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Distribución de la Renta en AL
Claudia Viale / Carlos MongeRevenue Watch Institute – América Latina
Lima - Perú
Un Aclaración Inicial• El análisis de la distribución de la renta generada por las actividades
extractivas normalmente abarca tres dimensiones:– La distribución de la renta entre las empresas productoras y los
estados de los países en donde se realiza la actividad productiva– La distribución por parte del estado de la parte de la renta que le toca,
por • Sectores del gobierno• Niveles de gobierno• Grupos poblacionales
• Esta presentación se centra en la distribución de la renta por estado entre sectores, niveles y grupos
Boliviala prioridad a los gobiernos sub nacionales
La renta de hidrocaburos que se distribuye a los gobiernos subnacionales proviene de dos fuentes:
• Regalías (18% del valor de la producción)• Impuesto Directo a los Hidrocarburos (32% del valor
de la producción)
Las regalías van a los departamentos productores. El IDH se distribuye también a los no-productores.
La Distribución de las Regalías (antes de la renta dignidad)
La Distribución del IDH (antes de la renta dignidad)
Tendencia al aumento de participación de Municipalidades en IDH (con la renta dignidad)
IDH: CAMBIO EN DISTRIBUCION PROPORCIONAL
33%
11%
31%
22%
25%
33%
6%
6%
5%
4%
23%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2006 2008
Fuente: Unidad de Programación Financiera y estimaciones propias
R Dignidad
Fnd Indigen
Univers
Municip
TGN
Prefect
Distribución del IDH – 2009 (con la renta dignidad)
Prefecturas9,9%
Municipalidades
34,9%
Universidades6,9%
Fondo Indígena3,5%
TGN19,1%
Renta Dignidad25,6%
Fuente: Fundación Jubileo, www.jubileobolivia.org.bo
Bolivia: tendencias
• Perdida de peso de las prefecturas• Incremento en el peso de los recursos
gestionados por – Gobiernos locales– Gobierno central
• TGN• Renta Dignidad
• ¿Son los “cash transfers” como derecho, sin condiciones, el camino del futuro?
EcuadorLas complejas pre-asignaciones
Ecuadorla distribución sub-nacional
ANTESTres fondos que repartían recursos del sector petrolero a los gobiernos autónomos descentralizados:
1. Las Rentas Sustitutivas que compensaba a las provincias de Napo, Esmeraldas, Sucumbíos, Orellana y Pastaza por el paso del Oleoducto;
2. El Fondo de Desarrollo de las Provincias de la Región Amazónica que era facturado a Petroecuador o a sus filiales y entregado equitativamente entre los gobiernos seccionales amazónicos en la región amazónica
3. El Fondo para el Ecodesarrollo Regional Amazónico recibe un gravamen por cada barril de crudo producido y comercializado se distribuye entre todos los gobiernos seccionales amazónicos.
EcuadorLa re-centralización
Abril 2008: Ley de Recuperación Petroleros• Se elimina distribución de los dos primeros
fondos (Rentas Sustitutivas y Fondo de Desarrollo de las Provincias de la RA) estas rentas pero continúan siendo fuentes de ingreso para el Estado)
• El único fondo que se distribuye da nivel local es el Fondo de Ecodesarrollo.
Ecuadorla distribución del Fondo Ecodesarrollo
Ecuador: tendencias
• Historia de pre-asignaciones hizo perder al ejecutivo y el congreso el control de la renta petrolera
• Tendencia a re-centralizar la renta en el Tesoro General para su asignación vía el presupuesto general de cada año
• Se mantienen asignaciones a gobiernos seccionales de todo el país, y algo mas para regiones productoras
• ¿Que pasa con nueva Ley de Hidrocarburos? • ¿Que pasara con la descentralización?
PerúLa opcion por las regiones productoras
Canon: mecanismo de distribución del Impuesto a la Renta de las empresas extractivas a los gobiernos subnacionales de las regiones productoras.
Regalías: porcentaje del valor de la producción de hidrocarburos o minerales.
En cada actividad, la distribución se rige por normas distintas.
Distribución de Canon y Regalías de la Mineria y el Gas
Canon MineroCanon Minero
Canon GasíferoCanon Gasífero
50% IR empresas mineras50% IR empresas mineras
50% IR empresas gasíferas50% IR empresas gasíferas
50% regalías (negociadas en contrato)
50% regalías (negociadas en contrato)
10% Gobiernos Locales de Municipalidades donde se explota el recurso.
25% Gobiernos Locales de Distritos y Provincias donde se explota el recurso.
40% Gobiernos Locales del Departamento donde donde se explota el recurso.
25% Gobiernos Regionales donde se explota el recurso.
La distribución subnacional del Canon Minero y Gasífero es la siguiente:
Distribucion del Canon del Petroleo
• Sector petrolero paga regalías• El monto de las regalías petroleras se negocia
en cada contrato• Las regalías van a la región productora y su
distribución interna varia de departamento en departamento (ver detalle en diapositiva siguiente)
Distribución de Regalías Petroleras
Perú: tendencias
• Se mantiene el énfasis en las regiones productoras– FOCAM compensa a regiones del gasoducto
• Fuerte presión del GC por re-centralizar o al menos controlar los recursos de las regiones productoras
• Discusión ocasional sobre compensación a regiones no productoras
VenezuelaEl extremo centralismo
• El Gobierno recibe casi toda la renta petrolera y PDVSA realiza gasto social a través de las misiones.
• No hay asignación a los gobiernos subnacionales.
Ingresos Totales 126.4
Petróleo y productos comprados para reventa 40.2
Ingresos de producción propia 86.2
Costos y gastos 34.1
Ingresos netos antes de contribución al gobierno 52.1
Participación del Gobierno
Gastos extra-presupuestarios (Misiones, FONDEN, gasto social)
14.7
Regalías y otros impuestos al petróleo 23.4
Impuesto a la renta 9.3
Participación total del Gobierno de los ingresos netos (%)
91%
Fuente: Francisco Monaldi, IDS con datos del Informe Anual de PDVSA
Venezuela: tendencias
• Tendencia a la permanente centralización• El gasto social lo ejecuta la empresas estatal
misma• ¿Modelo replicable en otros países?
Méxicouna tradicion centralista
Mexicouna tradición centralista
México: tendencias
• Se mantiene la centralización: la mayor parte de los recursos petroleros va al tesoro publico y se reasigna como parte de la re-asignación general de recursos que hace la federación
• Hubo debate sobre mayor asignación a regiones productoras durante debate sobre la “reforma energética”, pero esta propuesta no prosperó
Brasilnueva distribución en debate
• En la actualidad se prioriza la asignación a los estados y municipios productores
• El descubrimiento de la Camada Pre Sal genera un nuevo debate nacional sobre distribución y uso de la nueva renta petrolera
Brasil: Distribución de las Regalías hoy
Unión47.5%
52.5%
22.5% Estados Productores
22.5% Municipios Productores
7.5% Municipios que cuenten con instalaciones de servicio al sector petrolero (refinerías, etc.)
Brasil: Distribución Regalías Pre-Sal
Unión47.5%
52.5%
50% entre TODOS los Estados del País
50% entre TODAS las Municipalidades del País
Brasil: Tendencias
• Nueva distribución que ahora si incluye a los estados no productores
• Fondo Social Pre Sal para educación y ciencia y tecnología
• Mecanismo de compensación para la regiones productoras afectadas por nueva distribución
Reflexiones Finales
• En América Latina hay una diversidad de maneras de distribuir las rentas extractivas al interior del estado, entre sectores y niveles y de gobierno y hacia grupos poblacionales específicos. Lo mismo ocurre en otras partes del mundo
• Tres grandes opciones:– Son recursos de la nación y por tanto se asignan cada año
vía el presupuesto general de la república– Las regiones productoras tienen prioridad porque necesitan
ser compensadas por los recursos extraídos– Los mas pobres tienen prioridad pues necesitan ser
compensados por su exclusión de los beneficios del mercado
Reflexiones Finales
• Una pregunta de fondo• En que medida las decisiones sobre la
distribucion de la renta entre sectores y niveles de gobierno y hacia sectores sociales especificos es parte de una estrategia de transicion hacia escenarios post-no-menos dependientes de las industrias extractivas
Ghana: distribución sólo por origen del recurso (derivación)
• La mayor parte de los recursos mineros (90%) se asigna al gobierno central u al un fondo de desarrollo del sector minero.
• Los propietarios ancestrales de tierras están incluidos entre los beneficiarios
Mining Royalties 3 – 6 % of Extracted Mineral Value
collected by Internal Revenue Service
Office of Administration of Stool Land. Retains 1%, and redistributes:
Producer District
producer Traditional
Council
customary land title holders
(“Stools”)
Central Government.
Fund
Mineral Develop. Fund
Corporate Tax on Mining Companies
100% 80 % 10 % 2.25 % 1.80 % 4.95 %
Indonesia: redistribución indirecta (i)• Sistema de redistribución incluido en la Ley de Equilibrio fiscal (2004)
– Los GSN reciben una parte de los ingresos provenientes de las IE por origen de los recursos (derivación).
– Cada GSN participa también de una Transferencia General (“DAU” equivalente al 34% del presupuesto nacional) según una fórmula a partir de necesidades:
Asignación de DAU = 50% (Remuneración) + 50% (Necesidades – Ingresos recaudados).
– La mitad de la Transferencia General que se asigna a cada GSN va disminuyendo a medida que aumentan los ingresos provenientes de las IE. redistribución indirecta.
• Sin embargo, la fórmula no incluye un descuento suficiente para eliminar las desigualdades entre las regiones.
Indonesia: redistribución indirecta (ii) Oil Revenues
(Same system but different % for gas and mining)
Producing Provinces
Producing Districts
Contiguous Districts
Central Government
Distribution by simple derivation
Non producing districts and
provinces
3% 6% 6%
DAU
85%%
= (DAU – EIR)
Expenditure Needs Index = [0.3*Population Index +0.1* 1/Human Dev. Index + 0.15*Area Index + 0.3*Cost Index + 0.15*Regional GDP per capita Index] * Avg Expenditure of subnational Government
Wage Bill Allocation
to each SNG
Expenditure Needs
– (EIR & other tax)
DAU Grant Pool (34% of ALL National Budget)
= 50% [Wage Bill]
+ 50%
[Expenditure Needs - (EIR & other taxes)]
Papua Nueva Guinea: distribución por origen de recursos con fuerte participación de las
partes interesadas (i)• Los ingresos provenientes del petróleo y el gas recaudan por
varios medios: regalías, participación patrimonial, impuestos a las empresas.
• Importante inclusión del Estado, los GSN y los propietarios de tierras privados y comunitarios mediante la asignación del 22% de participación en el patrimonio de cada proyecto (lo que implica compartir los riesgos y beneficios del proyecto)
• Las regalías se depositan en fondos fiduciarios a nombre de cada grupo beneficiario (GSN o privados) para que se cumpla con la asignación de fondos para gastos sociales predeterminados, desarrollo local y para las generaciones venideras.
Papua New Guinea: distribución por origen de recursos con fuerte participación de las partes
interesadas (ii)
Cannot exceed 20% of total revenues from any project
At least 80% of total revenues from any project
Royalty 2% (of value)
Shared among all affected private and public holders of land title
Trust Fund for Provincial
Governments
Local Health, Education, Social Development projects
100%
20% to 80%
Remainder
Development Levy 2% (of value)
Shared among local and provincial govs.
Trust Fund for private/
communal landowners
Projects executed according to Local Expenditure Plans
Payments to Private and Communal Landowners
Fund for Future Generations
30%
40%
30%
22.5% Free Equity Stake in Project Government owned, partially shared among local stakeholders
30 – 50 % Corporate Income Tax
100%
Government Equity Stakes Trust Fund
Central Government General Revenue Pool
National Mineral Development Corporation Trust Funds
100%
Largest share
Remainder
Dividends - investments
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