evaluaciÓn del programa nacional de financiamiento al microempresario
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EVALUACIÓN DEL PROGRAMA NACIONAL DE FINANCIAMIENTO AL
MICROEMPRESARIO
SECRETARÍA DE ECONOMÍA
AUDITORÍA DE DESEMPEÑO
I. Contexto
II. Objetivos de la política pública
III. Universal conceptual de resultados
IV. Resultados de la revisión
V. Dictamen
VI. Síntesis de las acciones emitidas
VII. Impacto de la auditoría
CONTENIDO
CONEVAL: Consejo de Evaluación de la Política de Desarrollo Social
I. CONTEXTO Problemática
El CONEVAL estima que en México existen 44 millones de personas en condiciones de pobreza patrimonial.
I. CONTEXTO Problemática
El 70% de los 44 millones de pobres en México son mujeres.
I. CONTEXTO Problemática
PSE: Programa Sectorial de Economía 2007-2012
El PSE señala que el 95% de las personas en condiciones de pobreza no tienen acceso a servicios financieros.
I. CONTEXTO Problemática
PSE: Programa Sectorial de Economía 2007-2012
El PSE señala que México carece de un sistema sólido de instituciones de microfinancia-miento que permita el desarrollo de proyectos productivos.
I. CONTEXTO Problemática
La falta de créditos limita el desarrollo de proyectos productivos y de autoempleo en las zonas marginadas.
Solución del Estado:
I. CONTEXTO
En 2001 se crea el Programa Nacional de Financiamiento al Microempresario (PRONAFIM)
I. CONTEXTO
Las Instituciones de Microfinanciamiento (IMF) son personas morales legalmente constituidas que tienen entre sus objetivos el financiamiento de proyectos productivos de microempresarios.
Los OI son personas morales legalmente constituidas que tienen entre sus objetivos el financiamiento de proyectos productivos del sector rural.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Objetivos FINAFIM
IMF: Instituciones de Microfinanciamiento
Fortalecer a las IMF por medio del otorgamiento de créditos preferenciales.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Objetivos FINAFIM
Otorgar microcréditos a la población en regiones de alta marginación social.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Objetivos FINAFIM
Consolidar al sector microfinanciero.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Objetivos FINAFIM
Crear oportunidades de autoempleo entre la población de bajos ingresos.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Objetivos FINAFIM
Generar ingresos a través de proyectos productivos o de negocio.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
OI: Organismos Intermediarios
Objetivos FOMMUR
Fortalecer a los OI por medio del otorgamiento de créditos preferenciales.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Objetivos FOMMUR
Otorgar microcréditos a las mujeres del medio rural en regiones de alta marginación.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Objetivos FOMMUR
Crear oportunidades de autoempleo entre las mujeres de bajos ingresos.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Objetivos FOMMUR
Apoyar con microcréditos las iniciativas productivas de mujeres del medio rural.
1.1. Cobertura 1.2. Otorgar créditos1.3. Otorgar microcréditos
1. Eficacia del FINAFIM y
del FOMMUR
3. Eficiencia delFINAFIM y
del FOMMUR
3.1. Recuperación de cartera 3.2. Situación financiera3.3. Visitas de Supervisión 3.4. Calidad del servicio 3.5. Operación del Comité Técnico
2. Impactos delFINAFIM y
del FOMMUR
2.1. Consolidar el sector microfinanciero2.2. Crear oportunidades de autoempleo2.3. Generar ingresos
III. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOS
R - 4
FINAFIM
IV. RESULTADOS 1. Eficacia
1.1. Cobertura
Reglas de Operación del FINAFIM: serán sujetos de apoyo, en primera instancia, las IMF y en segunda, la población objetivo, constituida por los beneficiarios individuales, hombres y mujeres, en condiciones de pobreza con proyectos viables de ser financiados.
R - 4
FINAFIM
IV. RESULTADOS 1. Eficacia
1.1. Cobertura
No se definió el universo de IMF susceptibles de ser atendidas con recursos del FINAFIM.
La LFPRH establece que los programas que operen con subsidios identificarán con precisión a la población objetivo.
R - 4
La LFPRH establece que los programas que operen con subsidios identificarán con precisión a la población objetivo.
LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
FINAFIM
IV. RESULTADOS 1. Eficacia
1.1. Cobertura
La SE no tiene identificada la población a la que deben destinarse los microcréditos.
R - 5
Reglas de Operación del FINAFIM: se otorgarán créditos a las IMF para que atiendan a la población objetivo.
CRÉDITOS OTORGADOS A LAS IMF, 2007
40 40
0
10
20
30
40
50
Original Alcanzado
(Créditos)
FINAFIM
IV. RESULTADOS
1.2. Otorgar créditos
1. Eficacia
La SE cumplió con las metas de otorgar créditos a las IMF.
SE: Secretaría de Economía.
R - 6
MICROCRÉDITOS OTORGADOS, 2007
435
311
0
100
200
300
400
500
Original Alcanzado
(Miles de microcréditos)
FINAFIM
IV. RESULTADOS
1.3. Otorgar microcréditos
1. Eficacia
Reglas de Operación del FINAFIM: se otorgarán créditos a las IMF para que atiendan a la población objetivo.
Se cumplió con el 71% la meta de otorgar microcréditos a la población de escasos recursos.
R - 6
FINAFIM
IV. RESULTADOS
1.3. Otorgar microcréditos
1. Eficacia
Reglas de Operación del FINAFIM: los microcréditos se otorgarán a la población objetivo con proyectos productivos.
La SE no acreditó los proyectos productivos apoyados con microcréditos.
R - 4 PSE: Programa Sectorial de Economía 2007-2012
FINAFIM
IV. RESULTADOS 1. Eficacia
El PSE establece que se debe apoyar a la población de las zonas de mayor marginación del país.
1.3. Otorgar microcréditos
El 67% de la población atendida se ubicó en zonas de baja y muy baja marginación.
POBLACIÓN ATENDIDA POR NIVEL DE MARGINACIÓN, 2007
(MILES DE MICROCRÉDITOS)
44 32
157
0
40
80
120
160
Alta y Muy alta
Media Baja y muy baja
R - 8
FINAFIM
IV. RESULTADOS
1.3. Otorgar microcréditos
1. Eficacia
SE: Secretaría de Economía
Reglas de Operación del FINAFIM: el Comité Técnico está facultado para autorizar la tasa de interés que cobren las IMF.
La SE no acreditó que la tasa de interés autorizada a las IMF se calculó con base en los costos de operación y las tasas de mercado.
R - 8
FINAFIM
IV. RESULTADOS
1.3. Otorgar microcréditos
1. Eficacia
Reglas de Operación del FINAFIM: el fondo determinará la razonabilidad de las tasas de interés que cobren las IMF.
La población objetivo paga 4 veces más que las IMF.
TASA DE INTERÉS PAGADA, 2007 (Porcentajes)
54
12
42
0102030405060
Población IMF Diferencia
R - 4
FOMMUR
IV. RESULTADOS 1. Eficacia
1.1. Cobertura
No se definió el universo de organismos intermediarios susceptibles de ser atendidos con recursos del FOMMUR.
La LFPRH establece que en los programas que operan con subsidios se identificará con precisión a la población objetivo.
R - 14
La LFPRH establece que en los programas con subsidios se identificará con precisión a la población objetivo.
FOMMUR
IV. RESULTADOS
1.1. Cobertura
1. Eficacia
No se identificó al número de mujeres que deben destinarse los microcréditos.
R - 15
Reglas de Operación del FOMMUR: se otorgarán créditos a los OI que atiendan a la población objetivo.
FOMMUR
CRÉDITOS OTORGADOS, 2007
0
35
0
10
20
30
40
Original Alcanzado
(Créditos)
IV. RESULTADOS
1.2. Otorgar créditos
1. Eficacia
No se establecieron metas para el número de créditos que permitan evaluar los resultados del programa.
Reglas de Operación del FOMMUR: los OI proporcionarán microcréditos a la población objetivo.
R - 16
FOMMUR
MICROCRÉDITOS OTORGADOS, 2007
222178
0
100
200
300
Original Alcanzado
(Miles de microcréditos)
IV. RESULTADOS
1.3. Otorgar microcréditos
1. Eficacia
Los microcréditos otorgados significaron el 80.0% de lo previsto.
R - 16
FOMMUR
IV. RESULTADOS
1.3. Otorgar microcréditos
1. Eficacia
Reglas de Operación del FOMMUR: los microcréditos se otorgarán a mujeres con proyectos productivos.
La SE no acreditó los proyectos productivos de mujeres apoyados con microcréditos.
Reglas de Operación del FOMMUR: se debe apoyar a mujeres rurales de las zonas de alta y muy alta marginación.
R - 14
FOMMUR
IV. RESULTADOS 1. Eficacia
Con una muestra de 74 mil registros, se determinó que el 45% de las beneficiadas se ubicó en zonas de alta y muy alta marginación.
1.3. Otorgar microcréditos
MUJERES ATENDIDAS POR NIVEL DE MARGINACIÓN, 2007
2935
0
10
20
30
40
Alta y muy alta Media, baja y muybaja
(MILES DE MUJERES)
R - 8
IV. RESULTADOS
1.3. Otorgar microcréditos
1. Eficacia
SE: Secretaría de Economía
Reglas de Operación del FOMMUR: el Comité Técnico está facultado para autorizar la tasa de interés que cobren los OI.
No se acreditó que la tasa de interés autorizada a los OI se calculó con base en los costos de operación y las tasas de mercado.
FOMMUR
R - 18
FOMMUR
IV. RESULTADOS
1.3. Otorgar microcréditos
1. Eficacia
OI: Organismos Intermediarios
Reglas de Operación del FOMMUR: el fondo determinará la razonabilidad de las tasas de interés que cobren los OI.
TASA DE INTERÉS PAGADA, 2007 (Porcentajes)
45
9
36
0
10
20
30
40
50
Población OI Diferencia
La población objetivo paga 5 veces más que los OI.
R - 10
IV. RESULTADOS 2. Impactos
2.1. Consolidar el sector microfinancieroFINAFIM
Reglas de Operación del FINAFIM: establecen como uno de sus objetivos el de consolidar el sector microfinanciero.
No se dispuso de criterios para determinar en que medida se consolidó el sector microfinan-ciero.
Reglas de Operación del FINAFIM: crear oportunidades de autoempleo entre la población objetivo.
IV. RESULTADOS 2. Impactos
2.2. Crear oportunidades de autoempleoFINAFIM
La SE no dispone de indicado-res ni parámetros para medir el cumplimiento de este objetivo.
R - 12
Reglas de Operación del FINAFIM: generar oportunidades de ingresos entre la población objetivo.
IV. RESULTADOS 2. Impactos
2.3. Generar ingresosFINAFIM
La SE no dispone de indicado-res ni parámetros para medir el cumplimiento de este objetivo.
R - 13
Reglas de Operación del FOMMUR: crear oportunidades de autoempleo entre las mujeres del medio rural.
IV. RESULTADOS 2. Impactos
FOMMUR
La SE no dispone de indicado-res ni parámetros para medir el cumplimiento de este objetivo.
R - 20
2.2. Crear oportunidades de autoempleo
Reglas de Operación del FOMMUR: generar oportunidades de ingresos entre las mujeres del medio rural.
IV. RESULTADOS 2. Impactos
2.3. Generar ingresosFOMMUR
La SE no dispone de indicado-res ni parámetros para medir el cumplimiento de este objetivo.
R - 21
96.5
0.0
20.0
40.0
60.0
80.0
100.0
120.0
2007
Parámetro 94%
PORCENTAJE DE RECUPERACIÓN DE CARTERA, 2007(Por cientos)
R - 7
IV. RESULTADOS 3. Eficiencia
3.1. Recuperación de cartera
Se superó el parámetro establecido en las reglas de operación en 2.5 puntos porcentuales.
FINAFIM
R - 17
100.0
0.0
20.0
40.0
60.0
80.0
100.0
120.0
2007
Parámetro 96%
IV. RESULTADOS
3.1. Recuperación de cartera
Se superó el parámetro establecido en las reglas de operación en 4.0 puntos porcentuales.
FOMMUR
PORCENTAJE DE RECUPERACIÓN DE CARTERA, 2007(Por cientos)
3. Eficiencia
El RLFPRH establece que las entidades presentarán sus estados financieros dictaminados por contador independiente.
R – 26 y 27
IV. RESULTADOS
3.2. Situación financiera
3. Eficiencia
FINAFIM - FOMMUR
Ambos fondos cumplieron con presentar sus estados financieros dictaminados.
125
22.0
-15.05.0
25.045.065.085.0
105.0125.0
Programadas Realizadas
VISITAS DE SUPERVISIÓN, 2007
R - 24
IV. RESULTADOS
FINAFIM 3.3. Visitas de supervisión
No se supervisó al 82% de las instituciones de microfinancia-miento previstas.
3. Eficiencia
73.0
47.0
0.0
20.0
40.0
60.0
80.0
100.0
Programadas Realizadas
VISITAS DE SUPERVISIÓN, 2007
R - 24
IV. RESULTADOS
3.3. Visitas de supervisiónFOMMUR
No se supervisó al 36% de los organismos intermediarios previstos.
3. Eficiencia
CALIFICACIÓN DE LOS SERVICIOS DEL PROGRAMA, 2007
Bueno 83%
Regular 15%
Malo 2%
R - 31
IV. RESULTADOS
Más del 80% de los usuarios del programa consideran bueno el servicio.
3.4. Calidad del servicio
3. Eficiencia
LFPRH: las dependencias deberán evaluar la calidad del servicio.
Las Reglas de Operación señalan que el Comité debe cumplir su programa de sesiones.
IV. RESULTADOS 3. Eficiencia
FINAFIM 3.5. Operación de Comité
CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE SESIONES, 2007
Concepto FINAFIM
Sesiones programadas 12
Sesiones realizadas 10
Porcentaje de cumplimiento (%) 90
El Comité no realizó las dos primeras sesiones, lo que retrasó la asignación de los recursos.
R - 35
CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE SESIONES, 2007
Concepto FOMMUR
Sesiones programadas 6
Sesiones realizadas 6
Porcentaje de cumplimiento (%) 100
IV. RESULTADOS 3. Eficiencia
FOMMUR
El Comité cumplió con el programa de sesiones
3.5. Operación de Comité
Las Reglas de Operación señalan que el Comité debe cumplir su programa de sesiones.
R - 36
Otorgar créditos a las IMF y a los OI
Otorgar microcréditos a la población objetivo
La Coordinación General del PRONAFIM cumplió sus objetivos:
V. DICTAMEN
SALVEDADES:
La entidad fiscalizada no cuantificó el universo de microfinancieras que deben ser atendidas.
No identificó a la población objetivo a la que deben destinarse los recursos del programa.
No evidenció que los microcréditos se canalizaron a la población objetivo con proyectos productivos viables.
La población objetivo paga entre 4 y 5 veces más intereses que
las IMF y los OI.
V. DICTAMEN
SALVEDADES:
La entidad fiscalizada no dispone de indicadores y parámetros para evaluar en qué medida se contribuyó a:
• consolidar el sector microfinanciero,
• ampliar el acceso al crédito,
• generar autoempleo,
• incrementar los ingresos de la población objetivo.
V. DICTAMEN
No supervisó adecuadamente el proceso de otorgamiento de créditos.
22 Recomendaciones al desempeño
Se formularon 25 observaciones que generaron:
13 Recomendaciones
VI. SÍNTESIS DE ACCIONES EMITIDAS
Definir y establecer indicadores que permitan evaluar los objetivos estratégicos de la política de financiamiento al microempresario.
Identificar los universales de IMF, OI, y población objetivo para focalizar las acciones del programa.
Determinar la razonabilidad de las tasas de interés que se autoriza cobrar a la población objetivo.
Fortalecer sus sistemas de control interno.
VII. IMPACTO DE LA FISCALIZACIÓN
Gracias por su atención
Auditoría de Desempeño realizada por personal de la Dirección General de Auditoría de Desempeño al Desarrollo Económico.
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