lembarsaham.
6
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)c. Susunan Pengurus
KomisarisKomisaris Utama : WiyanaKomisaris Independen : Mardianto Tjahja
DireksiDirektur Utama : Triadi Pramita AbadiDirektur - tidak terafiliasi : Haswanto Pramita Abadi
Komite AuditKetua : Mardianto TjahjaAnggota : Rochman Martokusumo
W. Soekarno
Corporate Secretary : Triadi Pramita AbadiInternal Audit : Moses Elia
KomisarisKomisaris Utama : WiyanaKomisaris Independen : Mardianto Tjahja
DireksiDirektur Utama : Triadi Pramita AbadiDirektur : Haswanto Pramita Abadi
Komite AuditKetua : Mardianto TjahjaAnggota : Rochman Martokusumo
W. Soekarno
Corporate Secretary : Triadi Pramita AbadiInternal Audit : Moses Elia
d. Entitas Anak
- PT. Pacific Capital Investment
Nama Perusahaan PT. Pacific Capital Investment Bidang Usaha Kegiatan Perusahaan EfekDidirikan 6 Juni 2002Pemilikan saham 88.36%Jumlah aset per 31 Desember 2013 95.218.888.023Jumlah aset per 31 Desember 2012 94.622.205.925
1. UMUM - LANJUTAN
d. Entitas Anak - Lanjutan
- PT. Pacific Capital
Nama Perusahaan PT. Pacific Capital
Berdasarkan Akta No. 21 tanggal 24 Juni 2011 oleh Mahendra Adinegara, SH., MKn., Notaris di Jakarta, susunan pengurusPerusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut :
Berdasarkan Akta No. 158 tanggal 3 Juni 2013 oleh Ardi Kristiar, SH., MBA., Notaris di Jakarta, susunan pengurus Perusahaanpada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut :
Perusahaan telah memiliki Divisi Internal Audit. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 jumlah karyawan Perusahaan dan entitasanak adalah sebanyak 64 dan 38 orang (tidak diaudit).
PT. Pacific Capital Investment (PCI) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 6 Juni 2002 oleh Fathiah Helmi, SH., Notarisdi Jakarta. Anggaran dasar Perusahaan ini kemudian diubah dengan Akta No. 71 tanggal 25 Juni 2002 oleh Fathiah Helmi, SH.,Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan SuratKeputusan No. C2-12853 HT.01.01.TH.2002 tanggal 12 Juli 2002.
PT. Pacific Capital (PC) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 21 Oktober 2004 oleh Mardiah Said, SH. Notaris diJakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-27916 HT.01.01.TH.2004 tanggal 8 November 2004.
7
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)Bidang Usaha Kegiatan Perusahaan EfekDidirikan 21 Oktober 2004Pemilikan saham 87.97%Jumlah aset per 31 Desember 2013 258.941.069.102Jumlah aset per 31 Desember 2012 252.086.269.386
- PT. Pacific Multi Finance
Nama Perusahaan PT. Pacific Multi FinanceBidang Usaha Kegiatan Jasa Pengelolaan Keuangan dan Lembaga PembiayaanDidirikan 17 Nopember 2009Pemilikan saham 99.9995%Jumlah aset per 31 Desember 2013 115.676.243.167Jumlah aset per 31 Desember 2012 108.631.387.928
2.
a. Standar yang Berlaku pada Tahun Berjalan
- Revisi atas PSAK 38, “Kombinasi Bisnis pada Entitas Sepengendali”- PSAK 60, "Instrumen Keuangan: Penyajian",- Pencabutan atas PSAK 51, “Akuntansi Kuasi-Reorganisasi
b. Standar dan Interpretasi Telah Diterbitkan Tapi Belum Berlaku
Penerapan interpretasi baru berikut yang berlaku sejak 1 Januari 2014 adalah sebagai berikut:
- ISAK 27, “Pengalihan Aset dari Pelanggan”;- ISAK 28, “Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas”;- ISAK 29, “Biaya Pengupasan Lapisan Tanah Tahap Produksi pada Pertambangan Terbuka”.
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
a. Pernyataan Kepatuhan
PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDARAKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) BARU DAN REVISI
Selain standar dan interpretasi tersebut diatas, KEP 689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 tentang “Pedoman AkuntansiPerusahaan Efek” (PAPE) juga berlaku untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012.
Berikut ini standar dan interpretasi baru dan revisi yang diterapkan dalam laporan keuangan konsolidasian efektif untuk periodeakuntansi yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2013. Penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlahyang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasiannya tetapi dapat mempengaruhi akuntasi untuk transaksi dimasa datang.
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataandan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan dan surat
Penerapan ISAK 21, “Perjanjian Konstruksi Real Estate” dan pencabutan PSAK 44, “Akuntansi Aktivitas Pengembangan RealEstate” yang seharusnya berlaku sejak 1 Januari 2013 telah ditunda sampai pemberitahuan lebih lanjut oleh Dewan StandarAkuntansi Keuangan Indonesia.
PT. Pacific Multi Finance (PMF) didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg Lie,SH. No. 55 tanggal 17 Nopember 2009.Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-38871.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal 2 Agustus 2011.
8
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
b. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian
c. Prinsip Konsolidasian
- Entitas Anak
Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan, dan beban dieliminasi pada saat konsolidasian.
- Entitas Asosiasi
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN
d. Kombinasi Bisnis
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak yang dikendalikan olehPerusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukankebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya.
Penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau penjualan selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba-rugikomprehensif konsolidasian sejak tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal efektif penjualan.
Akuisisi entitas anak dan bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya akuisisi adalah nilai agregat nilai wajar (padatanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, liabilitas yang terjadi atau ditanggung dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagaipertukaran atas pengendalian dari pihak diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya.
edaran tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan(Bapepam-LK) berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam -LK No. KEP-347/BL/2012 tertanggal 25 Juni 2012.
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yangdigunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp), dan laporan keuangan konsolidasiantersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimanadiuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
Entitas asosiasi adalah semua entitas dimana entitas anak mempunyai pengaruh signifikan tetapi tidak mengendalikan, padaumumnya mempunyai kepemilikan saham antara 20% dan 50% hak suara. Investasi pada entitas asosiasi dicatat menggunakanmetode ekuitas dan pada awalnya diakui pada harga perolehan. Didalam investasi entitas anak atas entitas asosiasi termasukgoodwill yang diidentifikasi ketika akuisisi.
Bagian entitas anak atau laba rugi entitas asosiasi pasca akuisisi diakui dalam laporan laba rugi dan bagian atas mutasipendapatan komprehensif lainya pasca akuisisi di dalam pendapatan komprehensif lainya dan diikuti dengan penyesuaian padajumlah tercatat investasi. Dividen yang akan diterima dari entitas asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah tercatat investasi.Jika bagian entitas anak atas kerugian entitas asosiasi sama dengan atau melebihi kepentinganya pada entitas asosiasi,menghentikan pengakuan bagian kerugianya, kecuali entitas anak memiliki kewajiban atau melakukan pembayaran atas namaasosiasi.
Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi antara entitas anak dan entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitasdieliminasi sebanyak kepemilikan entitas anak pada entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasikecuali transaksi tersebut memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang dipindahkan. Kebijakan akuntansi dari entitas asosiasidan pengendalian bersama entitas akan dirubah apabila perlu untuk menjaga konsistensi dengan kebijakan yang digunakan olehentitas anak.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitasoperasi, investasi, dan pendanaan.
Keuntungan atau kerugian dilusi yang timbul dalam investasi entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas diakui dalamlaporan laba rugi.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi yang digunakansesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan Perusahaan.
9
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
e. Transaksi Dalam Mata Uang Asing
Kurs mata uang asing yang digunakan 31 Desember 2013 31 Desember 2012
Dolar Amerika Serikat Rp 12.189 9.670Rp
f. Transaksi Dengan Pihak -Pihak Yang Berelasi
1) Orang atau keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut :i. Pengendalian atau pengendali bersama atas entitas pelapor;ii. Memiliki pengaruh signifikan atas pelapor atau entitas pelapor; atauiii. Personil manajamen kunci entitas atau entitas indu dari entitas pelapor.
2) Suatu entitas berelasi denga entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :i.
ii.
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.iv.v.
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN
f. Transaksi Dengan Pihak -Pihak Yang Berelasi - Lanjutan
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam poin (1).vii.
Dalam penerapanya, imbalan untuk akuisis termasuk setiap aset atau liabilitas yang dihasilkan dari suatu kesepakatan imbalankontijensi diukur terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya dalam nilai wajar disesuaikan dengan biayaakuisisi ketika memenuhi syarat sebagai penyesuaian pengukuran periode. Semua perubahan selanjutnya ddalam nilai wajar dariimbalan kontijensi diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yang dihitung sesuai dengan standar akuntansi yang relevan.Perubahandalam nilai wajar dari imbalan kontijensi yang di klasifikasikan sebagai ekuitas tidak dicatat.
Periode pengukuran adalah periode dari tanggal akuisisi hingga tanggal Perusahaan dan entitas anak memperoleh informasi lengkaptentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan periode pengukuran maksimum satu tahun dari tanggal akuisisi.
Orang yang diidentifikasi dalam poin 1 (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas(suatu entitas induk dari entitas).
Pembukuan Perusahaan dan entitas anak diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asingselama tahun berjalan dicatat sesuai dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangankonsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut.
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitasanak berikutnya terkait dengan entitas lainnya.Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yangmerupakan anggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba-rugi komprehensif konsolidasianuntuk tahun yang bersangkutan.
Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratandan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitasyang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut maka entitassponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisins belum selesai pad akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Perusahaan dan entitasanak melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses akuntasinya belum selesai dalam laporan keuanganya. Selama periodepengukuran, pihak pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baruyang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan berdampak pada jumlah yangdiakui pada tanggal tersebut.
Nilai tukar
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam hal ini dirujuksebagai "Entitas Pelapor") sebagai berikut :
10
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)g. Piutang Reverse Repo
h. Aset Keuangan
Metode suku bunga efektif
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL)
Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika:- diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau-
- merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN
h. Aset Keuangan - Lanjutan
Aset keuangan tersedia untuk dijual/Available For Sale (AFS)
Seluruh aset keuangan Perusahaan dan entitas anak diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimanapembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yangditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk asetkeuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan danmengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepatmendiskontokan estimasi penerimaan kas dimasa datang (termasuk semua biaya yang diterima yang merupakan bagian takterpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh premium diskonto lainnya) elama perkiraan umur dari asetkeuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuanganpada saat pengakuan awal.
Pendapatan bunga diakui dengan suku bunga efektif untuk instrumen efek utang selain dari aset keuangan yang diklasifikasi sebagaiFVTPL.
Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi dalam FVTPL, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan ataupada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam akun keuntungan dankerugian perdagangan efek dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian lain mencakup deviden atau bunga yang diperoleh dari asetkeuangan juga diakui dalam laba rugi. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan no. 6).
Keanggotaan entitas anak di bursa, yang mewakili kepentingan kepemilikan di bursa , dan memberikan hak pada entitas anak untukmenjalankan usaha di bursa dan kustodian, diklasifikasi investasi tersedia untuk dijual. Investasi efek ekuitas tersebut tidak memilikikuotasi harga pasar pada pasar aktif, nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal dan derivatif melekat dan harus diselesaikandengan penyerahan investasi efek ekuitas yang tidak memiliki kuotasi tersebut. Investasi tersebut diukur sebesar biaya perolehandikurangi penurunan nilai yang dapat diidentifikasi pada setiap akhir periode pelaporan.
merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambiluntung dalam jangka pendek yang terkini; atau
Transaksi repo bukan merupakan suatu penghentian pengakuan. Perusahaan mengakui liabilitas sebesar nilai pembelian kembalidikurangi beban bunga yang belum diamortisasi.
Transaksi reverse repo dinyatakan dalam laporan keuangan konsolidasian sebesar nilai penjualan kembali dikurangi pendapatanbunga yang belum diamortisasi.
Pendapatan (beban) bunga yang timbul atas perjanjian reverse repo (repo) ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode kontrakdengan metode suku bunga efektif.
Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui labarugi (FVTPL) tersedia untuk dijual (AFS) dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung padahakekatdan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal.
11
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)Pinjaman yang diberikan dan piutang
Penurunan nilai aset keuangan
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN
h. Aset Keuangan - Lanjutan
Pinjaman yang diberikan dan piutang merupakan aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dantidak mempunyai kuotasi dipasar aktif. Pinjaman yang diberikan dan piutang Perusahaan dan entitas anak diukur pada biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui denganmenggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak akan material.
Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya telah diakui dalam akuncadangan revaluasi investasi direklasifikasi ke laba atau rugi dalam tahun yang bersangkutan.
Untuk aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilaiberkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara objektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebutdiakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal
lih il i id k l bihi bi l h di i i b l k k i il i dil k k
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilaitercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektifawal dari aset keuangan.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutangyang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebutdihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkanterhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laba rugi.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Perusahaan dan entitas anak meliputi kas dan bank, deposito berjangka, piutang lembagakliring dan penjaminan, piutang reverse repo, piutang nasabah, promissory note , piutang lain-lain dan pos tertentu aset lain-lain.
Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada akhirsetiap periode pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebihperistiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa datangatas aset keuangan.
Untuk investasi ekuitas AFS Perusahaan dan entitas anak yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan ataujangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti objektif penurunan nilai.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti objektif penurunan nilai termasuk kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihakpeminjam; pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau terdapatkemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan dievaluasi penurunan nilainya secara individual, akan dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasukpengalaman Perusahaan dan entitas anak atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaranpiutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasidengan kegagalan atas piutang.
12
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Penghentian pengakuan aset keuangan
i. Kas dan Setara Kas
j. Beban Dibayar Dimuka
k. Aset Tetap
Tahun
Komputer dan telekomunikasi : 4 TahunPartisi : 4 TahunPeralatan kantor : 4 TahunKendaraan : 5 Tahun
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN
k. Aset Tetap - Lanjutan
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing asettetap yang bersangkutanpada saat selesai dan siap digunakan
PSAK No. 16 (Revisi 2011), Aset Tetap, ini mengatur perlakuan akuntansi aset tetap sehingga pengguna laporan keuangan dapatmemahami informasi mengenai investasi entitas pada aset tetapdan perubahan pada investasi tersebut. Penerapan PSAK ini tidakberdampak signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan.
pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan.
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam penyediaan jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehansetelah dikurangi akumulasi penyusutan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisaset tetap sebagai berikut :
Beban pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Perbaikan yang menambah masa manfaat ataumeningkatkan manfaat ekonomis aset tetap dikapitalisasi ke harga perolehan aset terkait dan disusutkan dengan tingkat penyusutanaset yang bersangkutan.
Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laba rugi tidak boleh dipulihkan melalui labarugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke pendapatan komprehensif lain dan akumulasidalam pos cadangan revaluasi investasi. Dalam hal efek utang, kerugian penurunan nilai dipulihkan kemudian melalui laba rugi,apabila kenaikan nilai wajar investasi dapat dikaitkan secara objektif dengan kejadian yang terjadi setelah pengakuan kerugianpenurunan nilai.
Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang berasaldari aset berakhir, atau saat mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat ataskepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Perusahaan dan entitas anak tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atasseluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Perusahaan dan entitas anak mengakuiketerlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaandan entitas anak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan danentitas anak masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporankeuangan konsolidasian. Keuntungan atau kerugian dari pendapatan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba-rugikomprehensif konsolidasian periode berjalan.
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan bank terdiri dari kas, bank, dan semua deposito yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulanatau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
Beban dibayar di muka diamortisasi berdasarkan taksiran masa manfaat dari masing-masing beban dengan menggunakan metodegaris lurus (straight line method).
13
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
l. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan
Nilai aset yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi.
m. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas
Instrumen ekuitas
Biaya emisi saham disajikan sebagai bagian dari tambahan modal disetor dalam ekuitas.
Liabilitas keuangan
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN
n. Imbalan Kerja
Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Di lain pihak, pemulihanpenurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai asetdiakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan.
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitasyang diterbitkan oleh Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi sesuai dengan substansiperjanjian kontraktual dan definisi kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas.
Liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi sebagai liabilitas keuangan yang pada awalnya dinilai berdasarkannilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur dalam biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui berdasarkan metode suku bunga efektif.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Perusahaan dan entitas anak menelaah ada atau tidaknya indikasipenurunan nilai aset dan kemungkinan penyesuaian ke nilai yang dapat diperoleh kembali apabila terdapat keadaan yangmengindikasikan penurunan nilai aset tersebut.
Penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2010) tidak memiliki dampak signifikan pada laporan keuangan konsolidasian, kecuali pada
Metode suku bunga efektif adalah metode untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan danmengalokasikan beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokanestimasi pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur liabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yanglebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
PSAK No. 24 (Revisi 2010) memberikan petunjuk untuk penghitungan dan dengan penambahan pengungkapan untuk imbalan kerjadengan beberapa ketentuan transisi. Standar ini memberikan pilihan pengakuan laba atau rugi aktuarial sebagai alternatif ataspenggunaan pendekatan koridor, dimana laba atau rugi aktuarial diakui sebagai laba atau rugi pada tahun terjadinya sebagai bagiandari pendapatan komprehensif lain.
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruhliabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya emisi langsung.
Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi biaya transaksi) dan penyelesaian atau pelunasan pinjaman diakui selama jangka waktupinjaman.
Liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas anak tersebut meliputi utang nasabah, utang pada lembaga kliring dan penjaminan, danpos-pos tertentu utang lain-lain.
Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Perusahaan dan entitas anaktelah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.
Pembelian kembali instrumen ekuitas milik Perusahaan diakui dan dikurangi langsung ke ekuitas. Keuntungan atau kerugian tidakdiakui pada laba rugi atas pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalaninstrumen ekuitas milik Perusahaan.
14
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
o. Provisi
p. Akuntansi pembiayaan konsumen
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN
q. Akuntasi tagihan anjak piutang
Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Project Unit Credit . Akumulais keuntungan dan kerugian aktuarial bersihyang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisamasa kerja yang diperkiraan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalantersebut tidak menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama tahun rata-ratasampai imbalan tersebut menjadi vested.Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporana posisi keuangan konsolidasian merupakana nilai kini liabilitasimbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui.
Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibatperistiwa masa lalu dan besar kemungkinan Perusahaan dan entitas anak diharuskan menyelesaikan kewajiban dan estimasi andalmengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dilakukan.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomis untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga,piutang diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian akan dapat diterima dan jumlah piutang dapat diukursecara andal.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan Provisi padaakhir periode pelaporan, dengan memperhatikan unsur risiko dan ketidakpastian yang melekat pada kewajibanya. Apabila suatuprovisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatatnya adalah nilaikini sari arus kas.
pengungkapan yang diharuskan. Entitas Anak memilih mempertahankan kebijakan yang ada untuk mengakui keuntungan ataukerugian aktuarial, yang mana menggunakan pendekatan koridor sebagaimana dijelaskan dibawah ini.
Entitas anak menghitung imbalan pasca kerja pasti sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapatpendanaan yang disisihkan oleh perusahaan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan bersama di mana risikokredit ditanggung pemberi pembiayaan bersama sesuai dengan porsinya (without recourse ), pendapatan pembiayaan konsumenyang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang ditangguhkan merupakan selisih jumlah angsuran yang akan diterima dan pokokpembiayaan. Pendapatan yang ditangguhkan diakui dan dicatat sebagai pendapatan berdasarkan proporsi waktu menggunakantingkat bunga efektif selama periode kontrak. Apabila angsuran piutang konsumen telah melampaui waktu jatuh tempo 90 hari, makapendapatan tidak diakui sampai diterimanya pembayaran.
Anjak piutang with recourse dan without recourse diakui sebagai tagihan anjak piutang sebesar nilai piutang yang diperoleh dandinyatakan sebesar nilai neto yang dapat direalisasi, setelah dikurangi pendapatan anjak piutang ditangguhkan. Selisih antara tagihananjak piutang with recourse dengan jumlah pembayaran ke klien diakui sebagai pendapatan anjak piutang ditangguhkan, yang akandiakui sebagai pendapatan anjak piutang berdasarkan proporsi waktu selama periode kontrak menggunakan tingkat suku bungaefektif. Selisih antara tagihan anjak piutang without recouse dengan jumlah pembayaran kepada klien diakui sebagai pendapatananjak piutang pada saat transaksi anjak piutang.�
Selisih neto antara pendapatan yang diperoleh dari konsumen pada saat pertama kali perjanjian pembiayaan konsumenditandatangani dan beban-beban yang timbul pertama kali yang terkait langsung dengan kredit pembiayaan konsumen ditangguhkandan diakui sebagai penyesuaian atas imbal hasil pembiayaan konsumen dengan menggunakan tingkat suku bunga efektif selamajangka waktu pembiayaan konsumen dan disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan pembiayaan konsumen” pada laporan laba rugikomprehensif tahun berjalan.
15
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
r. Cadangan kerugian penurunan nilai
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan
Transaksi efek berikut pendapatan komisi
Komisi dan biaya terkait kliring dicatat berdasarkan tanggal perdagangan saat terjadinya transaksi efek.
Jasa penjaminan emisi dan penjualan efek
Pendapatan manajer investasi
Pendapatan dividen dan bunga
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban - Lanjutan
Beban
Beban lainnya diakui pada periode terjadinya.
Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai sesuai denganPSAK No. 55 (Revisi 2011), yang dilakukan secara individual maupun kolektif.
Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan entitas anak dan jumlahpendapatan dapat diukur secara handal. Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, dengan mengacu pada pokok dan suku bungaefektif yang berlaku, yang merupakan tingkat diskonto yang tepat untuk mengestimasi penerimaan kas masa depan selama perkiraanumur aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada saat pengakuan awal.
Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak pemegang saham untuk menerima pembayaran telah ditetapkan (denganketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan entitas anak dan jumlah pendapatandapat diukur secara andal).
Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisi diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan penjaminanemisi diakui. Pada saat diketahui bahwa kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka bebanpenjaminan emisi tersebut dibebankan pada laporan laba-rugi komprehensif konsolidasian.
Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat pada tanggal perdagangan, seolah-olah transaksi efek telah diselesaikan. Keuntungandan kerugian yang timbul dari transaksi efek yang merupakan tanggungan dan risiko Perusahaan dicatat berdasarkan tanggalperdagangan. Transaksi efek pelanggan dilaporkan pada tanggal penyelesaian dan pendapatan komisi dan beban terkait dilaporkanpada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan utang dari transaksi efek yang belum mencapai tanggal penyelesaian kontraknyadicatat bersih pada laporan posisi keuangan.
Pendapatan dari jasa penjaminan emisi dan penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, dan jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, yang timbul dari penawaran efek dimana Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi atau agen. Pendapatan dari konsesi penjualandicatat pada tanggal penyelesaian, dan jasa penjaminan emisi diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi telah selesai dan jumlahpendapatan telah dapat ditentukan.
Jasa pengelolaan investasi ditentukan sesuai dengan ketentuan kontrak dan diakui sebagai pendapatan pada saat jasa diberikan. Jasapenjualan dan/atau jasa pembelian kembali serta jasa agen penjualan diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi.
�
Apabila tagihan anjak piutang with dan without recourse telah melampaui waktu jatuh tempo 90 hari, maka pendapatan tidakdiakui sampai diterimanya pembayaran.
16
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)t. Pajak Penghasilan
Pajak Penghasilan Final
Pajak Penghasilan Tidak Final
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 46 “Pajak Penghasilan” (Revisi 2010), yangmensyaratkan Perusahaan dan entitas anak untuk memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang dari pemulihan(penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, dan transaksidan kejadian lain dari periode kini yang diakui dalam laporan keuangan. PSAK revisi ini tidak berdampak secara signifikanterhadap laporan keuangan konsolidasian.
Penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, beban pajaknya diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurutakuntansi yang diakui pada periode berjalan.Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang terutang dengan jumlah yangdibebankan sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi komprehensif konsolidasian, diakui sebagai pajak dibayar dimuka atauutang pajak.Perbedaan nilai tercatat aset dan liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan dasar pengenaanpajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilanyang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatan komprehensif lain maupun secaralangsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajakyang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatataset dan liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas kecuali perbedaan yangberhubungan dengan pajak penghasilan final.Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan asetpajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untukmengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketikaliabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telahberlaku pada akhir periode pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Perusahaan dan entitasanak ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinanbesar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajaktangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukansaling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkaitdengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Perusahaan dan entitas anak yang berbeda yangbermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
17
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN
u. Laba per Saham
v. Informasi Segmen
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
-
-
- Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
t. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan
Tidak memilikiKuotasi Harga di Pinjaman Pasar aktif dan yang diberikan
Ditetapkan Nilai wajarnya dan Piutang JumlahKelompok untuk Diukur tidak dapat diakui
Diperdagangkan Pada Nilai Wajar dengan andal
Kas dan setara kas - - - 22.420.155.176 22.420.155.176 Portofolio efek 343.744.227.215 - - 343.744.227.215 Piutang perusahaan
efek lain 7.739.350.000 - - - 7.739.350.000 Piutang LKP - - - 3.431.936.439 3.431.936.439 Piutang nasabah - - - 4.060.379.531 4.060.379.531 Penyertaan saham - - 587.000.000 - 587.000.000 Piutang lain-lain - - - 1.006.177.306 1.006.177.306 Aset lain-lain - - - 1.268.578.580 1.268.578.580
Jumlah 351.483.577.215 - 587.000.000 32.187.227.032 384.257.804.247
Pada tanggal 31 Desember 2013, nilai wajar aset keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya.
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2013 yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun adalah sebagai berikut :
Pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Komprehensif
Hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumberdaya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar pada tahunyang bersangkutan.
PSAK No. 56 (Revisi 2011), laba per saham, menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba per saham, sehingga meningkatkandaya banding kinerja antara entitas yang berbeda pada tahun pelaporan yang sama dan antara tahun pelaporanyang berbeda untukentitas yang sama. Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Perusahaan dan entitas anak yang secararegular direview oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmenoperasi.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penilaian kinerja merekaterfokus pada kategori dari setiap produk.
Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan danbeban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);
Rincian kebijakan akuntansi penting dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran, dan dasarpengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset keuangan, liabilitas dan instrumen ekuitas
18
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN
t. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan
Nilai Wajarmelalui Laporan Biaya Perolehan Jumlah
Komprehensif Laba Rugi yangKomprehensif Diamortisasi
Utang LKP - 2.780.526.500 2.780.526.500 Utang jangka panjang - 9.795.630.366 9.795.630.366 Utang nasabah - 3.543.574.755 3.543.574.755 Beban yang masih harus dibayar - 439.738.642 439.738.642 Utang lain-lain - 9.626.412.924 9.626.412.924
Jumlah - 26.185.883.187 26.185.883.187
Pada tanggal 31 Desember 2013, nilai wajar liabilitas keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya.
4. PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
a. Pertimbangan yang dibuat dalam penerapan kebijakan akuntansi
b. Sumber ketidakpastian estimasi
Rugi penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang
Dalam menerapkan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak, seperti dijelaskan dalam Catatan 3 atas laporan keuangankonsolidasian, manajemen diharuskan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi mengenai nilai tercatat aset dan liabilitas yangtidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi terkait berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor lain yang dipertimbangkanrelevan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
Estimasi dan asumsi yang mendasarinya direview secara berkelanjutan. Perubahan atas estimasi akuntansi diakui pada periodeterjadinya perubahan estimasi, bila perubahan mempengaruhi hanya pada periode tersebut, atau pada periode perubahan dan periodemasa datang bila perubahan mempengaruhi masa kini dan periode masa datang.
Informasi asumsi utama mengenai masa datang dan sumber utama dari estimasi lain pada akhir periode pelaporan, yang memilikirisiko signifikan yang dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periodepelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, Perusahaan dan entitas anak melaporkan pajak berdasarkan sistem self-assessment . Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturanyang berlaku. Perusahaan dan entitas anak memiliki eksposur terhadap pajak penghasilan karena terkait pertimbangan yangsignifikan dalam menetapkan provisi pajak penghasilan Perusahaan dan entitas anak. Jumlah tercacat pajak dibayar dimuka danliabilitas pajak kini Perusahaan dan entitas anak diungkapkan dalam catatan 16 dan 26.
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2013 yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun adalah sebagai berikut :
Berikut pertimbangan kritikal, selain yang berkaitan dengan estimasi (lihat 4b dibawah), yang dilakukan manajemen pada saatproses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak yang berpengaruh paling signifikan pada jumlah yang diakui dilaporan keuangan konsolidasian.
Perusahaan dan entitas anak membuat penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan analisa atas ketertagihan piutang marjin dan piutangnasabah. Penyisihan tersebut dibentuk apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikanbahwa saldo tersebuttidak akan tertagih.
Identifikasi piutang marjin dan piutang nasabah tidak tertagih memerlukan pertimbangan dan estimasi. Apabila ekspektasi berbedadari estimasi awal, maka perbedaan ini akan berdampak terhadap nilai tercatat piutang marjin dan piutang nasabah serta biayapiutang tak tertagih pada periode mana perubahan estimasi tersebut terjadi.
19
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)4. PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN - LANJUTAN
b. Sumber ketidakpastian estimasi - lanjutan
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah penyusutan yang diakui dan nilai tercatat aset tetap.
5. KAS DAN SETARA KAS2013 2012
Akun ini terdiri dari :Kas 57.828.500 57.828.500 Bank :
RupiahPihak ketiga :
PT. Bank CIMB Niaga Tbk 1.175.847.716 1.903.712.804 PT. Bank Mega Tbk 281.681.986 298.332.002 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk 207.404.533 11.751.000.427 PT. Bank Sinar Mas Tbk 132.412.267 682.053.925 PT. Bank Central Asia Tbk 72.658.363 13.776.926 PT. Bank Capital Indonesia Tbk 55.682.954 81.571.992 PT. Bank ICB Bumi Putera 9.722.000 - PT. Bank Victoria Tbk 2.715.309 3.059.015 PT. Bank UOB 2.217.955 3.289.455
Dolar Amerika SerikatPihak ketiga :
PT. Bank CIMB Niaga Tbk 8.751.093 - PT. Bank Central Asia Tbk 6.886.785 6.043.750 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.345.715 6.555.873
Deposito berjangka kurang dari 3 bulanRupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17.500.000.000 - PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.900.000.000 -
J u m l a h 22.420.155.176 14.807.224.669
Tingkat bunga per tahun deposito berjangkaRupiah 4,75% - 5% 6%
Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan dan entitas anak ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan asettersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman Perusahaan dan entitas anak atas aset sejenis.Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karenakeausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinanbahwa hasil operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatanbiaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas.
Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitungjumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbedadari asumsi entitas anak diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlahbiaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsie entitas anak dianggap tetap dan wajar, namun perubahansignifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja entitas anak.
Manfaat karyawan
20
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)6. DEPOSITO BERJANGKA
7. PORTOFOLIO EFEK
Akun ini terdiri dari : 2013 2012
Portofolio efek untuk diperdagangkan 343.744.227.215 34.157.130.880
Jumlah 343.744.227.215 34.157.130.880
a. Portofolio efek untuk diperdagangkan
Dijaminkan Di-repo -kan Dipinjamkan
Saham 290.277.944.040 290.277.944.040 Reksadana
Ketiga - - - 52.020.000.000 52.020.000.000
Ditambah :
kenaikan nilai - - - 1.446.283.175 1.446.283.175
Jumlah - - - 343.744.227.215 343.744.227.215
Dijaminkan Di-repo -kan Dipinjamkan
Saham dengan kuotasi - - - 35.312.822.000 35.312.822.000 Dikurangi :
Penurunan nilai - - - (1.155.691.120) (1.155.691.120)
Jumlah - - - 34.157.130.880 34.157.130.880
Tidak dijaminkan
2012
Tidak dijaminkan
Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh BEI,sedangkan nilai wajar Reksa Dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Dijaminkan
Nilai wajar portofolio ekuitas dan obligasi yang diperdagangkan di bursa efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan olehBursa Efek Indonesia pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Perubahan nilai wajar portofolio efek untuk diperdagangkan sebesar Rp. 1.446.283.175 dan Rp. (1.155.691.120) masing-masinguntuk tahun 2013 dan 2012 disajikan sebagai keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi dari perdagangan efek-bersih.
Total
2013
DijaminkanTotal
Pada tahun 2012, Perusahaan melakukan penempatan deposito berjangka pada PT. Bank Capital sebesar Rp. 60.000.000.000 dan PT.Bank Mega Tbk sebesar Rp. 100.000.000.000. Tingkat bunga atas deposito berjangka tersebut berkisar 6% per tahun.
21
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)8. PIUTANG DAN UTANG LEMBAGA KLIRING DAN PENJAMINAN
a. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan
2013 2012
Piutang transaksi bursa 2.365.240.500 9.789.423.000 Setoran jaminan 1.066.695.939 1.014.901.484 J u m l a h 3.431.936.439 10.804.324.484
b. Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan
2013 2012
Utang transaksi bursa 2.780.526.500 10.960.488.500
J u m l a h 2.780.526.500 10.960.488.500
9. PIUTANG NASABAH
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek dengan nasabah, dengan rincian sebagai berikut:
2013 2012
a. Berdasarkan Hubungan
Pihak ketigaSaldo masing-masing
lebih atau sama dengan 5% 3.655.459.540 9.441.434.426 kurang dari 5% 404.919.991 2.368.193.744
J u m l a h 4.060.379.531 11.809.628.170
b. Berdasarkan Umur (hari)
Belum jatuh tempo 3.938.568.145 11.222.112.373 Lewat jatuh tempo 121.811.386 587.515.797
J u m l a h 4.060.379.531 11.809.628.170
c. Berdasarkan Pihak
Transaksi Reguler 4.060.379.531 11.809.628.170
J u m l a h 4.060.379.531 11.809.628.170
Rata-rata jangka waktu penyelesaian piutang oleh nasabah adalah 3 (tiga) hari kerja.
Entitas anak menerima jaminan berupa saham-saham yang dimiliki nasabah atas saldo-saldo tersebut di atas.
Akun ini merupakan liabilitas kepada KPEI dan transaksi efek di bursa yang penyelesaiannya dilakukan dengan KPEI, sebagaiberikut:
Berdasarkan penelaahan terhadap atas status masing-masing piutang nasabah tersebut pada akhir tahun perusahaan memutuskan tidakterdapat perubahan signifikan tehadap kualitas piutang, dan piutang nasabah tersebut dapat ditagih sehingga tidak mengadakanpenyisihan piutang ragu - ragu.
Akun ini merupakan tagihan terkait dengan transaksi jual efek dan deposit yang diserahkan Perusahaan dan entitas anak dalamrangka transaksi efek sebagai berikut:
22
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)10. PIUTANG REVERSE REPO
2013 2012
Efek untuk diperdagangkan kepada pihak ketigaBeli Efek dengan Janji jual Kembali - 25.000.000.000
J u m l a h - 25.000.000.000
PT. Pacific Capital InvestmentHarga Perolehan Nilai Jual kembali
Perolehan Jual Kembali (Rupiah) (Rupiah)
21-Nov-12 21-Nov-13 25.000.000.000 27.000.000.000
J u m l a h 25.000.000.000 27.000.000.000
11. PIUTANG PADA PERUSAHAAN EFEK LAIN
12. PIUTANG LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari : 2013 2012
Piutang karyawan 64.179.040 - Piutang bunga - 2.880.000.000 Piutang penjualan - 83.570.735.064 Piutang lain-lain 941.998.266 -
J u m l a h 1.006.177.306 86.450.735.064
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN
Akun ini merupakan piutang perusahaan efek lain sehubungan dengan transaksi perdagangan efek. Pada tanggal 31 Desember 2013,jumlah piutang perusahaan efek lain sebesar Rp. 7.739.350.000.
Per 31 Desember 2012
Akun ini merupakan efek ekuitas yang dibeli Perusahaan dengan perjanjian untuk menjual kembali kepada pemilik efek pada tanggaltertentu dengan harga jual yang telah disepakati.
Piutang penjualan merupakan piutang atas penjualan portofolio efek bersifat ekuitas yang dimiliki Perusahaan dan entitas anak kepadapihak ketiga.
Perusahaan tidak membentuk penyisihan penurunan nilai piutang karena pihak manajemen berkeyakinan bahwa piutang perusahaan efek ini dapat tertagih.
PT. Gading Development Tbk
Tanggal
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbulakibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen tersebut.
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari kegiatan pembiayaan konsumen. Pada tanggal 31 Desember 2013, jumlah piutangpembiayan konsumen adalah sebesar Rp. 112.653.329 dengan penyisihan kerugian penurunan nilai sebesar Rp. (1.242.500).
23
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)14. TAGIHAN ANJAK PIUTANG - BERSIH
15. BEBAN DIBAYAR DIMUKA
Akun ini terdiri dari : 2013 2012
Uang muka renovasi kantor 1.500.000.000 - Sewa dibayar dimuka 742.061.880 359.040.300 Asuransi dibayar dimuka 47.530.199 33.670.124 Lain-lain 175.635.333 72.246.662
J u m l a h 2.465.227.412 464.957.086
16. PAJAK DIBAYAR DIMUKA
Akun ini terdiri dari : 2013 2012
PPn masukan 471.284.733 526.464.451
J u m l a h 471.284.733 526.464.451
17. PENYERTAAN SAHAM
18. ASET TETAP
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai perolehanKepemilikan langsung
Tanah - 63.194.650.024 - 63.194.650.024 Komputer dan telekomunikasi 3.952.411.698 340.464.277 - 4.292.875.975 Peralatan kantor 9.057.862.975 503.343.887 - 9.561.206.862 Kendaraan 7.915.565.522 - - 7.915.565.522 Partisi 2.644.093.775 1.025.000.000 - 3.669.093.775
Jumlah 23.569.933.969 65.063.458.188 - 88.633.392.157
Saldo penyertaan saham pada bursa efek per 31 Desember 2013 dan 2012 Rp.587.000.000 merupakan salah satu penyertaan sahamkepada PT Bursa Efek Indonesia sebagai salah satu persyaratan sebagai anggota bursa.
31 Desember 2013
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang konsumtif kepada pemakai denganpembayaran angsuran secara periodik. Piutang ini digunakan sebagai jaminan atas pinjaman bank (Catatan 21). Atas piutang inidikenakan bunga sebesar 15%. Pada tanggal 31 Desember 2013, jumlah tagihan anjak piutang adalah sebesar Rp. 47.990.250.000dengan penyisihan kerugian penurunan nilai sebesar Rp. (484.750.000).
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbulakibat tidak tertagihnya tagihan anjak piutang tersebut.
24
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)18. ASET TETAP-LANJUTAN
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Akumulasi penyusutanKepemilikan langsung
Komputer dan telekomunikasi 3.654.958.151 194.967.208 - 3.849.925.359 Peralatan kantor 5.801.486.840 213.423.804 - 6.014.910.644 Kendaraan 3.565.854.170 2.832.766.675 - 6.398.620.845 Partisi 2.612.358.942 310.629.250 - 2.922.988.192
Jumlah 15.634.658.103 3.551.786.937 - 19.186.445.040
Nilai buku 7.935.275.866 69.446.947.117
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai perolehanKepemilikan langsungKomputer dan telekomunikasi 3.758.826.698 193.585.000 - 3.952.411.698 Peralatan kantor 8.984.395.925 73.467.050 - 9.057.862.975 Kendaraan 7.826.565.522 385.000.000 296.000.000 7.915.565.522 Partisi 2.487.041.275 157.052.500 - 2.644.093.775
Jumlah 23.056.829.420 809.104.549 296.000.000 23.569.933.969
Akumulasi penyusutanKepemilikan langsungKomputer dan telekomunikasi 3.476.288.369 178.669.782 - 3.654.958.151 Peralatan kantor 3.443.966.433 2.357.520.407 - 5.801.486.840 Kendaraan 2.810.452.930 997.134.573 241.733.333 3.565.854.170 Partisi 2.010.603.775 601.755.167 - 2.612.358.942
Jumlah 11.741.311.507 4.135.079.929 241.733.333 15.634.658.103
Nilai buku 11.315.517.913 7.935.275.866
31 Desember 2012
Beban penyusutan adalah sebesar Rp. 3.551.786.937 dan Rp. 4.135.079.929 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31Desember 2013 dan 2012.
31 Desember 2013
Pada bulan Desember 2013, entitas anak (PT Pacific Multi Finance) melakukan pembelian tanah seluas 128.639 m2 yang terletak didesa Singasari, Kecamatan Jonggol, Kabupaten Bogor, Propinsi Jawa Barat.
25
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)18. ASET TETAP-LANJUTAN
Laba atas penjualan aset tetap
Akun ini terdiri dari : 2012
Biaya perolehan 296.000.000 Akumulasi penyusutan 241.733.333
Nilai buku 54.266.667 Harga jual 145.000.000
Laba atas penjualan aset tetap bersih 90.733.333
19. PROMISSORY NOTE
Pada tahun 2012, promissory note yang dimiliki Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai berikut :
Tgl perolehan Jatuh tempo bunga 2012
Entitas induk
PT. Kalila International 14-Jul-12 14-Jul-13 11.500.000.000
Jumlah 11.500.000.000
Entitas anak
PT. Pacific Capital Investment
PT. Kalila International 13 Juli 2012 13 Juli 2013 57.500.000.000 PT. Kalila International 14 Juli 2012 14 Juli 2013 2.500.000.000
Jumlah 60.000.000.000
PT. Pacific Capital
PT. Mentari Pertiwi 05 Juli 2012 05 Juli 2013 4.500.000.000 PT. Mentari Pertiwi 14 Juli 2012 14 Juli 2013 50.000.000.000 PT. Mentari Pertiwi 13-Oct-12 13-Oct-13 4.000.000.000 PT. Mentari Pertiwi 14-Oct-12 14-Oct-13 5.645.000.000
Jumlah 64.145.000.000
J u m l a h 135.645.000.000
Pendapatan bunga promissory note dicatat sebagai piutang bunga. Perusahaan tidak membentuk cadangan piutang ragu-ragu ataspromissory note karena pihak manajemen berkeyakinan bahwa piutang tersebut dapat tertagih.
Promissory note yang dimiliki Perusahaan dan entitas anak mempunyai jangka waktu satu tahun dengan bunga 1% (satu persen)dengan opsi surat utang ini dapat dikonversi dengan saham pada PT. Kalila International dan PT. Mentari Pertiwi. PT. KalilaInternational dan PT. Mentari Pertiwi merupakan salah satu pemegang saham perusahaan pertambangan batubara. Sampai dengantanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, surat utang tersebut telah dilunasi.
Pada tahun 2012, entitas anak (PT. Pacific Capital) melakukan penjual aset tetapnya berupa kendaraan dengan rincian sebagai berikut :
26
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)20. ASET LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari : 2013 2012
Jaminan Sewa Gedung 977.568.840 152.414.100 Jaminan Telepon 136.544.440 Jaminan lainnya 154.465.300 222.829.040
J u m l a h 1.268.578.580 375.243.140
21. UTANG BANK
22. UTANG NASABAH
2013 2012Pihak ketigaSaldo masing-masing
lebih atau sama dengan 5% 2.670.501.667 8.676.181.803 kurang dari 5% 873.073.088 1.088.038.355
J u m l a h 3.543.574.755 9.764.220.158
23. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Akun ini terdiri dari : 2013 2012
Biaya transaksi 424.060.248 66.949.673 Telepon 7.622.225 7.270.900 Lain-lain 8.056.169 -
Jumlah 439.738.642 74.220.573
Selama tahun 2013, entitas anak tidak pernah mengalami default atau kegagalan lainnya atas pembayaran pokok, bunga sehubungandengan semua liabilitas entitas anak.
Akun ini merupakan liabilitas yang timbul dari transaksi perdagangan efek yang dilakukan Perusahaan dengan nasabah dengan rinciansebagai berikut :
Berdasarkan perjanjian kredit tertanggal 18 Juli 2013, entitas anak (PT. Pacific Capital) memperoleh fasilitas pinjaman rekening korandari PT. Bank Panin Tbk dengan plafond sebesar Rp. 10.000.000.000 dan tingkat bunga sebesar suku bunga Sertifikat Bank Indonesia("SBI") tiga bulan ditambah 14% per tahun. Fasilitas kredit ini jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2014. Saldo pinjaman pada tanggal 31Desember 2013 sebesar Rp 9.795.630.366.
Pinjaman ini dijamin dengan seluruh piutang dan aset tetap entitas anak. Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentu antaralain membatasi hak entitas anak untuk mengubah anggaran dasar dan susunan direksi dan komisaris, menambah utang selain hutang yangsudah ada dan melakukan pembayaran dividen kepada pemegang saham melebihi 40% dari laba bersih serta mengharuskan entitas anakmempertahankan rasio keuangan tertentu.
27
-
PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer 31 Desember 2013 dan 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)24. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
2013 2012
Biaya jasa kini 647.237.787 535.155.438 Biaya bunga 275.600.322 364.941.354 Keuntungan aktuarial yang diakui (245.575.140) (501.912.868)
J u m l a h 677.262.969 398.183.924
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut :
2013 2012
Saldo awal 4.224.758.833 3.826.574.909 Beban tahun berjalan 677.262.969 398.183.924
J u m l a h 4.902.021.802 4.224.758.833
Uang pensiun normalTingkat diskontoEstimasi kenaikan gaji di masa datangTabel mortalitaMetode
25. UTANG LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari : 2013 2012
Pihak Ketiga :Utang transaksi obligasi
top related