drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim … · 2009-07-22 · odabir procedura zavisi od...
Post on 25-Dec-2019
0 Views
Preview:
TRANSCRIPT
KPMG d.o.0. Beograd Telephone: 1381 11 20 50 500 Agencija za privredne registre Kraljice Natalije 11 Fax: 1381 11 20 50 550 80 7113 11000 Belgrade E-mail: info@kpmg.co.yu MatiEni broj 17148656 Serbia Internet: w .kpmg.co .yu RaEun 265-1100310000190-61
Raifieisen banka a . d Beograd PI0 100058593
DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOM RAIFFEISEN FUTURE A.D. BEOGRAD
MiSljenje o finansijskim izvestajima
IzwSili smo reviziju priloienih finansijskih izveStaja DmStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Raiffeisen Future a.d. Beograd (u daljem tekstu: ,,DmStvoU) koji se sastoje od bilansa stanja na dan 31. decembar 2008. godine i bilansa uspeha, bilansa tokova gotovine i izveStaja o promenama na kapitalu DmStva za godinu koja se zavrbava na dan 31. decembar 2008. godine, kao i pregleda osnovnih raCunovodstvenih politika i drugih naponiena.
Origovomost rukovodstva za Jnansijske izveftaje
Rukovodstvo Drubtva je odgovorno za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveStaja u skladu sa Zakonom o raEunovodstvu i reviziji Republike Srbije (,,Sluibeni glasnik RS" 4612006), Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima (,,Sluibeni glasnik RS" 8512005) i ostalim relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srhije. Ova odgovomost obuhvata: kreiranje, implementaciju i odriavanje intemih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja koji ne sadrie materijalno znatajne greSke nastale bilo zbog pronevere il i greSaka u radu, odabir i prirnenu odgovarajubih ratunovodstvenih politika i vrSenje ratunovodstvenih procena koje su razumne u datim okolnostima.
Orlgovorriost revizora
NaSa odgovomost je da na osnovu izvrSene revizije izrazimo midljenje o priloienim finansijskim izveStajima. Reviziju smo izvrSili u skladu sa Zakonom o ratunovodstvu i reviziji Republike Srbije (,,Sluibeni glasnik RS' 4612006), Meduliarodnin~ standardima revizije izdatib ad strane Medunarodnog saveza rarunovoda i Odlukom o sadriini izvestaja o obavljelioj reviziji finansijskih izvebtaja druStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom i dobrovoljnog penzijskog fonda (,,Sluibeni glasnik RS'2712006). Ovi standardi zahtevaju da se pridriavamo relevantnih etiEkih zahteva i da reviziju planiramo i obavimo na natin koji nam olnoguCuje da steknemo razumni nivo uveravanja da finansijski izvebtaji ne sadrte materijalno znaEajne greSke.
Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o imosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveStajima. Odabir procedura zavisi od naSe procene, ukljuCujuCi i procenu rizika od materijalno znaEajnih greSaka u finansijskim izvegtajima nastalih bilo zbog pronevere ili grebaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveitaja DruStva sa ciljem projektovanja revizorskih procedura koje odgovaraju okolnostima, ali ne i za svrhe izraiavanja ~nigljenja o efektivnosti intemih kontrola primenjenih u DruStva. Revizija takode obuhvata ocenu da l i su raEunovodstvena nafela i znatajna procenjivanja koja je primenilo rukovodstvo odgovarajoCa, kao i opStu ocenu prezentacije finansijskih izveStaja.
. -,*?*". . L..j.,., . :-.: . ,' ., . . . , .' .' ,,. 1 . 1: ,,, . . - I - . , . . . ' ' -,. ). l c .
I . . . - ,. . . . :_. . - . . . . . .,>,.'. .::. ... : . . . .. ,:.., : ! =. .;. . . - . '<
*. , , 8 . ' .
S~natramo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuCi i pruiaju osliov za izraiavanje naSeg misljenja.
Po naSem miSljenju, finansijski izveStaji prikazuju istinito i objektivno ftnansijsko stanje DruStva na dan 31. decembar 2008. godine, rezultate poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrSava na taj dan i sastavljeni su u skladu sa Zakonom o raCunovodstvu i reviziji Republike Srbije (,,Sluibeni glasnik RS" 4612006), Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima (,,Sluibeni glasnik RS" 8512005) i ostalim relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srbije.
Beograd, 27. februar 2009. godine KPMG d.o.0. Beograd
,'
OvIaSCeni revizor
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom
20223243 I I 66020 r 104714052 1 Maticni broj Sifra delatnosti PIE
Popunjava Narodna banka Srbije
1 2 3 El 19
mmmmmmrzi 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Naziv drustva za upravljanje fondom : RAlFFElSEN FUTURE AD BEOGRAD DRUSNO ZA DPF
Sediste ( rnesto: ulica i broj ) . BEOGRAD, BULEVAR ZORANA DJlNDJlCA 64A
BILANS USPEHA
u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine - . n .aaama a.nara
Gtupa racuna, racun P O Z l C l J A AOP Napomena Tekuca godlna Prethodna god~na
1 2 3 4 5 6
Parametri od : 30.12.2008 72090-96954-6591
Porez na dobit
godine
Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva finansijskog izvestaja za upravljanje fondorn
BRAZAC PROPISAN : ~ravilnikh&drzaju i formi obrazaca finansijskih izvestaja drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima @Sluzbeni glasnik RS" Dr. 1512007 i 312009 i
Parametri od : 30.12.2008
Parametri od : 30.12.2008
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljn~m penzijskim fondom r 20223243 Maticn~ broj Slfra deiatnosti PIB
. Popunjava Narodna banka Srbije
1 2 3 El 19
mmmammm 20 21 22 23 24 25 26
Vista posla - Naziv drustva za upravijanje fondorn RAlFFElSEN FUTURE AD BEOGRAD DRUSNO ZA DPF
Sedlste ( rnesto uiica I broj ) BEOGRAD, BULEVAR ZORANA DJINDJICA 64A
BILANS STANJA
I I I I I I I
66020 104714052
Dugorocna rezervisanja
KRATKOROCNE OBAVEZE
Parametri od : 30.122008
Zakonski zastupnik drustva za upravljanje fondom
Parametri od : 30.12.2008
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom
I 20223243 1 66020 1 104714052 Maticni broj Sifra deiatnosti PI6
Popunjava Narodna banka Srbije a 1 2 3
El 19
mmmmmmm 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Naziv drustva za upravljanje fondom : RAIFFEISEN FUTURE AD BEOGRAD DRUSNO ZA DPF
Sediste ( mesto; ulica i broj : BEOGRAD, BULEVAR ZORANA DJlNDJlCA 64A
u periodu o d 01.01. d o 31.12.2008. godine - . n aoama i nara
Parametri od : 3012.2008 12090-96954-6591
P O Z l C l J A
1
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTlVNOSTl
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 302 do 305)
1 Prilivi od naknada pri uplati
2. Prilivi od naknada za upravljanje
3. Prilivi od naknada za usluge cianovima fonda
4. Priiivi po osnovu drugih poslovnih prihoda
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 307 do 312)
5. Odiivi po osnovu naknada
6. Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih licnih rashoda
7. Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dazbina na teret prihoda
8. Odlivi po osnovu drugih troskova poslovanja
9. Placeni porez na dobit
10. lspiacene dividende
Ill. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (301-306)
IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (306-301)
6. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTlVNOSTl INVESTIRANJA ~-
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 316 do 320)
1. Prilivi od ulaganja u haitije od vrednosti
2. Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava
3. Prilivi po osnovu kamata
4. Neto prilivi po osnovu depozita
5. Ostali priiivi iz aktivnosti investiranja
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 322 do 325)
6. Odlivi po osnovu ulaganja u hartije od vrednosti
7. Odiivi za kupovinu nematerijainih ulaganja i osnovnih sredstava
AOP
2
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
31 1
312
313
314
315
316
317
31 8
319
320
321
322
323
- 1 z n o s
Tekuca godina ( Prethodna godina
3 I 4
8. Neto odlivi po osnovu depozita
9. Ostali odlivi iz aktivnosti investiranja
9406
5244
4139
23
52249
459
17587
3909
30294
42843
10623
10623
20317
903
3469
2930
539
40207
18706
825
20676
36738
163635
163635
142567
136356 P
621 1
324
325
19414
- .. 11 aoan'a o nara
1 It. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( od 335 do 340)
P O Z l C l J A
Ill. Net0 priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (315-321)
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (321-315)
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FlNANSlRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( od 329 do 333)
1. Prilivi po osnovu uvecanja kapitala
2. Prilivi po osnovu dugorocnih kredita i subordiniranih obaveza
3. Neto prilivi po osnovu uzetih kratkorocnih kredita
4. Priliv~ po osnovu hartija od vrednosti
1 6. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija
( 7 Odllvl po osnovu otplata dugorocn~h kredlta I subordlniranih obaveza 1 336 1 I - 1
1 2 3 I 4
AOP
1 5. Ostali prilivi iz aktivnosti finansiranja 1 333 1 I 1
326
327
328
329
330
331
332
( 8 Neto odlivl po osnovu uzet~h kiatkorocnih kredlta 1 337 1 I I ( 9. Odlivi po osnovu hartija od vrednosti 1 338 1 I I
l z n o s
9694
52537
52537
1 10. Odlivi po osnovu karnata 1 339 1 1 I
Tekuca godlna
2 1068
15670
15670
( 1 I . Ostali odlivi iz aktivnosti finansiranja 1 34O 1 I 1
Prethodna godlna
I Ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (328 - 334) 1 341 1 525371 156701
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (334 - 328)
I I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 13497
Zakonski zastupnik drustva
f I I
Parametri od : 30,122008
J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena: ) 1345 - 346 + 347 + 348 - 349) 350
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom
L 20223243 1 I 1 104714052
'IB
1 Vrsta posia Naziv drustva za upravljanje fondorn : RAIFFEISEN FUTURE AD BEOGRAD DRUSNO ZA DPF
Sediste ( mesto: ulica i broj ) : BEOGRAD, BULEVAR ZORANA DJlNDJlCA 64A
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU
u per iodu o d 01 01 d o 31.12.2008 godtne - .. n aoania o nara
Parametri od : 30.12,2008
Red br
-
10
11
12
,3
O P l S
1
4+5-6)
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u iekucoj godini - povecanje
lspravka materijalno znacajnih gresaka i prornena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekucoj godini
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan . . tekuce godine ( r e d . b r . 10+11-12)
AOP
408
409
410
41 1
412
413
A ~ C ~ J S ~ I napltal (racun 3CO)
2
138790
52530
34760
156560
AOP
421
422
423
424
425
426
Ostall kaptral
3
434
435
436
437
438
439
AOP
447
448
449
450
451
452
10
7
17
Neuplacen uplsani kapital
( r a c ~ n 309,
4
AOP pprmlia (ram? 310)
5
Pararnetri od : 30.12.2008
4
7
-
10
11
12
l 3
prethodnoj gcdlnl - povecanje
lspravka materijaino znacajnlh gresaka I prornena racunovodstven~h polltlka u prethodnoj godlnl - srnanjenje
Korfgovano pocetno stanle na dan 01 01. prethodne godtne - (red br 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnoj godlnl
Ukupna srnanjenja u prethodnoj godini
Stanje na dan . prethodne godlne (red br 4+5-6)
lspravka materljalno znacajnlh gresaka I prornena racunovodstven~h polltlka u tekucoj godlnl - povecanje
lspravka rnaterljalno znacajnlh gresaka I prornena racunovodstven~h politlka u tekuco) godlni - smanjenje
Kor~govano pocetno stanje na dan 01 01. tekuce godine
(red.br 7+8-9)
Ukupna povecanla u tekucoj godin1
Ukupna smanjenja u tekuceoj godlni
Stanje na dan . tekuce godme- (red b r 10+11-12)
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
1
1
1
2
3
467
468
469
470
471
472
473
474
475
476
477
478
480
481
482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
493
494
495
496
497
498
499
500
501
502
503
504
1069
34758
1069
34758
34758
30305
34758 -
30305
Parametri od : 30.12.2008
- u hll adama dlnara
7
10
11
12
13
Ukupna povecanja u prethodnoj godlnl
Ukupna smanjenja u prethodnoj godlnl
Stanje na dan . prethodne godlne (red b r 4+5-6)
lspravka materljalno znacajnih gresaka I promena racunovodstvenlh polltika u tekucoj godlnt - povecanje
lspravka materljalno znacajnth gresaka I promena racunovodsiven~h polltlka u tekucoj godlni - smanjenje
Korlgovano pocetno stanje na dan 01 01 tekuce godlne
(red br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekuceoj godlnl
Ukupnasmanjenja u tekucoj godin1
Stanje na dan . . tekuce godine (red br. 10+11-12)
509
510
51 1
512
513
514
515
516
517
522
523
524
525
526
527
528
529
530
535
536
537
538
539
540
541
542
543
548
549
550
551
552
553
554
555
556
19087
1
104043
104043
22234
2
126275
Stanje na dan 01.01. prethodne godine - I 557 I lspravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u
lsuravka materiialno znacainih ~, 1 1 giesaka i promena racunovodstvenih politika u 1 559 1 1 prethodnoj godini - smanjenje
4 - ired.br. 1+273)
Ukupna povecanja u prethodnoj godini
Stanje na dan _._ . 7 prethodne godine I I /red.br. 1 563 1
6 + S b \
56,
Ukupna smanjenja u prethodnoj godini
I . - ., I I
1 isoravka materiiaino znacainih 1
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. ~re thodne oodine
562
560
. - ~~>
giesaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje
lspravka materijaino znacainih
rr 'bc~ A dana
<\ godine
Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva finansijskog izvestaja za upravljanje fondom OTGL , c'r I' t.q&2.-Lu.c2 L* w .-, L l l i ) ( Iji( 6
/'
564
10
11
12
13
~ B R A Z A C PR~PISAN praviinikoda&\taju i formi obrazaca finansijskih izvestaja drustva za upravljanje dobrovoijnim penrijskim fondovima Sluzbeni alasnik RS" br. 1512007 i 312009 i I
Parametri od : 30.12.2008
I I I I
gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekuceoj godini
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan . . tekuce godine - (red.br. 10+11-12)
565
566
567
568
569
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijkim fondom
I 20223243 Maticni broj Sifra delatnosti PIE
Popunjava Narodna banka Srbije
1 2 3 El 19
mar?j7r?j7ollmm 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Naziv drustva za upravljanje fondom : RAIFFEISEN FUTURE AD BEOGRAD DRUSNO ZA DPF
Sediste ( mesto; ulica i broj ) : BEOGRAD, BULEVAR ZORANA DJlNDJlCA 64A
STATlSTlCKl ANEKS
za 2008. godinu
Podaci o pojedinim vrstama imovine, obaveza, rashoda i prihoda i o broju zaposlenih
- iznosi u hiladama dinara
66020 104714052
( deo 662 ( Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama 11443 1 102781 I I t deo 669 Prihodi od dividendi i ucesca u dobiti 624
I Naknade steta od drustava za osiguranje (potrazivanja u toku godine po osnovu poiise osiguranja)
Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nekretnine, oprema i I investicione nekretnine
I I I I
Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nematerijalna ulaganja
Prosecan broj zaposlenih po osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)
- - - - - - --
Zakonski zastupnik drustva za upravljanje fondom
aju i formi obrazaca finansijskih izvestaja drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima
626
Ukupno
Od toga za nabavku i izgradnju osnovnih sredstava ( gradjevinski objekti, oprema i sl)
Parametri od : 30.q2.2008
628
490
629
630
2190
14 10
631
632
633
634
top related