diomande méhi désire ingénieur informaticien, chef de mission sahoue jonas djatou, ingénieur...
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DIOMANDE Méhi Désire Ingénieur Informaticien, Chef de Mission
SAHOUE Jonas Djatou, Ingénieur Informaticien
Cotonou le 22 Novembre 2012
Etude d’impact de la nouvelle Etude d’impact de la nouvelle nomenclature budgétaire et comptable de nomenclature budgétaire et comptable de
l’Etat sur les applications SIGFIP,ASTER, l’Etat sur les applications SIGFIP,ASTER, Interface SIGFIP-ASTER, SUNKWE, MATKOSInterface SIGFIP-ASTER, SUNKWE, MATKOS
Sommaire
Analyse Différentielle
entres anciennes et
nouvelles NBCE
Cartographie du Système
d’Information des FP
Impacts sur les applications concernées
Actions à mener à court
et moyen terme
Etud
e d’
impa
ct d
e la
NBC
E su
r le
SI
Comparaison des anciennes et nouvelles NBCEComparaison des architectures budgétairesUn nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
SIPIBESIGFiP et les Interfaces SIGFiP-ASTERSUNKWEASTER et MAKTOSS
Plan d’action d’adaptation à minima
Projet de Refonte du SI Budgétaire et Comptable
Une articulation entre le comptabilité budgétaire et la comptabilité générale
Description simplifiée du SI
Le programme est au cœur de la réforme budgétaire
Cartographie Simplifiée du SI
SIGFIPSIGFIP ASTERASTER
MAKTOSSMAKTOSS
SUNKWESUNKWE
SIPIBESIPIBE
Sommaire
Analyse Différentielle
entres anciennes et
nouvelles NBCE
Cartographie du Système
d’Information des FP
Impacts sur les applications concernées
Actions à mener à court et moyen
terme
Etud
e d’
impa
ct d
e la
NBC
E su
r le
SI
Comparaison des anciennes et nouvelles NBCE
Comparaison des architectures budgétaires
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
SIPIBESIGFiP et les Interfaces SIGFiP-ASTERSUNKWEASTER et MAKTOSS
Plan d’action d’adaptation à minimaProjet de Refonte du SI Budgétaire et Comptable
Une articulation entre la comptabilité budgétaire et la comptabilité générale
Description simplifiée du SI
Le programme = cœur de la réforme budgétaire
La notion de programme au cœur de la réforme
La notion de Programme est au cœur de la réforme
Programme = 1 Politique + 1 Responsable + 1 Budget
Un nouvel acteur avec des profils de gestion
De nouveaux documents budgétaires
Une nouvelle unité de Spécialité budgétaire
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires (AE-CP, Fongibilité des Crédits, etc..)
Un cadre de définition et de présentation des actions, des
objectifs et des résultats
Une refonte de la nomenclature
programmatique
Un nouveau schéma d’organisation financière
Des Impacts sur les profils des acteurs existants
Une nouvelle comptabilité budgétaire
Une tenue de la comptabilité publique
Sommaire
Analyse Différentielle
entres anciennes et
nouvelles NBCE
Cartographie du Système
d’Information des FP
Impacts sur les applications concernées
Actions à mener à court et moyen
terme
Etud
e d’
impa
ct d
e la
NBC
E su
r le
SI
Comparaison des anciennes et nouvelles NBCE
Comparaison des architectures budgétaires
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
SIPIBESIGFiP et les Interfaces SIGFiP-ASTERSUNKWEASTER et MAKTOSS
Plan d’action d’adaptation à minima
Projet de Refonte du SI Budgétaire et Comptable
Une articulation entre la comptabilité budgétaire et la comptabilité générale
Description simplifiée du SI
Le programme est au cœur de la réforme budgétaire
SectionSection TitreTitre Classification Administrative
Chapitre
Classification Administrative
Chapitre
Classification Fonctionnelle
Sous Chapitre
Classification Fonctionnelle
Sous Chapitre
Classification économique
Nature de la Dépense
Classification économique
Nature de la Dépense
Sect
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vité
Type
d’U
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Ad
min
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Num
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Sect
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SectionSection
Type
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Prog
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Actio
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Div
isio
n
Gro
upe
Clas
se
Classification AdministrativeClassification
AdministrativeClassification FonctionnelleClassification Fonctionnelle
Classification économiqueClassification économique
Classification Programmatique
Classification Programmatique
Ancienne Nomenclature Budgétaire de l’Etat (17 Caractères)
Artic
le
Para
grap
heLi
gne
Nouvelle Nomenclature Budgétaire (37 Caractères)
Comparaison des classifications ou référentiel budgétaires
Comparaison des classifications budgétaires
Conséquences sur le système d’information budgétaire et comptable
Le référentiel correspond à l’ensemble structuré des informations utilisées pour l’exécution des traitements et constituant le cadre commun de l’ensemble des applications de gestion. Il est la clés de voute du système et porte en son sein les règles structurantes de la gestion des données.
La mise en œuvre de la NBE va donc nécessairement affecter la structure du référentiel pour toutes les applications de gestion.
Sommaire
Analyse Différentielle
entres anciennes et
nouvelles NBCE
Cartographie du Système
d’Information des FP
Impacts sur les applications concernées
Actions à mener à court
et moyen terme
Etud
e d’
impa
ct d
e la
NBC
E su
r le
SI
Comparaison des anciennes et nouvelles NBCE
Comparaison des architectures budgétaires
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
SIPIBESIGFiP et les Interfaces SIGFiP-ASTERSUNKWEASTER et MAKTOSS
Plan d’action d’adaptation à minima
Projet de Refonte du SI Budgétaire et Comptable
Une articulation entre la comptabilité budgétaire et la comptabilité générale
Description simplifiée du SI
Le programme est au cœur de la réforme budgétaire
Innovations induites par l’analyse différentielle entre la précédente et la nouvelle directive : Une nouvelle architecture du budget
Conséquences sur le système d’information budgétaire et comptable
COMPARAISON DES ARCHITECTURES BUDGETAIRES
Action &Nature de dépense
Ministère /Institutions
Programme(indicateurs)
/Dotation
Action & Nature de dépense
Un
ité
de
vote
/Au
tori
sati
on
Un
ité
d’e
xécu
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n
Titre
Chapitrearticle
Ligne
Nomenclature 1998 Nomenclature 2009Article 14,15,16,17
Suppression de la notion de titre.
les crédits seront désormais regroupés par programme ou dotation et non plus par chapitre et article ;
Les notions de "services" ou "ensemble de services" seront remplacés par "ministères" et "institutions" : les ministères et les institutions délimitent les périmètres de présentation des crédits ;
SectionSection
TitreTitre
Classification AdministrativeClassification Administrative
Classification FonctionnelleClassification Fonctionnelle
Classification économiqueClassification économique
SectionSection
Classification AdministrativeClassification Administrative
Classification FonctionnelleClassification Fonctionnelle
Classification économiqueClassification économique
Classification Par programmeClassification
Par programme
Dans la gestion actuelle du Budget, les travaux d’élaboration du budget s’effectuent en gérant des données selon le même niveau de détail que les données gérées en exécution.La mission s’interroge sur la pertinence de maintenir, pour les travaux d’élaboration, tout le détail de la nomenclature.
Le référentiel budgétaire des applications distinguera une nomenclature de prévision et une nomenclature d’exécution.
11
Programme
Plan d’Action et de performance
du programme (objectifs et indicateurs)
Schéma d’emplois
Dépenses de personnel
Charges financières de la dette
dépenses de biens et services
dépenses de transfert courant
dépenses en atténuation de
recettes
Schéma d’organisation financière
Budget prévisionnel en AE/CP
Relais Opérationnels
Mise en place des crédits (AE-CP)
les dépenses d’investissements
Relais Opérationnels
Dans la NBE, la notion de Programme et d’Action sont déterminantes. C’est sur cette base que seront votés et alloués les crédits. Le référentiel budgétaire va donc devoir intégrer ces informations, tout comme celles qui permettent de flécher la chaîne de responsabilités de l’administration et de l’exécution des dépenses.
COMPOSANTS D’UN PROGRAMME
Cette chaîne de responsabilité doit pourvoir être identifiée en continue dans les travaux d’administration, de pilotage et d’exécution des dépenses. Ce sont des données permanentes et obligatoires à codifier dans la nomenclature budgétaire des applications de gestion.
En effet, les crédits seront dans un premier ouverts aux responsables de programme, qui les affecteront à des relais opérationnels, qui enfin les rendront disponibles pour exécution.
Sommaire
Analyse Différentielle
entres anciennes et
nouvelles NBCE
Cartographie du Système
d’Information des FP
Impacts sur les applications concernées
Actions à mener à court et moyen
terme
Etud
e d’
impa
ct d
e la
NBC
E su
r le
SI
Comparaison des anciennes et nouvelles NBCE
Comparaison des architectures budgétaires
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
SIPIBESIGFiP et les Interfaces SIGFiP-ASTERSUNKWEASTER et MAKTOSS
Plan d’action d’adaptation à minima
Projet de Refonte du SI Budgétaire et Comptable
Une articulation entre la comptabilité budgétaire et la comptabilité générale
Description simplifiée du SI
Le programme est au cœur de la réforme budgétaire
Une programmation pluriannuelle des crédits
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
En 2013, on prépare un budget pluriannuel 2014-2016 qui comporte :-des éléments faisant l’objet d’une programmation ferme, non révisables sur les années suivantes ;-des éléments faisant l’objet d’une programmation indicative, qui pourront être revus
L’enchaînement des budgets : - une année sur deux, on repartit les plafonds par ministère au niveau des programmes ;- la dernière année du budget pluriannuel 2014-2016 constitue le socle de 2016-2018
2014 2015 2016 2017 2018
2013
2014
2015
En 2013, on prépare le budget pluriannuel 2014-2016
En 2014, on élabore le PLF 2015 en respectant les enveloppes par ministère
En 2014, on fixe les plafonds par ministère et programme dans le respect de l’enveloppe globale : on élabore la nouvelle programmation 2015-2017
PLF 2015
Ministère
Plafond globalProgrammation ferme
Programmation indicative
Programme
Le SI devra assurer la programmation pluriannuelle des dépenses des programmes des ministères de manière relativement agrégée, des détails complémentaires étant fournis dans les PAP des programmes. L’information financière indiquera les caractéristiques suivants : • 2 ou 1 années passées ; • les prévisions du budget en cours ; • 3 années de projection.Cette information sera présentée par grande catégorie économique et par type de ressources. De manière à faciliter les rapprochements avec les données budgétaires et d’analyser l’évolution du budget du ministère au cours des deux ou trois dernières années passées
Un reporting de plus en plus élaboré et intégrant des informations gérées dans différents systèmes applicatifs
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
Tableaux de bord Restitutions
PLF/LFI
PAPDPBEP DPPD
Comptabilité budgétaire
Crédits ouvertset mis à disposition
SuiviSuivi
Version PAP DPBEP DPPDVersion LFI
Consommations AE
Consommations CP
Dépense exécutéecomplète
Suivi-Evaluation des actions de politique
publique
DépensesEffectifs
RAPSuivi des dépensesSuivi des effectifs
Il apparaît opportun la mise en place d’un infocentre
SIPIBE SIGFIP SUNKWE MAKTOSS ASTER SANTE EDUCATION Autres Systèmes
Rôles et profils des nouveaux acteurs
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
Cas d’un ROP central mixte Cas d’un ROP local
Responsable de programme RPROG
Responsable RUOP centrale
Responsable
d’un RUOP locale
SubdélégationRedistribution
Responsable RUOP locale
Responsable RUOP locale
Dotation des ROP
Responsable de ROP central
Répartition par service
Délégation
Responsable de ROP local
Répartition par RUOP
Services Centraux
Services déconcentrés
Rôle du RPROG au niveau de la préparation budgétaire Rédige le PAP Définit les objectifs, les indicateurs, les crédits du programmeRépartit les crédits et les personnels entre les RUOPRôle du RPROG au niveau de l’exécution budgétaire Assure le pilotage stratégique de l’exécution du programme budgétaire : Suit et contrôle l’exécution budgétaire et de la performance du programme : Délègue les crédits aux RUOPEnregistre, valide le redéploiement des crédits au titre de la fongibilité ou des procédures budgétaires (virements…Rédige le RAP
Rôle du ROP (ou RUOP) au niveau de la préparation budgétaire Décline les objectifs de performance, les indicateurs, les crédits :qui lui ont été alloués Effectue la segmentation par relais plus unitaires : Propose une programmation des activités au regard de la programmation budgétaire Répartit selon le cas la dotation budgétaire entre les RUOPRôle au niveau de l’exécution Pilote les crédits qui lui ont été allouésUtilise les moyens budgétairesEngage, liquide, ordonnance/mandateCommunique les résultats de sa gestion en vue de la préparation du RAP
L’exercice de la fongibilité des crédits
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
Programme
Enveloppe globale
Personnel Fonctionnement TransfertInvestissement
Action 1
Action 2
Action 3
Action 4
Les règles de gestion pour mettre en œuvre l'exercice de la fongibilité des crédits doivent définies, formalisées et implémentées dans le SI en précisant : les acteurs sur lesquels s'exercice la fongibilité; les axes sur lesquels la fongibilité doit s'appliquer (Programme, Action, Sous action);
La systématisation d’un double suivi pour l’ensemble des dépenses dans les applications informatiques
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
Les règles de gestion pour mettre en œuvre l'exercice des AE-CP doivent définies, formalisées et implémentées dans le SI dans la gestion annuelle et la programmation pluriannuelle.
une comptabilité en droits constatés en lieu et place d’une comptabilité de caisse
L’articulation entre la comptabilité budgétaire et la comptabilité générale
l’information comptable disponible dans les applications de gestion comptable doit permettre des restitutions sur l’axe du Programme et de l’Action. Les outils de gestion comptable devront donc, dans l’intégration des données issues des applications de gestion budgétaire, récupérer les éléments de codification ad hoc (valeur du Programme et valeur de l’Action notamment).
Dans le référentiel du budget programme, les écritures comptables doivent directement être constatées dans les comptes du PCE. Autrement dit, le traitement consistant dans un premier temps à constater les crédits en comptes 9xx puis à procéder en fin d’exercice à la réflexion des comptes pour alimenter le compte de résultat (Comptes 6xx et 7xx) ne s’impose pas.
L’enregistrement des dépenses doit par ailleurs se faire en deux temps : la constatation de la dette de l’Etat au moment de l’engagement (Débit d’un compte 6xx – Crédit d’un compte 4xx), et l’enregistrement de l’apurement de la dette au moment du décaissement (Débit d’un compte 4xx – Crédit d’un compte de règlement). Il s’agit dans ce nouveau référentiel de mettre en place une comptabilité en droits constatés en lieu et place d’une comptabilité de caisse.
Opérations de fin de gestion Etablist des états financiers
Comptabilité budgétaire (recettes)
Comptabilité budgétaire (dépenses)AE CP Disponibles (1) = (2) - (3) EmploisDécouverts
AE Consommation desCP autorisations (3)Emplois
Découverts
Rapport de la Cour des comptes sur les résultats et la gestion budgétaire
Certification des Comptes de L’Etat
Programmation budgétaire et son actualisation (AE, CP, emplois, recettes)
AE Ouvertures et mouvementsCP en gestion (2)Plafonds des emplois autorisésDécouverts autorisés
Prévisions de recettes
Budget voté
Mise à disposition des crédits (AE et CP) et des emplois
Suivi des tranches fonctionnelles
AffectationEngagement juridique
Impact en AE
Comptabilité générale
Compte de résultat
Bilan
Annexe (dont engagements hors bilan)
Tableau des flux de trésorerie
Livraison / service fait
Impact en CP
Consommations d’emplois en ETPT
Impact en découvert
Paiement
EncaissementsImpact en recettes
/ encaissement
Champs respectifs et articulation des comptabilités budgétaire et générale
L’articulation entre la comptabilité budgétaire et la comptabilité générale
La cohérence conceptuelle indiquée dans le schéma ci en face est d’abord une cohérence chronologique des événements intervenant dans le processus de la dépense. Sa traduction en système comptable nécessite un système intégré qui assure un suivi cohérent d’une opération de dépense dans ses différentes phases, c’est le principe de la saisie unique qui s’enrichit à mesure que les phases ultérieures interviennent.
Sommaire
Analyse Différentielle
entres anciennes et
nouvelles NBCE
Cartographie du Système
d’Information des FP
Impacts sur les applications concernées
Actions à mener à court
et moyen terme
Etud
e d’
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ct d
e la
NBC
E su
r le
SI
Comparaison des anciennes et nouvelles NBCE
Comparaison des architectures budgétaires
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
SIPIBESIGFiP et les Interfaces SIGFiP-ASTERSUNKWEASTER et MAKTOSS
Plan d’action d’adaptation à minima
Projet de Refonte du SI Budgétaire et Comptable
Une articulation entre la comptabilité budgétaire et la comptabilité générale
Description simplifiée du SI
Le programme est au cœur de la réforme budgétaire
SIPIBEAu niveau des études conceptuelles à mener Au niveau Base de données Au niveau Interface homme machine
1. Identifier et segmenter les classifications qui concourent à l’élaboration du budget : Sections budgétaires, Directions et les Services, Secteurs et les Unités Administratives, les Natures économiques, le code fonctionnel, destinations Budgétaires, l’élaboration du budget, les virements de crédits;
2. Définir les éléments faisant l’objet d’une programmation ferme, non révisable les années suivantes et ceux faisant l’objet d’une programmation indicative, qui pourront être revus ;
3. Définir les règles d’enchaînement des budgets d’une année à une autre ;
4. Définir le niveau d'information nécessaire aux travaux d'élaboration du budget ;
5. Définir l'interface de saisie des éléments complémentaires (données référentielles d'exécution) pour la cartographie ;
6. définir et formaliser les règles de gestion pour mettre en œuvre l'exercice de la fongibilité des crédits en précisant :
a. les axes sur lesquels la fongibilité doit s'appliquer (Programme, Action, etc…);
b. le mode opératoire pour évaluer l'application des règles, le circuit d'approbation et les états de reporting relatifs à la fongibilité des crédits.
1. Définir et formaliser les règles de gestion de mise en œuvre de l’exercice des AE et CP en précisant sa prise en compte dans le système d’autorisation annuelle et de gestion pluriannuelle ;
1. Adapter tous les fichiers de données qui concourent à l’élaboration du budget : Sections budgétaires, Directions et les Services, Secteurs et les Unités Administratives, les Natures économiques, le code fonctionnel, destinations Budgétaires, l’élaboration du budget, les virements de crédits;
2. Positionner les champs relatifs à la classification programmatique (mission, programme, action) dans les tables et objets dépendants ;
3. Adapter les structures des fichiers dans un cadre de préparation budgétaire pluriannuelle des programmes :
a. Organisation de phases de cadrage, de programmation, d’échanges itératifs entre les acteurs, puis de notification ;
b. Possibilité de gérer plusieurs versions budgétaires et de réaliser des analyses pluriannuelles ;
c. Possibilité de programmer sur des critères métiers (activités) en plus des critères budgétaires réglementaires
d. Système AE-CP1. Paramétrer la table des profils et des droits des responsables
de programme: aux fonctionnalités de l'outil, aux données, aux états de restitution ;
2. Assurer la segmentation d'un programme déclinant, sur un périmètre ou un territoire et sous l'autorité du responsable, les actions, les objectifs et les indicateurs du programme auquel il se rattache (cartographie des programmes);
3. Développer les traitements de contrôle des règles de fongibilité ;
4. Implémenter les règles de gestion de mise en œuvre de l’exercice des AE et CP en précisant sa prise en compte dans le système d’autorisation annuelle et de gestion pluriannuelle.
1. adapter tous les modules qui concourent à l’élaboration du budget : Sections budgétaires, Directions et les Services, Secteurs et les Unités Administratives, les Natures économiques, le code fonctionnel, destinations Budgétaires, l’élaboration du budget, les virements de crédits;
2. Positionner les champs relatifs à la classification programmatique (mission, programme, action) au niveau des écrans de saisie et de consultation des modules (Elaboration du budget, virement, etc..) ;
3. Adapter le cadre de saisie pour les nouvelles présentations et la répartition des crédits ;
4. Réaliser l'interface de saisie des éléments complémentaires (données référentielles d'exécution) pour la cartographie des ;
5. Développer l’ensemble des états de suivi des crédits en AE et en CP selon le nouveau référentiel et l'ensemble des états de reporting nécessaires au suivi de la gestion budgétaire
6. Adapter les écrans de saisie des AE/CP consultation des consommations budgétaires (Budget Général, Budgets annexes et CST, collectif budgétaire, transferts et virement de crédits ;
SIGFiPAu niveau des études conceptuelles à mener Au niveau Base de données Au niveau Interface homme machine et reporting
1. Identifier et segmenter les nouvelles classifications fonctionnelles, les classifications administratives
2. Identifier l'ensemble des acteurs dans la gestion des BP et recenser les profils à définir ;
3. Assurer la segmentation d'un programme déclinant, sur un périmètre ou un territoire et sous l'autorité du responsable, les actions, les activités budgétaires du programme auquel il se rattache ;
4. Définir les règles de traçabilité des échanges dans le schéma d’organisation financière ;
5. formaliser les règles de gestion pour mettre en œuvre l'exercice de la fongibilité des crédits en précisant :
a. les acteurs sur lesquels s'exercice la fongibilité;b. les axes sur lesquels la fongibilité doit s'appliquer
(Programme, Action, etc…);c. le mode opératoire pour évaluer l'application des règles,
le circuit d'approbation et les états de reporting relatifs à la fongibilité des crédits.
1. définir et formaliser les règles de gestion de mise en œuvre de l’exercice des AE et CP en précisant :
a. le mode de consommation des AE et le mode de consommation des CP ;
b. le mode de transition vers le système AE-CP ;
c. ses interactions dans l’exercice de la fongibilité des crédits.
1. Définir les éléments déclencheurs qui assurent un suivi cohérent en comptabilité générale d’une opération de dépense dans ses différentes phases ;
1. Adapter les tables et les objets relatives aux nouvelles classifications fonctionnelles, les classifications administratives ;
2. Paramétrer la table des profils et des droits des acteurs impliqués dans les BP;
3. Positionner les champs relatifs à la classification programmatique (mission, programme, action) dans toutes les tables (T_LIGNES_BUD_DEP, T_DEMANDES_ENGAG, T_MANDATS, T_IMAGES_MANDATS, T_ORDRE_PAIEMENT, T_ORDRE_PAIEMENT, etc.) et objets dépendants (fonctions, procédures) ;
4. implémenter le workflow d'approbation et de mise à disposition des crédits ;
5. Veiller à cohérence des règles de fongibilité et les traitements de contrôle y relatifd et les insérer dans le circuit d'approbation de la mise à disposition des crédits.
6. Veiller à cohérence des règles de mise en œuvre de l’exercice des AE et CP et les traitements de contrôle y relatif;
7. Intégrer les correspondances budgétaro-comptables ;
8. Implémenter les règles de déclenchement d’imputabilité pour comptabiliser les flux en droits constatés.
1. Adapter les IHM (Saisie d’une demande d’engagement, saisie d’une demande de liquidation, consultation des lignes budgétaires) liées des classifications fonctionnelles, les classifications administratives, les classifications programmatiques ;
2. Développer l'ensemble des états de reporting nécessaires au suivi de la gestion budgétaire ;
3. Paramétrer la table des profils et des droits: aux fonctionnalités de l'outil, aux données, aux états de restitution ;
4. Réaliser les interfaces pour assurer la segmentation d'un programme déclinant, sur un périmètre ou un territoire et sous l'autorité du responsable, les actions, les activités budgétaires du programme auquel il se rattache ;
5. Définir et réaliser l'interface de restitution des données de traçabilité des échanges dans le schéma d’organisation financière (Ex notification de crédits aux relais opérationnels);
6. Paramétrer le workflow d'approbation et de mise à disposition des crédits ;
7. Développer les traitements de contrôle des règles de fongibilité ainsi que les états de reporting associés ;
8. Développer les traitements de contrôle des règles de l’exercice des AE-CP et des états de suivi des crédits en AE et en CP selon le nouveau référentiel ;
9. Adapter les écrans de saisie et consultation des consommations budgétaires (Modules ENGAGEMENT, LIQUIDATION,ORDONNANCEMENT, PEC/MER ,etc.. ) en AE et en CP selon le nouveau référentiel ;
10. Développer des interfaces et des états de suivi d’une opération de dépense dans ses différentes phases.
les Interfaces SIGFiP-ASTER
Au niveau des études conceptuelles à mener Au niveau Base de données Au niveau Interface homme machine
1. Adapter les tables liées à la nomenclature et aux Dotations de crédit et mouvements budgétaires (SA1LIGBUD, SA2MVTBUD) ;
2. Adapter les tables liées aux dépenses (SA4ENGAGE, SA4ENGDET, SA5MANDAT, SA6REGLEM, SA7OPINIT)
3. Adapter les fichiers d’interface relatifs à la nomenclature budgétaire selon la nouvelle nomenclature (FI_NOMBUD,FI_ORDONNANCES, etc.) 1
4. Définir les éléments déclencheurs qui assurent un suivi cohérent en comptabilité générale d’une opération de dépense dans ses différentes phases ;
5. Implémenter les règles de déclenchement d’imputabilité pour comptabiliser les flux en droits constatés.
SUNKWE
Au niveau des études conceptuelles à mener Au niveau Base de données Au niveau Interface homme machine
1. Identifier les structures référençant les imputations budgétaires notamment T_Stru_Chap, T_Structures et tous les tous les objets dépendants ;
2. Intégrer les segments de la classification budgétaire ;
3. Définir les spécifications des états de reporting nécessaires pour suivre le plafond d'emploi
1. Adapter les structures référençant les imputations budgétaires notamment T_Stru_Chap, T_Structures et tous les tous les objets dépendants selon la nouvelle classification ;
2. Implémenter les règles de gestion pour mettre en œuvre l'exercice du plafond d'emploi
1. Adapter les IHM et les états de reporting référençant les imputations budgétaires notamment T_Stru_Chap, T_Structures et tous les tous les objets dépendants selon la nouvelle classification ;
2. Adapter les IHM et les états de reporting pour l’exercice des plafonds d’emploi selon la nouvelle classification ;
ASTERAu niveau des études conceptuelles à
menerAu niveau Base de données Au niveau Interface homme machine
1. Etudier le positionnement des classifications budgétaire et comptable ;
2. Formaliser les spécifications fonctionnelles pour comptabiliser les flux en droits constatés et directement dans les comptes 6xx et 7xx ;
3. Revoir les états de reporting comptables
4. Définir les nouveaux fichiers d’interface (FI_LIQUIDATION) et mettre à jour ceux existants (FI_ORDONNANCES) ;
1. Intégrer le nouveau PCE ;2. Adapter les tables des imputations budgétaires en prévision et
en exécution et les différents types de lignes y relatif ;3. Revoir et adapter les fichiers d’interfaces ainsi que les tables
FI_NOMBUD ;4. Positionner les champs relatifs à la classification
programmatique (mission, programme, action) au niveau des IHM de la CAD ;
5. Adapter les objets de la base nécessaire aux situations d’exécution budgétaire
6. Implémenter les règles de gestion pour mettre en œuvre l'exercice de la fongibilité des crédits ;
7. Développer les traitements de contrôle des règles de fongibilité ;
8. Implémenter les règles de gestion de mise en œuvre de l’exercice des AE et CP en précisant le mode de consommation des AE et le mode de consommation des CP
9. Développer les traitements de contrôle des règles de mise en œuvre de l’exercice des AE et CP ;
10. Revoir les fichiers d’interface FI_ORDONNANCES et les modules d’ECHANGE et le module CAD ;
11. Adapter la table de paramétrage des écritures comptables pour prendre en compte ces nouvelles règles de gestion
12. Implémenter les spécifications fonctionnelles pour comptabiliser les flux en droits constatés et directement dans les comptes 6xx et 7xx ;
13. Implémenter les données spécifiques à la gestion des BP comme niveau d'agrégation des écritures comptables (Programme, Action, Sous-action)
1. Adapter les états de reporting de d’exécution budgétaire
2. Développer et les états de reporting relatifs à la fongibilité des crédits ;
3. Développer des états de suivi des crédits en AE et en CP selon le nouveau référentiel ;
4. Adapter les états de reporting de tenue de la comptabilité;
5. Adapter les unités de traitement (IHM)des modules
6. d’ECHANGE (U621-010B,U621-020B,U621-030B, U621-035B,U621-050B,U621-060,U621-065E, U621-070E)
7. CAD (U412-010F, U412-020F,U412-030B,U413-030F, U414-030F, U415-010F,U415-030F,U416-010F,U416-030F,U417-010F)
8. CGE 5U211-010B,U211-010 E,U211-010F,U211-030B, U211-030 E,U211-040E ,U211-210 E, U212-010F,U212-012 E)
MAKTOSS
Au niveau des études conceptuelles à mener Au niveau Base de données Au niveau Interface homme machine
1. Intégrer les segments de la classification budgétaire ;
2. Définir les éléments déclencheurs qui assurent un suivi cohérent en comptabilité générale d’une opération de dépense dans ses différentes phases ;
1. Positionner les classifications administrative, fonctionnelle, programmatique et économique ;
2. Adapter les structures référençant les imputations budgétaires notamment T_INTSIGMAT et tous les tous les objets dépendants (TITRES, vb_Intsigmat, T_Intsigmat_local, FEN_INTMATSIG) ainsi que les procédures Interface_matkoss_sigfip_paiement ;
3. Implémenter les règles d’imputabilité pour comptabiliser les flux en droits constatés.
1. Adapter l’écran référençant la nomenclature budgétaire notamment (FEN_INTMATSIG) ;
2. Adapter les états de reporting nécessaires notamment Etat_Titre_Par_Etape_Par_Nature, Titres par nature économique de dépense ;
3. Développer les nouveaux états de suivi budgétaire
Sommaire
Analyse Différentielle
entres anciennes et
nouvelles NBCE
Cartographie du Système
d’Information des FP
Impacts sur les applications concernées
Actions à mener à court
et moyen terme
Etud
e d’
impa
ct d
e la
NBC
E su
r le
SI
Comparaison des anciennes et nouvelles NBCE
Comparaison des architectures budgétaires
Un nouveau cadre de gestion des autorisations budgétaires
SIPIBESIGFiP et les Interfaces SIGFiP-ASTERSUNKWEASTER et MAKTOSS
Plan d’action d’adaptation à minima
Projet de Refonte du SI Budgétaire et Comptable
Une articulation entre la comptabilité budgétaire et la comptabilité générale
Description simplifiée du SI
Le programme est au cœur de la réforme budgétaire
Une refonte du SI budgétaire et comptable
l’impact des Nouvelles Directives :•une nouvelle architecture du budget orienté vers les résultats, •l’implémentation de nouvelles règles de gestion et de comptabilité•une réingénierie des processus budgétaire et comptable•un partage plus large de l’information. •une présentation du budget conformément aux Nouvelles Directives à compter de 2013.
L’adaptation des systèmes informatiques de gestion budgétaire et comptable aux nouvelles Directives s’avère un nouveau chantier à démarrer impérativement au Bénin vu l’état d’avancement de l’internalisation des directives.
Adaptation de la nomenclature budgétaire pour une présentation de la LF conformément aux LRLF (Pas de gestion programmatique)
La refonte de l’ossature du système d’information budgétaire et comptable devra satisfaire à toutes les exigences de la réformes. Un réelle adaptation des systèmes informatiques actuels et les nouveaux projets d’informatisation complémentaires (base de données référentiel, entrepôt de données, système d’échanges unique, etc.) seront conduits et mis en place dans le cadre de cette refonte
2013 2014 2015 2016 2017
Plan proposé
Merci de votre direction
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