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Agosto 2015Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de Finanzas y AdministraciónDirección General de AdministraciónSubdirección de Organización y Procesos AdministrativosSI/DGF/SVDRG-P-07-A5
MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS
Departamento de Control y Seguimientode Revisiones
Subsecretaría de IngresosDirección General de FiscalizaciónSubdirección de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
COPIA N
O CONTROLA
DA
ÍNDICE
Subdirección de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete
Manual de Procedimientos
AGOSTO 2015
Presentación
Estructura Orgánica del Departamento.................................................................................................................................
Simbología de Diagramas..........................................................................................................................................................
Descripción y Diagramas de Procedimientos
Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones
Notificaciones.......................................................................................................................................................................
Seguimiento de Contribuyentes Notificados..................................................................................................................
Recuperación de Incentivos...............................................................................................................................................
Firmas de Autorización.............................................................................................................................................................
1
2
4
12
16
22
COPIA N
O CONTROLA
DA
Subdirección de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de ProcedimientosPRESENTACIÓN
AGOSTO 2015
La presente administración se caracteriza por promover una mejora en los procesos y resultados del Gobierno paraeficientar la función pública, bajo criterios de mejoras operacionales y administrativas, evaluando permanentemente laorganización, funcionamiento y responsabilidades de la Administración Pública Estatal.
Asimismo, el Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016, establece en sus acciones impulsar el desarrollo organizacionaly proveer a los órganos y áreas administrativos de herramientas que permitan mejorar la función pública, a fin decoadyuvar en el establecimiento de un Sistema de Planeación Estatal Moderno, que responda con oportunidad a lasnecesidades de los diferentes sectores y regiones de la Entidad.
La Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos, establece los procesos que realizan lasáreas administrativas, con el fin de que contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad que demanda lasociedad, dando cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz de Ignaciode la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código de ProcedimientosAdministrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas yPlaneación y Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016.
La estructura del contenido del Manual de Procedimientos del Departamento de Control y Seguimiento de Revisionesofrece una respuesta a las necesidades del área administrativa. Para su manejo se indican y describen brevemente loscomponentes que lo integran:
Estructura Orgánica del Departamento: Refleja en forma esquemática la jerarquización del área, objeto del Manualen cuestión.
Simbología de Diagramas: Incluyen las figuras que se utilizan en las representaciones gráficas de losprocedimientos.
Descripción y Diagramas de Procedimientos: Expone de manera clara y concreta, cuáles son las actividades que leson inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puesto responsable de realizarlas.
Firmas de Autorización: Incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas y Planeación hasta elJefe de Departamento, dando formalidad al documento.
La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades: a) indirecto: através del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con los niveles involucrados en cadaprocedimiento.
Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:
Nombre del procedimiento. Objetivo que se persigue en la realización del mismo. Frecuencia de realización. Procedimientos con los que conecta. Normas que rigen el procedimiento.
Firma de validación del procedimiento.
Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las actividades quedeben llevarse a cabo para operar el proceso.
Diagrama correspondiente.
COPIA N
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ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO
Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de GabineteManual de Procedimientos
AGOSTO 2015 1PÁG.
DEPARTAMENTODE VISITAS
DOMICILIARIASZONA CENTRO
DEPARTAMENTODE REVISIONESDE ESCRITORIO
DEPARTAMENTODE REVISIONES
MASIVAS
DEPARTAMENTODE REVISIÓN
DE DICTÁMENES
DEPARTAMENTODE CONTROL YSEGUIMIENTODE REVISIONES
DEPARTAMENTODE VISITAS
DOMICILIARIASZONA NORTE
DEPARTAMENTODE VISITAS
DOMICILIARIASZONA SUR
AUDITORSUPERVISOR DE
NOTIFICACIONES
ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO-NOTIFICADOR
AUDITOR FISCALDE CONTROL YSEGUIMIENTODE REVISIONES
SUBSECRETARÍADE INGRESOS
SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓNGENERAL DE
RECAUDACIÓN
DIRECCIÓNGENERAL DE
FISCALIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÒN YCONTRIBUYENTES
ESPECIALES
SUBDIRECCIÓNDE VISITAS
DOMICILIARIAS YREVISIONES DE
GABINETE
OFICINA TÉCNICANORMATIVA DE LA
FISCALIZACIÓN
AUDITOR FISCAL -NOTIFICADOR
SUBSECRETARÍADE EGRESOS
SUBSECRETARÍADE PLANEACIÓN
SECRETARÍA DEFINANZAS YPLANEACIÓN
COORDINACIÓNDE ASESORES
PROCURADURÍAFISCAL
UNIDAD DE ACCESOA LA INFORMACIÓN
PÚBLICAUNIDAD DE
GÉNERO
DIRECCIÓN GENERAL
DE VINCULACIÓN YCOORDINACIÓN
HACENDARIA
DEPARTAMENTODE ENLACE CON
OFICINAS DEHACIENDA
COPIA N
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SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS
Subdirección de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de Procedimientos
AGOSTO 2015 2PÁG.
Inicio y fin
Actividad
Documento
Sistema y/o archivo informático
Decisión
Pasa el tiempo
Conector de actividad
Conector de página
Conector de procedimientos
Archivo temporal: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)
Archivo definitivo: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)
Efectivo o cheque
Objeto o cosa
Actividades que se realizan demanera continua
Actividades que se realizan demanera simultánea
Indicadores de texto
Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)
COPIA N
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Subdirección de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete
Manual de ProcedimientosDESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
AGOSTO 2015 3PÁG.
DEPARTAMENTO DECONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
COPIA N
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NORMAS
Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete
Manual de Procedimientos
FIRMA DE VALIDACIÓN
AGOSTO 2015 4PÁG.
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
ES RESPONSABILIDAD DEL JEFE DE DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTODE REVISIONES LA VALIDACIÓN DEL PROCESO Y EL APEGO AL MISMO.
Diaria.
Notificaciones.
Realizar la entrega de notificaciones a los contribuyentes, para que se lleve a cabo el procedimiento de revisión.
Cuando el contribuyente no se localice la primera vez, la segunda visita la debe realizar otro Auditor - Notificador.
En caso de no localizar al contribuyente después de aplicar los procedimientos para tal fin, se debe publicar en lapágina web de la SEFIPLAN y en la Oficina de Hacienda del Estado que corresponda durante 15 días, para notificar alcontribuyente vía Estrados.
Se debe levantar Acta circunstanciada de no localización, siempre que no se encuentre un contribuyente en sudomicilio fiscal.
En caso de que los contribuyentes no se localicen dentro del Estado se debe solicitar apoyo a otras Entidades para sulocalización, y éstas a su vez, podrán pedir apoyo para localizar a sus contribuyentes.
El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe registrar en el Sistema Único de Información paraEntidades Federativas Integral (SUIEFI), todas las auditorías iniciadas por notificación y hasta su conclusiónrespectiva.
Después de notificados los Oficios de liquidaciones y multas se debe enviar en un tanto, a la Subdirección deEjecución Fiscal mediante memorándum.
Los Documentos a notificar deben estar integrados de la siguiente manera:- Oficio de carta invitación de revisión masiva en dos tantos.- Oficio de requerimiento de documentación de revisiones de escritorio en dos tantos.- Oficio de cartas invitación derivado de diferencias de impuesto determinadas por el Contador Público
registrado en dos tantos.- Oficio de revisión de papeles de trabajo de Estados Financieros del Contador Público Registrado en dos tantos.- Oficio de observaciones en original y copia.
Ninguno.
COPIA N
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Subdirección de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de Procedimientos
AGOSTO 2015 5PÁG.
NORMAS
- Oficio de liquidaciones en original y copia.- Oficio citatorio en original y copia.- Oficio conclusión en original y dos copias.- Oficio multa en original y dos copias.- Oficio de aceptación o negación de prórroga en original y copia.- Oficio de ampliación de plazo en original y copia.- Oficio de sustitución de autoridad en original y copia.
COPIA N
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Subdirector de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
AGOSTO 2015 6PÁG.
Jefe de Departamento de Controly Seguimiento de Revisiones.
Auditor-Notificador.
Auditor Supervisor deNotificaciones.
Recibe los Documentos a notificar en dos tantos de losDepartamentos Fiscalizadores de la Subdirección de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete, así como de la Subdirecciónde Programación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales.
Turna los Documentos a notificar en dos tantos al Auditor -Notificador a través del Auditor Supervisor de Notificaciones.
Recibe los Documentos a notificar en dos o tres tantos dependiendodel documento, del Jefe de Departamento de Control y Seguimientode Revisiones, a través del Auditor Supervisor de Notificaciones.
Acude al domicilio del contribuyente y verifica si se localiza.
¿Localizó al contribuyente en su domicilio?
En caso de no localizar al contribuyente en su domicilio:
Levanta Acta de no localización en original y copia.
Integra el Expediente del contribuyente con el Acta de nolocalización en original y copia, y los Documentos a notificar en trestantos.
Turna el Expediente del contribuyente al Auditor Supervisor deNotificaciones.
Recibe el Expediente del contribuyente del Auditor- Notificador.
Elabora Acuerdo de notificación por estrados en un tanto, Acta denotificación por estrados en un tanto, Acta de retiro en un tanto,para publicar en la página web de la SEFIPLAN por Estrados alcontribuyente por el lapso de 15 días hábiles en caso de proceder, yrecaba firma del Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, a través del Jefe del Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones.
Turna el Expediente del contribuyente, Acuerdo de notificaciónpor estrados en un tanto, Acta de notificación por estrados en untanto y Acta de retiro en un tanto a la Oficina de Hacienda delEstado.
Pasa el tiempo.
1.
2.
3.
4.
4A.
4A.1.
4A.2
4A.3.
4A.4.
4A.5.
Notificaciones.
COPIA N
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Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
AGOSTO 2015 7PÁG.
Notificaciones.
Recibe de la Oficina de Hacienda del Estado, el Acuerdo denotificación por estrados en un tanto, Acta de notificación porestrados en un tanto, Acta de retiro en un tanto y el Expediente delcontribuyente y verifica en la página web de la Secretaría losdocumentos publicados.
Integra el Acuerdo de notificación por estrados en un tanto, el Actade apertura de notificación por estrados en un tanto y el Acta deretiro en un tanto en el Expediente del contribuyente.
Entrega el Expediente del contribuyente, según corresponda a losDepartamentos Fiscalizadores de la Subdirección de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete y a la Subdirección deProgramación de la Fiscalización de Contribuyentes Especiales.
Fin del procedimiento.
En caso de localizar al Contribuyente en su domicilio:
Entrega los Documentos a notificar en un tanto al contribuyente yrecaba firma de recibido en el segundo y tercer tanto.
Elabora Citatorio de espera en original y copia en caso que proceday el Acta de notificación en original y copia.
Entrega el Citatorio de espera en copia en caso que proceda, el Actade notificación en copia al contribuyente y recaba firma de recibidoen la original de ambos documentos.
Turna el Citatorio de espera en original en caso de que hayaprocedido, el Acta de notificación en original y los Documentos anotificar en segundo y tercer tanto al Auditor Supervisor deNotificaciones.
Recibe el Citatorio de espera en original en caso de que hayaprocedido, el Acta de notificación en original, los Documentos anotificar en segundo y tercer tanto, y verifica si estuvo correcto elprocedimiento de entrega al Auditor Supervisor de Notificaciones.
¿Estuvo correcto el procedimiento de entrega?
En caso de no estar correcto el procedimiento de entrega:
4A.6.
4A.7.
4A.8.
5.
6.
7.
8.
9.
Auditor Supervisor deNotificaciones.
Auditor-Notificador.
Auditor Supervisor deNotificaciones.
COPIA N
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Subdirector de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
AGOSTO 2015 8PÁG.
Notificaciones.
Realiza las Observaciones en original y las turna junto con elCitatorio de espera en copia, el Acta de notificación en copia a laOficina Técnica Normativa de la Fiscalización para que informe elprocedimiento a seguir.
Pasa el tiempo.
Recibe de la Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización, respuestade que debe revocar la notificación.
Elabora Oficio de revocación en original y dos copias, donde lecomunica al contribuyente que no procede la notificación y lo turnaa la Subdirección de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales.
Pasa el tiempo.
Recibe el Oficio de revocación en original y dos copias de laSubdirección de Programación de la Fiscalización y ContribuyentesEspeciales, para su notificación correspondiente.
Entrega el Oficio de revocación en original al contribuyente a travésdel Auditor-Notificador, recabando firma de recibido delcontribuyente y del Auditor-Notificador en la primera y segundacopia.
Elabora el Citatorio de espera en original y copia en caso queproceda y el Acta de notificación en original y copia, a través delAuditor-Notificador.
Entrega el Citatorio de espera en copia en caso que proceda y elActa de notificación en copia al contribuyente y recaba firma derecibido en la original de ambos documentos.
Turna el Oficio de revocación en dos copias, el Citatorio de espera enoriginal, el Acta de notificación en original y Expediente delcontribuyente a los Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete y/oSubdirección de Programación de la Fiscalización y ContribuyentesEspeciales.
Fin del Procedimiento.
En caso de estar correcto el procedimiento de entrega:
9A.
9A.1.
9A.2.
9A.3.
9A.4.
9A.5.
9A.6.
9A.7.
Auditor Supervisor deNotificaciones.
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Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
AGOSTO 2015 9PÁG.
Notificaciones.
Auditor Supervisor deNotificaciones.
10.
11.
Elabora Memorándum en original y tres copias y recaba firma delSubdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.
Distribuye el Memorándum de la siguiente manera:- Original, junto con los Documentos a notificar en segundo y tercer
tanto, el Citatorio de espera en original, y el Acta de notificaciónen original, a los Departamentos Fiscalizadores de la Subdirecciónde Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.
- Primera copia, a la Subdirección de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete.
- Segunda copia, al minutario.- Tercera copia, al archivo cronológico temporal.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
COPIA N
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ACTA DE RETIRO
ACTA DENOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS
ACUERDO DE NOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS
1T
1T
1T
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
1-2T
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
NOTIFICACIONES
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
JEFE DE DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONESAUDITOR- NOTIFICADOR
1
AGOSTO 2015
ACTA DE NOTIFICACIÓN
ACTA DE NOTIFICACIÓN
O
CITATORIO DE ESPERA
ACTA DE NOTIFICACIÓN
CITATORIO DE ESPERA
O-1
ACTA DE RETIRO
INICIO
RECIBE
1-2T
¿LOCALIZÓ ALCONTRIBUYENTE EN SU
DOMICILIO?
NO
ACTA DE NO LOCALIZACIÓN
LEVANTA
DEPARTAMENTOSFISCALIZADORES DE LA
SUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES
DE GABINETE Y SUBDIRECCIÓNDE PROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES ESPECIALES
TURNA
AUDITOR-NOTIFICADOR
JEFE DE DEPARTAMENTODE CONTROL Y
SEGUIMIENTO DEREVISIONES
ACUDE AL DOMICILIO YVERIFICA SI SE LOCALIZA
O-1
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
ACTA DE NO LOCALIZACIÓN
INTEGRA EL EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE
O-1
1-3T
EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE
TURNA
AUDITOR SUPERVISORDE NOTIFICACIONES
EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE
RECIBE
AUDITOR-NOTIFICADOR
ACTA DE APERTURA DENOTIFICACIÓN PORESTRADOS
ACUERDO DE NOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS
INTEGRA AL EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE
1T
EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE
ENTREGA
DEPARTAMENTOSFISCALIZADORES DE LA
SUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES DEGABINETE Y SUBDIRECCIÓN DE
PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
FIN
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
ENTREGA Y RECABA FIRMA
1T
2-3T
CONTRIBUYENTE
ELABORA
O-1
ENTREGA Y RECABA FIRMADE RECIBIDO
CONTRIBUYENTE
1T
1T
SI
1
1
CONTRIBUYENTE
( 1 )
( 2 )
( 3 )
( 4 )
( 4A )
( 4A. 1 )
( 4A. 2 )
( 4A. 3 )
( 4A. 8 )
( 4A. 8 )
( 5 )
( 6 )
( 7 )
A TRAVÉS DELAUDITOR
SUPERVISOR DENOTIFICACIONES
A TRAVÉS DELAUDITOR
SUPERVISOR DENOTIFICACIONES
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
RECIBE
1-2T
ACTA DE RETIRO
ACTA DENOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS
ACUERDO DE NOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS
ELABORA Y RECABA FIRMA
( 4A. 4 )
1T
1T
1T
SUBDIRECTOR DEVISITAS DOMICILIARIAS
Y REVISIONES DEGABINETE
A TRAVÉS DEL JEFEDE DEPARTAMENTO
DE CONTROL YSEGUIMIENTO DE
REVISIONES
EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE
TURNA
OFICINA DE HACIENDADEL ESTADO
( 4A. 5 )
EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE
ACTA DE RETIRO
ACTA DE APERTURA DENOTIFICACIÓN PORESTRADOS
ACUERDO DE NOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS
RECIBE
1T
OFICINA DE HACIENDADEL ESTADO
1T
1T
( 4A. 6 )
COPIA N
O CONTROLA
DA
NOTIFICACIONES
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONESAUDITOR-NOTIFICADOR
AGOSTO 2015
MEMORÁNDUM
ACTA DE NOTIFICACIÓN
O
CITATORIO DE ESPERA
O
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE
ACTA DE NOTIFICACIÓN
CITATORIO DE ESPERA
O
ACTA DE NOTIFICACIÓN
O
1
CITATORIO DE ESPERA
CITATORIO DE ESPERA
1
ACTA DE NOTIFICACIÓN
ACTA DE NOTIFICACIÓN
1
CITATORIO DE ESPERA
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
ACTA DE NOTIFICACIÓN
CITATORIO DE ESPERA
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
ACTA DE NOTIFICACIÓN
O
2-3T
CITATORIO DE ESPERA
1
FIN
TURNA
AUDITOR SUPERVISORDE NOTIFICACIONES
RECIBE Y VERIFICA SI ESCORRECTO EL PROCEDIMIENTO
AUDITOR-NOTIFICADOR
¿ESTUVOCORRECTO EL
PROCEDIMIENTODE ENTREGA?
NO
OBSERVACIONES
REALIZA Y TURNA
RECIBE RESPUESTA DEREVOCAR LA NOTIFICACIÓN
OFICINA TÉCNICANORMATIVA DE LA
FISCALIZACIÓN
OFICIO DE REVOCACIÓN
ELABORA Y TURNA
O-2
SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES
ESPECIALES
OFICIO DE REVOCACIÓN
ENTREGA Y RECABA FIRMA
O-2
-CONTRIBUYENTE-AUDITOR-
NOTIFICADOR
CITATORIO DE ESPERA
ELABORA
O-1
ENTREGA Y RECABA FIRMA
CONTRIBUYENTE
OFICIO DE REVOCACIÓN
TURNA
O
DEPARTAMENTOS FISCALIZADORES DE LASUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS Y
REVISIONES DE GABINETE Y SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
FIN
MEMORÁNDUM
ELABORA Y RECABA FIRMA
SUBDIRECTOR DEVISITAS
DOMICILIARIAS YREVISIONES DE
GABINETE
O
MEMORÁNDUM
DISTRIBUYE
O
DEPARTAMENTOSFISCALIZADORES DE LASUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONESDE GABINETE
1
2
3
SUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONESDE GABINETE
MINUTARIO
C
SI
O
O
2-3T
O
OFICINA TÉCNICANORMATIVA DE LA
FISCALIZACIÓN
O
1
O-1
O
1-2
2-3T
( 8 ) ( 9 )
( 9A )
( 9A. 1 )
( 9A. 2 )
( 9A.4 )
( 9A. 5 )
( 9A. 6 )
( 10 )
( 11 )
OFICIO DE REVOCACIÓN
RECIBE PARA SU NOTIFICACIÓNCORRESPONDIENTE
O-2
SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DE LA
FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES
ESPECIALES
( 9A. 3 )
A TRAVÉS DELAUDITOR-
NOTIFICADOR
A TRAVÉS DELAUDITOR-
NOTIFICADOR
( 9A. 7 )
3
COPIA N
O CONTROLA
DA
NORMAS
Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete
Manual de Procedimientos
FIRMA DE VALIDACIÓN
AGOSTO 2015 12PÁG.
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
ES RESPONSABILIDAD DEL JEFE DE DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTODE REVISIONES LA VALIDACIÓN DEL PROCESO Y EL APEGO AL MISMO.
Diaria
Seguimiento de Contribuyentes Notificados.
El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe supervisar diariamente los vencimientos de los plazoslegales que se tienen, ya sea para entregar la documentación solicitada o bien para concluir la revisión.
El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe registrar en el Sistema Único de Información paraEntidades Federativas Integral (SUIEFI), todas las auditorías iniciadas y notificadas y hasta su conclusión respectiva.
Verificar que los contribuyentes cumplan con los requerimientos y plazos al ser notificados.
Ninguno.
COPIA N
O CONTROLA
DA
Subdirector de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
AGOSTO 2015 13PÁG.
Auditor-Notificador. Accesa al Sistema de Fiscalización y elabora un Reporte devencimiento de notificaciones en un tanto,
Verifica si existen vencimientos de plazo de la revisión, de quince días,seis o doce meses.
¿Existen próximos vencimientos de plazo de la revisión de quince días,seis o doce meses?
En caso de tener próximos vencimientos de plazo de quince días:
Visualiza en el Sistema de Fiscalización, que contribuyentes no hancumplido, procediendo a generar y emitir el Oficio de sanción encuatro tantos.
Recaba firma en el Oficio de sanción en cuatro tantos del DirectorGeneral de Fiscalización .
Acude con el Oficio de sanción en dos tantos al domicilio delcontribuyente y le entrega el primer tanto, recabando firma derecibido en el segundo tanto.
Elabora Acta de notificación en original y una copia.
Entrega el Acta de notificación en copia al contribuyente y recabafirma de recibido en la original.
Distribuye la documentación de la siguiente manera:- Acta de notificación en original y Oficio de sanción en segundo
tanto, al Departamento Fiscalizador correspondiente.- El tercer tanto del Oficio de sanción a la Subdirección de Ejecución
Fiscal.- El cuarto tanto del Oficio de sanción al Auditor Supervisor de
Notificaciones.
Fin.
En caso de tener próximos vencimientos de plazo de seis o docemeses:
Elabora Reporte informativo en un tanto.
Informa de manera económica a los Departamentos Fiscalizadores dela Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinetesobre los próximos vencimientos de las revisiones.
1.
2.
2A.
2A.1.
2A.2.
2A.3.
2A.4.
2A.5.
3.
4.
Seguimiento de Contribuyentes Notificados.
COPIA N
O CONTROLA
DA
Subdirector de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
AGOSTO 2015 14PÁG.
Auditor-Notificador.
Seguimiento de Contribuyentes Notificados.
Ordena y archiva el Reporte informativo en un tanto de maneracronológica temporal.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
5.
COPIA N
O CONTROLA
DA
OFICIO DE SANCIÓN
SISTEMA DEFISCALIZACIÓN
1-4T
REPORTE DE VENCIMIENTODE NOTIFICACIONES
SISTEMA DEFISCALIZACIÓN
OFICIO DE SANCIÓN
ACTA DE NOTIFICACIÓN
SEGUIMIENTO DE CONTRIBUYENTES NOTIFICADOS
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
AUDITOR-NOTIFICADOR
FIN
INICIO
ACCESA Y ELABORA
1T
¿EXISTENPRÓXIMOS
VENCIMIENTOS DEPLAZO DE LA REVISIÓN DE
QUINCE DÍAS, SEISO DOCE MESES?
VENCIMIENTOSDE 6 o 12 MESES
VENCIMIENTOS15 DÍAS VISUALIZA A LOS
CONTRIBUYENTESINCUMPLIDOS Y EMITE
OFICIO DE SANCIÓN
RECABA FIRMA
DIRECTOR GENERALDE FISCALIZACIÓN
1-4T
OFICIO DE SANCIÓN
ACUDE AL DOMICILIO,ENTREGA Y RECABA FIRMA
1T
CONTRIBUYENTE
ACTA DE NOTIFICACIÓN
ELABORA
O-1
ACTA DE NOTIFICACIÓN
ENTREGA Y RECABA FIRMADE RECIBIDO
O
CONTRIBUYENTE
OFICIO DE SANCIÓN
OFICIO DE SANCIÓN
OFICIO DE SANCIÓN
ACTA DE NOTIFICACIÓN
DISTRIBUYE
1
O
DEPARTAMENTOFISCALIZADORCORRESPONDIENTE
2T
3T
SUBDIRECCIÓN DE EJECUCIÓNFISCAL
4T
AUDITOR SUPERVISOR DENOTIFICACIONES
2T
AGOSTO 2015
( 1 )
( 2A )
VERIFICA SI EXISTENVENCIMIENTOS DE PLAZO DE
LA REVISIÓN
( 2 )
REPORTE INFORMATIVO
ORDENA
1T
REPORTE INFORMATIVO
ELABORA
1T
DEPARTAMENTOS FISCALIZADORESDE LA SUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES DE
GABINETE
C
FIN
( 3 )
( 2A.1 )
( 2A.2 )
( 2A.3 )
( 2A.4 )
( 2A.5 )
INFORMA SOBRE LOSPRÓXIMOS VENCIMIENTOS
DE LAS REVISIONES
( 4 )
MANERAECONÓMICA
( 5 )
COPIA N
O CONTROLA
DA
NORMAS
Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete
Manual de Procedimientos
FIRMA DE VALIDACIÓN
AGOSTO 2015 16PÁG.
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
ES RESPONSABILIDAD DEL JEFE DE DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTODE REVISIONES LA VALIDACIÓN DEL PROCESO Y EL APEGO AL MISMO.
Diaria.
Recuperación de Incentivos.
El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe recibir de los Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, los Documentos de pago derivados de sus facultadesde comprobación, para su proceso correspondiente.
El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe integrar el Reporte mensual de productos defiscalización separando los pagos de acuerdo al lugar de recepción, para que se realice oportunamente el trámite delos incentivos correspondientes por los pagos realizados en instituciones bancarias.
El Jefe de Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe verificar y dar el visto bueno de la integraciónde la documentación soporte señalada en la normatividad vigente, antes de enviarla a cada una de lasAdministraciones Locales de Auditoría Fiscal y Servicios al Contribuyente para su certificación correspondiente.
Realizar el trámite correspondiente para la recuperación de incentivos, ante la Unidad de Coordinación con EntidadesFederativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Ninguno.
COPIA N
O CONTROLA
DA
Subdirector de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
AGOSTO 2015 17PÁG.
Recibe la Relación de pagos efectuados en original y CD con elsoporte documental (pagos efectuados por los contribuyentes) encopia de los diferentes Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, dondeinforman cuáles fueron los contribuyentes que pagaron.
Registra los pagos, en el Sistema Interno de Fiscalización y en elSistema Único de Información para Entidades Federativas Integral(SUIEFI), separando los realizados en favor de la Tesorería de laFederación (TESOFE) o la SEFIPLAN.
Obtiene el Expediente del contribuyente del archivo alfabéticotemporal .
Verifica cuáles pagos fueron realizados a favor de la Tesorería de laFederación (TESOFE) y cuáles a favor de la SEFIPLAN.
¿Existen pagos realizados a favor de la Tesorería de la Federación(TESOFE) y a favor de la SEFIPLAN?
En caso de existir pagos a favor de la SEFIPLAN:
Integra la Relación de pagos efectuados en original y el CD con elsoporte documental (pagos efectuados por los contribuyentes) encopia al Expediente del contribuyente.
Ordena y archiva el Expediente del contribuyente de maneraalfabética temporal.
Fin.
En caso de existir pagos a favor de la Tesorería de la Federación(TESOFE):
Obtiene las Actas del comité y subcomité en copia de la Subdirecciónde Programación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales.
Integra las Actas del comité y subcomité en copia al Expediente delcontribuyente.
Completa los formatos INC-1 en original y FIC-1 en original con baseen el soporte documental y el pago del contribuyente y recaba firmadel Secretario de Finanzas y Planeación, Subsecretario de Ingresos oDirector General de Fiscalización.
1.
2.
3.
4.
4A.
4A.1.
5.
6.
7.
Auditor de Control y Seguimientode Revisiones
Recuperación de Incentivos.
COPIA N
O CONTROLA
DA
Subdirector de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
AGOSTO 2015 18PÁG.
Recuperación de Incentivos.
Envía los formatos INC-1 en original, FIC-1 en original y el CD con elsoporte documental a la Administración Local que corresponda, parasu validación y autorización.
Pasa el tiempo.
Recibe los formatos INC-1 en original, FIC-1 en original y el CD con elsoporte documental debidamente certificados de la AdministraciónLocal que corresponda.
Elabora Oficio en original y cuatro copias y recaba firma delSecretario de Finanzas y Planeación, Subsecretario de Ingresos oDirector General de Fiscalización.
Envía el Oficio en original y primera copia, los formatos INC-1 enoriginal, FIC-1 en original y el CD con el soporte documental a laUnidad de Coordinación con Entidades Federativas de la Secretaría deHacienda y Crédito Público.
Distribuye el Oficio de la siguiente manera:- Segunda copia al Subsecretario de Ingresos.- Tercer copia al Director General de Recaudación.- Cuarta copia al minutario.
Pasa el tiempo.
Recibe Oficio de procedencia en original, donde le informan elimporte de autoliquidación por el pago total o las observaciones deque no procedió de la Unidad de Coordinación con EntidadesFederativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Verifica en el Oficio de procedencia en original si existe el oficio deautoliquidación o las observaciones de que no procedió.
¿Existe el oficio de autoliquidación o las observaciones de que noprocedió?
En caso de que existan observaciones de que no procedió:
Solventa las observaciones e integra el CD con el soporte documentaly lo envía a la Unidad de Coordinación con Entidades Federativas de laSecretaría de Hacienda y Crédito Público, archivando de maneracronológica temporal el Oficio de procedencia en original.
Continúa con la actividad No.10.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
14A.
Auditor de Control y Seguimientode Revisiones.
COPIA N
O CONTROLA
DA
Subdirector de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
AGOSTO 2015 19PÁG.
Recuperación de Incentivos.
En caso de que exista oficio de autoliquidación:
Informa el desglose del importe pagado por tipo de impuesto, para suafectación y registro del área correspondiente a la Dirección Generalde Recaudación.
Ordena y archiva el Oficio de procedencia en original de maneracronológica temporal.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
15.
16.
Auditor de Control y Seguimientode Revisiones.
COPIA N
O CONTROLA
DA
SOPORTEDOCUMENTAL
SOPORTEDOCUMENTAL
SOPORTEDOCUMENTAL
SISTEMA ÚNICO DEINFORMACIÓN PARA
ENTIDADESFEDERATIVAS INTEGRAL
SISTEMA INTERNO DEFISCALIZACIÓN
RECUPERACIÓN DE INCENTIVOS
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
AUDITOR DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
INICIODEPARTAMENTOS
FISCALIZADORES DE LASUBDIRECCIÓN DE
VISITAS DOMICILIARIASY REVISIONES DE
GABINETE
REGISTRA LOS PAGOS
VERIFICA CUÁLES PAGOSFUERON REALIZADOS A
FAVOR DE LA TESORERÍA DELA FEDERACIÓN Y CUÁLES A
FAVOR DE LA SEFIPLAN
¿EXISTENPAGOS REALIZADOS A
FAVOR DE LA TESORERÍA DELA FEDERACIÓN Y A FAVOR
DE LA SEFIPLAN?
A FAVOR DE LASEFIPLAN
A FAVOR DE LATESORERÍA DE LA
FEDERACIÓN
FIN
SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES
ESPECIALES
- SECRETARIO DE FINANZASY PLANEACIÓN,
SUBSECRETARIO DEINGRESOS O DIRECTOR
GENERAL DE FISCALIZACIÓN
UNIDAD DE COORDINACIÓNCON ENTIDADES
FEDERATIVAS DE LASECRETARÍA DE HACIENDA
Y CRÉDITO PÚBLICO
3
4
SUBSECRETARIODE INGRESOS
DIRECTOR GENERALDE RECAUDACIÓN
MINUTARIO
A
AGOSTO 2015
( 1 )
( 2 )
( 3 )
( 4 )
( 4A )
( 4A. 1 )
( 5 )
( 6 )
( 7 )
( 8 )
RELACIÓN DE PAGOSEFECTUADOS
RECIBE
O
EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE
OBTIENE
SOPORTEDOCUMENTAL
RELACIÓN DE PAGOSEFECTUADOS
INTEGRA EN EL EXPEDIENTEDEL CONTRIBUYENTE
O
A
EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE
ORDENA
ACTAS DEL COMITÉ YSUBCOMITÉ
OBTIENE
1
ACTAS DEL COMITÉ YSUBCOMITÉ
INTEGRA AL EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE
1
FIC-1
INC-1
COMPLETA YRECABA FIRMA
O
O
ADMINISTRACIÓNLOCAL
FIC-1
INC-1
ENVÍA PARA SUCERTIFICACIÓN
O
O
SOPORTEDOCUMENTAL
( 9 )
ADMINISTRACIÓNLOCAL
FIC-1
INC-1
RECIBE CERTIFICADOS
O
O
1
( 10 )OFICIO
ELABORA Y RECABA FIRMAS
- SECRETARIO DE FINANZASY PLANEACIÓN,
SUBSECRETARIO DEINGRESOS O DIRECTOR
GENERAL DE FISCALIZACIÓN
FIC-1
INC-1
OFICIO
ENVÍA
O-1
O
O
OFICIO
DISTRIBUYE
( 11 )
( 13 )
2
1
( 14 ) OFICIO DE PROCEDENCIA
RECIBE
O
UNIDAD DECOORDINACIÓN CON
ENTIDADESFEDERATIVAS DE LA
SECRETARÍA DEHACIENDA Y CRÉDITO
PÚBLICO
O
1-4
COPIA N
O CONTROLA
DA
OFICIO DE PROCEDENCIA
SOPORTEDOCUMENTAL
RECUPERACIÓN DE INCENTIVOS
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
AUDITOR DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
AGOSTO 2015
¿EXISTE OFICIO DEAUTOLIQUIDACIÓN O LAS
OBSERVACIONES DE QUE NOPROCEDIÓ?
OBSERVACIONES DE QUE NOPROCEDIÓ
DIRECCIÓN GENERALDE RECAUDACIÓN
OFICIO DEAUTOLIQUIDACIÓN
UNIDAD DE COORDINACIÓN CONENTIDADES FEDERATIVAS DE LA
SECRETARÍA DE HACIENDA YCRÉDITO PÚBLICO
O
( 15 )
( 15A )
( 16 )
OFICIO DE PROCEDENCIA
VERIFICA SI EXISTE OFICIO DEAUTOLIQUIDACIÓN U
OBSERVACIONES QUE NOPROCEDIÓ
O
1
SOLVENTA LASOBSERVACIONES,INTEGRA Y ENVÍA
C
1
INFORMA EL DESGLOSE DELIMPORTE PAGADO POR TIPO
DE IMPUESTO, PARA SUAFECTACIÓN Y REGISTRO
OFICIO DE PROCEDENCIA
ORDENA
( 17 )
O
C
FIN
COPIA N
O CONTROLA
DA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
AGOSTO 2015 22PÁG.
Subdirección de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de Procedimientos
JUAN MANUEL DEL CASTILLO GONZÁLEZSUBSECRETARIO DE FINANZAS
Y ADMINISTRACIÓN
EDUARDO CONTRERAS ROJANODIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
JOSÉ MOISÉS CADENA OROZCODIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN
JORGE FERNANDO RAMÍREZ TUBILLASUBSECRETARIO DE INGRESOS
ANTONIO GÓMEZ PELEGRINSECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
COPIA N
O CONTROLA
DA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
AGOSTO 2015 23PÁG.
Subdirección de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete
Manual de Procedimientos
Elaborado y autorizado en agosto de 2015Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.
JOSÉ LUIS RODRÍGUEZ MORALESSUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS
Y REVISIONES DE GABINETE
VERÓNICA ADRIANA REYNAUD ORNELASSUBDIRECTORA DE ORGANIZACIÓN
Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
JACINTO ORTÍZ LIMÓNJEFE DE DEPARTAMENTO DE CONTROL
Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
COPIA N
O CONTROLA
DA
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