fabricaciÓn y comercializaciÓn de aceitunas …
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ACEITUNAS VERDES CARAMELIZADAS RELLENAS
DE FRUTOS ORIUNDOS DEL PERÚ
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
BRENDY SAYURI GARCIA NAKASHIMA - Ingeniería Industrial
JEAN JAN CABREJOS ROJAS – Marketing y Gestión Comercial
GIANCARLO FERNANDO RIOS CRUZ – Ingeniería Industrial
MARCO ANTONIO SEGUIL ESPONDA – Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Asesor:
Eduardo Llosa Pasquel
Lima – Perú 2020
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DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del
curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del profesor Eduardo Llosa
Pasquel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo.
Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo
Bibliografía.
Grupo Nº : dos (2)
Integrantes :
Código de alumno(a) Apellidos y nombres Firma
1320160 Cabrejos Rojas, Jean Jan
1620334 García Nakashima, Brendy
Sayuri
1620376 Rios Cruz, Giancarlo
Fernando
1210148 Seguil Esponda, Marco
Antonio
La Molina, 25 de junio del 2020
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Tabla de contenido
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO. ................................................................................ 1
CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL ........................................................................ 4
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ............................................................................... 4 2.1.1. Nombre de la empresa. ................................................................................................................ 4 2.1.3. Eslogan. ........................................................................................................................................ 4 2.1.4. Periodo de evaluación. ................................................................................................................. 4
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria..................................................................... 4 2.2.1. Actividad Económica. .................................................................................................................. 5 2.2.2. Código CIIU. ................................................................................................................................ 5 2.2.3. Partida arancelaria. ..................................................................................................................... 6
2.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ........................................................................................ 6 2.3.1. Definición del negocio. ................................................................................................................. 7 2.3.2. Modelo de negocio. ....................................................................................................................... 7
2.4. Descripción del producto o servicio. .................................................................................................. 11 2.4.1. Variedades de relleno. ................................................................................................................ 11 2.4.3. Receta preliminar....................................................................................................................... 11 2.4.4. Ventajas...................................................................................................................................... 12 2.4.5. Uso. ............................................................................................................................................. 13 2.4.6. Empaques. .................................................................................................................................. 13 2.4.7. Servicios Post-Venta................................................................................................................... 15
2.5. Oportunidad de negocio. ................................................................................................................... 15
2.6. Estrategia genérica de la empresa. .................................................................................................... 17
CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO ......................................................................17
3.1. Análisis del Macro entorno................................................................................................................ 17 3.1.1. Determinación del público objetivo. .......................................................................................... 17 3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población Económicamente Activa. .... 19 3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................................................. 22 3.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país, producto bruto interno
(PBI). 24 3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................................................. 28 3.1.6. Del Sector. .................................................................................................................................. 31
3.2. Análisis del Micro entorno. ............................................................................................................... 46 3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...................................................................... 47 3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................................................ 48 3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................................................... 49 3.2.4. Amenaza de productos sustitutos............................................................................................... 50 3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................................................ 51
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CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO ...............................................................................51
4.1. Visión y misión de la empresa. .......................................................................................................... 51
4.2. Análisis FODA. .................................................................................................................................. 52 4.2.1. Matriz FODA. ............................................................................................................................ 52
4.3. Objetivos. ........................................................................................................................................... 53
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO .........................................................................54
5.1. Investigación de mercado. ................................................................................................................. 54 5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco Muestral. ................................. 54 5.1.2. Tipos de investigación. ............................................................................................................... 58
5.2. Demanda y oferta. ............................................................................................................................. 99 5.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................................................ 99 5.2.2. Estimación del mercado disponible. ........................................................................................ 100 5.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................................................. 101 5.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................................................................ 102 5.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................................................. 102
5.3. Mezcla de marketing. ...................................................................................................................... 103 5.3.1. Producto. .................................................................................................................................. 103 5.3.2. Precio........................................................................................................................................ 107 5.3.3. Plaza. ........................................................................................................................................ 109 5.3.4. Promoción. ............................................................................................................................... 111
CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ........................................ 115
6.1. Estudio Legal. .................................................................................................................................. 115 6.1.1. Forma Societaria. ..................................................................................................................... 115 6.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................................................ 120 6.1.3. Licencias y autorizaciones........................................................................................................ 121 6.1.4. Legislación Laboral.................................................................................................................. 125 6.1.5. Legislación Tributaria. ............................................................................................................ 127 6.1.6. Otros Aspectos Legales. ........................................................................................................... 128 6.1.7. Resumen del Capítulo. ............................................................................................................. 128
6.2. Estudio Organizacional. .................................................................................................................. 131 6.2.1. Organigrama Funcional. .......................................................................................................... 131 6.2.2. Servicios tercerizados. .............................................................................................................. 131 6.2.3. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades. ................................................ 132 6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ........................................................ 139 6.2.5. Aspectos Laborales. ................................................................................................................. 141
CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO .............................................................................. 146
7.1. Tamaño del Proyecto. ...................................................................................................................... 146
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7.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. ..................................................................... 146
7.2. Procesos. .......................................................................................................................................... 150 7.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ........................................................................ 150 7.2.2. Programa de producción. ........................................................................................................ 159 7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. .......................... 172 7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................................................ 206 7.2.5. Requerimiento de mano de obra. ............................................................................................. 229
7.3. Tecnología para el proceso. ............................................................................................................. 229 7.3.1. Maquinarias y Equipos. ........................................................................................................... 229 7.3.2. Herramientas. .......................................................................................................................... 235 7.3.3. Programa de compras posteriores de MEHUMU ................................................................... 241
7.4. Terrenos e Inmuebles. ..................................................................................................................... 249 7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones. .................................................................................. 249 7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos. ................................................. 249
7.5. Localización ..................................................................................................................................... 250
7.6. Responsabilidad social frente al entorno. ........................................................................................ 256 7.6.1. Impacto ambiental. .................................................................................................................. 256 7.6.2. Con los trabajadores. ............................................................................................................... 259 7.6.3. Con la comunidad. ................................................................................................................... 259
CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ..................................... 260
8.1. Inversiones. ...................................................................................................................................... 260 8.1.1. Inversión en Activo Fijo. .......................................................................................................... 260 8.1.2. Inversión Activo Intangible ..................................................................................................... 265 8.1.3. Inversión en gastos pre operativos. .......................................................................................... 266 8.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ............................................................................................ 268 8.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado)................................................. 272 8.1.6. Liquidación de IGV. ................................................................................................................ 277 8.1.7. Estructura de inversiones. ....................................................................................................... 282
8.2. Financiamiento. ............................................................................................................................... 282 8.2.1. Estructura de inversiones. ....................................................................................................... 282 8.2.2. Estructura de financiamiento. ................................................................................................. 283 8.2.3. Financiamiento del activo fijo. ................................................................................................. 284
8.3. Ingresos anuales............................................................................................................................... 286 8.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................................................. 286 8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo. ....................................................................................... 291 8.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ................................................................................... 291
8.4. Costos y gastos anuales. ................................................................................................................... 295 8.4.1. Egresos Desembolsables. .......................................................................................................... 295 8.4.2. Egresos Desembolsables. .......................................................................................................... 317
CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .................................... 325
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9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja. ..................................................... 325
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. ................................................................................. 325
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo. .............................................................................................. 328
9.4. Flujo de Caja Económico proyectado Deuda y Financiero ............................................................. 330
CAPÍTULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA .................................... 331
10.1. Calculo de la Tasa de Descuento.................................................................................................. 331 10.1.1. Costo de la deuda. (Kd) ............................................................................................................ 331 10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .................................................................... 332
10.2. Evaluación Económico Financiera. ............................................................................................. 332 10.2.1. Determinación VANE y VANF. ............................................................................................... 332
10.3. Evaluación Económica Financiera .............................................................................................. 337 10.3.1. Análisis del Punto de equilibrio ............................................................................................... 337
10.4. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ............................................................................................. 338 10.4.1. Indicadores de Rentabilidad .................................................................................................... 338
CAPÍTULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..................................... 338
11.1. Conclusiones. ............................................................................................................................... 338
11.2. Recomendaciones. ........................................................................................................................ 339
REFERENCIAS ....................................................................................................................... 341
ANEXOS ..................................................................................................................................... 345
ANEXO 1: ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE EQUIPOS Y MAQUINARIA.......................................................... 345
1
Capítulo I: Resumen Ejecutivo.
Éste documento tiene por objetivo brindar el detalle de un proyecto de negocio el cual
consiste en la producción, comercialización y distribución de un piqueo hecho de aceitunas
verdes caramelizadas con rellenos de frutos productos exóticos y oriundos del Perú. Esta idea
de negocio surgió luego de una amplia búsqueda y debate de 4 estudiantes de la Universidad
San Ignacio de Loyola para entregar un producto innovador en el mercado peruano.
Para la ejecución de este proyecto se propone la creación de la empresa Ignacio de
Olivar S.R.L, que su producto principal llevará la marca “Zaitunáh” y slogan “Quien prueba
una, no deja ninguna”, cuya propuesta de valor es ofrecer una alternativa al piqueo tradicional
con una practicidad en su consumo incorporando un factor innovador en la combinación de la
aceituna verde cubierta con una capa de caramelo y en su interior tiene relleno en tres tipos de
frutos peruanos, como aguaymanto, camu-camu y cocona, teniendo como fin la entrega de un
producto Premium para la satisfacción de un segmento especifico formado por personas de los
niveles socioeconómicos A y B, de ambos géneros, entre las edades de 25 y 55 años que residen
en los distritos de Miraflores, La Molina, Surco y San Isidro. Asimismo, como parte del
compromiso ambiental y pensando en una empresa que fomenta la economía circular, tendrá
como sub producto a comercializar, el hueso de la aceituna deshuesada para su transformación
en aceite de oliva y/o harina.
Dentro de las definiciones de negocio se establece que nuestro producto se
comercializará en un franco de vidrio de 240 gramos con diseños y de contenido sofisticado en
las etiquetas para sus tres presentaciones; como canal de distribución se evaluó que los mejores
lugares para su comercialización serán los supermercados, tiendas naturistas, tiendas gourmet
virtual y tiendas de conveniencia. Esta definición se estableció luego de la realización de
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estudios cuantitativos a un total de 100 personas del grupo objetivo y estudios cualitativos con
la realización de tres (3) Focus Group y dos (2) entrevistas de profundidad realizados a
especialistas en producción de alimentos, marketing y gastronomía, quienes brindaron
información valiosa para calcular el mercado efectivo, variables valoradas relacionadas a la
calidad, precio, frecuencia de compra y otros comportamientos de compra; así como
recomendaciones a considerar en la producción para alcanzar la calidad Premium. Como
resultado del análisis cualitativo, un aspecto a mencionar es que los participantes mostraron
una buena aceptación de esta combinación y del producto.
Dentro de la investigación de las condiciones externas del negocio, un aspecto
importante a considerar, son los insumos empleos para este proyecto, los cuales son sembrados
y cosechados durante todo el año en las diversas regiones del país; además que existe un fuerte
poder de negociación de los proveedores pues tienen una buena organización, por otro lado los
precios a los que está dispuesto a pagar el público objetivo es de S/ 10.50 soles y se encuentra
dentro de los rango de otros productos similares, como datos generales se puede indicar que la
demanda al año es superior a los 384 mil unidades, teniendo un costo fijo de unitario de S/ 5.60
soles.
La estructura organizacional está determinada considerando la cantidad de producción
estimada para ello se requiere colaboradores operarios, jefes de área de operaciones, comercial,
administración, así como un gerente general cada uno de ellos con una descripción de puesto
detallada y alienada a los objetivos generales.
Respecto a las maquinarias y equipos se contempla los recursos necesarios para
empezar a opera y atender la demanda, la cual en los próximos años podrían ser adaptados para
atender una demanda mayor, todo esto cubierto con una inversión inicial de los cuatros socios
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capitalistas, sumando a préstamos en entidades bancarias y considerando las mejores tasas
ofrecidas para la viabilidad del nuestro proyecto
La viabilidad del proyecto va a estar vinculada a la relación del valor total de la
inversión y el total de las ventas por periodo anual. Para esto requerimos los indicadores de
rentabilidad y financieros obtenidos del estudio.
Finalmente indicar que el presente proyecto contiene la información técnica y
financiera para el inicio de las operaciones de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L para la
fabricación y comercialización de aceitunas caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú,
como producto Premium de alta calidad y valor nutricional, como una alternativa innovadora
para acompañarte a donde quieras que vayas.
4
Capítulo II: Información general
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
2.1.1. Nombre de la empresa.
Ignacio de Olivar S.R.L.
2.1.2. Logo.
Figura 1. En la imagen aparece el logo del Producto, el cual muestra tres aceitunas verdes y hojas de árbol del
olivo. Elaboración propia, 2020.
2.1.3. Eslogan.
Quién prueba una, no deja ninguna.
2.1.4. Periodo de evaluación.
Se estimó la vida útil del proyecto en un periodo de 5 años; siendo el 2020, en marzo,
el inicio del año 0 con las actividades de planificación del proyecto y diciembre 2020 el inicio
de las operaciones de fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas. El año 2021 será
el primer año y el año 2025 el último año del proyecto.
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
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2.2.1. Actividad Económica.
Según INEI (2020), la actividad económica corresponde a la fabricación de aceitunas
rellenas.
2.2.2. Código CIIU.
El código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme Revisión 4 (CIIU
Rev.4), según INEI (2020), para el producto a desarrollar es el1030: Elaboración y
conservación de frutas, legumbres y hortalizas, la cual incluye:
- Fabricación de alimentos compuestos principalmente de frutas, legumbres u
hortalizas, excepto platos congelados o enlatados listos para consumir. –
Conservación de frutas, nueces, legumbres y hortalizas. – Fabricación de jugos
de frutas u hortalizas. – Fabricación de compotas, mermeladas y jaleas. –
Elaboración y conservación de patatas: fabricación de patatas congeladas
preparadas, fabricación de puré de patatas deshidratado, fabricación de
aperitivos a base de patata: fabricación de patatas fritas, y fabricación de harina
y sémola de patata. – Tostado de nueces. – Fabricación de alimentos y pasta de
nueces. Se incluye también las siguientes actividades: pelado industrial de
patatas; producción de concentrados a partir de frutas y hortalizas frescas; y
elaboración de productos perecederos de frutas, legumbres y hortalizas, como:
ensaladas, hortalizadas peladas o cortadas y tofu (cuajada de soja)”.
No incluye las siguientes actividades: elaboración de harina y sémola
leguminosas desecadas, véase la clase 1061; conservación de frutas y nueces en
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azúcar, véase la clase 1073; elaboración de platos preparados de legumbres y
hortalizas, véase la clase 1075; y la elaboración de concentrados artificiales,
véase la clase 1079 (INEI, 2020).
2.2.3. Partida arancelaria.
La partida arancelaria para nuestro producto en base de aceitunas, es el código
2005.70.00.00 (Aceitunas preparadas o conservadas [excepto en vinagre o en ácido acético],
sin congelar); según lo establecido en la sección IV “Productos de las Industrias Alimentarias”,
bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco, elaborados” y capítulo
20 “Preparaciones de hortalizas, frutas u otros frutos o demás partes de plantas”, del Texto
Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las ventas e impuesto selectivo al consumo
(SUNAT, 2020); siendo sus medidas impositivas para esta SubPartida en el Perú:
Tabla 1
Medidas Impositivas para las mercancías de la subpartida nacional 2005.70.00.00 establecidas para su ingreso
al país.
Nota 1: Adaptado de Tratamiento Arancelario por Subpartida Nacional por SUNAT, 2020.
2.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Gra vá me ne s V ige nte s Valor
Ad / Valorem 6%
Impuesto Selectivo al Consumo 0%
Impuesto General a las Ventas 16%
Impuesto de Promoción Municipal 2%
Derecho Específicos N.A.
Derecho Antidumping N.A.
Seguro 2.25%
Sobretasa Tributo 0%
Unidad de Medida: (*)Sobretasa Sanción N.A.
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2.3.1. Definición del negocio.
Fabricación y comercialización de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos
oriundos del Perú.
2.3.2. Modelo de negocio.
2.3.2.1. Modelo B2C.
Los productos estarán dirigidos al consumidor final, para lo cual se emplearán los
canales de venta digitales, como las tiendas gourmet virtuales; mientras que, en los canales de
venta tradicionales, el producto será distribuido en ferias gastronómicas, tiendas naturistas,
pastelerías finas y supermercados.
2.3.2.2. Criterios de segmentación.
a) Edad: Entre los 25 y 55 años.
b) Género: Masculino y femenino.
c) Distritos de Residencia: Miraflores, San Borja, San Isidro y La Molina.
d) Nivel Socioeconómico: “A” y “B”
e) Cualitativo: Consumen aceitunas.
2.3.2.3. Canales de distribución.
Un estudio de la Universidad de Lima (ULIMA, 2017) señaló que, en el Perú, el canal
de distribución tradicional alcanzó una penetración del 66%, a diferencia del canal moderno
que alcanzó una penetración del 34%. Para la distribución de nuestros productos se emplearán
varios canales de distribución a la vez:
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a) Venta a través de canales digitales (tiendas gourmet).
b) Ferias Gastronómicas.
c) Tiendas Naturistas.
d) Supermercados.
2.3.2.4. Modelo CANVAS.
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Socios clave Actividades clave Propuestas de valor Relaciones del cliente Segmentos de clientes
• Proveedores de insumos naturales (aceitunas,
azúcar, frutos).
• Proveedores de insumos materiales (envases,
empaques, etiquetas, packing, etc.).
• Asesoría/Soporte: Chef, Ingeniero(a) en Industrias
Alimentaria, Diseñador (a) gráfico y Diseñador (a)
web.
• Proveedores de máquinas y equipos.
• Adquisición de insumos. Almacenaje.
• Producción, Control de Calidad,
Comercialización, logística de
distribución.
• Marketing y Postventa.
El producto ofrece una alternativa al
piqueo tradicional con una practicidad en
su consumo (Conveniencia), con Ácidos
Grasos Esenciales y Antioxidantes. Se
caracteriza por su novedoso sabor
(exótico), ya que combina la aceituna
verde caramelizadas y rellenas de frutos
oriundos del Perú, tales como el
aguaymanto, camu-camu y cocona.
• Web Site.
• Redes Sociales (Facebook, Whatsapp).
• Código QR.
• Zona de acción: Zona 7
(Miraflores, Surco, La Molina,
San Isidro y San Borja).
• Género: Masculino y
Femenino.
• Edad: Entre las edades de 25 y
55 años.
• NSE: A y B.
• Cualitativo: Consumen
aceitunas verdes.
Recursos clave Canales
• Insumos de calidad.
• Permisos administrativos y habilitación
sanitaria.
• Máquinas y accesorios necesarios para la
elaboración del producto.
• Personal capacitado.
• Ambientes e infraestructura.
• Infraestructura digital.
• Venta a través de canales digitales (tienda gourmet).
• Ferias Gastronómicas.
• Tiendas Naturistas.
• Supermercados
Estructura de costo Flujos de ingresos
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• Gastos de ventas, administrativos (sueldos y salarios), financieros (préstamos e impuestos) y marketing (difusión del
producto en eventos, anuncios publicitarios)
• Costos de Producción: Insumos, mano de obra, costos indirectos de fabricación.
• Costos logísticos de distribución.
• Ventas de productos principal y secundario.
Figura 2. Modelo CANVAS. Elaboración propia, 2020.
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2.4. Descripción del producto o servicio.
Productos snack naturales de consumo práctico, elaborados con aceitunas verdes
y frutos oriundos del Perú, de sabores exóticos, cubiertos de una capa de caramelo.
2.4.1. Variedades de relleno.
a) Aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto.
b) Aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu–camu.
c) Aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona.
2.4.2. Tipo de Bien.
Directo.
2.4.3. Receta preliminar.
2.4.3.1. Aceituna rellena.
Para la fabricación de aceitunas rellenas, se tomó como referencia la investigación
realizada por el Doctor Guevara en la Universidad Nacional Agraria La Molina (2015):
“La materia prima es sometida a un lavado y desinfectado, para eliminar
impurezas e inactivar carga microbiana, respectivamente y luego a un remojo
en agua acidificada con la finalidad de favorecer la separación de la semilla.
El despepado es una operación que puede ejecutarse con facilidad en unos
equipos muy simples y fáciles de construir denominados “despepadores”.
Posteriormente se rellena con el relleno elegido, siendo muy común y
aceptados: el pimiento, cebolla, rocoto, castaña, almendras, queso, etc. Estas
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sustancias de relleno, deberán ser preparadas antes y las operaciones a
ejecutar dependen de cada producto, por lo general se debe lavar, cortar y
procesar apropiadamente dependiendo del relleno, si requiere ser fermentado
y solo encurtido por método directo.
La operación de rellenado se ejecuta en forma manual por ello el operario
debe de estar diestro de tal modo que pueda desempeñarse con eficiencia y
cuidando las buenas prácticas de manufactura (BPM).
Al respecto se debe tener presente que todas y cada una de las personas que
manipulan alimentos deben de estar en perfecto estado de salud, con uniforme
limpio, manos sin heridas y bien cortadas las uñas, además no deben portar
alhajas.
El envasado puede ser en frascos de vidrio, bolsas de plástico o a granel. Se
debe adicionar solución de cubierta conformada por sal y otros ingredientes
que aseguren la estabilidad de la aceituna rellena, y posteriormente aplicar
apropiadamente las operaciones de estabilización, para logra conservado con
el tiempo. (Guevara, 2015, p. 17-18.)
2.4.4. Ventajas.
a) Practicidad de consumo.
b) Snack natural.
c) Excelente fuente de energía (MINAGRI, 2010).
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d) Producto peruano.
2.4.5. Uso.
a) Personal y familiar.
b) Ayuda a reducir los niveles de colesterol de la sangre (MINAGRI, 2010).
2.4.6. Empaques.
Envases de vidrio de 240 g con tapa rosca.
Figura 3. Empaque para relleno de aguaymanto. Elaboración propia, 2020.
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Figura 4: Empaque para el relleno de Camu – Camu. Elaboración propia, 2020.
En las Figuras 3; 4 y 5, se muestran las etiquetas frontales del frasco de vidrio de
240 gramos para los productos rellenos de aguaymanto, camu-camu y cocona
Figura 5: Empaque para relleno de cocona. Elaboración propia, 2020.
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respectivamente. Donde el logo del producto aparece en la parte central rodeada por las
imágenes de los frutos seleccionados para el relleno de las aceitunas verdes caramelizadas.
2.4.7. Servicios Post-Venta.
Desarrollo de relación con el cliente, a través de la página web para ampliar
información del producto y brindar sugerencias respecto a la combinación con otros
productos alimenticios, formas de servir, concursos co-creación de nuevas combinaciones,
encuestas de satisfacción, entre otros.
2.5. Oportunidad de negocio.
Según declaraciones de fuentes no válidas de Luciana Biondi, presidente de la
Asociación ProOlivo el 80% de la producción anual de aceitunas es consumido localmente,
lo que representa aproximadamente 152 mil toneladas, siendo Lima el principal destino con
91 mil toneladas de consumo. (Comercio, 2017).
La producción anual de aceitunas ha tenido una evolución favorable en los últimos
13 años, llegando a crecer desde el 2006 hasta el 2018 más del 200%, como se muestra en
la siguiente figura:
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Figura 6. Estadísticas de la producción de aceituna. Adaptado de “Evolución de Producción de Aceituna”
del MINAG, 2018.
De la figura 6, se aprecia el desempeño de este fruto, que se ha convertido en el
favorito de los peruanos, especialmente destacando la aceituna verde a pesar del precio más
elevado pero su aplicación en la cocina gourmet es infaltable.
Por otro lado, en la actualidad, la competencia en el país fabrica y comercializan
aceitunas rellenas con productos tales como, pimiento, ajo, castañas, rocoto, sacha inchi,
tarwi; por lo que, el relleno de aceitunas con aguaymanto, cocona y camu-camu se convierten
en una idea innovadora en el país.
Finalmente, el país viene pasando por una etapa de crecimiento económico y
poblacional sostenido en los últimos años, lo que hace a la población contar con los recursos
económicos para la adquisición de productos no básicos y esenciales para satisfacer una
necesidad y/o probar nuevas cosas.
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2.6. Estrategia genérica de la empresa.
El objetivo estratégico de la empresa será el de satisfacer las necesidades de un
segmento especifico, ofreciendo un producto Premium; centrándose en la fabricación y
comercialización de aceitunas verdes caramelizadas rellenas con frutos oriundos del país,
manteniendo una ventaja competitiva respecto a otros productos del mercado basada en la
diferenciación enfocada en un segmento.
Capítulo III: Análisis del entorno
3.1. Análisis del Macro entorno.
3.1.1. Determinación del público objetivo.
La República del Perú, fundada el 28 de julio de 1901, cuenta con tres regiones
geográficas naturales (Sierra, Selva y Costa) y se ubica en América del Sur y es el quinto
país más poblado de América del Sur y el sexto a nivel de América Latina. (INEI, 2018).
3.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
• Capital.
La ciudad de Lima Metropolitana, es la capital de la República del Perú, ubicada
en la provincia de Lima (8 millones 574 mil 974 habitantes) del departamento de Lima, la
cual tiene una población de 9 millones 485 mil 405 habitantes. (INEI, 2018).
• Ciudades importantes.
Según INEI (2018), en la provincia de Lima, “el distrito de San Juan de Lurigancho,
continúa siendo el más poblado, al totalizar 1 millón 38 mil 495 habitantes, le siguen San
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Martín de Porres con 654 mil 83 habitantes; Ate con 599 mil 196 habitantes y Comas con
520 mil 450 habitantes”. Asimismo, “los distritos con mayor tasa de crecimiento son Cerro
Colorado de Arequipa (5.7%), Carabayllo (4.6%), Lurigancho (3.6%), Puente Piedra (3.5%)
y El Porvenir en Trujillo (3.1%)”.
• Superficie.
El Perú tiene una superficie de 1 285 215.60 km2, la cual incluye el espacio que
ocupa el Lago Titicaca en el país y las islas costaneras del Mar de Grau. (INEI, 2018).
• Número de habitantes.
Del censo nacional de población realizado en el 2017, se obtuvo como resultado
que la población del país es de 31 millones 237 mil 385 habitantes entre personas censadas
y no censadas y, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018), “la
población efectivamente censada asciende a 29 millones 381 mil 884 personas, de las cuales
14 millones 450 mil 757 son hombres (49.2%) y 14 millones 931 mil 127 son mujeres (50.8);
lo que reveló que en nuestro país existen 480 mil 370 mujeres más que hombres”. Asimismo,
INEI señaló lo siguiente:
El segundo departamento con mayor población es Piura con 1 millón 856
mil 809, le siguen La Libertad con 1 millón 778 mil 80, Arequipa 1 millón
382 mil 730, Cajamarca 1 millón 341 mil 12, Junín 1 millón 246 mil 38,
Cusco 1 millón 205 mil 527, Lambayeque 1 millón 197 mil 260, Puno 1
millón 172 mil 697, Áncash 1 millón 83 mil 519, y la Provincia
Constitucional del Callao 994 mil 49. En tanto que, los departamentos con
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menor población son: Madre de Dios 141 mil 70, Moquegua 174 mil 863,
Tumbes 224 mil 863, y Pasco 254 mil 65 (INEI, 2018).
3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
Económicamente Activa.
• Tasa de Crecimiento de la población.
Tabla 2
Tasa de crecimiento promedio 1940 - 2017
AÑO TOTAL INCREMENTO
INTERCENSAL
INCREMENTO
ANUAL
Tasa de
crecimiento
Prom.
Anual(%)
1940 7 023 111 0
1961 10 420 357 3 397 246 161 774 1.9
1972 14 121 564 3 701 207 336 473 2.8
1981 17 762 231 3 640 667 404 519 2.6
1993 22 639 443 4 877 212 406 434 2
2007 28 220 764 5 581 321 398 666 1.6
2017 31 237 385 3 016 621 301 662 1 Nota 2:Adaptado de Perú Resultados Definitivos del INEI, 2018.
En la tabla 2, se aprecia que el último periodo intercensal se tuvo una tasa de
crecimiento promedio anual menor en un periodo de 56 años, lo cual demuestra una
tendencia decreciente del ritmo de crecimiento poblacional (INEI, 2018).
INEI (2018) señaló que “en el periodo intercensal 2007-2017, la Costa reportó la
mayor tasa de crecimiento promedio anual al alcanzar el 1.3%, seguido de la Selva con una
tasa de 1.0%. Mientras que, la Sierra presentó una tasa de crecimiento promedio anual
negativa de 0.6%”.
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20
Asimismo, el INEI proyectó la población y su tasa de crecimiento, la cual, para los
próximos 5 años, la tasa de crecimiento habrá reducido, lo cual sigue la tendencia decreciente
del ritmo de crecimiento poblacional:
Tabla 3
Proyección de la población al 2021 - 2025 y la tasa de crecimiento promedio anual (%).
AÑO TOTAL
Tasa de
crecimiento
Prom. Anual(%)
2021 33 149 016 0.99
2022 33 470 569 0.97
2023 33 788 589 0.95
2024 34 102 668 0.93
2025 34 412 393 0,91
Nota 3:Adaptado de INEI, 2020.
De la tabla 3, se resalta que para el 2025 se espera que haya una población de 34
412 393 habitantes, creciendo la población en el periodo 2021-2025 de 1 263 377 habitantes.
• Ingreso per Cápita.
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Figura 7. Evolución del ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, 2007-2018. Adaptado de Perú:
Evolución de los Indicadores por Departamento, 2007-2018 del INEI, 2019.
En la figura 7, se muestra el ingreso promedio mensual desde el 2007 al 2018, donde
se muestra la variación porcentual de crecimiento respecto a los años 2018/2017 y
2018/2007:
Por otro lado, INEI (2019) señaló lo siguiente:
En el Área Urbana el ingreso promedio mensual se ubicó en 1557.4 soles,
siendo más del doble que el registrado en el Área Rural (711.4 soles). En el
periodo 2007-2018, el ingreso por trabajo de los residentes del Área Urbana
se incrementó en promedio por año en 4.6% y los del Área Rural en 6.4%.
Por región natural, la población ocupada residente en la Costa (1628.4 soles)
registra ingresos superiores a los ocupados residentes en la Sierra (1065.3
soles) y en la Selva (5.0%) (2019, p. 151).
• Población Económicamente Activa.
Según INEI (2018), “La Población en Edad de Trabajar (PET) o Población en Edad
Activa está constituida por las personas aptas para ejercer funciones productivas”.
Asimismo, “La PET se subdivide en Población Económicamente Activa (PEA) conocida
también como la Fuerza de Trabajo y Población Económicamente Inactiva (PEI)”.
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22
Figura 8. Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico 2008-2018. Adaptado de Perú
Resultados definitivos de INEI 2018.
En Figura 8 se aprecia que, en los últimos 10 años, el país contó con una mayor
población económicamente activa, siendo aproximadamente 18 millones de personas, donde
se aprecia un mayor crecimiento en el ámbito urbano, según se muestra en la figura 9:
Figura 9. Comparación de la población económicamente por ámbito urbano y rural 2008-2018. Adaptado de
Perú Resultados Definitivos del INEI, 2018.
3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
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Tabla 4
Balanza comercial: importaciones y exportaciones 2015 – 2019.
Año
Importaciones
Valores FOB (millones
US$)
Exportaciones
Valores FOB (millones
US$)
Balanza Comercial
(millones US$)
2015 37 330.79013 34 414.3545 -2 916.4356
2016 35 128.39928 37 081.738 1 953.33876
2017 38 722.07637 45 421.5934 6 699.51707
2018 41 869.94111 49 066.4758 7 196.5347
2019 41 074.03311 47 688.2391 6 614.20602
Nota 4: Elaboración propia. Adaptado de BCRPData, 2020.
En la tabla 4, se aprecia la balanza comercial del Perú, en la cual se muestra que en
los últimos 4 años mantuvo un superávit comercial en la balanza. Es decir, el Perú logró
vender más productos de los que ha comprado al resto del mundo (Garvan, 2019).
Asimismo, Garvan (2019) señaló la importancia de la balanza comercial “un
resultado positivo en la balanza quiere decir que el país es capaz de abastecerse y al mismo
tiempo, por ejemplo, acumular las divisas internacionales necesarias para hacer frente a sus
compromisos de pago futuros con el exterior”.
Por otro lado, Redacción Gestión (2020) señaló que el Banco Scotiabank proyectó
que el superávit para el primer trimestre de 2020 disminuirá tanto por razones estacionales
y coyunturales que sustentan esta proyección:
En primer lugar, los malos resultados de la segunda campaña de pesca de
anchoveta –que finalizó el 15 de enero- incidirán en un menor volumen
exportado de harina de pescado durante el primer trimestre, explicó el banco.
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24
De otro lado, la aparición de un nuevo tipo de coronavirus en China –y la
alama que ha generado sobre el impacto que tendría sobre la actividad
económica en este país y en el mundo- ha afectado la cotización del cobre –
que pasó de un promedio de US$ 2.68 por libra en el cuarto trimestre a un
promedio de US$ 2.56 durante la primera semana de febrero-.
Asimismo, el Ministerio de Economía y finanzas (2019), en su “Informe de
actualización de proyecciones macroeconómicas 2019-2022” señaló que la balanza
comercial respecto al PBI registrará un superávit comercial:
Tabla 5
Proyección de la Balanza Comercial 2019-2022.
Año Importaciones
Valores FOB (millones
US$)
Exportaciones Valores FOB (millones
US$)
Balanza Comercial
(millones US$)
2018 41 893.00 48 942.00 7 049.00
2019 43 595.00 51 024.00 7 429.00
2020 46 485.00 54 336.00 7 851.00
2021 49 686.00 57 927.00 8 241.00
2022 53 254.00 61 790.00 8 536.00
Nota 5: Elaboración propia. Adaptado de Informe de Actualización de Proyecciones Macroeconómicas 2019-
2020 del MEF, 2019 – pág. 74.
De la tabla 5, se resume que el promedio de la balanza comercial en el periodo
proyectado para el periodo 2019-2022 será de US$ 8 014.00 millones de dólares americanos.
3.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país,
producto bruto interno (PBI).
• PBI.
En el periodo 2010 – 2015 el país ha mostrado un crecimiento del Producto Bruto
Interno, estimándose un crecimiento continuo al 2018, lo cual se muestra en la tabla 6:
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25
Tabla 6
Producto Bruto Interno 2007-2018.
AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016P/ 2017P/ 2018E/
PBI
(miles
de
soles)
382 081 458
406 256 316
431 198 717
456 434 771
467 307 969
482 506 365
501 581 474
514 215 094
534 665 471
Nota 6. Adaptado de Principales Indicadores Macroeconómicos (INEI, 2020).
El PBI es un indicador que mide cuánto se produce en un país en un periodo de
tiempo. (Diario Perú 21, 2019). Según el INEI (2017), las actividades económicas de
Extracción de Petróleo, Gas y Minerales, así como la manufactura, han sido los que más han
aportado en los últimos años.
Asimismo, la Agencia de Proinversión de la Inversión Privada – Perú (Sin fecha),
señaló:
En el periodo 2009-2019 el PBI alcanzaría una tasa promedio de 4.4%,
estimando el Banco Central de Reserva en el último año un valor superior a
US$ 215, millones. Asimismo, las estimaciones oficiales publicadas son de
4.0 y 4.2% para los años 2018 y 2019. De este modo, la economía peruana
acumulará 18 años de consecutivo crecimiento, a tasas superiores al promedio
de la región latinoamericana.
Respecto a la proyección estimada del crecimiento del PBI realizada por el MEF
para el periodo 2019-2022, se espera en este periodo un crecimiento promedio de 881 miles
de millones de soles:
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Tabla 7
Proyección del PBI 2019-2022.
AÑO 2018 2019 2020 2021 2022
PBI (miles de millones de soles) 740 791 846 909 977
PBI (valor porcentual real) 4.0 4.2 4.5 5.0 5.0
Nota 7: Elaboración propia. Adaptado de Informe de Actualización de Proyecciones Macroeconómicas 2019-
2020 del MEF, 2019 – pág. 74.
De la tabla 7, se puede indicar que el promedio del valor porcentual real del PBI
para el periodo 2019-2020 será de 4.7%.
• Tipo de cambio.
Según Proinversión (Sin fecha), “la economía peruana ha logrado importantes
avances en su desempeño en los últimos años, con dinámicas tasas de crecimiento del PBI y
un bajo nivel de inflación y deuda; manteniendo, al mismo tiempo, tasas de cambio estables.
Tabla 8
Tipo de cambio 2015 – 2019.
Año Tipo de cambio promedio anual
(S/. Por UM) - Dólar Americano (US$)
2015 3.184
2016 3.375
2017 3.26
2018 3.287
2019 3.337
Nota 8: Adaptado de Estadísticas del BRCPData, 2020.
Al respecto, en la tabla 8, se muestran que durante el 2015 al 2019, las tasas de
cambio se han mantenido estables, fluctuando entre S/. 3.184 y S/. 3.375 soles. (El Peruano,
2019).
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27
Por otro lado, según la Encuesta de Expectativas Macroeconómicas de mayo del
2019 del Banco Central de Reserva del Perú, las expectativas de tipo de cambio para el 2020
y 2021, entre S/. 3.35 y S/. 3.40 soles.
• Tasa de interés.
Figura 10. Inflación, precios al consumidor (% anual) – Perú. Adaptado de Datos del Banco Mundial, 2020.
De la figura 10, se aprecia que la curva de la inflación presentó dos periodos, el
primero del 2016 al 2018, donde la curva mostró el menor valor (1. 318%), y en el segundo
se registró un crecimiento de 1.9% en el 2019, siendo un porcentaje dentro del rango
establecido por el Banco Central de Reserva debido al alza de precios en el rubro de
“esparcimiento, diversión, servicios culturales y enseñanza”. (RPP, 2020).
• Riesgo país.
Tabla 9
Riesgo país del Perú 2015 – 2019.
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28
Año Spread
EMBIG Perú (Pbs)
2015 200.82
2016 199.208
2017 144.96
2018 147.51
2019 128.429
Nota 9: Adaptado de Spread – Embig Perú (PBS) del BCRPData (BCRP, 2020).
De la tabla 9, se aprecia que el Perú presentó la menor puntuación de nivel de riesgo
país medido por EMBIG (Emerging Market Bond Index Global), para lo cual Miranda
(2019) señaló en el Diario Andina:
Una diferenciación del Perú respecto a otros países es la fortaleza
macroeconómica que ostenta nuestro país, pese a los choques internos y
externos, pues si bien la economía se ha desacelerado, sigue creciendo y se
ubica en los primeros lugares de América Latina, dijo el jefe de economía
monetaria de Scoatiabank, Mario Guerrero
3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
• Normativa relacionada para los alimentos industrializados.
En el Perú, según Pari (2018), existe una normativa de obligatoriedad en el Perú
que regula los alimentos industrializados, que viene siendo establecida desde los años 1998
hasta la actualidad. Las principales normas se detallan a continuación:
➢ Decreto Legislativo que aprueba la Ley de la inocuidad de los alimentos D.L N° 1062-
2008.
➢ Reglamento del Decreto Legislativo N° 1062 D.S N° 034-2008-AG.
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29
➢ Norma Sanitaria para la fabricación, elaboración y expendido de productos de
planificación, galletería y pastelería R.M N° 1020/MINSA.
➢ Norma Sanitaria para la fabricación de alimentos envasados de baja acidez y acidificados
destinados a consumo humano RM N° 537-97-SA-DM.
➢ Norma Sanitaria para la aplicación del sistema HACCP en la fabricación de alimentos y
bebidas RM N° 449-206/MINSA.
➢ Norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e
inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo humano RM N° 591-2008-MINSA.
➢ Norma sanitaria para la fabricación de alimentos a base de granos y otros destinados a
programas sociales de alimentación RM N° 451-2006/MINSA.
➢ Reglamento sanitario de funcionamiento de mercados de abasto RM N° 282-2003-
SA/DM.
➢ Manual de procedimiento de autorización sanitaria de aditivos alimentarios RD N°
0775/2003/DIGESA/SA.
➢ Guía técnica para el análisis microbiológico de superficies en contacto con alimentos y
bebidas RM N° 461-2007.
➢ Norma sanitaria para el procedimiento de atención de alertas sanitarias de alimentos y
bebidas de consumo humano RM N° 222-2009.
➢ Norma sanitaria para el almacenamiento de alimentos terminados destinados al consumo
humano RM N° 066-2015/MINSA.
Asimismo, el Perú es miembro de la Comisión del Codex Alimentarius, la cual es
un grupo de estándares internacionales (normas, guías, etc.) de alimentos cuyo objetivo es
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30
proteger la salud de los consumidores (mercado interno) y garantizar la equidad de prácticas
comerciales de alimentos (mercado interno y externo).
• Normativa relacionada al empaque.
El país, mediante Ley 30884, del 18 de diciembre de 2018, cuenta con una Ley que
regula el plástico de un solo uso y los recipientes o envases descartables, la cual tiene como
finalidad de “contribuir en la concreción del derecho que tiene toda persona a gozar de un
ambiente equilibrado y adecuado al desarrollo de su vida, reduciendo para ello el impacto
adverso del plástico de un solo uso, la basura marina plástica, fluvial y lacustre y de otros
contaminantes similares, en la salud humana y del ambiente. La norma establece que en un
plazo de 36 meses contados a partir de su vigencia se prohíbe:
La fabricación para el consumo interno, importación, distribución, entrega y
consumo de platos, vasos y otros utensilios y vajillas de base polímera, para
alimentos y bebidas de consumo humano, que no sean reciclables y aquellos
cuya degradación generen contaminación por micro plástico o sustancias
peligrosas y no aseguren su valorización.
La fabricación para el consumo interno, importación, distribución, entrega,
comercialización y uso de recipientes o envases y vasos de poliestireno
expandido (tecnopor) para alimentos y bebidas de consumo humano. El
reglamento establece la progresividad y los mecanismos necesarios para no
afectar las actividades de los micros y pequeños empresarios. (Ley 30884,
2018).
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31
• Normativa relacionada a las pequeña y mediana empresa en el Perú.
➢ Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa Ley N° 28015.
➢ Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley de Promoción y Formalización
de la Micro y Pequeña Empresa DS N° 009-2003-TR.
➢ Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo
Decente DL N° 1086.
➢ Decreto Supremo del Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la
Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso
al Empleo Decente, Ley MYPE DS N° 007-2008-TR.
➢ Decreto Supremo de Reglamento del Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de
la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del
Acceso al Empleo Decente – Reglamento de la Ley MYPE DS N° 008-2008-TR.
➢ RS N° 187-2008/SUNAT.
➢ Decreto de Urgencia que dicta medidas complementarias destinadas al financiamiento de
las Micro y Pequeña Empresa y otras medidas para la reducción del impacto del COVID-
19 en la Economía Peruana DU n° 029-2020.
3.1.6. Del Sector.
3.1.6.1. Mercado internacional.
• Cosecha de aceituna.
Según la Agencia Agraria de Noticias (2019), “actualmente existen en el mundo 11
400 000 hectáreas de olivo, instaladas en más de 50 países de los cinco continentes. El 98%
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32
de la producción se concentra en la región Mediterránea, indicó el presidente del Consejo
Oleícola Internacional (COI), Jaime Lillo”.
El COI, creado en 1959, es el único organismo internacional en el sector del aceite
de oliva y aceituna de mesa conformado por 15 miembros y por 42 países: Argelia,
Argentina, Egipto, Irán, Israel, Jordán, Marruecos, Libia, Líbano, Montenegro, Palestina,
Túnez, Turquía, Uruguay y la U.E. (Alemania, Austria, Bélgica, Bulgaria, Chipre, Croacia,
Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Grecia, Hungría,
Irlanda, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburgo, Malta, Países Bajos, Polonia, Portugal, Reino
Unido, República Checa, Rumanía y Suecia).
• Producción de aceite de oliva.
La producción mundial en la campaña 2017/2018 ascendió a 3 328 000 toneladas,
de las cuales fue España quién fabricó 1 262 000 toneladas, los países de la Unión Europa 2
188 000 toneladas, los países que integran la COI 958 000 toneladas y otros países 182 000
toneladas (Agraria, 2019).
Asimismo, La Agraria (2019), señaló que:
En la campaña 2017/2018 el gran exportador de aceite de oliva fue la Unión
Europea (España e Italia) que concentra el 60% del total. Le siguen Túnez
representando el 21%, Turquía 7%, Argentina 4%, Marruecos 2%, Chile 2%,
Siria 1%, otros 3%.
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33
Los principales importadores de aceite de oliva fueron Estados Unidos con el
33%, la Unión Europea con el 19%, Brasil 8%, Japón 6%, Canadá 5%, China
4%, Australia 3%, México 2%, Rusia 2%, otros 18% detalló el presidente del
Consejo Oleícola Internacional (Agraria, 2019).
• Producción de aceitunas de mesa.
La producción mundial de aceitunas de mesa en las campañas comprendidas entre
2017 y 2018 se presentó como una de las mejores en los últimos años, alcanzando las 3 020
500 t, con un aumento de alrededor del 5% (+ 142.000 t) respecto a la campaña anterior. Los
países productores europeos incrementarán en su conjunto un 4%. Dentro de este grupo de
países, la producción de aceitunas de España disminuirá un 6%, Grecia la aumentará un 31%,
e Italia y Portugal también la incrementarán un 20% y un 18%, respectivamente. Los países
miembros del COI incrementarán un 12% en su conjunto.
La producción de aceitunas de mesa para la campaña entre 2018/2019 se espera
producir a nivel mundial 2.656.000 toneladas, frente a las 3.164.000 toneladas producidas
en la campaña anterior 2017/2018.
España es el principal país productor de aceituna de mesa para
la campaña 2018/2019, produciría 586.000 toneladas (562.000 toneladas en campaña
anterior). Le siguen Egipto, Turquía y Argelia.
• Precios Internacionales.
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34
Figura 11. Precios FOB referenciales en kilogramos (US$/kg) del producto de la partida arancelaria
2005.700.000 Aceitunas, preparadas o conservadas sin vinagre ni ácido acético, sin congelar. Adaptado de
Partidas Arancelarias del Producto, exportadas en los últimos años del SIICEX, 2020.
• Exportaciones.
Según La Agraria (2019), “en la campaña 2017/2018 los principales abastecedores
de aceituna de mesa a Estados Unidos fueron España con 66.672 toneladas y Grecia con
33.492 toneladas. Perú fue el noveno proveedor de aceitunas de mesa a este mercado con
1.080 toneladas”.
Según el Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior – SIICEX (2020),
el Perú se ubicó en la novena posición de los 1000 países que realizaron exportaciones de
aceitunas preparadas o conservadas sin vinagre ni ácido acético, sin congelar (partida
arancelaria 2005.70.00.00) durante el 2018, creciendo un 17% respecto al 2017, logrando
así, tener el 2% de participación a nivel mundial.
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35
Figura 12. Principales 10 países importadores. Adaptado de Partidas Arancelarias del Producto, Exportadas
en los Últimos Años del Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior, 2020.
De la figura 12, España es el principal país en comparación a otros 100 países que
importan aceitunas.
Figura 13. Principales Mercados que abastece Perú. Adaptado por Partidas Arancelarias del Producto,
Exportadas en los Últimos Años del Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior, 2020.
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36
En la figura 13, se aprecia la relación de países a los cuales el Perú exportó el
producto de la partida arancelaria 2005.700.00, siendo Brasil el país que más importó
productos durante el 2019.
• Importaciones.
Según SIICEX (2020) Estados Unidos, es el primer país en importar aceitunas,
preparadas o conservadas sin vinagre ni ácido acético, sin congelar, de la partida arancelaria
de aceitunas, 2005.70.00.00:
Figura 14. Principales 10 países importadores. Adaptado de Partidas Arancelarias del Producto, Exportadas en
los Últimos Años del Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior, 2020.
3.1.6.2. Mercado del consumidor.
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37
Figura 15. Cuadro de distribución de hogares según Nivel Socioeconómico (NSE) 2019, Lima
Metropolitana. Adaptado de APEIM (2020).
En la figura 16 se detallan las zonas urbanas de Lima metropolitana por estructura
socioeconómica, siendo materia de estudio para el presente proyecto, la zona 7 conformada
por los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina:
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38
Figura 16: Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas de Lima Metropolitana 2019.
Adaptado de APEIM, 2019.
El proyecto a desarrollar, está orientado dentro de los distritos de la zona 7, a los
grupos poblacionales que tienen entre los 25 y 55 años de edad. En la figura 17, se detalla la
cantidad de personas por sexo y segmentos de edad según nivel socioeconómico en Lima
Metropolitana 2019:
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39
Figura 17. Población por sexo y segmentos de edad según nivel socioeconómico de Lima Metropolitana
2019. Adaptado de APEIM, 2019.
3.1.6.3. Mercado de proveedores.
• De productos de la partida arancelaria 2005.700.000.
Figura 18. Principales Empresas Exportadoras. Adaptado de Partidas Arancelarias del Producto, Exportadas
en los Últimos Años de SIICEX, 2020.
Para el caso peruano, según lo informado por el Ministerio de Agricultura y
Riego, en agosto de 2019, el sector agropecuario creció 3.3% en el primer semestre del año
en mención, este impulso estuvo conformado entre otras cosechas, la de aceituna que tuvo
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40
un 18.4% (mayor superficie instalada y clima favorable para el cultivo en Tacna y Arequipa)
(Ministerio de Agricultura y Riego, 2019).
• Cosecha de aceituna.
El territorio peruano posee alrededor de 30 mil hectáreas de olivo en regiones como
Ica, Moquegua, Arequipa y Tacna, siendo esta última la que concentra más del 66% de
tierras, orientadas a la producción de aceituna y aceite de oliva, es por ello que para nuestro
producto utilizaremos las aceitunas de la región sur de nuestro territorio patrio. (Agencia
Agraria de Noticias, 2017).
Se utilizarán también los frutos peruanos como aguaymanto, sauco y camu-camu,
los cuales serán adquiridos en el mercado de frutas del distrito de La Victoria, así
como también, el mercado de abastos de Santa Anita.
3.1.6.4. Mercado competidor.
La comida peruana ha evolucionado constante y favorablemente, presentando un
crecimiento considerable en los años 2018 y 2019 debido a las empresas privadas que
promueven el consumo de productos nativos peruanos acompañados mediante el empleo de
recetas y combinaciones de comida fusión. Para nuestro proyecto, el mercado competido
está relacionado a los negocios que elaboran y distribuyen productos similares
Las aceitunas procesadas en el año 2019 las cifras indican que las exportaciones
ascienden a U$ 6,854 millones, incrementándose 6.0% sobre las exportaciones del mismo
período del 2018. (Agrodata Perú, 2019)
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41
Figura 19. Exportaciones agropecuarias Perú al 95% U$ Dólares. Adaptado de AgroData Perú, 2019.
En el sector en el cual se desarrollarán las actividades productivas podemos
identificar a los siguientes competidores:
➢ Oliamerica: Empresa peruana que comercializa aceitunas verdes y negras en diferentes
presentaciones como son: aceitunas solas, aceitunas rellenas con ajo, castañas, pimiento,
rocoto, sacha inchi, tarwi, etc.
➢ Acaville: Empresa peruana con proyección internacional, fruto del trabajo incansable y
apasionado de cinco generaciones dedicadas al cultivo, producción y comercialización de
Aceite de Oliva y afines de primera calidad en el fértil valle de Yauca, ubicado en la
región Arequipa, Perú; entre la variedad de productos que comercializan se encuentran
las aceitunas rellenas de pimiento y rocoto.
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42
➢ Guive E.I.R.L.: Desde 1996 Agroindustria y Comercializadora GUIVE E.I.R.L.
aprovecha las ventajas naturales del sur del Perú para cultivar, producir, procesar,
seleccionar, envasar y exportar aceitunas y derivados del olivo con los más altos
estándares de calidad, entre sus principales productos se encuentran las aceitunas rellenas
de pimiento morrón, rocoto, ajo y castañas.
➢ Biondi Aceitunas: En Tacna, la región más austral del Perú de clima y suelo altamente
adecuados al cultivo de olivos, se establece en 1965 la empresa Biondi y Cía. después de
30 años comenzó a atender a clientes del exterior, es por ello que exporta el 70% de su
producción, entre sus principales productos se encuentran las aceitunas negras y
verdes rellenas y en rodajas.
3.1.6.5. Mercado distribuidor.
Según Calle (2015), la Empresa Frutos del Sur E.I.R.L que comercializa aceitunas
verdes rellenas con pimiento en empaques de 250 g, 500 g y 1kg identificó “tres cadenas de
supermercados, las cuales son: Cencosud, Supermercados Peruanos e Hipermercados Tottus.
En cuanto al mercado externo, Brasil y Chile reciben el mayor porcentaje de las
exportaciones de aceitunas”.
3.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
• Registro Sanitario.
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43
Las aceitunas verdes rellenas caramelizadas por marco normativo sanitario vigente,
tiene que contar con Registro Sanitario proporcionado por la Dirección General de la Salud
(DIGESA) del Ministerio de Salud (MINSA), para lo cual se presentarán los requisitos:
➢ Presentación del expediente, el cual debe contener los datos del producto como marca,
vida útil, condición de conservación, número de lote y relación de ingredientes.
➢ El expediente debe estar acompañado de los resultados de análisis microbiológicos,
análisis físico y análisis bromatológico en casos especiales.
➢ Verificar que el rotulado cumpla como mínimo con las siguientes especificaciones:
nombre del producto, ingredientes, número de registro sanitario, fecha de vencimiento y
el código de lote.
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44
Figura 20. Resultados de análisis microbiológico. Adaptado de la Dirección General de Salud Ambiental,
2019.
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45
Figura 21. Resultados de análisis Físico Químico. Adaptado de la Dirección General de Salud Ambiental del
Ministerio de Salud, 2019.
• Octógonos.
Desde junio de 2019, los alimentos procesados que superen los límites establecidos
en la Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes
(Ley N° 30021) con respecto al contenido de sodio, azúcar, grasas saturadas y grasas trans
llevan etiquetas de advertencia; cuyo objetivo, es brindar información clara y sencilla a los
consumidores al momento de la compra. De esta manera, sabrán si los alimentos que se
consumen son altos en azúcar, sodio, grasas saturadas o si contienen grasas trans. Dicho
conocimiento orienta a las personas a prevenir enfermedades vinculadas al sobrepeso y
obesidad o enfermedades crónicas no transmisibles como hipertensión arterial, diabetes,
cardiopatías y algunos tipos de cáncer. (Plataforma digital única del Estado Peruano , 2019)
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46
Están obligados los negocios cuyas ventas anuales superan los S/360 mil (150 UIT),
es decir, los supermercados y markets. Se dio plazo hasta el 17 de junio del 2020 para que
los fabricantes cumplan con distribuir estos productos rotulados en las bodegas y micro
negocios del país. (Paz, 2019).
Figura 22. Los alcances de la Ley n° 30021. Adaptado de Paz en el Diario El Comercio, 2019.
3.2. Análisis del Micro entorno.
Para el desarrollo de este negocio es importante evaluar qué elementos pueden
afectar a la empresa, según lo propuesto por Michael E. Porter, existen 5 fuerzas que
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47
establecen las consecuencias de rentabilidad en el largo plazo de un mercado (Porter, 1981)
las cuales se muestran en la figura 23:
Figura 23. Fuerzas que impulsan la competencia en la industrial. Adaptado del libro Porter. M.E (1981).
Estrategias Competitivas: Técnicas para analizas Industrias y Competidores. México: CECSA, p.20.
3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Debido a lo novedoso de este producto, este elemento competitivo no genera mayor
impacto, situación que permitiría lograr un buen posicionamiento al ser la primera marca en
ofrecer este concepto alimenticio y aprovechar niveles de precios rentables.
La producción de aceitunas en el Perú durante el 2017 (Tacna, 2017) alcanzó las 80
mil toneladas, representando un crecimiento del 42% respecto al año anterior; situación que
evidencia que el mercado está en crecimiento siendo favorable para la sostenibilidad del
producto. Figura 24:
COMPETIDORES DE LA INDUSTRIA
Bajo, Producto innovador y calidad premiun
PARTICIPANTES POTENCIALES
Alto: Empresa con tiempo en el mercado y posicionamiento de
marca
COMPRADORES
Medio; Producto base altamente consumido y dispuestos a pagar
precio
SUSTITUTOS
Bajo: Precios similares a otros productos, combinación aceptada
por el mercado
PROVEEDORES
Fuerte: Empresa organizadas y profesionalizadas
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48
Figura 24. Producción olivarera del Perú. Adaptado de la Oficina de Estudios y Estadísticas Económicas del
Ministerio de Agricultura, 2018.
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Considerando la información del punto anterior de la producción nacional, el 77%
se consume localmente lo que evidencia una mayor aceptación de la aceituna en la
alimentación de las familias peruanas.
Realizando un análisis con información de la Asociación Peruana de Empresas de
Inteligencia de Mercados (APEIM, 2018) a los clientes potenciales definido en nuestro
CANVAS, las familias de los NSE A y B de la Zona 7 de Lima Metropolitana, asignar a su
gasto de alimento un promedio mensual de S/ 1,444, lo que permite que el segmento sea
atractivo y dispuesto a adquirir un producto novedoso y de mayor calidad.
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49
Figura 25. Ingresos y gastos según Nivel Socioeconómico 2018. Adaptado de APEIM, 2018.
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
El mercado olivícola peruano se encuentra conformado por la asociación ProOlivo,
la cual está agrupada por empresas procesadoras y/o exportadoras de aceitunas y derivados;
mostrándose en la tabla 10 el listado de éstas empresas:
Tabla 10
Listado de las empresas que conforman la asociación ProOlivo.
NOMBRE DE LA EMPRESA PÁGINA WEB PRODUCTO
Acaville SAC http://acaville.com.pe/ Aceite de oliva
Agroindustrias del Sur S.A. Aceite de oliva
Agroindustrias Gonzalez S.A.C. https://www.vallesur.pe/ Aceituna de mesa y Aceite de oliva
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50
Agroindustrias y
Comercializadora GUIVE EIRL
http://www.guive.com/ Aceituna de mesa
Armano Olives SAC Aceituna de mesa
Baumann Crosby S.A. Aceituna de mesa
Biondi y Cia de Tacna S.A.C. http://www.olivosbiondi.com/ Aceituna de mesa
Descals Industrias Alimentarias
S.A.C.
http://deinalsac.com/web/ Aceituna de mesa, Aceite de
oliva
Empresa Agroindustrial Santa
Maria EIRL
http://www.agro-santamaria.com/ Aceituna de mesa
Fundo La Bodega S.A.C. Aceituna de mesa
Fundo La Noria S.A.C. http://www.fln.com.pe/ Aceituna de mesa
Agroindustrias Justo Juez
E.I.R.L.
http://www.olives-export.com/ Aceituna de mesa
Nobex Agroindustrial S.A. http://www.agronobex.com/ Aceituna de mesa
Oliamerica S.A.C. http://oliamerica.com/ Aceituna de mesa
Olivos del Sur SAC http://olivosdelsur.com/ Aceituna de mesa y Aceite de oliva
Portal del Olivo SAC https://www.portaldelolivo.com/ Aceituna de mesa
Productos Encurtidos S.A.C. http://www.elolivar.com.pe/ Aceituna de mesa y Aceite de
oliva
Rio Magdalena S.A.C. http://www.huertoalamein.com/ Aceite de oliva
Tierra Organica SAC http://www.tierraorganica.com.pe/ Aceituna de mesa
Nota 10: Elaboración propia, 2020.
Como consecuencia de esta sólida organización podrían generar una posición fuerte
y puedan imponer sus condiciones de precios y volúmenes de abastecimiento.
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Figura 26. Análisis de la Amenaza de PRODUCTOS SUSTITUTOS. Elaboración propia, 2020.
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51
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Nuestros competidores potenciales son las empresas dedicadas a la producción de
aceitunas verdes rellenas.
Capítulo IV: Plan estratégico
4.1. Visión y misión de la empresa.
• Visión.
Ser reconocidos a nivel nacional como una empresa innovadora en el rubro
alimentario, que fusiona frutos oriundos y exóticos peruanos con aceitunas verdes
caramelizadas, ofreciendo a nuestros clientes productos de la más alta calidad.
• Misión.
Somos una empresa que innova en fusiones de frutos oriundos y exóticos del Perú
con aceitunas verdes caramelizadas, logrando exquisitas combinaciones para satisfacer los
Figura 27. Análisis de la Amenaza de COMPETIDORES POTENCIALES. Elaboración propia, 2020.
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52
estándares de calidad de nuestros clientes del mercado nacional, contribuyendo con el
desarrollo económico del país, promoviendo el desarrollo potencial de nuestros
colaboradores y fortaleciendo el vínculo sus stakeholder.
4.2. Análisis FODA.
Tabla 11
Resultados de la identificación de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas.
FORTALEZAS DEBILIDADES
• F1: Producto innovador que promueve el uso de
insumos nacionales y frutos oriundos del país.
• F2: Practicidad de consumo y almacenamiento.
• F3: Alimento de alto valor nutritivo.
• F4: Baja utilización de insumos contaminantes.
• D1: Bajo poder de negociación.
• D2: Limitado acceso a créditos financieros.
• D3: Marca no reconocida.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
• O1: Políticas públicas en favor de las MYPES:
Fondos Concursables, Políticas de Incentivo,
Innovación (Concytec).
• O2: Diversidad de frutos peruanos conocidos y por
conocer.
• O3: Experiencia internacional de productos
similares.
• O4: Fuerte posicionamiento utilizando canales
digitales.
• A1: Productos y marcas posicionadas en el
mercado podrían sustituir.
• A2: Barreras culturales del consumidor por
conservar sabores tradicionales.
• A3: Ingreso de nuevos competidores que repliquen
nuestros productos.
• A4: Costos elevados de los insumos.
Nota 11: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 11, se aprecia del análisis realizado a las Fortalezas, Debilidades,
Oportunidades y Amenazas de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L. para la fabricación y
comercialización de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos peruanos.
4.2.1. Matriz FODA.
Tabla 12
Matriz FODA de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L.
Estrategia FO
F2, F3 + O4 Posicionar los atributos de practicidad y valor nutricional de nuestro producto a través de
página Web y Marketplace.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
53
F1 + O1 Utilizar las características de innovación y promoción de productos peruanos para acceder
a diversos beneficios del estado peruano.
Estrategia FA
F1, F2, F3, F4 +
A1, A3
Destacar los atributos de: Innovación, utilización de frutos oriundos y nacionales, alto valor
nutritivo, practicidad de consumo y almacenamiento, para crear barreras de ingreso a nuevos
competidores o productos sustitutos.
F2, F3 + A2 Potencializar las ventajas de practicidad y valor nutritivo para incentivar la compra en
nuevos consumidores a través de los diversos canales.
Estrategia DO
D3 + O2, O3 Realizar benchmarking internacional para, mejorar la producción y comercialización en el mercado peruano y aprovechar la diversidad de los frutos peruanos.
D2 + O1 Aprovechar las iniciativas de impulso que otorga el Estado Peruano para fortalecer los
recursos financieros de nuestra empresa.
D3 + O4 Maximizar el uso de herramientas digitales (Página web y MarketPlace) como parte de las
estrategias de marketing para, promocionar nuestro producto, posicionar nuestra marca y
generar cercanía con nuestros clientes.
Estrategia DA
D3 + A1, A3 Alcanzar un buen posicionamiento de nuestra marca y producto para tener la preferencia de
nuestros consumidores y ser competitivos en el mercado donde participamos.
D1, D4 + A3,
A4
Reducir costos operativos por medio de alianzas estratégicas directamente con productores
que permitan ser barrera de ingreso a nuevos competidores.
D3 + A3 Fortalecer nuestra marca y atributos para impulsar el consumo en nuevos clientes.
Nota 12: Elaboración propia, 2020.
4.3. Objetivos.
• Objetivo general.
Evaluar la viabilidad de producir aceitunas caramelizadas rellenas de insumos
oriundos del país como un producto innovador de alto valor nutricional para el mercado
nacional.
• Objetivos específicos.
➢ Determinar los costos de producción de las aceitunas caramelizadas rellenas con
aguaymanto, sauco y camu-camu.
➢ Establecer tres alianzas estratégicas con proveedores de insumos en el primer año de
ejecución del negocio.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
54
➢ Desarrollar una estrategia de producción, comercialización y venta que permita el
posicionamiento del producto en el mercado nacional en el primer año de ejecución del
negocio.
➢ Obtener una mejora del 10% semestralmente en nuestros procesos con información
obtenida del benchmarking.
➢ Implementar en la página web y el Marketplace una línea de comunicación clara para
posicionar los atributos de nuestro producto.
➢ Obtener un crecimiento anual del 5% de clientes nuevos.
➢ Reducir gastos operativos en 4% de manera anual.
Capítulo IV: Estudio de mercado
5.1. Investigación de mercado.
5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco Muestral.
• Segmentación geográfica.
Nuestro producto a desarrollar estará orientado a la población que reside en la zona
7 de Lima, la cual abarca los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La
Molina. De la figura 28 se observa que la zona 7 tiene aproximadamente 810.6 miles de
habitantes, representando el 7.7% del total de la población de Lima Metropolitana.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
55
Figura 28. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas de Lima Metropolitana 2019.
Adaptado de CPI, 2019.
• Segmentación demográfica.
Dentro de la zona 7 seleccionada para la distribución del producto a desarrollar,
tendrá una orientación a hombres y mujeres entre los 25 y 55 años de edad de los niveles
socioeconómicos A y B.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
56
Figura 29. Población por sexo y segmentos de edad en Lima Metropolitana. Adaptado de CPI,2019.
• Segmentación socioeconómica.
Dentro de la zona 7 elegida para la distribución de nuestros productos, tendrá una
orientación a los hombres y mujeres del nivel socioeconómico A y B:
Figura 30. Zona 7. Nivel Socioeconómico A y B. Adaptado de estructura socioeconómica de la población
por zonas geográficas de CPI, 2019.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
57
5.1.1.1. Marco muestral.
5.1.1.2. Cálculo del tamaño de la muestra.
En el marco muestral estará dirigido a hombres y mujeres del nivel socioeconómico
A y B de la zona 7 de Lima Metropolitana, con edades entre los 25 y 55 años.
Para desagregar la muestra se tomó en cuenta el número de personas según lo
establecido en el INEI y se tomó como referencia, la tasa de crecimiento poblacional del 1%
según INEI, proyectamos la población de personas del 2019 al 2024.
Tabla 13
Proyección 2019 – 2025 de la población de los distritos de la zona 7.
Población 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 154 000 155 540 157 095 158 666 160 253 161 856 163 474
Surco 360 400 364 004 367 644 371 320 375 034 378 784 382 572
San Isidro 65 500 66 155 66 817 67 485 68 160 68 841 69 530
San Borja 122 900 124 129 125 370 126 624 127 890 129 169 130 461
Miraflores 107 800 108 878 109 967 111 066 112 177 113 299 114 432
Total 810 600 818 706 826 893 835 162 843 514 851 949 860 468
Nota 13: Adaptado de CPI, 2019.
Realizada la proyección poblacional, se desagrega la muestra en base a los factores
sociodemográficos como nivel socioeconómico y rango de edades.
Tabla 14
Rango de distribución por distritos.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
58
Distrito
Poblaci
ón
2020
A B
Fact
or
NSE
25
-
29
30
-
34
35
-
39
40
-
44
45
-
49
50
-
54
Fact
or
EDA
D
Merca
do
Potenc
ial
2020
% de
cuota
Cuota
Distribu
ida
La
Molina
155,54
0
35.9
%
43.2
%
79.1
%
7.4
%
6.5
%
6.9
%
7.4
%
7.4
%
6.6
%
42.2
%
51,861
18.4
%
18
Surco
364,00
4
35.9
%
43.2
%
79.1
%
7.7
%
6.9
%
7.4
%
7.7
%
7.3
%
6.5
%
43.5
%
125,34
9
44.4
%
44
San
Isidro
66,155
35.9
%
43.2
%
79.1
%
6.3
%
6.6
%
7.4
%
7.6
%
7.3
%
7.0
%
42.2
%
22,096 7.8% 8
San
Borja
124,12
9
35.9
%
43.2
%
79.1
%
7.3
%
7.2
%
7.5
%
7.6
%
7.2
%
6.5
%
43.3
%
42,523
15.1
%
15
Miraflo
res
108,87
8
35.9
%
43.2
%
79.1
%
7.5
%
8.5
%
9.4
%
8.6
%
7.1
%
6.1
%
47.0
%
40,508
14.3
%
14
Total
818,70
6
282,33
7
100.0
%
100
Nota 14: Adaptado de CPI, 2019.
5.1.2. Tipos de investigación.
5.1.2.1. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad.
• Entrevista a especialista en proceso de producción alimentaria.
Tabla 15
Datos de la especialista en proceso de producción alimentaria.
Nombre: Maite Cornejo Saldarriaga
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
59
Cargo: Directora de Operaciones y
Auditora Líder de Certificación Global –
Bureau Perú.
Profesión: Ingeniera en Industrias
Alimentarias.
Fecha de la entrevista:
Experiencia: 9 años
Nota 15: Elaboración propia, 2020.
Objetivos:
➢ Recopilar información del procesamiento de aceitunas rellenas.
➢ Reconocer alternativas de tratamientos a realizarse en los frutos a emplearse como relleno
en las aceitunas.
Resultados:
Sobre la pregunta, ¿Qué opinas del producto?
La Ing. Cornejo respondió que, “El producto es innovador debido a que utiliza en
su composición productos autóctonos “, resalto que para ella esa sería la parte diferenciadora.
Por otra parte, considera que habría que evaluar la parte sensorial con un análisis
de la aceptabilidad sensorial del producto ya que desde su percepción el aguaymanto y camu-
camu por su alta acidez serían predominantes en el producto final, lo que se traduce es
aceptabilidad.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
60
Por último, menciono que, “Personalmente me gusta siempre probar productos
nuevos que tal vez tradicionalmente uno crea que pueda al paladar no ser aceptado, considero
que ahí está el reto, en salir de lo tradicional y ver si el producto puede ser aceptado, así que
yo sí me atrevería a probarlos”.
Sobre la pregunta, ¿Qué opinas del caramelizado de la aceituna?
La Ing. Cornejo señaló que el caramelizado servirá como un tratamiento para
aportar características sensoriales a la aceituna y al producto final resultante en donde el
fruto de relleno será el elemento que diferenciará el punto de caramelización en el producto
resultante.
Además, indicó que el caramelizado proporcionará a las aceitunas características
específicas para que la estructura adopte cierto sabor y se mantenga rígida; y el líquido de
gobierno tiene que estar a la par con ello.
Sobre la pregunta: ¿Consideras que los frutos que utilizaremos como relleno,
deberían recibir un tratamiento antes de ser introducidos en la aceituna?
La Ing. Cornejo respondió que por la composición de los frutos lo recomendable es
someterlos a tratamientos previos. Destacó el caso de la cocona y el camu-camu, ya que por
su alto contenido de humedad podrían acortar la duración del producto final, por ello
recomendó remojar los frutos en una solución de almíbar para que por ósmosis pierdan
humedad y permitan una mayor conservación del producto final.
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61
Por otra parte, indicó que los tratamientos que se apliquen a los frutos de relleno
deben ser elegidos cuidadosamente ya que pueden hacerles perder propiedades nutritivas
como en el camu-camu y aguaymanto que al poseer contenidos altos de vitamina C y
antioxidantes al ser sometidos a tratamientos térmicos suelen perder parte de su contenido
de vitaminas; mientras que si se les aplica un adecuado tratamiento de inmersión en solución
concentrada podríamos preservar las propiedades.
Como recomendación indicó la importancia de establecer prioridad sobre el aspecto
que se desea mantener, el organoléptico o el nutricional y en base a ello establecer el
tratamiento adecuado.
Sobre la pregunta: ¿Cuáles son los tratamientos que debe recibir la aceituna
verde para inhibir la proliferación de microorganismos y hongos?
La Ingeniera Cornejo respondió que, las aceitunas por su alta composición en ácidos
grasos son difícil que de manera innata o inherente tenga microorganismos patógenos, sin
embargo, como consecuencia de la manipulación si es posible la incorporación de carga
microbiana, por ello recomendó que las aceitunas deshuesadas sean sometidas por un
mecanismo de desinfección simple como una inmersión en una solución de hipoclorito a
muy baja concentración.
Con respecto a la formación de hongos indicó que, si es posible su proliferación por
la composición de las aceitunas, sin embargo, considera que con un tratamiento de
desinfección muy básico en solución de agua clorada podría ser suficiente.
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62
Para finalizar, acotó que luego de que cada componente haya pasado de manera
independiente por un proceso de desinfección y el producto se encuentre armado y envasado
lo único que asegurará la no proliferación de organismos es un correcto sellado del envase,
es decir, eliminando toda posibilidad de oxígeno dentro del envase.
Sobre la pregunta: ¿Qué tipo de líquido de gobierno consideras que podría
funcionar con las aceitunas rellenas?
La Ingeniera Cornejo respondió que existen varias opciones para trabajar con
aceitunas rellenas entre ellas la salmuera y el almíbar, ambos tienen por finalidad obtener
una concentración tal que el pH y los sólidos solubles impidan la migración de componentes
de la aceituna y los rellenos.
Como alternativa adicional mencionó a los aceites oliva ya que al ser
completamente grasos impiden intercambio de líquidos.
Para la especialista los tres tipos de líquido de gobierno propuestos podrían
funcionar con las aceitunas, y la elección que se haga debe ser el resultado de una evaluación
organoléptica.
Sobre la pregunta: ¿Existe diferencia en cuanto a la calidad y durabilidad del
alimento según el envase empleado?
La Ing. Cornejo responde que, si existe diferencia, ello dependerá de la
permeabilidad del material que envasará el producto. Los vidrios aportan una mayor
hermeticidad e impermeabilidad en comparación a las bolsas.
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63
Sobre la pregunta: ¿Cuánto tiempo podría durar nuestro producto?
¿Podríamos prolongar su vida útil?
La Ing. Cornejo respondió que las aceitunas en líquido de gobierno saturado
envasados y sellados, con previo cumplimiento de todos los protocolos de desinfección, y
con el mínimo porcentaje humedad en los frutos, el producto podría durar sin conservantes
hasta 6 meses en condiciones de ambiente normal es decir a temperatura ambiente entre 23
y 25 °C, HR 70 – 80.
Si se desea prolongar la vida útil del producto la especialista recomienda el uso de
sorbato de potasio que podría prolongar la vida útil de las aceitunas hasta en un año
aproximadamente.
En cuanto a la duración exacta del producto, menciona que no puede precisarse con
exactitud ya que ellos se definen de acuerdo a las condiciones de elaboración del producto.
Sobre la pregunta: ¿Si comenzáramos a producir que equipos y maquinarias
consideras que son indispensables? (lo mínimo que deberíamos adquirir)
La Ing. Cornejo respondió que lo primordial serían las máquinas deshuesadoras, las
marmitas para el preparado de los líquidos y las mesas de trabajo donde se van a ser los
cortados del producto, acondicionamiento, selección.
En caso de requerirse estabilizado del producto final, cámara de tratamiento térmico
de túnel o de bandeja.
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64
Sobre la pregunta: ¿Qué autorizaciones y/o certificaciones debe obtener el
producto para ser comercializado en el mercado nacional?
La Ing. Cornejo responde que para un producto dirigido al mercado nacional la
legislación peruana indica que el producto debe contar con un registro sanitario, además el
lugar de comercialización y el lugar de producción deben cumplir con las normativas que
están dentro de la ley de inocuidad como por ejemplo cumplir con las buenas prácticas de
higiene y saneamiento , cumplir con los requisitos de un plan HACCP, y ya dependiendo de
si se añade a esta cadena de distribución tiendas de consumo directo, se añaden otros
lineamientos pero los principales sería: Registro Sanitario, Autorización sanitaria en este
caso por DIGESA para distribuir el producto y comercializarlos
Sobre la pregunta: ¿Cuáles son los estándares de calidad que debe
cumplir nuestro producto?
La Ing. Cornejo respondió que los estándares de calidad pueden basarse en dos
tipos. La primera teniendo como referencia a las normas técnicas peruanas o normas técnicas
de otros países en donde se especifiquen algunas propiedades de productos afines. Y la
segunda, relacionada a características de presentación, tiempo de vida o nutricionales
dependerán exclusivamente de los criterios de los consumidores.
Sobre la pregunta: ¿Qué recomendación final nos podrías dar?
La Ing. Cornejo recomendó realizar pruebas de ensayo que evalúen al mismo
tiempo el aspecto sensorial y las condiciones fisicoquímicas del producto final ya que el
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producto pudiese resultar sensorialmente aceptable pero físicamente no compatible lo que
generaría un producto inestable que finalmente no funcionaría.
• Entrevista a especialista en proceso de producción alimentaria.
Tabla 16
Datos del especialista en proceso de producción alimentaria.
Nombre: Roberto Eugendio
Cargo: Trabajo independiente.
Profesión: Cheff.
Fecha de la entrevista: 13 de abril de 2020
Experiencia: 9 años
Nota 16: Elaboración propia, 2020.
Objetivos:
➢ Recopilar información de la combinación de la mezcla de sabores.
Resultados:
Sobre la pregunta: ¿Qué opinas de las aceitunas verdes rellenas?
Es muy buen producto, hay gente que les encanta como también no les gusta, es un
producto de extremos. Se puede utilizar en variedad de aperitivos. En su experiencia lo ha
utilizado para banquetes, comidas gourmet, se utiliza porque las aceitunas verdes porque
tienen mejor presentación, mejor sabor, mejor textura, que las aceitunas negras.
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66
Sobre la pregunta: ¿Qué opinarías de rellenarlas con frutos oriundos del país,
como camu-camu, aguaymanto y cocona?
Considera buenas alternativas estas combinaciones, nunca ha tenido oportunidad de
combinarlos; sin embargo, resalta que aportaría en dar a conocer a más personas estos frutos
nacionales.
Sobre la pregunta: ¿Qué opinas si a estas aceitunas rellenas con estos frutos,
además la caramelizamos?
Este acabado es bueno que se le está dando, considera que las personas una vez que
lo prueben les va a encantar, si de forma natural les gusta las aceitunas el sentir esta variedad
de sabores podría fascinarles.
Sobre la pregunta: ¿Y crees que deberíamos considerar otros frutos?,
¿Cuáles?
En el Perú existen muchas variedades de frutos, pero para iniciar esta bien, además
que estas son las más representativas y tienen mucha pegada. ¡Es una buena idea!
Sobre la pregunta: En cuanto al caramelizado de las aceitunas rellenas ¿Qué
nos podrías recomendar?
Son importante las proporciones/medidas, tienen que ir probando en sus ensayos,
ahora es un poco complicado determinarlo, recomienda la utilización de azúcar blanca
(endulza mejor que la azúcar rubia). Los edulcorantes pueden ampliarle la oportunidad de
que lo prueben algunas personas que no consumen mucha azúcar, de preferencia edulcorante
líquido. El proceso es bajo inmersión líquida durante varias horas.
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67
Sobre la pregunta: ¿Con qué acompañaría y/o acompañarías nuestro producto
para su consumo?
Según su experiencia, se podrían consumir como entradas o piqueo, podría ser una
alternativa a los tradicionales bocaditos, se complementa satisfactoriamente con los vinos
tintos, con espumante, cocteles tipo Vodka Martini, no considera que existiría restricción en
su combinación.
Sobre la pregunta: ¿Consideras que nuestro producto tendría acogida en el
mercado nacional?
Si podría tener acogida, es un producto novedoso, resalto nuevamente la
combinación y la posición de producto nacional que relaciona estos productos. Incluso
podría ser tranquilamente un producto de exportación.
Sobre la pregunta: Desde tu punto de vista, ¿Qué características debería tener
nuestro producto para ser Premium?
Es primordial los envases de vidrios, con una etiqueta elegante, los envases de
vidrios se conserva mejor los sabores, deben tener tapa rosca para abrir fácil y luego guardar
en la refrigeradora lo que queda y volverlo a utilizar.
Sobre la pregunta: ¿Consideras al envase de vidrio con tapa rosca, es una
buena presentación para un producto Premium?
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Es primordial los envases de vidrios, con una etiqueta elegante, los envases de
vidrios se conserva mejor los sabores, debe tener tapa rosca para abrir fácil y luego guardar
en la refrigeradora lo que queda y volverlo a utilizar.
Asimismo, se realizaron tres (3) Focus Group, en modalidad virtual, con un total de
catorce (14) participantes, con el fin de obtener información de los criterios: perfil del
consumidor, características y mejora del producto. Los resultados son mostrados mediante
fichas informativas:
• Primer Focus Group.
Tabla 17
Ficha informativa de la primera sesión del Focus Group.
Fecha 14/04/2020
Lugar Aplicación ZOOM (medio virtual).
Número de participantes 4
Método de aplicación Videoconferencia con entrevista semi
estructurada
Criterios de Segmentación de participantes • Rango de edad: 25 - 55 años
• Distritos: Miraflores, Santiago de Surco,
San Isidro, San Borja y La Molina (Zona
6 según APEIM)
• NSE: A y B
Objetivos • Conocer el grado aceptación de la
presentación del producto.
• Identificar el perfil de nuestros
consumidores.
• Conocer la percepción que
tiene el público respecto al producto. Duración: 40 minutos
Nota 17: Elaboración propia, 2020.
Tabla 18
Relación de participantes
Participantes Genero Edad Distrito Correo electrónico
Delgado Saravia, Andrea Femenino 33 La Molina andreaa8586@hotmail.com
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69
Chávez Cabrera, Rosa Femenino 34 Santiago de
Surco
rosachc@gmail.com
Meza Flores, Diego Masculino 33 Santiago de
Surco
diarmando@hotmail.com
Santillán Minaya, Lisseth Femenino 29 Santiago de
Surco
jzm.sntm@gmail.com
Nota 18: Elaboración propia, 2020.
➢ Resultados.
o Perfil del consumidor.
- Los participantes están dispuesto a adquirir el producto por curiosidad.
- Los participantes no pudieron imaginar la combinación de sabores por ser un
producto innovador en el mercado nacional.
- Los participantes coincidieron que las aceitunas rellenas se consumen en eventos
sociales.
- Los participantes consideran a los supermercados el lugar idóneo para adquirir
aceitunas rellenas; y las bodegas gourmet físicas y/u online como otras alternativas.
- Los participantes escogieron como fruto de relleno adicional a los propuestos al
Sauco.
o Características del Producto.
- Los participantes están dispuestos a adquirir el producto por curiosidad.
- Los participantes no pudieron imaginar la combinación de sabores por ser un
producto innovador en el mercado nacional.
- Los participantes coincidieron que las aceitunas rellenas se consumen en eventos
sociales.
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- Los participantes consideran a los supermercados el lugar idóneo para adquirir
aceitunas rellenas; y las bodegas gourmet físicas y/u online como otras alternativas.
- Los participantes escogieron al sauco, como fruto de relleno adicional a los
propuestos.
o Cambios sugeridos.
- Los participantes sugirieron quitar la etiqueta en la parte superior del producto.
- Los participantes recomendaron usar tapas roscas de color dorado.
- Los participantes sugirieron incluir en canales de distribución a pastelerías finas.
- Los participantes recomendaron ajustar a la realidad los colores de las imágenes de
los frutos de relleno usadas en los fondos de las etiquetas frontales.
- Los participantes relacionaron la tonalidad del fondo del logo propuesto con el color
del octógono nutricional (Ley de alimentación saludable) por lo que sugirieron
modificarlo.
• Segundo Focus Group.
Tabla 19
Ficha informativa de la segunda sesión del Focus Group.
Fecha 14/04/2020
Lugar Aplicación ZOOM (medio virtual)
Número de participantes 06
Método de aplicación Videoconferencia con entrevista semi
estructurada
Criterios de Segmentación de participantes • Rango de edad: 25 - 55 años
• Distritos: Miraflores, Santiago de
Surco, San Isidro, San Borja y La Molina
(Zona 6 según APEIM)
• NSE: A y B
Objetivos • Conocer el grado aceptación de la
presentación del producto.
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• Identificar el perfil de nuestros
consumidores.
• Conocer la percepción que
tiene el público respecto al producto. Duración: 50 minutos
Nota 19: Elaboración propia, 2020.
Tabla 20
Relación de participantes.
Participantes Genero Edad Distrito Correo electrónico
Lévano, Mayra Femenino 28 Santiago de Surco mlevano@wollcorp.com
Huiza Vigo, Milton Masculino 47 San Isidro mhuiza@wollcorp.com
Sánchez Cuzcano, Jimmy Masculino 42 Miraflores jsanchez@wollcorp.com
Anticona, David Masculino 36 Santiago de Surco danticona@wollcorp.com
Benito Poves, Juan Masculino 37 San Borja jbenito@wollcorp.com
Aguilar Fernandez, Alan Masculino 34 San Borja aaguilar@wollcorp.com Nota 20: Elaboración propia, 2020.
➢ Resultados.
o Perfil del consumidor.
- Los participantes están dispuesto a adquirir el producto por curiosidad.
- Los participantes no pudieron imaginar la combinación de sabores por ser un
producto innovador en el mercado nacional.
- Los participantes coincidieron que las aceitunas rellenas se consumen en eventos
sociales.
- Los participantes consideran a los supermercados el lugar idóneo para adquirir
aceitunas rellenas; y las bodegas gourmet físicas y/u online como otras alternativas.
- Los participantes escogieron como frutos de relleno adicionales a los propuestos el
Sauco y ají charapita.
o Características del Producto.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
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- Los participantes encontraron relación entre el nombre del producto y la aceituna.
- Los participantes se mostraron conformes con el nombre del producto.
- Los participantes no encontraron identificar si la aceituna era rellena porque el logo
no está claro.
- Los participantes encontraron practicidad en las etiquetas superiores.
o Cambios Sugeridos
- Los participantes recomendaron usar tapa roscas de color dorado.
- Los participaron sugirieron reajustar el tamaño del código de barras para que vaya en
concordancia con las etiquetas frontales.
- Los participantes recomendaron destacar la presencia de las imágenes de los frutos
de relleno.
• Tercer Focus Group.
Tabla 21
Ficha informativa de la segunda sesión del Focus Group.
Fecha 16/04/2020
Lugar Aplicación ZOOM (medio virtual)
Número de participantes 4
Método de aplicación Videoconferencia con entrevista semi estructurada
Criterios de Segmentación de participantes • Rango de edad: 25 - 55 años
• Distritos: Miraflores, Santiago de Surco, San
Isidro, San Borja y La Molina (Zona 6 según
APEIM)
• NSE: A y B
Objetivos • Conocer el grado aceptación de la presentación
del producto.
• Identificar el perfil de nuestros consumidores.
• Conocer la percepción que
tiene el público respecto al producto.
Duración: 28 minutos
Nota 21: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
73
Tabla 22
Relación de participantes.
Participantes Genero Edad Distrito Correo electrónico
Cruz Neira, Guillermo Masculino 54 San Borja gcruz@chlsac.com
Balmelli, Hector Masculino 31 San Borja h.balmelli.hb@gmail.com
Párraga, Giancarlo Masculino 31 San Borja gparraga123@gmail.com
Párraga, Valeria Femenino 26 San Borja vale_0992@hotmail.com
Nota 22: Elaboración propia (2020).
➢ Resultados.
o Perfil del consumidor:
- Los participantes están dispuesto a adquirir el producto por curiosidad.
- Los participantes coincidieron que las aceitunas rellenas se consumen en eventos
sociales y reuniones laborales.
- Los consumidores podrían consumir el producto durante todo el año.
- Los participantes consideran a los supermercados el lugar idóneo para adquirir
aceitunas rellenas; y a través de medios virtuales como segunda alternativa.
o Características del Producto
- Los participantes no se mostraron en desacuerdo con el nombre del producto.
- Los participantes encontraron al producto innovador.
- Los participantes encontraron más atractivo al producto si las aceitunas tienen mayor
visibilidad que las imágenes de fondo de las etiquetas.
- Los participantes pudieron distinguir con facilidad la imagen del logo.
- Los participantes prefirieron al color negro como fondo en el logo.
- Los participantes consideraron al sauco y al ají charapita como alternativas de frutos
de rellenos.
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74
- Los participantes preferirían ver el producto en un envase con tapa rosca color negro.
o Cambios Sugeridos
- Los participantes sugirieron reducir el tamaño de la etiqueta frontal para aumentar la
visibilidad del contenido.
- Los participantes recomendaron cambiar la tonalidad de la imagen de fondo de los
frutos de relleno. En el de cocona, para que no sean confundidas con las aceitunas y
en las de aguaymanto para que tengan un color más ajustado a la realidad.
• Conclusión General del Focus Group.
El equipo de trabajo recopilo las sugerencias de las tres (3) sesiones de Focus Group
y con ellas se determinó que:
- Respecto a las etiquetas frontales se modificó su forma para ampliar la visibilidad
del contenido del producto.
- Sobre la colocación de las taparoscas encontramos dos (2) colores de preferencia,
negro y dorado.
- Con referencia a la colocación de etiquetas superiores se encontraron opiniones
dividas por lo que se evaluarán aspectos adicionales.
- Sobre los lugares de compra destacaron los supermercados, pastelerías finas y
bodegas gourmet físicas o virtuales. Se incluirá en canales de distribución pastelerías
finas.
- Respecto a épocas o estaciones de consumo se indicó que productos afines son
consumidos a lo largo del año.
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75
- Con referencia a situaciones destacaron las reuniones sociales, familiares y laborales.
5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de encuestas> muestra (tamaño y
cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las
encuestas.
5.1.2.2.1. Formato de la encuesta.
Para la elaboración de las encuestas se formularon veinte (20) preguntas que se
distribuyeron en tres (3) secciones: filtros generales, perfil del consumidor y validación del
producto.
Sección 1: Filtros generales
1. DNI /Correo Electrónico
2. ¿Qué Edad tienes?
a) de 18 – 24 (fin de la encuesta)
b) de 25 - 39
c) de 40 - 55
d) Otros (fin de la encuesta)
3. Género:
a) Femenino
b) Masculino
4. Indique a cuánto ascienden sus ingresos FAMILIARES (prom. mensual)
a) Menos de S/ 4,100 (fin de la encuesta)
b) De S/ 4,100 a S/ 7,099 (fin de la encuesta)
c) De S/ 7,100 a 13,100
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d) De 13,101 a más
5. ¿En qué distrito vive?
a) Miraflores
b) San Isidro
c) Surco
d) La Molina
e) San Borja
f) Otros (fin de la encuesta)
6. ¿Consume aceitunas?
a) si
b) no (fin de la encuesta)
Sección 2: Perfil del consumidor
7. ¿Con qué frecuencia y que cantidad consume de aceitunas?
Frecuencia Cantidad
a) 1 vez por semana.
b) 2 veces por semana
c) 1 vez al mes.
d) 1 vez cada dos o tres meses
8. ¿Dónde suele comprar las aceitunas?
a) Supermercados.
b) Tiendas por conveniencia (Oxxo, Tambo, Listo, etc).
c) Tiendas o bodegas gourmet.
d) Tiendas gourmet Online.
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e) Ferias
f) Otros
9. ¿Qué es lo primero que considera al comprar aceitunas?
a) El sabor
b) La marca
c) Producto peruano
d) La presentación
e) El precio
f) Otros. Especifique....
10. ¿Qué marca de aceitunas compra Ud.?
a) Marcas blancas (Metro, Wong, Tottus, Bell’s, etc.)
b) El Olivar
c) Olivalle
d) Huerto Mejía.
e) Olivos del Sur.
f) Calé.
g) Otros.
11. ¿Qué presentación de aceitunas compra Ud.?
a) 120 g.
b) 240 g.
c) 360 g.
d) 500 g.
12. ¿En qué situaciones consume aceituna?
a) Reuniones sociales
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b) Eventos corporativos
b) Tiempo de ocio
c) Dieta diaria
d) Merienda (Snack)
13. ¿Con que rellenos le gustaría encontrar a las aceitunas verdes en el mercado?
(múltiple)
a) Aguaymanto.
b) Camu-Camu.
c) Yacón.
d) Sauco.
e) Ají Charapita.
f) Cocona
Sección 3: Validación del producto
Nuestro producto
14. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestras aceitunas caramelizadas rellenas de
frutos peruanos?
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a) Sí
b) No (fin de la encuesta)
15. De los siguientes rellenos ordena de acuerdo a tu preferencia (En una escala
del 1 al 3, en la que 1 es el favorito.
Rellenos Nivel de preferencia
a) Aguaymanto.
b) Camu-Camu
c) Cocona
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto en un envase de
vidrio de 240 g?
a) De S/8.00 a S/9.50.
b) De S/.9.60 a S/10.50.
c) De S/10.60 a S/11.50.
d) De S/11.60 a más.
17. ¿Dónde te gustaría adquirir nuestras aceitunas caramelizadas rellenas de
frutos peruanos en presentación de vidrio de 240 g?
a) Supermercados.
b) Tiendas por conveniencia (Oxxo, Tambo, Listo, etc).
c) Tiendas o bodegas gourmet.
d) Tiendas gourmet Online.
e) Ferias
f) Otros
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18. ¿Marque la frecuencia con la que consumiría nuestras aceitunas
caramelizadas rellenas de frutos peruanos en presentación de vidrio de 240 g.?
Indique la cantidad que consumiría.
Relleno 1 vez por
semana
1 vez cada
quincena
1 vez cada
mes
Cantidad
Aguaymanto.
Camu-Camu
Cocona
19. ¿Mediante qué medio publicitario le gustaría enterarse de nuestros productos?
a) Redes sociales (Facebook, Instagram, YouTube, etc).
b) Anuncios de Google.
c) Correo electrónico.
d) Medios impresos (revistas, periódicos).
e) Paneles publicitarios.
20. ¿Qué promociones le gustaría encontrar de nuestro producto en las tiendas
donde realiza su compra:
_______________________________________________________
5.1.2.2.2. Resultados de la encuesta.
El formato de la encuesta se registró en la plataforma SurveyMonkey para ser
completadas de manera virtual del 11 al 18 de abril del 2020.
1. DNI /Correo Electrónico
Se realizaron 218 encuestas de las cuales 101 fueron validadas para la evaluación
del proyecto. De las encuestas validadas, se concluye:
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2. ¿Qué Edad tienes?
Tabla 23
Resultados sobre edad de encuestas válidas.
Etiquetas de filas Cantidad Porcentaje
Entre 25 - 39 años 66 65%
Entre 40 - 54 años 35 35%
Total General 101 100%
Nota 23. Elaboración propia, 2020.
Figura 31. Rango de edades de encuestas válidas en porcentajes. Elaboración propia (2020).
Análisis: De las encuestas válidas, el 65% está conformado por hombres y mujeres
entre los 25 y 39 años de edad y, el 35% por hombres y mujeres entre los 40 y 54 años de
edad.
3. Género:
Tabla 24
Resultados sobre género de encuestas válidas.
Etiquetas de filas Cantidad Porcentaje
Femenino 50 50%
Masculino 51 50%
Total General 101 100%
Nota 24. Elaboración propia, 2020.
65%
35%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Entre 25 - 39 años Entre 40 - 54 años
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
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Figura 32: Distribución por género en porcentaje de encuestas válidas. Elaboración propia, 2020.
Análisis: El 50% de las encuestas validas correspondieron al género femenino y, el
otro 50% al género masculino.
4. Indique a cuánto ascienden sus ingresos FAMILIARES (prom. mensual)
Tabla 25
Resultados sobre ingresos familiares de encuestas válidas.
Etiquetas de filas Cantidad Porcentaje
Entre S/7,100 a S/ 13,100 93 92%
Entre S/ 13,101 a más 8 8%
Total General 101 100%
Nota 25: Elaboración propia, 2020.
50%50%
Femenino Masculino
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Figura 33. Rango de ingresos familiares en porcentaje de encuestas válidas. Elaboración propia, 2020.
Análisis: De las encuestas validadas, el 92% genera ingresos familiares entre S/. 7
100.00 y S/. 13 000.00 soles por mes y, el 8% genera ingresos familiares superiores a S/. 13
101.00 soles por mes.
5. ¿En qué distrito vive?
Tabla 26
Resultados sobre pregunta de procedencia de encuestas válidas.
Etiquetas de filas Cantidad Porcentaje
Miraflores 15 15%
San Isidro 9 9%
Surco 41 41%
La Molina 19 19%
San Borja 17 17%
Total General 101 100%
Nota 26. Elaboración propia, 2020.
92%
8%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Entre S/7,100 a S/ 13,100 Entre S/ 13,101 a más
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
84
Figura 34. Distribución de distritos de procedencia de encuestas válidas. Elaboración propia, 2020.
Análisis: El 41% de las encuestas válidas provienen del distrito de Santiago de
Surco, el 19% de La Molina, el 17% de San Borja, el 15% de Miraflores y, el 9% de San
Isidro.
6. ¿Consume aceitunas?
Tabla 27
Resultados sobre consumo de aceitunas válidas.
Etiquetas de filas Cantidad Porcentaje
Sí 101 100%
No 0 0%
Total General 101 100%
Nota 27: Elaboración propia, 2020.
Análisis: Ésta pregunta es restrictiva para la validación de encuestas; por ello, el
100% de las encuestas válidas muestran que sí consumen aceitunas.
Sección 2: Perfil del consumidor
15%
9%
41%
19%17%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
Miraflores San Isidro Surco La Molina San Borja
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
85
7. ¿Con qué frecuencia y que cantidad consume de aceitunas?
Tabla 28
Resultados con frecuencia y cantidad de consumo de aceitunas.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
Una vez por semana 13 13%
Dos veces por semana 20 20%
Una vez al mes 55 54%
Una vez cada dos semanas
o tres meses 11 11%
Otros 2 2%
Total General 101 100%
Nota 28: Elaboración propia, 2020.
Figura 35. Resultados con frecuencia y cantidad de consumo. Elaboración propia, 2020.
Análisis: De los consumidores de aceitunas encuestados, el 54% consume en
promedio una bolsa o frasco de aceitunas al mes, el 33% consume más de una bolsa o frasco
al mes y, el 13% consume menos de una bolsa o frasco de aceitunas al mes.
13%
20%
54%
11%
2%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Una vez porsemana
Dos veces porsemana
Una vez al mes Una vez cadados o tres
meses
Otros
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86
8. ¿Dónde suele comprar las aceitunas?
Tabla 29
Resultados sobre lugares de compra de aceitunas.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
Supermercados 70 69%
Tiendas por conveniencia 8 8%
Tiendas o bodegas gourmet 14 14%
Tiendas Gourmet online 5 5%
Ferias 3 3%
Otros 1 1%
Total General 101 100%
Nota 29: Elaboración propia, 2020.
Figura 36. Lugares de compra de aceitunas en porcentajes. Elaboración propia, 2020.
Análisis: De los encuestados que consumen aceitunas el 69% indicó realizar sus
compras de aceitunas en supermercados, el 14% en tiendas o bodegas gourmet, el 8% en
tiendas por conveniencia, el 5% en tiendas online, el 3% en ferias y, el 1% en otros
establecimientos físicos y/o virtuales.
9. ¿Qué es lo primero que considera al comprar aceitunas?
69%
8%14%
5% 3% 1%0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
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87
Tabla 30
Resultados sobre consideraciones en la compra de aceitunas.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
El Sabor 50 50%
La Marca 20 20%
Producto Peruano 13 13%
La presentación 8 8%
El precio 10 10%
Otros 0 0%
Total General 101 100%
Nota 30: Elaboración propia, 2020.
Figura 37. Principales consideraciones en la compra de aceitunas en porcentajes. Elaboración propia, 2020.
Análisis: El 50% de los encuestados consumidores de aceitunas considera al sabor
como el principal aspecto a considerar para la compra de aceitunas, el 20% considera como
principal aspecto la marca, el 13% antepone un origen peruano del producto, el 10% prioriza
el precio y, el 8% hace su elección de acuerdo a la presentación del producto.
10. ¿Qué marca de aceitunas compra Ud.?
50%
20%
13%
8%10%
0%0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
El Sabor La Marca ProductoPeruano
Lapresentación
El precio Otros
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Tabla 31
Resultados sobre principales marcas de aceitunas consumidas.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
Marcas Blancas (Metro, Wong,
Vea) 24 24%
El Olivar 31 31%
Olivalle 18 18%
Huerto Mejía 7 7%
Olivos del Sur 11 11%
Calé 6 6%
Otros 4 4%
Total General 101 100%
Nota 31: Elaboración propia, 2020.
Figura 38. Principales marcas de aceitunas consumidas en porcentajes. Elaboración propia, 2020.
Análisis: De los consumidores de aceitunas encuestados, el 31% consume aceitunas
de la marca El Olivar, el 24% prefiere comprar marcas blancas, el 18% consume aceitunas
El Olivalle, el 11% de aceitunas del Olivo del Sur, el 7% de aceitunas de Huerto Mejía, el
6% de aceitunas de Calé y, el 4% faltante consume otras marcas de aceitunas.
11. ¿Qué presentación de aceitunas compra Ud.?
24%
31%
18%
7%
11%
6%4%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
MarcasBlancas(metro,
wong,vea)
El Olivar Olivalle HuertoMejía
Olivos delSur
Calé Otros
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89
Tabla 32
Resultados sobre principales presentaciones de aceitunas consumidas.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
120 gramos 23 23%
240 gramos 55 54%
360 gramos 16 16%
500 gramos 7 7%
Total General 101 100%
Nota 32: Elaboración propia, 2020.
Figura 39. Principales presentaciones de aceitunas consumidas en porcentajes. Elaboración propia, 2020.
Análisis: Del 54% de los consumidores de aceitunas encuestados consumen
aceitunas en presentación de 240 gramos, el 23% lo hace en presentaciones de 120 gramos,
el 16% en presentaciones de 360 gramos, y el 7% restante en presentaciones de 500 gramos.
12. ¿En qué situaciones consume aceituna?
Tabla 33
Principales situaciones de consumo de aceitunas.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
23%
54%
16%
7%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
120 gramos 240 gramos 360 gramos 500 gramos
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Reuniones sociales 27 27%
Eventos corporativos 7 7%
Tiempo de Ocio 16 16%
Dieta Diaria 34 34%
Merienda (snack) 17 17%
Total General 101 100%
Nota 33: Elaboración propia, 2020.
Figura 40. Principales situaciones de consumo de aceitunas en porcentajes. Elaboración propia, 2020.
Análisis: El 34% de los consumidores de aceitunas encuestados consume aceitunas
en su vida diaria, el 27% lo hace en reuniones sociales, el 17% prefiere comerlas como
merienda, el 16% lo hace en tiempos de ocio y, el 7% faltante consume aceitunas en eventos
corporativos.
13. ¿Con que rellenos le gustaría encontrar a las aceitunas verdes en el mercado?
(múltiple)
Tabla 34
Resultados sobre aceptación de frutos para rellenos de aceitunas.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
27%
7%
16%
34%
17%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
Reunionessociales
Eventoscorporativos
Tiempo de Ocio Dieta Diaria Merienda (snack)
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Piña 37 11%
Aguaymanto 36 10%
Coco 40 11%
Camu Camu 31 9%
Mango 33 9%
Yacón 18 5%
Sauco 34 10%
Ají charapita 29 8%
Carambola 27 8%
Cocona 38 11%
Aguaje 28 8%
Total General 351 100%
Nota 34. Elaboración propia (2020).
Figura 41. Preferencia de frutos para rellenos de frutas. Elaboración propia, 2020.
Análisis: Se realizaron un total de 351 elecciones, siendo el coco, la piña, la cocona
y el aguaymanto, como los frutos con mayor aprobación; mientras que el yacón, la carambola
y el aguaje, como las frutas de menor aprobación.
Sección 3: Validación del producto
37 36
40
3133
18
34
2927
38
28
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
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14. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestras aceitunas caramelizadas rellenas de
frutos peruanos?
Tabla 35
Resultados sobre aceptación del producto.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
Sí 91 90%
No 10 10%
Total General 101 100%
Nota 35: Elaboración propia, 2020.
Figura 42. Grado de aceptación del producto en porcentajes. Elaboración propia (2020).
Análisis: El 90% de los consumidores de aceitunas encuestados estaría dispuesto a
comprar el producto, aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto, cocona y/o camu-
camu.
15. De los siguientes rellenos ordena de acuerdo a tu preferencia (En una escala
del 1 al 3, en la que 1 es el favorito.
90%
10%
Sí No
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93
Tabla 36
Resultados sobre preferencia de frutos oriundos para rellenos de aceitunas.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
Aguaymanto 60 59%
Camu-Camu 22 22%
Cocona 19 19%
Total General 101 100%
Nota 36. Elaboración propia, 2020.
Figura 43. Grado de preferencia de frutos oriundos para rellenos de aceitunas. Elaboración propia (2020).
Análisis: De los consumidores de aceitunas, el 59% de los encuestados prefiere el
aguaymanto como relleno para la aceituna, el 22% prefiere al camu-camu y, el 19% a la
cocona.
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto en un envase de
vidrio de 240 g?
59%
22%19%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Aguaymanto Camu Camu Cocona
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94
Tabla 37.
Resultados sobre rango de precios que consumidores están dispuestos a pagar.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
De s/ 8.00 a S/9.50 7 8%
DE S/9.60 a S/ 10.50 35 38%
De S/10.60 a S/ 11.50 45 49%
De S/ 11.60 a más 4 4%
Total General 91 100%
Nota 37: Elaboración propia, 2020.
Figura 44: Rango de precios que consumidores están dispuestos a pagar en porcentajes. Elaboración propia,
2020.
Análisis: De los encuestados que están dispuestos a comprar las aceitunas
caramelizadas rellenas con frutos oriundos del país, el 49% estaría dispuesto a pagar entre
S/. 10.60 y S/. 11.50 soles por producto en un envase de vidrio con 240 gramos de contenido.
El 46% estaría dispuesto a pagar menos de S/. 10.60 y el 4% pagaría más de S/. 11.60 por el
producto.
8%
38%
49%
4%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
De s/ 7.00 a S/8.00 DE S/8.10 a S/ 9.00 De S/9.10 a S/ 10.00 De S/ 10.10 a más
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95
17. ¿Dónde te gustaría adquirir nuestras aceitunas caramelizadas rellenas de
frutos peruanos en presentación de vidrio de 240 g?
Tabla 38
Resultados sobre lugar de preferencia para adquirir el producto.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
Supermercados 56 62%
Tiendas por conveniencia 24 26%
Tiendas o bodegas
gourmet 5 5%
Tiendas Gourmet online 5 5%
Ferias 1 1%
Otros 0 0%
Total General 91 100%
Nota 38. Elaboración propia, 2020.
Figura 45. Lugares de preferencia para adquirir el producto en porcentajes. Elaboración propia, 2020.
Análisis: El 62% de los consumidores de aceitunas dispuestos a comprar el
producto prefiere comprar el producto en supermercados, el 26% en tiendas por
62%
26%
5% 5%1% 0%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
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96
conveniencia, el 5% en tiendas o bodegas gourmet, otro 5% en tiendas gourmet online y el
1% en ferias.
18. ¿Marque la frecuencia con la que consumiría nuestras aceitunas
caramelizadas rellenas de frutos peruanos en presentación de vidrio de 240 g.?
Indique la cantidad que consumiría.
Tabla 39
Resultados sobre frecuencia de consumo del producto.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
Una vez por semana 50 21%
Una vez cada quincena 49 21%
Una Vez cada mes 128 55%
Otros 7 3%
Total General 234 100%
Nota 39: Elaboración propia, 2020.
Figura 46. Frecuencia de consumo del producto por variedad de relleno. Elaboración propia, 2020.
Análisis: El 55% de los encuestados dispuestos a comprar el producto indican que
consumirían el producto con una frecuencia promedio de una vez y el 42% consumiría el
producto en más de una ocasión al mes. Una tendencia similar se observa al analizar las
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97
frecuencias de consumo por variedad del producto. Con las tres variaciones de rellenos
predomina el consumo mensual por vez.
19. ¿Mediante qué medio publicitario le gustaría enterarse de nuestros productos?
Tabla 40
Resultados sobre medios publicitarios de preferencia.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
Redes Sociales 77 85%
Anuncios de Google 7 8%
Correo electrónico 5 5%
Medios Impresos 1 1%
Paneles publicitarios 1 1%
Total General 91 99%
Nota 40: Elaboración propia, 2020.
Figura 47. Preferencia de medios publicitarios en porcentajes. Elaboración propia, 2020.
85%
8% 5%1% 1%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
Redes Sociales Anuncios deGoogle
Correoelectronico
Medios Impresos Panelespublicitarios
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98
Análisis: Para el 85% de los encuestados el medio preferido de publicidad son las
redes sociales para el 8% son los anuncios en google, para el 5% de los correos electrónicos,
para el 1% los medios impresos y para el 1% restante los paneles publicitarios.
20. ¿Qué promociones le gustaría encontrar de nuestro producto en las tiendas
donde realiza su compra:
Tabla 41
Resultados sobre promociones de preferencia.
Detalle de Fila Cantidad Porcentaje
2X1 45 49%
3X2 31 34%
Cupones de descuentos 11 12%
Otros 4 4%
Total General 91 100%
Nota 41: Elaboración propia, 2020.
Figura 48. Preferencia de promociones en porcentajes. Elaboración propia, 2020.
49%
34%
12%
4%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
2X1 3X2 Cupones dedescuentos
Otros
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99
Análisis: Al 49% de los encuestados les gustaría recibir promociones de 2x1, el
34% preferiría recibir promociones de 3x2, al 12% le agradaría la idea de recibir cupones de
descuento mientras que, al 4% restante le gustaría tener otro tipo de promociones.
5.2. Demanda y oferta.
5.2.1. Estimación del mercado potencial.
Para determinar el mercado potencial, el cual está conformado por las personas que
podrían estar dispuestas a comprar nuestro producto, se evaluaron los criterios de
segmentación referidos a nivel socioeconómico, edad y género, así como la pregunta n° 5
(¿Consume aceitunas?) de la encuesta.
Tabla 42
Población estimada del sector 7.
Población 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 154 000 155 540 157 095 158,666 160 253 161 856 163 474
Surco 360 400 364 004 367 644 371 320 375 034 378 784 382 572
San Isidro 65 500 66 155 66 817 67 485 68 160 68 841 69 530
San Borja 122 900 124 129 125 370 126 624 127 890 129 169 130 461
Miraflores 107 800 108 878 109 967 111 066 112 177 113 299 114 432
Total 810 600 818 706 826 893 835 162 843 514 851 949 860 468 Nota 42: Elaboración propia, 2020.
De la tabla 42, se resume el mercado potencial expresado en número de personas
por años, las cuales cumplen con los criterios de segmentación:
- Para el año 2020, el mercado potencial sería de 217 732 personas.
- Para el año 2021, el mercado potencial sería de 219 739 personas.
- Para el año 2022, el mercado potencial sería de 222 109 personas.
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100
- Para el año 2023, el mercado potencial sería de 224 330 personas.
- Para el año 2024, el mercado potencial sería de 226 573 personas.
- Para el año 2025, el mercado potencial sería de 228 839 personas.
5.2.2. Estimación del mercado disponible.
El mercado disponible de estimó, al emplear preguntas con filtros lógicos, las cuales
fueron:
Pregunta 14 ¿Estaría dispuesto a comprar este nuevo producto?
Tabla 43
Estimación del mercado disponible 2020 – 2025.
Nota 43. Elaboración propia, 2020.
De la tabla 43, se resume el mercado disponible expresado en número de personas
por años, las cuales respondieron afirmativamente que sí consumen aceitunas:
- Para el año 2020, el mercado potencial sería de 190 929 personas.
- Para el año 2021, el mercado potencial sería de 192 689 personas.
- Para el año 2022, el mercado potencial sería de 194 767 personas.
- Para el año 2023, el mercado potencial sería de 196 715 personas.
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101
- Para el año 2024, el mercado potencial sería de 198 682 personas.
- Para el año 2025, el mercado potencial sería de 200 669 personas
5.2.3. Estimación del mercado efectivo.
El mercado efectivo se estimó, al emplear preguntas con filtros lógicos, las cuales
fueron:
Pregunta 16 ¿Pagaría por el producto?
Tabla 44
Estimación del mercado efectivo 2020 - 2025
Nota 44: Elaboración propia, 2020.
De la tabla 44, se resume el mercado efectivo expresado en número de personas por
años, las cuales respondieron afirmativamente que sí estarían dispuestos a comprar el
producto de aceituna rellena caramelizada:
- Para el año 2020, el mercado potencial sería de 176 228 personas.
- Para el año 2021, el mercado potencial sería de 177 852 personas.
- Para el año 2022, el mercado potencial sería de 179 770 personas.
- Para el año 2023, el mercado potencial sería de 181 568 personas.
- Para el año 2024, el mercado potencial sería de 183 383 personas.
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102
- Para el año 2025, el mercado potencial sería de 185 217 personas.
5.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para estimar el mercado objetivo, se decidió cubrir el 5% la demanda del mercado
efectivo:
Tabla 45
Estimación del mercado efectivo 2020 – 2025.
Nota 45: Elaboración propia, 2020.
5.2.5. Frecuencia de compra.
La frecuencia de compra se estimó con los resultados de la pregunta 17 de la encuesta
realizada:
¿Marque la frecuencia con la que consumiría nuestras aceitunas caramelizadas rellenas
de frutos peruanos en prestación de vidrio de 240 gr?
Tabla 46
Resultados de la frecuencia del producto a comprarse.
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103
Nota 46. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 46 se muestran los resultados de los cálculos obtenidos de la frecuencia
anual por la cantidad de frascos promedio anual a comprar, dando una frecuencia de 48
frascos por año.
5.3. Mezcla de marketing.
5.3.1. Producto.
El equipo de trabajo recopiló información de: las sesiones de Focus Group, las
entrevistas a especialistas y resultados de las encuestas, para evaluar modificaciones respecto
a la presentación del producto.
• Etiqueta Frontal.
En la primera sesión de Focus Group, se mostró la propuesta inicial de etiqueta
frontal, para lo cual, los participantes realizaron observaciones; siendo la más resaltante, la
poca visibilidad que proporciona la etiqueta frontal al interior del envase.
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104
En base a ello, se modificó el diseño de la etiqueta frontal para las tres
presentaciones de nuestro producto (relleno de aguaymanto, cocona y camu-camu); las
cuales fueron evaluadas, comparándose con las versiones iniciales de la etiqueta frontal de
las tres presentaciones durante la segunda y tercera sesión de Focus Group. Como resultado
de la evaluación, el equipo de trabajo optó por emplear la etiqueta frontal modificada para
las tres presentaciones de nuestro producto.
Figura 49. Propuesta inicial de etiqueta frontal. Elaboración propia, 2020.
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105
Figura 50. Etiqueta frontal modificada. Elaboración propia, 2020.
• Envase.
Respecto al envase, los participantes, de las sesiones de los Focus Group,
prefiriendo, en consenso, para el envasado de aceitunas rellenas, el uso de envases de vidrio;
no ocurriendo lo mismo en cuanto a la preferencia del color de la tapa rosca del envase, pues
no se obtuvo consenso, sin embargo, la mayoría de los participantes mostraron preferencia
por el color dorado.
La propuesta inicial del equipo de trabajo fue el uso de tapa roscas negras para
lograr un mejor equilibrio con el fondo del logo, además de proyectar elegancia y
sofisticación; sin embargo, para nuestros participantes el color dorado en la tapa brinda un
mejor contraste con las etiquetas además de proyectar calidad y exclusividad.
Con la información brindada por los participantes se decidió trabajar con un envase
de vidrio con tapa rosca dorada.
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106
Figura 51. Tapa rosca sin etiqueta. Propuesta inicial. Elaboración propia, 2020.
Figura 52. Tapa con etiqueta. Propuesta final. Elaboración propia, 2020.
En las figuras 51 y 52, se muestran la tapa rosca de color dorado con la etiqueta a
emplearse para las aceitunas rellenas caramelizadas de aguaymanto.
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107
5.3.2. Precio.
Para establecer el precio del producto, el equipo de trabajo evaluó aspectos como
las cualidades diferenciales (Premium) del producto y las características del segmento del
público objetivo; además, se tomó como referencia los precios ofrecidos por la competencia
y se evaluaron los resultados de las encuestas realizadas.
Respecto a la pregunta de la encuesta empleada como referencia para conocer el precio
estimado a pagar por nuestro producto, de la cual se obtuvo como resultado que el 49% de
los encuestados dispuestos a consumir por lo menos una de las variedades del producto,
estarían dispuestos a pagar entre S/. 10.60 y S/. 11.50 soles por un envase de 240 g de las
aceitunas rellenas caramelizadas en envase de vidrio.
Tabla 47
Resultados de rango de precios.
Rango de Precio Número %
De S/ 8.00 a S/ 9.50 7 8
De S/ 9.60 a S/ 10.50 35 38
De S/ 10.60 a S/.11.50 45 49
De S/ 11.60 a más 4 4
Total 91 100 Nota 47: Elaboración propia, 2020.
Respecto a la pregunta de la encuesta usada como referencia, se determinó en la
tabla 47 que el 49% de los encuestados que desea consumir por lo menos una de las
variedades del producto estaría dispuesto a pagar entre S/.10.60 y S/.11.50 soles por un
envase de 240 g de las aceitunas procesadas en envase de vidrio.
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108
Tabla 48
Relación de precios ofrecidos por competidores.
Marca Producto Precio Presentac
ión
Precio
calculado (100 g)
Observaciones Imagen
Calé
Aceitunas
verdes
rellenas con
pimiento /
rocoto /
castañas
S/.6.20
Frasco de
vidrio de
240
gramos
S/.2.58
La marca ofrece tres
variaciones de relleno:
rocoto, pimiento y
castañas. Todas sus
variaciones se ofrecen
al mismo precio.
La Española Aceitunas
verdes
rellenas con
anchoas
S/.14.20
Envase de
hojalata
de 130
gramos
S/.10.92
La marca ofrece
variaciones en sus
rellenos, pero en el
mercado nacional solo
encontramos el relleno de anchoas.
BASCONT
TI
Aceitunas
Verdes
rellenas con
pimiento /
rocoto
S/.13.70
Frasco de
vidrio de
360
gramos
S/.3.81
La marca ofrece dos
variaciones de relleno:
rocoto y pimiento.
Ambos productos se
ofrecen al mismo
precio.
Olivos del
Sur
Aceitunas
verdes
rellenas con Pimiento
S/.11.99
Frasco de
vidrio de
380 gramos
S/.3.13
La marca ofrece
variaciones de relleno
en rocoto y castañas. Sus variaciones se
ofrecen a precios
diferentes.
El Olivar Aceitunas
verdes
rellenas con
castaña
S/.6.59
Bolsa de
plástico
de 240
gramos
S/.2.75
La marca en su línea de
aceitunas rellenas solo
ofrece esta variedad.
Tottus Aceitunas
verdes
rellenas con
rocoto /
pimiento
S/.4.99
Bolsa de
plástico
de 240
gramos
S/.2.08
La marca ofrece dos
variaciones de relleno:
rocoto y pimiento.
Ambos productos se
ofrecen al mismo precio.
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109
Zaitunáh Aceitunas
verdes
carameladas
rellenas con
aguaymanto/ cocona /
camu-camu
S/.9.50 Frasco de
vidrio de
240
gramos
S/.3.96
La marca ofrece tres
variaciones de relleno:
aguaymanto, cocona y
camu-camu. Todas las
variaciones productos se ofrecen al mismo
precio.
Nota 48: Elaboración propia, 2020.
a Nota específica 1. El precio calculado, fue obtenido en base a 100 g de producto únicamente para fines
comparativos.
Para la fijación del precio final del producto, el equipo concluyó que, el segmento
al que se dirige el producto está dispuesto a pagar un precio mayor por el producto respecto
al promedio de los similares en el mercado. En base a ello se fijó un precio de venta de S/.
10.50 soles para las aceitunas caramelizadas rellenas en sus tres presentaciones
(aguaymanto, cocona o camu-camu) en envase de vidrio de 240 g.
5.3.3. Plaza.
5.3.3.1. Tipo de canal de distribución.
Se estableció un canal indirecto, como canal de distribución, con participación de
un solo intermediario con distribución de tipo selectiva, como resultado del análisis de
aspectos como: la naturaleza del producto de consumo, la necesidad de mantener control
sobre el producto, transporte y comercialización, y la eficacia de los intermediarios para
llegar al mercado objetivo.
Como intermediarios se consideraron los supermercados: Metro, Plaza Vea, Tottus,
Wong y Vivanda; los centros de conveniencia: Repshop y Listo; y Otros, como Bodegas
Gourmet, pastelerías finas y/o tiendas online.
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110
Tabla 49
Número de supermercados Plaza Vea, Tottus, Wong, Vivanda, Metro en los distritos de La Molina,
Miraflores, Surco, San Isidro y Surco 2020.
Distritos Plaza Vea Tottus Wong Vivanda Metro
La Molina 1 2 4 0 1
Miraflores 1 2 4 2 2
San Borja 3 1 2 0 1
San Isidro 3 1 0 3 0
Santiago de Surco 7 3 5 1 0
Total 15 9 15 6 4 Nota 49: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 49 se muestra que, en los distritos seleccionados para la distribución de
nuestro producto, en el 2020 existen 49 supermercados, siendo Plaza Vea (15) y Wong (15)
los que tienen un mayor número en comparación de otros supermercados identificados.
Asimismo, los distritos de Miraflores (14) y Santiago de Surco (16) son los que conglomeran
la mayor cantidad de supermercados, en comparación con los otros distritos.
Tabla 50
Tiendas por conveniencia Repshop y Listo en los distritos de La Molina, Miraflores, Surco, San Isidro y
Surco.
Distritos Repshop Listo
La Molina 2 6
Miraflores 5 4
San Borja 3 2
San Isidro 2 7
Santiago de Surco 2 8
Total 14 27 Nota 50: Elaboración propia, 2020.
Tabla 51
Otros Intermediarios en los distritos de La Molina, Miraflores, Surco y San Isidro.
Establecimiento Cantidad Distrito
Gourmet 117 1 (1) San Isidro
Bodega Gourmet 1 (1) Tienda online
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111
Magnolia Bodega Gourmet 1 (1) San Isidro
Garaje Gourmet 1 (1) Miraflores
Panadería Don Mamino 6 (3) Santiago de Surco, (1)
La Molina, (1) Miraflores,
(1) San Isidro
Panadería y Pastelería San
Antonio
3 (2) Miraflores, (1) San Borja
Total 13 Nota 51: Elaboración propia, 2020.
En las tablas 50 y 51 se muestra el 20% de los intermediarios para la distribución
de nuestro producto, ya que los Supermercados representan el 80% de nuestros socios
distribuidores. Respecto a las tiendas por conveniencia hay 14 Tiendas Repshop y 27
Tiendas Listo, en total 41 Tiendas. En cuanto a los otros intermediarios se encuentran las
bodegas Gourmet, pastelerías finas y tiendas online que se estiman en un total 13
establecimientos, en donde se distribuirá el 5% restante de las ventas.
Como consideraciones adicionales, se estableció asumir los traslados de la
mercancía para tener control sobre el producto y garantizar la correcta manipulación de los
mismos. Respecto a las políticas de pago establecidas por los intermediarios del canal
indirecto, sean financiamientos hasta la venta de los productos y/o pagos a períodos de
tiempo determinados, serán asumidos por el proyecto con la prioridad de colocar los
productos al alcance del mercado objetivo.
5.3.4. Promoción.
5.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
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112
La campaña de lanzamiento tiene como objetivo preparar la salida del producto en
sus tres presentaciones al mercado, dando a conocer la marca, atributos nutricionales y la
innovación de los rellenos con sabores peruanos.
• Duración.
La campaña de lanzamiento se iniciará en diciembre del 2020, siendo un mes antes
del inicio de operaciones de la empresa.
• Actividades calendarizadas.
Para llevar a cabo la campaña de lanzamiento, en la tabla 52 se muestran las
actividades programadas durante el mes de diciembre de 2020, tales como el diseño de la
página web y anuncios, las cuales se ejecutarán por semanas:
Tabla 52
Actividades calendarizadas.
ACTIVIDADES/SEMANA Dec-20
S1 S2 S3 S4
Reserva dominio, adquirir hosting web, diseño
de la página web x
Anuncios en página web x x x x
Página Web
Diseño del email publicitario x
Envío de Mailing x x
Correos electrónicos
Anuncios de Google AdWorks x x x X
Anuncios de Facebook x x x X
Anuncios Redes Sociales
Nota 52. Elaboración propia, 2020.
• Sampling y degustaciones.
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113
Las degustaciones se realizarán en las tiendas donde se vendan productos Gourmet,
así como también, en supermercados identificados (Wong, Vivanda, Plaza Vea y Tottus).
Las aceitunas verdes rellenas caramelizadas, se ofrecerán en sus tres
presentaciones: aguaymanto, cocona y camu-camu.
Las degustaciones son un factor muy importante puesto que clientes potenciales
podrán probar nuestros productos y tener en su mente la intensión de compra y
probablemente recomendar a más personas.
Tabla 53
Costos de actividades por campaña de lanzamiento en diciembre 2020.
CONCEPTO
Dec-20
Valor
Venta IGV
Precio de
Venta
Reserva dominio, adquirir hosting web y diseño de la
página web
S/5,062.96 S/911.33 S/5,974.29
Envío de Mailing S/518.64 S/93.36 S/612.00
Anuncios de Google AdWorks S/635.59 S/114.41 S/750.00
Anuncios de Facebook S/593.22 S/106.78 S/700.00
Web y Redes Sociales
S/6,810.42
S/1,225.87 S/8,036.29
Llaveros con destapador (1 millar) S/296.61 S/53.39 S/350.00
Merchandising S/296.61 S/53.39 S/350.00
Servicios de degustadores (as) (5 degustadoras c/u x
12 días)
S/2,400.00 S/2,400.00
Polos con logo Zaitunáh (10 Unidades) S/127.12 S/22.88 S/150.00
Charola de degustación (5 Unidades) S/338.98 S/61.02 S/400.00
Degustaciones en supermercados (10
Establecimientos)
S/2,866.10 S/83.90 S/2,950.00
COSTO TOTAL CAMPAÑA DE
LANZAMIENTO
S/9,973.13
S/1,363.16
S/11,336.29
Nota 53: Elaboración propia, 2020.
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114
En la tabla 53, se resume el costo total de la campaña de lanzamiento del producto
aceituna rellena en sus tres presentaciones, siendo un total de S/. 11 336.29 soles para el
desarrollo de la página web, merchandising y producción de las degustaciones a realizarse
en diez (10) establecimientos.
5.3.4.2. Promoción para todos los años.
La promoción de nuestro producto por cinco (5) años permitirá mantener informado
al público en general acerca de nuestra empresa, los productos que se están desarrollando y
sugerencias de consumo para cada una de nuestras presentaciones.
Tabla 54
Actividades calendarizadas y costos.
CONCEPTO 2021 2022 2023 2024 2025
Reserva dominio, adquirir hosting web y
diseño de la página web
S/5,062.
96
S/5,062.
96
S/5,062.
96
S/5,062.
96
Envío de Mailing S/518.64
S/518.64
S/1,271.19
Anuncios de Google AdWorks
S/3,177.
97
S/2,542.
37
S/2,542.
37
S/1,271.
19
S/953.3
9
Anuncios de Facebook
S/2,966.10
S/2,372.88
S/1,186.44
S/1,186.44
S/889.83
Merchandising
S/296.61
S/148.31
S/148.31
S/148.3
1
Polos con logo Zaitunáh
S/254.24 S/90.00
Servicios de degustadores
S/4,800.
00
S/2,160.
00
S/2,160.
00
S/2,160.
00
S/480.0
0
TOTALES COSTO CAMPAÑA
PERMANENTE
S/16,779.91
S/13,043.47
S/12,371.26
S/9,828.89
S/2,471.53
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115
IGV
S/2,156.38
S/1,959.02
S/1,838.03
S/1,380.40
S/358.47
TOTALES PRECIO CAMPAÑA PERMANENTE
S/18,936
.29
S/15,002
.49
S/14,209
.29
S/11,209
.29
S/2,830
.00
Nota 54. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 54, se resume el costo total por años, para la promoción de las aceitunas
verdes rellenas caramelizadas de 240 g en sus tres (3) presentaciones (aguaymanto, cocona,
camu-camu). La moneda empleada para estimar el costo total es soles peruanos.
Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional
6.1. Estudio Legal.
6.1.1. Forma Societaria.
6.1.1.1. Actividades.
El proyecto será ejecutado a través de la Empresa Ignacio de Olivar, constituida en
la Superintendencia de Registros Públicos (SUNARP) como Sociedad Anónima de
Responsabilidad Limitada (S.R.L.), conforme a lo establecido en el artículo 283° de la Ley
General de Sociedades, Ley N° 26887.
Para la constitución de la S.R.L, se cumple los requisitos establecidos por Ley N°
26887, los cuales son:
a) La Sociedad estará conformada por cuatro (4) socios, siendo 20 el número máximo
de accionistas.
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116
b) Los cuatro (4) socios poseerán la misma cantidad de acciones permitiéndoles tener
la participación en la Junta Directiva para la toma de decisiones en temas
organizacionales de la empresa.
c) El capital socio estará determinado con un aporte del 25% de los cuatro (4) socios de
la empresa.
Asimismo, la Sociedad de Responsabilidad Limitada a formar., será una pequeña
empresa, ya que el estimado de las ventas anuales en los cinco años del proyecto no supera
los 1700 Unidad Impositiva Tributaria (UIT)1, de acuerdo a la Ley 300562.
Tabla 55
Ingresos totales estimados de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L 2021-2025.
TOTAL 2021 2022 2023 2024 2025
INGRESO POR VENTAS (En Soles)
3 270 851.00 3 434 396.00
3 606 081.00
3 786 385.00
3 975 705.00
Nota 55: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 55 se resume el total de ingresos estimados de la Empresa Ignacio de
Olivar S.R.L. por la venta de aceitunas verdes rellenas caramelizadas en tres presentaciones
(aguaymanto, cocona, camu-camu), como producto principal y los huesos de las aceitunas
deshuesadas, como producto secundario.
• Aporte de Capital Social.
1 En el 2020, la UIT en el Perú vale S/. 4 300.00 soles, según del Decreto Supremo N° 380-2019-EF del 19.12.2019 2 “Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial”.
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117
El capital de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L, estará definido por los aportes de
los cuatro (4) socios que conforman la sociedad (Gestión, 2019), los cuales cuentan con
porcentajes iguales de participación.
Tabla 56
Porcentaje de aporte de participación de cada accionista.
Accionistas % de participación
Cabrejos Rojas Jean Jan 25%
García Nakashima Brendy Sayuri 25%
Rios Cruz Giancarlo Fernando 25%
Seguil Esponda Marco Antonio 25%
TOTAL 100% Nota 56. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 56 se muestran los nombres completos de cada accionista y su porcentaje
de participación respecto al Capital Social de la empresa.
• Constitución de la Empresa y registro como Sociedad Anónima de
Responsabilidad Limitada.
Formalizar una empresa o constituir una sociedad es beneficioso debido a que el
estado peruano brinda los mecanismos necesarios para su desarrollo dentro de la sociedad.
Para el registro de la Sociedad Anónima de Responsabilidad Limitada en SUNARP se
realizará seis actividades:
1. Búsqueda y reserva de nombre. Esta actividad facilita la identificación de la igualdad
o semejanza con otro nombre. Esta actividad no es obligatoria. La actividad se puede
realizar de dos maneras: completando el formulario de solicitud de reserva de nombre de
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118
persona jurídica3 de manera online o presencial. La actividad tiene un costo por el derecho
de trámite.
2. Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa o Sociedad. En la minuta
de constitución los socios manifiestan su voluntad de constituir la empresa como persona
jurídica.
3. Aporte de capital. Es el registro del capital social de la empresa y del inventario de
bienes.
4. Elaboración de Escritura Pública. Con el acto constitutivo elaborado, se generará una
Escritura Pública ante un notario público. El documento debe estar sellado por el notario y
tener la firma del titular o los socios, incluidos los cónyuges de ser el caso.
5. Inscripción en Registros Públicos. La inscripción se realiza en el Registro de
Sociedades de la SUNARP, ya sea en el Registro de Sociedades.
6. Inscripción al RUC para Persona Jurídica. El Registro Único de Contribuyentes
(RUC), emitido por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria (SUNAT), es el número que identifica como contribuyente a una Persona
Jurídica o Persona Natural y contiene los datos de identificación de las actividades
económicas.
3 En referencia a la Resolución del Superintendente Nacional de los Registros Públicos N° 208-2014-SUNARP-SN, del 25 de agosto de 2014.
119
• Valoración de gastos.
Para realizar la inscripción de la sociedad en los Registros Públicos y obtener un RUC para persona jurídica en SUNARP y SUNAT
respectivamente, se ha valorizado los siguientes gastos:
Tabla 57
Valorización de los gastos a realizarse para la constitución de la Sociedad Anónima Cerrada.
FORMA SOCIETARIA
ACTIVIDADES DETALLE TIEMPO/DURACIÓN VALOR VENTA
IGV 18% PRECIO VENTA
Búsqueda de nombre Realizar las consultas de
nombre en la página web de SUNARP
1 día hábil S/4.24 S/0.76 S/5.00
Reserva de nombre Por un plazo de 30 días se
reserva el nombre 30 días hábiles S/16.95 S/3.05 S/20.00
Minuta de constitución y escritura pública Se realiza en la notaria con la presencia de todos los
socios 7 días hábiles S/1,271.19 S/228.81 S/1,500.00
Inscripción en SUNARP y entrega de testimonio de la empresa Se realiza la inscripción en
SUNARP
Obtención de RUC (SUNAT) Se tramita en la oficina de
SUNAT 1 día hábil Gratis Gratis Gratis
Costo total (en soles)
Nota 57. Elaboración propia. Adaptado de Plataforma Única Digital del Estado Peruano, 2020.
120
De la tabla 57 se aprecia que el gasto total a realizarse ante la SUNARP es de S/. 1
575.00 soles y el trámite ante la SUNAT no irrogarán gastos a la empresa.
6.1.2. Registro de marcas y patentes.
La marca “Zaitunáh” de la Ignacio de Olivar S.R.L., será presentada ante el Instituto
Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad de la Propiedad
Intelectual (INDECOPI). Para ello, se registrará la marca a través del portal web de la
institución, empleando un usuario y clave previamente registrado en el citado portal. En el
paso siguiente, la institución evaluará si se cumple con todos los reglamentos establecidos a
fin de brindar la “Resolución de Otorgamiento y el Certificado de la Marca”. Las
autorizaciones y/o observaciones serán notificadas por el buzón electrónico de la empresa.
• Valoración.
La Dirección de Signos Distintivos de INDECOPI, indica que su portal web los
tiempos y tasas arancelarias para realizar el registro de una Marca.
Tabla 58
Tiempos y tasas arancelarias para realizar el registro de una marca en INDECOPI.
CÓDIGO DENONIMACIÓN PLAZO A
RESOLVER REQUISITOS TASA
DSD.8
Registro de Marcas de Productos, Servicios,
Colectivas y de Certificación,
Nombre Comercial y
Lema Comercial
180 días hábiles
solicitud de registro de marca de producto /
servicio y/o multiclase
S/ 534.99
solicitud de registro de nombre comercial
solicitud de registro de lema comercial
solicitud de registro de: marca colectiva / marca
de certificación Nota 58. Elaboración propia. Adaptado de Texto Único de Procedimientos Administrativos de INDECOPI, sin
fecha.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
121
En la tabla 58 se muestra que para registrar la marca de las aceitunas verdes rellenas
caramelizadas de frutos oriundos del Perú, se realizará el trámite ante la Dirección de Signos
Distintivos del INDECOPI y representa un gasto de S/. 534.99 soles.
6.1.3. Licencias y autorizaciones.
6.1.3.1. Licencia de funcionamiento municipal.
Para dar inicio a las operaciones de la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas
rellenas con frutos oriundos del Perú, se contará con una planta de procesamiento y una
oficina administrativa; para lo cual, se requerirá de una licencia de funcionamiento municipal
siguiendo los requisitos establecidos en la Ley 28976 Marco de Licencia de Funcionamiento
y su modificatoria mediante Ley 30230:
a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de Declaración Jurada, que
incluya:
i.En el caso de personas jurídicas, número de RUC y el número de DNI del
representante legal.
b) Declaración Jurada del representante legal o apoderado señalando que su poder se
encuentra vigente, consignando el número de Partida Electrónica y Asiento de
Inscripción en la SUNARP.
c) Declaración Jurada del cumplimiento de las condiciones de seguridad en la edificación
para edificaciones calificadas con bajo riesgo o medio. Para el caso de edificaciones con
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
122
riesgo alto o muy alto, adjuntar la documentación señalada en el Reglamento de
Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones.
d) Requisitos especiales:
i. Declaración jurada de contar con el número de estacionamientos exigible, de
conformidad con el artículo 9-A de la Ley.
ii. Declaración jurada de contar con la autorización sectorial respectiva en el caso de
aquellas actividades que conforme a la Ley que requieran de manera previa al
otorgamiento de la licencia de funcionamiento.
6.1.3.2. Registro Sanitario.
Para la obtención del registro sanitario de las aceitunas rellenas caramelizadas a
producir, de acuerdo al Procedimiento 30 del TUPA de la Dirección General de Salud del
Ministerio de Salud:
a) Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano.
b) Reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano.
c) Pagos a través de la plataforma VUCE.
El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo máximo
de siete (7) días hábiles.
6.1.3.3. Requisitos Autorizaciones.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
123
Para la obtención de la licencia de funcionamiento otorgada por la municipalidad,
se requerirá que nuestra empresa cuenta con una Certificación Ambiental de Impacto Semi
Detallado (EIA-SD) para la Industria Manufacturera o Comercio Interno que lo otorga el
Ministerio de la Producción (PRODUCE) a través del Procedimiento 162 de su Texto Único
de Procedimientos Administrativos:
a) Solicitud dirigida al Director/a General de la Dirección General de Asuntos Ambientales
de Industria, con carácter de declaración jurada, según Formulario N° DGAAMI-005.
b) Un (01) ejemplar impreso y uno (01) en formato digital del Estudio de Impacto
Ambiental Semidetallado (EIA-sd), elaborado conforme a los Términos de Referencia
aprobados por el Anexo III, del Reglamento del SEIA, debidamente foliado y suscrito
por el titular, el representante de la Consultora Ambiental que lo elaboró (con
inscripción vigente en el Registro de Consultoras Ambientales) y los profesionales que
participaron en su elaboración. En los casos que se requiera opinión técnica de otras
autoridades, el titular deberá presentar tantas copias como opiniones se requieran.
• Valoración.
Para obtener la licencia municipal y el registro sanitario de nuestro producto, se
ha generado una matriz resumen con el gasto a realizarse como parte de los trámites
administrativos:
124
Tabla 59
Valorización de los gastos a realizarse por Licencias y Autorizaciones.
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO /
DURACIÓN
VALOR
VENTA IGV
PRECIO
VENTA
Licencia de funcionamiento G2
Tramite realizado en la municipalidad
distrital de ATE
12 días
hábiles S/.169.83 S/.30.57 S/.200.40
Inspección técnica de seguridad
Registro Sanitario Trámite realizado en la Ventanilla Única de
Comercio Exterior VUCE 7 días hábiles S/.305.08 S/.54.92 S/.360.00
Habilitación sanitaria y HACCP Trámite en DIGESA 30 días
hábiles S/.805.08 S/.144.92 S/.950.00
Carnet de sanidad (DIGESA) Trámite en agencias del SAT 2 días hábiles S/.13.73 S/.2.47 S/.16.20
TOTAL (en soles) S/.1 293.73 S/.232.87 S/.1 526.60 Nota 59. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 59 se resume el gasto total de S/. 1 526.60 soles para tramitar la licencia de funcionamiento en la Municipalidad de Ate y,
el Registro Sanitario y Carnet de Sanidad ante DIGESA.
125
6.1.4. Legislación Laboral.
La persona jurídica Ignacio Olivar, se encuentra dentro del Régimen de la Ley
General de Sociedades, como una pequeña empresa, ya que las ventas anuales proyectadas
no superarán los 1 700 UIT (4 300 soles en el 2020).
En el marco de lo establecido en el Decreto Legislativo 1086, Régimen laboral
aplicable a las Micro y pequeñas empresas (REMYPE), y sus reglamentos vigentes
aprobados mediante los Decretos Supremos N°s 007-2018-TR y 008-2018-TR (ASECOINT
SHANGEL, 2015), la Sociedad Ignacio de Olivar S.R.L., se acogerá al Régimen laboral de
pequeña empresa. En ese sentido, los trabajadores, tanto operativos como administrativos,
tendrán una afiliación, de tipo regular (9% de la remuneración), al seguro social de salud
según lo dispuesto mediante Ley 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social en
Salud. Asimismo, gozarán de los siguientes derechos laborales:
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
126
Figura 53. Descripción de los derechos de los trabajadores de la pequeña empresa según lo establecido
mediante Decreto Legislativo 1086, Régimen laboral aplicable a las Micro y pequeñas empresas. Adaptado
de Régimen Laboral Aplicable a la Micro y Pequeña Empresa de ASECOINT SHANGEL, 2015.
• Valoración.
La Pequeña Empresa Ignacio de Olivar S.R.L., aplicará todos los beneficios
laborales para sus trabajadores según la normativa vigente. En el caso de la remuneración a
recibir, ésta será definida de acuerdo al mercado laboral actual y desarrollada en el punto
6.2.5 Aspectos laborales del documento presente; y, en base a dicha remuneración, se
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
127
calcularán los beneficios (sobretiempo, vacaciones, gratificación, compensación por tiempo
de servicio, Seguro Social de Salud y Sistema Nacional de Pensiones4).
6.1.5. Legislación Tributaria.
La Empresa Ignacio de Olivar por la fabricación y comercialización de aceitunas
verdes rellenas caramelizadas con frutos oriundos del Perú, deberá cumplir con las
contribuciones tributarias vigentes de acuerdo a lo establecido para pequeñas empresas
mediante Decreto Legislativo 1269, Régimen MYPE Tributario del Impuesto a la Renta y
su Reglamento.
• Valoración.
La Empresa Ignacio de Olivar, deberá pagar impuesto a la Renta e impuesto general
a las ventas.
Tabla 60
Resumen de los impuestos a pagar la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L.
LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
ACTIVIDADES DETALLE VALORIZACIÓN
Impuesto General a las
Ventas (IGV)
Es una carga fiscal que se aplica al
consumo de un bien o servicio. Tiene la
característica de ser regresivo porque es el
proveedor del producto quien paga el
impuesto al organismo gubernamental,
pero después recupera ese porcentaje con
la compra de los consumidores quienes al
final son los que pagan el IGV.
18%
Impuesto a la Renta
El impuesto a la renta es un tributo que se
determina anualmente, gravando las rentas
que provengan del trabajo y de la
explotación de un capital.
4 13% del salario (Rankia, 2019).
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
128
a) Si los ingresos anuales del ejercicio no
superan las 300 UIT -> Se declaran y
pagan a cuenta el 1% de los ingresos
mensuales; pero si en cualquier mes
superan las 300 UIT, se aplica el 1.5% o
coeficiente.
b) Si la renta neta anual es hasta 15 UIT 10.00%
c) Si la renta neta anual supera las 15 UIT
se aplica el 29.50%
Impuesto a las
Transacciones
Financieras (ITF)
Permite la bancarización de las
operaciones económicas y comerciales
que realizan las personas y empresas a
través de empresas del sistema financiero,
utilizando los medios de pago que la ley
permite.
0.005%
Nota 60. Elaboración propia, 2020.
6.1.6. Otros Aspectos Legales.
Para el desarrollo de las actividades de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L., se
deberá cumplir, además, normativa de carácter administrativo y de inocuidad, tales como:
a) Ley de Inocuidad de los alimentos y protección al consumidor.
b) Ley de Promoción y formalización de la micro y pequeña empresa.
c) Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo
6.1.7. Resumen del Capítulo.
Respecto a lo desarrollado en el presente capítulo, la Empresa Ignacio de Olivar
S.R.L., para su conformación como persona jurídica, obtención de los permisos y
certificados correspondientes para el inicio de sus operaciones, deberá realizar el siguiente
gasto:
129
Tabla 61
Valoración de las Contribuciones Tributarias vigentes.
Constitución de la Empresa Producción Administrativo Ventas
Descripción Cant. Costo
Unitario
Total
Valor
Venta
IGV Precio de
Venta
%
Dist. Total
%
Dist. Total
%
Dist. Total
Búsqueda de
nombre 1 S/.4.10 S/.4.24 S/.0.76 S/.5.00 0% 0 100% S/.4.10 0% 0
Reserva de
nombre 1 S/.16.95 S/.16.95 S/.3.05 S/.20.00 0% 0 100% S/.16.95 0% 0
Derechos
Registrales +
Notariales
1 S/.1
271.19 1 271.19 228.81 S/.1 500.00 0% 0 100%
S/.1
271.19 0% 0
Legalización de
Libros Contables 5 S/20.00 S/100.00 S/18.00 S/.118.00 0% 0 100% S/20.00 0% 0
Marcas y Patentes Producción Administrativo Ventas
Descripción Cantida
d
Costo
Unitario
Total
Valor
Venta
IGV Precio de
Venta
%
Dist. Total
%
Dist Total
%
Dist. Total
Marca 1 S/.534.99 S/.534.99 S/.96.30 S/.631.29 0% 0 100% S/.534.9
9
Licencias Producción Administrativo Ventas
Descripción Cantida
d
Costo
Unitario
Total
Valor
Venta
IGV Precio de
Venta
%
Dist. Total
%
Dist Total
%
Dist. Total
Licencia de
Funcionamiento +
Defensa Civil
1 S/.1
293.73 S/.1 293.73
S/.232.8
7 S/.1 526.60 80%
S/.1
034.98 20% S/.258.75 0% 0
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
130
Total (en soles) S/.3 221.09 S/.579.8
0 S/.3 800.89 S/.1
034.98 S/.1
570.98 S/.534.9
9 Nota 61. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 61, se ha resumido el gasto a realizarse para las actividades relacionadas a la Constitución de la Empresa, registro de la
Marca “Zaitunáh” y Licencia de funcionamiento a tramitarse en la Municipalidad de Ate. Asimismo, dicha tabla muestra la categorización de
gasto a realizarse por áreas de la empresa: operaciones, administración y ventas.
131
6.2. Estudio Organizacional.
6.2.1. Organigrama Funcional.
Ignacio de Olivar es una Sociedad de Responsabilidad Limitada, donde la estructura
orgánica funcional propuesta para soportar las operaciones que se realizarán y contribuirán
a lograr los objetivos estratégicos, asimismo es importante mencionar la necesidad de
optimizar el uso de los recursos humano ya que una adecuada estructura definirá el éxito
empresarial de este negocio.
Figura 54. En el más alto nivel del Organigrama Funcional de Ignacio de Olivar S.R.L. se encuentra la Junta
de Socios, seguida por la Gerencia General encargada de las áreas de operaciones, administración y venta.
Elaboración propia, 2020.
6.2.2. Servicios tercerizados.
La Sociedad Ignacio de Olivar ha definido que los servicios de contabilidad,
tecnología de la información, seguridad e higiene, mantenimiento correctivo y de Social
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
132
Media Manager serán realizados a través empresas tercerizadas que ofrezcan dichos
servicios.
Figura 55. Los Servicios tercerizados requeridos por la Empresa Ignacio de Olivar serán los de mantenimiento
correctivo, contabilidad, tecnología de la información, seguridad e higiene y social media manager.
Elaboración propia, 2020.
6.2.3. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades.
Cada puesto de trabajo operativo y administrativo de la Sociedad Ignacio de Olivar
S.R.L. para la fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas de frutos oriundos del
Perú, tienen funciones, responsabilidades y tareas específicas a cumplir, las cuales se
presentan:
• Gerencia General.
Tabla 62
Funciones del Gerente General.
Descripción de Puestos
Título del Puesto: Gerente General Fecha / Versión 01/05/2020 v.1
Área: Gerencia General Aprobado por: Directorio
Ignacio de Olivar
S.R.L.
Contabilidad
Tecnologia de la
Información
Social Media
Manager
Seguridad e Higiene
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
133
1. Misión
Planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar, desempeño de la empresa,
además de contratar al personal adecuado, además es responsable de obtener las utilidades
necesarias para el crecimiento del negocio.
2. Principales actividades
• Representar legalmente a la empresa.
• Coordinar y controlar la ejecución de las actividades de la empresa con el objetivo de
su mejoramiento organizacional, financiero y fortalezca su crecimiento
• Definir las políticas generales de la administración
• Controlar las actividades planificadas versus lo realizado y detectar las desviaciones o
diferencias para formular los planes de acción
• Organizar la estructura actual y futura así como también las funciones y los cargos
• Controlar y supervisar los estados financieros obtenidos, comparando resultados reales
con los presupuestados y elaborar informes para instituciones que los solicite
• Administrar los recursos económicos y el cumplimiento de regulaciones tributaria y
demás obligaciones legales
• Promover las actividades de responsabilidad social empresarial
• Organizar la realización del comité mensual con la Gerencia de Operaciones, Gerencia
Comercial, Gerencia de Administración y Suministros.
3. Principales conocimientos y habilidades
Conocimientos:
• Carrera profesional de Ingeniería Industrial, Economía u otra afín.
• Procesos industriales de alimentos
• Comunicación estratégica
• Gestión de personal
• Idioma inglés intermedio
• Microsoft Office, nivel intermedio
Habilidades:
• Trabajo en equipo y liderazgo para el cambio
• Capacidad de análisis, resolución de problemas y capacidad de negociación
• Ser objetivo con buena estabilidad emocional y manejo de las interrelaciones
personales
• Alta concentración mental, capacidad de análisis y criterio deductivo Nota 62. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 62 se muestra que la Gerencia General de la sociedad, estará a cargo del
Gerente General, cuya función principal será de Planificar, organizar, dirigir, controlar,
coordinar, analizar, desempeño de la empresa, además de contratar al personal adecuado,
además es responsable de obtener las utilidades necesarias para el crecimiento del negocio.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
134
• Gerencia de Operaciones.
Tabla 63
Funciones del Gerente de Operaciones.
Descripción de Puestos
Título del Puesto: Gerente de
Operaciones Fecha / Versión 01/05/2020 v.1
Área: Operaciones Aprobado por: Gerencia General
1. Misión
Planifica, dirige y asegura el buen manejo de los recursos con la finalidad de lograr los
objetivos trazados. Toma decisiones y lleva un control riguroso del proceso de producción
y la capacidad de resolución de problemas operativos.
2. Principales actividades
• Gestionar la logística interna distribuyendo los recursos y tareas
• Asegurar la calidad de los productos
• Desarrollar estrategias para mejorar el proceso de producción
• Analizar los resultados y la variación de los costos
• Generar y controlar el presupuesto de mantenimiento de los equipos y maquinas
• Manejo y control de inventarios e implementación de control interno
• Establecer un programa de capacitación para el personal operario
• Promover la cultura 5S
3. Principales conocimientos y habilidades
Conocimientos:
• Carrera profesional de Ingeniería Industrial, Economía u otra afín.
• Desarrollo de planes y proyectos estratégicos
• Implementar y controlar indicadores de desempeño operacional, inventarios de
insumos y materiales
• Manejo de herramientas de gestión de calidad y gestión de personal
• Idioma inglés intermedio
• Microsoft Office, nivel intermedio
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
135
Habilidades:
• Trabajo en equipo y liderazgo para el cambio
• Capacidad de análisis, resolución de problemas y capacidad de negociación
• Demostrar autoridad y proyectar respeto para el cumplimientos de instrucciones
Nota 63: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 63 se muestra que la Gerencia de Operaciones de la sociedad, estará a
cargo del Gerente de Operaciones, cuya función principal será de planificar, dirigir y
asegurar el buen manejo de los recursos con la finalidad de lograr los objetivos trazados.
Asimismo, Tomará las decisiones y llevará un control riguroso del proceso de producción y
la capacidad de resolución de problemas operativos.
• Gerencia Comercial.
Tabla 64
Funciones del Gerente Comercial.
Descripción de Puestos
Título del Puesto: Gerente Comercial Fecha / Versión 01/05/2020 v.1
Área: Comercial Aprobado por: Gerencia General
1. Misión
Gestionar el proceso comercial (ventas y marketing) así como el posicionamiento de
marca en diversos medios, con la finalidad de alcanzar los objetivos de la empresa.
2. Principales actividades
• Definir políticas, estrategias y metas de ventas
• Gestionar el plan estratégico sobre el producto
• Gestionar el plan estratégico del precio del producto
• Gestionar el plan estratégico del canal de distribución
• Gestionar el plan estratégico sobre promoción
• Planificar y controlar el presupuesto anual
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
136
• Definir con el SMM las estrategias de contenido
• Realizar periódicamente análisis del entorno e identificar oportunidades de
crecimiento
3. Principales conocimientos y habilidades
Conocimientos:
• Carrera profesional de Marketing y Gestión Comercial, Ingeniería Industrial.
• Conocimientos de Marketing
• Implementar y controlar indicadores de desempeño comerciales, rentabilidad de los
canales y clientes.
• Investigación de mercado avanzada
• Idioma inglés intermedio
• Microsoft Office, nivel intermedio
Habilidades:
• Trabajo en equipo y liderazgo para el cambio
• Capacidad de análisis, resolución de problemas y capacidad de negociación
• Demostrar autoridad y proyectar respeto para el cumplimientos de instrucciones
Nota 64. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 64 se muestra que la Gerencia Comercial de la sociedad, estará a cargo
del Gerente Comercial, cuya función principal será de gestionar el proceso comercial (ventas
y marketing) así como el posicionamiento de marca en diversos medios, con la finalidad de
alcanzar los objetivos de la empresa.
• Gerencia de Administración y Suministros.
Tabla 65
Funciones del Gerente de Administración y Suministro.
Descripción de Puestos
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
137
Título del Puesto:
Gerente de
Administración y
Suministros
Fecha / Versión 01/05/2020 v.1
Área: Administración y
Suministro Aprobado por: Gerencia General
1. Misión
Planear y hacer seguimiento a la gestión administrativa de la empresa y suministrar
oportunamente los insumos y recursos necesarios para el buen rendimiento de las
operaciones a fin de cumplir con los objetivos estratégicos de la empresa
2. Principales actividades
• Gestionar las compras y proponer estrategias para fortalecer la relación con los
proveedores y reducir los costos
• Brindar soporte a las actividades de finanzas
• Soportar el desarrollo de los procesos de facturación y cobranza
• Gestionar las actividades de administración de la oficina como mantenimiento de las
instalaciones
• Administrar de los servicios tercerizados (contratos), las pólizas de seguro, control y
pago de servicios públicos, entre otros
• Realizar las funciones de administración del personal como: control de asistencia,
control de vacaciones, evaluación de personal, acciones disciplinarias, capacitaciones,
entre otras
• Gestionar y consolidar el presupuesto anual de la empresa
• Dar soporte a las actividades de responsabilidad social empresarial
3. Principales conocimientos y habilidades
Conocimientos:
• Carrera profesional Ingeniería Industrial o Ingeniería de Sistema.
• Conocimientos de Administración y Cadena de Suministros
• Implementar y controlar indicadores de desempeño
• Manejo de herramienta de control
• Idioma inglés intermedio
• Microsoft Office, nivel intermedio
Habilidades:
• Trabajo en equipo y liderazgo para el cambio
• Capacidad de análisis, resolución de problemas y capacidad de negociación
• Comunicación efectiva y negociación Nota 65: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 65 se muestra que la Gerencia de Administración y Suministro de la
sociedad, estará a cargo del Gerente de Administración y Suministros, cuya función principal
será de planear y hacer seguimiento a la gestión administrativa de la empresa y suministrar
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
138
oportunamente los insumos y recursos necesarios para el buen rendimiento de las
operaciones a fin de cumplir con los objetivos estratégicos de la empresa.
• Operadores de Producción.
Tabla 66
Funciones de los operadores.
Descripción de Puestos
Título del Puesto: Operador de
producción Fecha / Versión 01/05/2020 v.1
Área: Operaciones Aprobado por: Gerencia de
Operaciones
4. Misión
Actuar directamente en la producción, manejar las maquinarias y herramientas
específicas necesarias para lograr la transformación de producto alcanzando la calidad
esperada.
5. Principales actividades
• Realizar las actividades del proceso de producción.
• Manejar adecuadamente las maquinarias y herramientas específicas.
• Entender los planes de producción
• Seguir detalladamente las especificaciones de producción
• Verificar el proceso de calidad sea el optimo
• Reportar los avances e incidencias a la Gerencia de Operaciones
• Promover las medidas de seguridad
• Ejecutar 5S en su área de trabajo
6. Principales conocimientos y habilidades
Conocimientos:
• Manejo de Máquinas y Equipos
Habilidades:
• Trabajo en equipo y análisis de procesos industriales
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
139
Nota 66: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 66 se muestra la función principal de los operadores, de actuar
directamente en la producción, manejar las máquinas y herramientas específicas necesarias
para lograr la transformación de producto alcanzando la calidad esperada.
6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Las actividades a realizar por trabajos tercerizados serán realizados por empresas
especializadas (persona natural y/o persona jurídica) en los rubros de contabilidad,
mantenimiento, servicios y administración, descritas a continuación:
• Servicios de Contabilidad.
Colaborará con la Gerencia General y apoyará con los siguientes servicios:
o Asesoría en la constitución de la empresa, contable, tributaria y laboral.
o Trámites en SUNARP, SUNAT, ESSALUD, SENATI, SENCICO, AFP, etc.
o Acogimiento a la Ley para PYMES para el beneficio tributario y laboral.
o Registro y procesamiento de transacciones acorde a la normatividad contable
y tributaria vigente.
o Emisión de libros contables oficiales físicos y electrónicos.
o Cálculo y determinación oportuna de las obligaciones tributarias.
o Representación ante fiscalizaciones tributarias o auditorias.
o Análisis tributario e implementación de control interno y documentario.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
140
• Servicio de Tecnología de Información.
Colaborará con la Gerencia de Administración y Suministros y apoyará con los
siguientes servicios:
o Desarrollo de correo empresarial.
o Desarrollo de un módulo de ERP, que soporte las operaciones como
inventarios, compras, ventas, recursos humanos, asistencia, costos, con
diversos reportes de desempeño.
o Respaldo de información en la nube.
o Soporte técnico de equipos tecnológicos.
• Servicio de Social Media Manager.
Colaborará con la Gerencia de Comercial y apoyará con los siguientes servicios:
o Definir estrategias de contenido en redes y su redacción.
o Coordinación y análisis de la eficiencia del plan estratégico.
o Definir y segmentación de público/usuario.
o Seleccionar qué herramientas se utilizarán para llevar a cabo las tareas.
o Administrar y controlar los presupuestos. Elaboración de informes.
o Identificar, cultivar y reforzar relaciones con los influenciadores de la
marca.
• Servicio de Limpieza y Seguridad.
Colaborará con la Gerencia General y apoyará con los siguientes servicios:
o Desinfección de las máquinas y equipos del área de producción.
o Limpieza de ambientes del área de operaciones, administración y ventas.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
141
o Encargado de la recepción de personal externo y de documentos que
ingresan por las puertas principal y de despacho en las instalaciones de la
empresa.
6.2.5. Aspectos Laborales.
6.2.5.1. Forma de Contratación.
El vínculo laboral entre la empresa y el personal operativo y administrativo se
desarrollará de acuerdo a lo establecido para el régimen de pequeñas empresas en el Decreto
Legislativo 1086, Régimen laboral aplicable a las Micro y pequeñas empresas (REMYPE).
a. Para los puestos gerenciales, se emplearán los “Contratos Indefinidos”, contando con
todos los beneficios
b. Para el puesto operativo, se empleará el “Contrato a Plazo Fijo”, en la modalidad de
inicio de actividades renovable cada 6 meses hasta la duración máxima de 3 años; para
lo cual gozaran, además, de todos los beneficios indicados en el régimen laboral (punto
b) como referencia se considera en el REMYPE.
Teniendo en consideración los servicios que serán trabajos tercerizados no cumplen
con un horario de trabajo supervisado y no tienen una relación subordinada con la empresa,
por lo que podrán ser contratados bajo la modalidad de pago a través de Recibos de
Honorarios, teniendo en consideración las disposiciones de ajuste por cuarta categoría
teniendo un tope máximo de S/ 37,625 año o S/ 3,125 mes por cada servidor tercero (Diario
Gestión, 2020), o factura en el caso de persona jurídica.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
142
• Régimen Laboral.
Siendo la Sociedad Ignacio de Olivar S.R.L, ubicada en la categoría de pequeña
empresa según el Decreto Legislativo 1086, Régimen laboral aplicable a las Micro y
pequeñas empresas (REMYPE), se considerarán los beneficios establecidos en la figura 53
del presente documento.
• Planilla para todos los años del proyecto.
La planilla de Ignacio de Olivar S.R y su proyección para los cinco (5) años de vida
útil del proyecto, considera la evolución del Índice del Precio al Consumidor (IPC) la cual
en el periodo de 2015 – 2019 tuvo una variación promedio de 2.62% y con proyecciones
para el 2020 – 2021 de 2%, según lo mostrado en la tabla 67 (SUNAT, sin fecha).
Tabla 67
Variación anual del IPC.
Nota 67: Recuperado de SUNAT, sin fecha.
Otro elemento a considerar para elaborar las planillas de Ignacio de Olivar S.R.L.,
es el número de empleados a contratar en el periodo 2021 al 2025.
Tabla 68
Proyección de la cantidad de personas a contratar 2021-2025.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
143
Nota 68: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 68 se resume que para el desarrollo de las actividades operativas para la
fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos peruanos y de las
actividades de administración y venta, Ignacio de Olivar S.R.L. contratará a 11 personas en
el 2021 y 12 personas en los cuatro (4) años siguientes.
Definidos el tipo de contrato, el número de personas a contratar para la fabricación
y comercialización de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos peruanos del Perú,
bajo un escenario optimista, así como los sueldos a recibir, se establece la tabla de costos de
pago a personal para el periodo 2020-2025, teniendo en consideración una carga social de
32.89% que será cubierta por el empleador, que contempla los beneficios labores
establecidos para las pequeñas empresas en el REMYPE.
Tabla 69
Tabla de costos de pago a personal a contratar para el periodo 2020-2025.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
144
Nota 69. Elaboración propia, 2020.
• Gastos por servicio tercerizados para todos los años del proyecto.
Para establecer los costos a incurrirse para los servicios tercerizados, se consideró
el análisis realizado por la Dirección General de Promoción del Empleo en el 2016 que indica
que los servicios aquí requeridos el nivel de sueldos varía entre S/ 1,800 y S/ 2,100 como se
muestra en el siguiente cuadro:
Figura 56. Ingreso Laboral Promedio Mensual de la PEA Ocupada Profesional total y juvenil del sector privado
formal según nivel de educación superior culminada y nivel de adecuación. Adaptado de MINTRA, 2016.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
145
De acuerdo a esta información se establecen los gastos de Servicios y considerando
un incremento anual de 10% según información consultada a especialistas en RRHH, a
continuación, la proyección de gastos:
Tabla 70
Proyección de gastos por servicios tercerizados 2021-2025.
Pago por Servicios
2021 2022 2023 2024 2025
Servicio de Contabilidad 1,300 15,680 16,150 16,635 17,134 17,648
Servicio de Limpieza 1,000 12,080 12,442 12,816 13,200 13,596
Servicio de TI 1,700 6,800 7,004 7,214 7,431 7,653
Servicio de Social Media Manager 1,200 4,800 4,944 5,092 5,245 5,402
39,360 40,541 41,757 43,010 44,300
Nota 70: Elaboración propia, 2020.
• Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Se establecerá los siguientes horarios según los perfiles de cada puesto, cumpliendo
el número de 40 horas semanales de trabajo establecidas en el REMYPE:
Tabla 71
Horario laboral del personal de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L.
Nota 71. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 71 se resume que el personal operativo trabajará seis (6) días a la semana
y el personal administrativo cinco (5) días. Asimismo, el horario de refrigerio será de 45
minutos diarios, en el horario de 1:00pm a 1:45pm.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
146
Capítulo VII: Estudio Técnico
7.1. Tamaño del Proyecto.
7.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
• Criterios.
Para determinar la capacidad instalada de la planta se consideró las capacidades de
producción de las seis máquinas usadas en el proceso productivo.
Tabla 72
Relación de maquinaria de proceso productivo.
Nota 72: Elaboración propia.
• Cálculos.
Se determinó la capacidad de producción anual por cada máquina respecto a
unidades de envases producidos.
Tabla 73
Relación capacidad instalada por maquinaria.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
147
Nota 73. Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
148
• Capacidad utilizada.
a. Criterios.
Para determinar la capacidad utilizada se calculó el porcentaje de utilización de
cada una de las maquinas mediante la relación entre la producción anual y la capacidad
instalada total de la maquinaria para el mismo periodo.
b. Cálculos.
Tabla 74
Relación capacidad utilizada por maquinaria.
Mezcladora de Alimentos 2021 2022 2023 2024 2025
Producción Anual 411 052.00 423 921.00 440 882.00 462 926.00 486 072.00
Necesidad de Maquinaria 1 1 1 1 1
Capacidad de Maquinaria
Anual 641 025.64 641 025.64 641 025.64 641 025.64 641 025.64
% Utilización de maquinaria 64.12% 66.13% 68.78% 72.22% 75.83%
% Capacidad Ociosa 35.88% 33.87% 31.22% 27.78% 24.17%
Deshuesadora Modular 2021 2022 2023 2024 2025
Producción Anual 411 052.00 423 921.00 440 882.00 462 926.00 486 072.00
Necesidad de Maquinaria 1 1 1 1 1
Capacidad de Maquinaria
Anual 833 333.33 833 333.33 833 333.33 833 333.33 833 333.33
% Utilización de maquinaria 49.33% 50.87% 52.91% 55.55% 58.33%
% Capacidad Ociosa 50.67% 49.13% 47.09% 44.45% 41.67%
Marmita II 2021 2022 2023 2024 2025
Producción Anual 411 052.00 423 921.00 440 882.00 462 926.00 486 072.00
Necesidad de Maquinaria 1 1 1 1 1
Capacidad de Maquinaria
Anual 480 000.00 480 000.00 480 000.00 480 000.00 480 000.00
% Utilización de maquinaria 85.64% 88.32% 91.85% 96.44% 101.27%
% Capacidad Ociosa 14.36% 11.68% 8.15% 3.56% -1.27% Nota 74: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
149
En la tabla 74, se muestra que la deshuesadora tiene 49.33% de utilización y es la
que presenta la menor capacidad de producción de todas las maquinarias de la empresa. En
ese sentido, la capacidad de producción de la planta será de 202 771.95 kilos para el primer
año de la planta.
• Capacidad Máxima.
a. Criterios.
Para determinar la capacidad máxima se consideró el hipotético que las máquinas
trabajarán las 24 horas al día y los 30 días del mes.
b. Cálculos.
Tabla 75
Relación capacidad utilizada por maquinaria.
Mezcladora de Alimentos Capacidad UM
Capacidad de Máquina 50.00 Kg / h
Capacidad diaria de Máquina (24 Horas) 1 200.00 Kg
Capacidad Mensual (30 Días) 36 000.00 Kg
Capacidad Anual 432 000.00 Kg
Capacidad máxima anual de Máquina 23 076 923.08 Unid
Deshuesadora Modular Capacidad UM
Capacidad de Máquina 500.00 Kg / h
Capacidad diaria de Máquina (24 Horas) 12 000.00 Kg
Capacidad Mensual (30 Días) 360 000.00 Kg
Capacidad Anual 4 320 000.00 Kg
Capacidad máxima anual de Máquina 30 000 000.00 Unid
Autoclave Capacidad UM
Capacidad de Máquina 500.00 l / h
Capacidad diaria de Máquina (24 Horas) 12 000.00 l
Capacidad Mensual (30 Días) 360 000.00 l
Capacidad Anual 4 320 000.00 l
Capacidad máxima anual de Máquina 8 640 000.00 Unid
Marmita I Capacidad UM
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
150
Capacidad de Máquina 100.00 l / h
Capacidad diaria de Máquina (24 Horas) 2 400.00 l
Capacidad Mensual (30 Días) 72 000.00 l
Capacidad Anual 864 000.00 l
Capacidad máxima anual de Máquina 9 000 000.00 Unid
Marmita II Capacidad UM
Capacidad de Máquina 50.00 l / h
Capacidad diaria de Máquina (8 Horas) 400.00 l
Capacidad Mensual (30 Días) 12 000.00 l
Capacidad Anual 144 000.00 l
Capacidad máxima anual de Máquina 5 760 000.00 Unid Nota 75. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 75 se muestra que la mayor capacidad de producción de las maquinas,
en el supuesto que trabajen las 24 horas del día y los 30 días al mes, presenta la deshuesadora
con un total de 30 000 00 l/h.
7.2. Procesos.
7.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.
7.2.1.1. Diagrama de Análisis del Proceso.
151
DIAGRAMA DE ANÁLISIS DEL PROCESO DETALLADO
RESUMEN
Diagrama: Núm: 01 Hoja Núm: 01 de: 01 OPERACIÓN
12 Empresa: Ignacio de Olivar S.A.C.
Fecha: 02/05/2020 TRANSPORTE
9 Departamento: Producción
Elaborado por: Equipo de trabajo ESPERA
0 Método: Diagrama de análisis por proceso
Producto: Aceitunas verdes caramelizadas rellenas de
aguaymanto, cocona o camu camu.
INSPECCIÓN
3
ALMACENAMIENTO
2
N° DESCRIPCION
SIMBOLO
OBSERVACIONES
1 Materia Prima en almacén •
2 Transportar MP a Zona de Recepción •
3 Lavar MP • Salen ramas, hojas y otros.
4 Seleccionar MP • Salen aceitunas que no cumplen con dimensiones.
5 Transportar MP a Máquina deshuesadora •
6 Extraer hueso de aceituna • Salen hueso y pulpa.
7 Desinfectado de aceitunas deshuesadas •
8
Transportar aceitunas deshuesadas a mesa de
rellenado •
9 Rellenar aceitunas • Rellenos de aguaymanto, cocona o camu camu.
10 Sumergido de aceitunas rellenas para fijación •
11 Transportar aceitunas rellenas a marmita •
12 Caramelizar aceitunas rellenas • Se adiciona azúcar y agua para el caramelizado.
13 Transportar aceitunas rellenas a mesa de envasado •
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152
14 Inspeccionar •
15 Envasado de aceitunas caramelizadas rellenas • Ingresan envases de vidrio.
16 Pesado •
17 Adicionar líquido de gobierno
•
Se adiciona agua, azúcar y estabilizante al líquido de
gobierno.
18 Transportar a máquina selladora •
19 Sellar los envases • Ingresan tapas.
20 Lavar envases cerrados •
21
Transportar envases sellados a máquina
etiquetadora •
22 Etiquetar envases • Ingresan etiquetas
23
Transportar envases sellados a máquina
codificadora •
24 Codificado de envases •
25 Transporte de Envases a Almacén •
26 Almacenar Producto •
TOTAL 12 9 0 3 2 Figura 57. El Diagrama de Análisis para la fabricación de las aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú, cuenta con 12 operaciones, 9 traslados,
3 inspecciones y 2 almacenamientos. Elaboración propia, 2020.
En la figura 57 se resume el total de actividades a realizarse para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos
oriundos del Perú en un diagrama de análisis del proceso; siendo 12 operaciones, 9 traslados, 3 inspecciones y 2 almacenamientos.
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153
DIAGRAMA DE ANÁLISIS DEL PROCESO DETALLADO
RESUMEN
Diagrama: Núm: 02 Hoja Núm: 01
de: 01 OPERACIÓN
3 Empresa: Ignacio de Olivar S.A.C.
Fecha: 02/05/2020 TRANSPORTE
4 Departamento: Producción
Elaborado por: Equipo de trabajo ESPERA
1 Método: Diagrama de análisis por proceso
Producto: Rellenos de aguaymanto,
cocona o camu camu.
INSPECCIÓN
1
ALMACENAMIENTO
1
N° DESCRIPCION
SIMBOLO
OBSERVACIONES
1 Materia Prima en almacén •
2 Transportar MP a Zona de Recepción •
3 Pesar MP • Salen ramas, hojas y otros.
4 Transporte de MP a zona de lavado • Salen aceitunas que no cumplen con dimensiones.
5 Lavar MP •
6 Transportar a zona de macerado •
7 Sumergir MP en almíbar • Salen hueso y pulpa.
8 Macerar •
9 Mezclado • Rellenos de aguaymanto, cocona o camu-camu.
10 Transporte a Zona de rellenado •
TOTAL 3 4 1 1 1
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154
Figura 58. El Diagrama de Análisis para la fabricación de rellenas de aguaymanto, cocona o camu-camu, cuenta con 3 operaciones, 4 traslados, 1 espera, 1 inspección y 1
almacenamiento. Elaboración propia, 2020.
En la figura 58 se resume el total de actividades a realizarse para la fabricación de relleno de aguaymanto, cocona o camu-camu en un
diagrama de análisis del proceso; siendo 3 operaciones, 4 traslados, 1 espera, 1 inspección y 1 almacenamiento.
155
7.2.1.2. Diagrama de Operaciones de Producción.
Figura 59. Diagrama de Operaciones de la fabricación de aceitunas caramelizadas rellenas con frutos
oriundos del país. Elaboración propia, 2020.
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156
A continuación, se describen las operaciones e inspecciones a realizarse en la
fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizas de frutos oriundos (aguaymanto, camu-
camu y cocona) del Perú mostradas en la figura 59:
A. Lavado. En esta operación se realizará un lavado simple con agua, con la
finalidad de eliminar impurezas y otros elementos que pudieran encontrarse con las
aceitunas.
B. Seleccionado. En esta operación se clasificarán las aceitunas. Se tomarán las de
tamaño mediano, que oscilen entre los 2.4 cm y 2.6 cm de longitud transversal y, entre los
2.0 y 2.2 cm de diámetro. Las que no cumplan con las dimensiones, se retirarán del proceso.
C. Deshuesado. La operación realizará la separación de la pulpa de la aceituna del
hueso, mediante una operación manual con deshuesador modular que ejerce presión de
manera transversal sobre la aceituna para expulsar el hueso sin maltratar la pulpa. En esta
operación, la aceituna perderá entre 12.00 y 20.00% de su peso original.
D. Desinfectado. Las aceitunas deshuesadas serán sumergidas en un depósito con
una disolución de 10 ppm de hipoclorito de sodio para asegurar la ausencia de
microorganismos u hongos.
E. Rellenado. La operación se realizará de manera manual utilizando un utensilio.
Para el relleno, se preparará una solución hidrocoloide que se obtendrá con el mezclado de
1.8% de alginato, 1.00% de goma guar y, dependiendo del relleno a preparar:
Tabla 76
Composición de la solución hidrocoloide.
INGRENDIENTES AGUAYMANTO CAMU-CAMU COCONA
% fruto oriundo 35.00 38.00 38.00
% agua 62.2 59.2 59.2
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157
Nota 76. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 76 se muestra el porcentaje de la materia prima principal a combinarse
con los otros ingredientes y agua. Respecto al aguaymanto, se empleará un 35.00% de la
fruta, mientras que para el camu-camu y cocona el porcentaje de utilización de fruta es del
38.00% para ambos.
F. Fijado. Esta operación buscará endurecer el relleno, para lo cual, se sumergirán
las aceitunas rellenas en una solución al 1.00% de cloruro de calcio.
G. Caramelizado. Se realizará una inmersión de las aceitunas rellenas en una
marmita que contendrá el caramelo elaborado a partir de azúcar granulada sometida a la
temperatura entre 145°C y 160°C.
H. Inspección. En esta operación se descartarán las aceitunas que no estén rellenas
y caramelizadas según los criterios establecidos por la empresa.
I. Envasado. Se usarán envases de vidrio previamente esterilizados a temperaturas
cercanas a los 130°C. Las aceitunas caramelizadas serán introducidas en los envases de
manera manual.
J. Pesado. La operación controlará el peso de las aceitunas caramelizadas rellenas
en cada envase, de manera que el peso oscile entre 140 y 150 gramos.
K. Adición de Líquido de Gobierno. Como Líquido de Gobierno se utilizará una
solución de agua con azúcar granulada, con una concentración entre los 27° y 30° Brix. El
Líquido de Gobierno será introducido al envase en caliente a temperatura de 90°C para la
creación de vació (MINEM, sin fecha, pág. 18).
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158
L. Sellado. Inmediatamente posterior a la adición del Líquido de Gobierno, se
realizará el cerrado de los envases de vidrio de manera manual. Se empleará tapa rosca
metálica previamente esterilizadas.
M. Etiquetado. Para la operación se empleará una máquina semiautomática
operada por una persona.
N. Codificado. Para la operación se empleará una máquina semi automática, la cual
incorporará al frasco de vidrio la fecha de vencimiento y el número de lote. La operación se
realizará por una persona.
O. Encajado. Los frascos de vidrios empaquetados para ser almacenados y/o
distribuidas en cajas con capacidad para 24 frascos.
159
7.2.2. Programa de producción.
a. Criterios.
Adicional a la producción de los productos destinados a la venta a través de los canales elegidos, la Sociedad Ignacio de Olivar S.R.L.
considera la producción de productos destinados a la campaña de promoción en los cinco años del proyecto, así como la estimación de una
producción defectuosa.
Tabla 77
Porcentajes a producir del sampling y producción defectuosa.
dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 5.00% 2.00% 2.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Producción defectuosa 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Inventario Final 4.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% Nota 77: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 77 se muestra que, durante la campaña de lanzamiento del producto en sus tres presentaciones, de la producción total, el
9.00% será destinado para la promoción en los canales indirectos seleccionados (5.00%), mientras que para la producción de productos
defectuosos se estima que el 3.00% de la producción total no cumplirán los criterios de calidad para su venta.
b. Proyección de producción total.
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160
Con el porcentaje a producir para cubrir la campaña de promoción durante los cinco (5) años del proyecto y el estimado de porcentaje
de productos defectuosos, se proyectó la producción total en unidades para el tiempo total de la duración del proyecto. Asimismo, se consideró
un 2.00% de productos como inventario final anual.
Tabla 78
Proyección de producción total.
Proyección de producción total de envases. dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Proyección de ventas total (Unidades) 384 161.00 403 369.00 423 537.00 444 714.00 466 950.00
Sampling 5.00% 7 683.00 8 067.00 4 235.00 4 447.00 4 669.00
Producción defectuosa (3%) 11 525.00 12 101.00 12 706.00 13 341.00 14 008.00
Inventario Final (2%) 7 683.00 8 067.00 8 471.00 8 894.00 9 339.00
Inventario Inicial 0 7 683.00 8 067.00 8 471.00 8 894.00
Proyección de producción total (unid.) 411 052.00 423 921.00 440 882.00 462 926.00 486 072.00 Nota 78: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 78 se resume el total de unidades a producir durante los cinco (5) años del proyecto, para cubrir el porcentaje de unidades
que se van a la venta y considerando el estimado de productos defectuosos y los que serán parte de las campañas de promoción. En el primer
año del proyecto, se fabricarán 411 052 unidades en las tres presentaciones; en el segundo año 423 921 unidades; en el tercer año 440 882
unidades; en el cuarto año 462 926 unidades; y, en el quinto año 486 072 unidades.
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161
c. Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto para el periodo 2021 - 2025.
Con la proyección de envases de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú calculados para los cinco
(5) años del proyecto, se proyectó la producción de aceitunas verdes caramelizadas rellenas en sus tres (3) presentaciones (aguaymanto, cocona
y camu-camu).
A continuación, se presentan las proyecciones de la aceituna verde caramelizada rellena de aguaymanto para los cinco años del proyecto.
Tabla 79
Proyección de producción de aceitunas verdes caramelizadas rellenas con aguaymanto para el periodo 2021.
2021 % dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiemb Octu Novie Dici
Unidades vendidas 19 302 19 302 19 302 16 653 16 653 16 653 13 061 13 061 13 061 23 547 23 547 23 547
+ Sampling 2.00% 965 386 386 386 333 333 333 261 261 261 471 471 471
+ Producto defectuoso 3.00% 29 579 579 579 500 500 500 392 392 392 706 706 706
+ Inventario Final 2.00% 772 386 386 386 333 333 333 261 261 261 471 471 471
(-) Inventario Inicial 772 386 386 386 333 333 333 261 261 261 471 471
Necesidad de
producción 1 766 19 881 20 267 20 267 17 433 17 486 17 486 13 643 13 715 13 715 24 934 24 724 24 724
Nota 79. Elaboración propia,2020.
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162
En la tabla 79 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el año 2021,
que incluye el porcentaje de productos para la campaña de lanzamiento en los canales de venta indirectos. El total a producir para el 2021 es de
230 041 unidades.
Tabla 80
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto para el periodo 2022.
2022 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Dici
Unidades vendidas 28 953 28 953 28 953 20 572 20 572 20 572 11 429 11 429 11 429 15 238 15 238 15 238
+ Sampling 2.00% 579 579 579 411 411 411 229 229 229 305 305 305
+ Producto defectuoso 3.00% 869 869 869 617 617 617 343 343 343 457 457 457
+ Inventario Final 2.00% 579 579 579 411 411 411 229 229 229 305 305 305
(-) Inventario Inicial 471 579 579 579 411 411 411 229 229 229 305 305
Necesidad de
producción 30 509 30 401 30 401 21 433 21 600 21 600 11 817 12 000 12 000 16 076 16 000 16 000
Nota 80. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 80 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el año 2022.
El total a producir para el 2022 es de 239 838 unidades.
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163
Tabla 81
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto para el periodo 2023.
2023 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciem
Unidades vendidas 30 401 30 401 30 401 21 600 21 600 21 600 12 000 12 000 12 000 16 000 16 000 16 000
+ Sampling 1.00% 304 304 304 216 216 216 120 120 120 160 160 160
+ Producto defectuoso 3.00% 912 912 912 648 648 648 360 360 360 480 480 480
+ Inventario Final 2.00% 608 608 608 432 432 432 240 240 240 320 320 320
(-) Inventario Inicial 305 608 608 608 432 432 432 240 240 240 320 320
Necesidad de
producción 31 920 31 617 31 617 22 288 22 464 22 464 12 288 12 480 12 480 16 720 16 640 16 640
Nota 81. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 81 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el año 2023.
El total a producir para el 2023 es de 249 620 unidades.
Tabla 82
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto para el periodo 2024.
2024 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciem
Unidades vendidas 31 921 31 921 31 921 22 680 22 680 22 680 12 600 12 600 12 600 16 800 16 800 16 800
+ Sampling 1.00% 319 319 319 227 227 227 126 126 126 168 168 168
+ Producto defectuoso 3.00% 958 958 958 680 680 680 378 378 378 504 504 504
+ Inventario Final 2.00% 638 638 638 454 454 454 252 252 252 336 336 336
(-) Inventario Inicial 320 638 638 638 454 454 454 252 252 252 336 336
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164
Necesidad de
producción 33 516 33 197 33 197 23 403 23 588 23 588 12 903 13 104 13 104 17 556 17 472 17 472
Nota 82. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 82 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el año 2024.
El total a producir para el 2024 es de 262 101 unidades.
Tabla 83
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto para el periodo 2025.
2025 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciem
Unidades vendidas 33,517 33,517 33,517 23,814 23,814 23,814 13,230 13,230 13,230 17,640 17,640 17,640
+ Sampling 1.00% 335 335 335 238 238 238 132 132 132 176 176 176
+ Producto defectuoso 3.00% 1,005 1,005 1,005 714 714 714 397 397 397 529 529 529
+ Inventario Final 2.00% 670 670 670 476 476 476 265 265 265 353 353 353
(-) Inventario Inicial 336 670 670 670 476 476 476 265 265 265 353 353
Necesidad de
producción 35,192 34,857 34,857 24,573 24,767 24,767 13,548 13,759 13,759 18,434 18,346 18,346
Nota 83. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 83 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el año 2025.
El total a producir para el 2025 es de 275 206 unidades.
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165
d. Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu para el periodo 2021 - 2025.
A continuación, se muestran los resultados obtenidos de la proyección de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para
los cinco años del proyecto:
Tabla 84
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu para el periodo 2021.
2021 % dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviem Dicie
Unidades vendidas 8 326 8 326 8 326 7 184 7 184 7 184 5 634 5 634 5 634 10 157 10 157 10 157
+ Sampling 2.00% 416 167 167 167 144 144 144 113 113 113 203 203 203
+ Producto defectuoso 3.00% 12 250 250 250 216 216 216 169 169 169 305 305 305
+ Inventario Final 2.00% 333 167 167 167 144 144 144 113 113 113 203 203 203
(-) Inventario Inicial 333 167 167 167 144 144 144 113 113 113 203 203
Necesidad de
producción 762 8 576 8 743 8 743 7 520 7 543 7 543 5 885 5 916 5 916 10 756 10 665 10 665
Nota 84. Elaboración propia, 2020.
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166
En la tabla 84 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el año 2021,
que incluye el porcentaje de productos para la campaña de lanzamiento en los canales de venta indirectos en diciembre de 2020. El total a
producir para el 2020-2021 es de 98 471 unidades.
Tabla 85
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu para el periodo 2022.
2022 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciemb
Unidades vendidas 12,489 12,489 12,489 8,874 8,874 8,874 4,930 4,930 4,930 6,573 6,573 6,573
+ Sampling 2.00% 250 250 250 177 177 177 99 99 99 131 131 131
+ Producto defectuoso 3.00% 375 375 375 266 266 266 148 148 148 197 197 197
+ Inventario Final 2.00% 250 250 250 177 177 177 99 99 99 131 131 131
(-) Inventario Inicial 203 250 250 250 177 177 177 99 99 99 131 131
Necesidad de
producción 13,161 13,114 13,114 9,246 9,318 9,318 5,098 5,177 5,177 6,935 6,902 6,902
Nota 85. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 85 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el año 2022.
El total a producir para el 2022 es de 103 460 unidades.
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167
Tabla 86
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu para el periodo 2023.
2023 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades vendidas 13,114 13,114 13,114 9,318 9,318 9,318 5,177 5,177 5,177 6,902 6,902 6,902
+ Sampling 1.00% 131 131 131 93 93 93 52 52 52 69 69 69
+ Producto defectuoso 3.00% 393 393 393 280 280 280 155 155 155 207 207 207
+ Inventario Final 2.00% 262 262 262 186 186 186 104 104 104 138 138 138
(-) Inventario Inicial 131 262 262 262 186 186 186 104 104 104 138 138
Necesidad de
producción 13,769 13,639 13,639 9,615 9,691 9,691 5,301 5,384 5,384 7,213 7,178 7,178
Nota 86. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 86 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el año 2023.
El total a producir para el 2023 es de 107 679 unidades.
Tabla 87
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu para el periodo 2024.
2024 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciem
Unidades vendidas 13 770 13 770 13 770 9 784 9 784 9 784 5 435 5 435 5 435 7 247 7 247 7 247
+ Sampling 1.00% 138 138 138 98 98 98 54 54 54 72 72 72
+ Producto defectuoso 3.00% 413 413 413 294 294 294 163 163 163 217 217 217
+ Inventario Final 2.00% 275 275 275 196 196 196 109 109 109 145 145 145
(-) Inventario Inicial 138 275 275 275 196 196 196 109 109 109 145 145
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168
Necesidad de
producción 14 458 14 320 14 320 10 095 10 175 10 175 5 566 5 653 5 653 7 573 7 537 7 537
Nota 87: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 87 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el año 2024.
El total a producir para el 2024 es de 113 063 unidades.
Tabla 88
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu para el periodo 2025.
2025 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciem
Unidades vendidas 14 458 14 458 14 458 10 273 10 273 10 273 5 707 5 707 5 707 7 610 7 610 7 610
+ Sampling 1.00% 145 145 145 103 103 103 57 57 57 76 76 76
+ Producto defectuoso 3.00% 434 434 434 308 308 308 171 171 171 228 228 228
+ Inventario Final 2.00% 289 289 289 205 205 205 114 114 114 152 152 152
(-) Inventario Inicial 145 289 289 289 205 205 205 114 114 114 152 152
Necesidad de
producción 15 181 15 036 15 036 10 600 10 684 10 684 5 844 5 935 5 935 7 952 7 914 7 914
Nota 88: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 88 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el año 2025.
El total a producir para el 2025 es de 118 716 unidades.
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169
e. Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona para el periodo 2021 - 2025.
A continuación, se muestran los resultados obtenidos de la proyección de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para los
cinco años del proyecto:
Tabla 89
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona para el periodo 2021.
2021 % dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviemb Dicie
Unidades vendidas 6 434 6 434 6 434 5 551 5 551 5 551 4 354 4 354 4 354 7 849 7 849 7 849
+ Sampling 2.00% 322 129 129 129 111 111 111 87 87 87 157 157 157
+ Producto defectuoso 3.00% 10 193 193 193 167 167 167 131 131 131 235 235 235
+ Inventario Final 2.00% 257 129 129 129 111 111 111 87 87 87 157 157 157
(-) Inventario Inicial 257 129 129 129 111 111 111 87 87 87 157 157
Necesidad de
producción 589 6 627 6 756 6 756 5 811 5 829 5 829 4 548 4 572 4 572 8 311 8 241 8 241
Nota 89. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 89 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el año 2021, que
incluye el porcentaje de productos para la campaña de lanzamiento en los canales de venta indirectos en diciembre de 2020. El total a producir
para el 2020-2021 es de 76 091 unidades.
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170
Tabla 90
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona para el periodo 2022.
2022 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades vendidas 9 651 9 651 9 651 6 857 6 857 6 857 3 810 3 810 3 810 5 079 5 079 5 079
+ Sampling 2.00% 193 193 193 137 137 137 76 76 76 102 102 102
+ Producto defectuoso 3.00% 290 290 290 206 206 206 114 114 114 152 152 152
+ Inventario Final 2.00% 193 193 193 137 137 137 76 76 76 102 102 102
(-) Inventario Inicial 157 193 193 193 137 137 137 76 76 76 102 102
Necesidad de
producción 10 170 10 134 10 134 7 144 7 200 7 200 3 939 4 000 4 000 5 359 5 333 5 333
Nota 90: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 90 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el año 2022. El
total a producir para el 2022 es de 79 946 unidades.
Tabla 91
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona para el periodo 2023.
2023 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades vendidas 10 134 10 134 10 134 7 200 7 200 7 200 4 000 4 000 4 000 5 333 5 333 5 333
+ Sampling 1.00% 101 101 101 72 72 72 40 40 40 53 53 53
+ Producto defectuoso 3.00% 304 304 304 216 216 216 120 120 120 160 160 160
+ Inventario Final 2.00% 203 203 203 144 144 144 80 80 80 107 107 107
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
171
(-) Inventario Inicial 102 203 203 203 144 144 144 80 80 80 107 107
Necesidad de
producción 10 640 10 539 10 539 7 429 7 488 7 488 4 096 4 160 4 160 5 573 5 547 5 547
Nota 91: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 91 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el año 2023. El
total a producir para el 2023 es de 83 207 unidades.
Tabla 92
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona para el periodo 2024.
2024 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades vendidas 10 640 10 640 10 640 7 560 7 560 7 560 4 200 4 200 4 200 5 600 5 600 5 600
+ Sampling 1.00% 106 106 106 76 76 76 42 42 42 56 56 56
+ Producto defectuoso 3.00% 319 319 319 227 227 227 126 126 126 168 168 168
+ Inventario Final 2.00% 213 213 213 151 151 151 84 84 84 112 112 112
(-) Inventario Inicial 107 213 213 213 151 151 151 84 84 84 112 112
Necesidad de
producción 11 172 11 066 11 066 7 801 7 863 7 863 4 301 4 368 4 368 5 852 5 824 5 824
Nota 92. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 92 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el año 2024. El
total a producir para el 2024 es de 87 367 unidades.
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172
Tabla 93
Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona para el periodo 2025.
2025 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades vendidas 11,172 11,172 11,172 7,938 7,938 7,938 4,410 4,410 4,410 5,880 5,880 5,880
+ Sampling 1.00% 112 112 112 79 79 79 44 44 44 59 59 59
+ Producto defectuoso 3.00% 335 335 335 238 238 238 132 132 132 176 176 176
+ Inventario Final 2.00% 223 223 223 159 159 159 88 88 88 118 118 118
(-) Inventario Inicial 112 223 223 223 159 159 159 88 88 88 118 118
Necesidad de
producción 11,731 11,619 11,619 8,191 8,256 8,256 4,516 4,586 4,586 6,145 6,115 6,115
Nota 93. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 93 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el año 2025. El
total a producir para el 2024 es de 91 735 unidades.
7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
a. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto.
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173
Para la producción de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto, se estimó el costo unitario de la producción
de una unidad, la cual está en función a la materia prima directa e indirecta. Para ello, se empleó precios promedios de los
principales mercados mayoristas de Lima Metropolitana.
Tabla 94
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto.
DESCRIPCIÓN Cantidad por envase
en g o Unid.
Precio de Venta
por Kg o Millar
Valor de Venta
por Kg o Millar
Merma
%
Costo por unidad
de envase
Materia Prima Directa S/ 0.92
Aceitunas verdes con pepa 168.48 S/ 5.50 S/ 4.66 3.00% S/ 0.81
Aguaymanto 6.55 S/ 4.20 S/ 3.56 3.00% S/ 0.02
Alginato 0.33696 S/ 16.00 S/ 13.56 3.00% S/ 0.00
Goma Guar 0.19 S/ 50.00 S/ 42.37 3.00% S/ 0.01
Azúcar Granulada 33.9656 S/ 2.50 S/ 2.12 3.00% S/ 0.07
Materia Prima Indirecta S/ 2.40
Cloruro de Calcio 0.08 S/ 40.00 S/ 33.90 3.00% S/ 0.00
Envase de vidrio con tapa Rosca 1 S/ 2 200.00 S/ 1 864.41 3.00% S/ 1.92
Etiqueta Frontal 1 S/ 220.00 S/ 186.44 3.00% S/ 0.19
Etiqueta Superior 1 S/ 190.00 S/ 161.02 3.00% S/ 0.17
Caja 0.041666667 S/ 3 200.00 S/ 2 711.86 3.00% S/ 0.12
Costo Unitario
S/ 3.32 Nota 94: Elaboración propia, 2020.
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174
En la tabla 94 se estimó el costo unitario de la producción de un envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas relleno de
aguaymanto, a través del promedio de los precios de las materias primas directas e indirectas utilizadas para la elaboración del producto. Como
resultado, se estimó que el costo unitario es de S/. 3.32 soles.
b. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu.
Tabla 95
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto.
DESCRIPCIÓN
Cantidad por
envase
en g o Unid.
Precio de Venta
por Kg o Millar
Valor de Venta
por Kg o Millar
S/.
Merma
%
Costo por
unidad de
envase
Materia Prima Directa 0.93
Aceitunas verdes con pepa 168.48 S/ 5.50 S/ 4.66 3.00% 0.81
Camu camu 7.11 S/ 5.25 S/ 4.45 3.00% 0.03
Alginato 0.33696 S/ 16.00 S/ 13.56 3.00% 0.00
Goma Guar 0.19 S/ 50.00 S/ 42.37 3.00% 0.01
Azúcar Granulada 34.13408 S/ 2.50 S/ 2.12 3.00% 0.07
Materia Prima Indirecta 2.45
Cloruro de Calcio 0.08 S/ 40.00 S/ 33.90 3.00% 0.00
Envase de vidrio con tapa Rosca 1 S/2 200.00 S/1 864.41 3.00% 1.92
Etiqueta Frontal 1 S/ 220.00 S/ 186.44 3.00% 0.19
Etiqueta Superior 1 S/ 190.00 S/ 161.02 3.00% 0.17
Caja 0.041666667 S/4 620.00 S/3 915.25 3.00% S/ 0.17
Costo Unitario
S/ 3.38
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
175
Nota 95. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 95 se estimó el costo unitario de la producción de un envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas relleno de camu-
camu, a través del promedio de los precios de las materias primas directas e indirectas utilizadas para la elaboración del producto. Como
resultado, se estimó que el costo unitario es de S/. 3.38 soles.
c. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona.
Tabla 96
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto.
DESCRIPCIÓN
Cantidad por
envase
en g o Unid.
Precio de Venta
por Kg o Millar
Valor de Venta
por Kg o Millar
S/.
Merma
%
Costo por
unidad de
envase
Materia Prima Directa 0.90
Aceitunas verdes con pepa 168.48 S/ 5.50 S/ 4.66 3% 0.81
Cocona 7.11 S/ 1.38 S/ 1.17 3% 0.01
Alginato 0.33696 S/ 16.00 S/ 13.56 3% 0.00
Goma Guar 0.19 S/ 50.00 S/ 42.37 3% 0.01
Azúcar Granulada 34.13408 S/ 2.50 S/ 2.12 3% 0.07
Materia Prima Indirecta 2.45
Cloruro de Calcio 0.08 S/ 40.00 S/ 33.90 3% 0.00
Envase de vidrio con tapa Rosca 1 S/2 200.00 S/1 864.41 3% 1.92
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176
Etiqueta Frontal 1 S/ 220.00 S/ 186.44 3% 0.19
Etiqueta Superior 1 S/ 190.00 S/ 161.02 3% 0.17
Caja 0.041666667 S/4 620.00 S/3 915.25 3% S/ 0.17
Costo Unitario
S/ 3.35 Nota 96. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 96 se estimó el costo unitario de la producción de un envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas relleno de cocona,
a través del promedio de los precios de las materias primas directas e indirectas utilizadas para la elaboración del producto. Como resultado, se
estimó que el costo unitario es de S/. 3.35 soles.
d. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2021.
Con información de los porcentajes de materia prima e insumos a emplear para elaborar un frasco de vidrio de 240 g con aceitunas
verdes caramelizadas rellenas en sus tres presentaciones y de sus precios promedios de los principales mercados mayoristas, se estimó los costos
y la cantidad de la materia prima e insumos a emplear para la producción en el 2021:
Tabla 97
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto con para el año 2021.
2021 Un dic-20 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT
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177
PRODU
CCION 1,766 19,881 20,267 20,267
17,43
3
17,48
6
17,48
6
13,64
3
13,71
5 13,715
24,93
4 24,724 24,724
228,2
75
Materia
Prima
Directa
Aceitunas
verdes
con pepa
Kg
306.48 3 450.04
3
517.02
3,517.02
3,025.
23
3,034.
42
3,034
.42
2,367
.53
2,380
.02
2,380.
02
4,326
.91
4,290.4
6
4,290.
46
39,61
3.57
Aguayma
nto Kg
11.92 134.17
136.77
136.77
117.6
5
118.0
1
118.0
1
92.07
92.56
92.56
168.2
7
166.85
166.85
1,540.
53
Alginato Kg
0.61 6.90
7.03
7.03
6.05
6.07
6.07
4.74
4.76
4.76
8.65
8.58
8.58
79.23
Goma
Guar Kg
0.34 3.83
3.91
3.91
3.36
3.37
3.37
2.63
2.64
2.64
4.81
4.77
4.77
44.02
Azúcar
Granulad
a
Kg
61.79 695.53
709.03
709.03
609.8
9
611.7
4
611.7
4
477.2
9
479.8
1
479.81
872.3
1
864.96
864.96
7,986.
10
Materia
Prima
Indirecta
Cloruro
de Calcio Kg
0.15 1.73
1.76
1.76
1.51
1.52
1.52
1.18
1.19
1.19
2.16
2.15
2.15
19.81
Envase de
vidrio con
tapa
Rosca
Mill
ar
1.82 20.48
20.88
20.88
17.96
18.01
18.01
14.05
14.13
14.13
25.68
25.47
25.47
235.1
2
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
178
Etiqueta
Frontal Mill
ar
1.82 20.48
20.88
20.88
17.96
18.01
18.01
14.05
14.13
14.13
25.68
25.47
25.47
235.1
2
Etiqueta
Superior Mill
ar
1.82 20.48
20.88
20.88
17.96
18.01
18.01
14.05
14.13
14.13
25.68
25.47
25.47
235.1
2
Caja Mill
ar
0.08 0.85
0.87
0.87
0.75
0.75
0.75
0.59
0.59
0.59
1.07
1.06
1.06
9.80 Nota 97. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 97, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos en el 2020-2021 para la producción de 230 941
envases de vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para la campaña de lanzamiento en diciembre de 2020 y el programa
de ventas en el 2021.
Tabla 98
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu con para el año 2021.
2021 Uni dic-20 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT
PRODUCCION 762 8,576 8,743 8,743 7,520 7,543 7,543 5,885 5,916 5,916 10,75
6
10,66
5
10,66
5 98,471
Materia Prima
Directa
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
179
Aceitunas verdes con
pepa Kg
132.21
1,488.2
5
1,517.
15
1,517.
15
1,305.
00
1,308.
97
1,308
.97
1,021
.26
1,026
.64
1,026
.64
1,866
.51
1,850
.81
1,850
.81
17,088
.16
Camu camu Kg
5.58
62.84
59.00
59.00
50.75
50.90
50.90
39.72
39.92
39.92
72.59
71.98
71.98
664.54
Alginato Kg
0.26
2.98
3.03
3.03
2.61
2.62
2.62
2.04
2.05
2.05
3.73
3.70
3.70
34.18
Goma Guar Kg
0.15
1.65
1.69
1.69
1.45
1.45
1.45
1.13
1.14
1.14
2.07
2.06
2.06
18.99
Azúcar Granulada Kg
26.79
301.52
305.86
305.86
263.09
263.89
263.8
9
205.8
9
206.9
7
206.9
7
376.2
9
373.1
2
373.1
2
3,444.
98
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
0.07
0.74
0.76
0.76
0.65
0.65
0.65
0.51
0.51
0.51
0.93
0.93
0.93
8.54
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mil
lar
0.78
8.83
9.00
9.00
7.75
7.77
7.77
6.06
6.09
6.09
11.08
10.99
10.99
101.43
Etiqueta Frontal Mil
lar
0.78
8.83
9.00
9.00
7.75
7.77
7.77
6.06
6.09
6.09
11.08
10.99
10.99
101.43
Etiqueta Superior Mil
lar
0.78
8.83
9.00
9.00
7.75
7.77
7.77
6.06
6.09
6.09
11.08
10.99
10.99
101.43
Caja Mil
lar
0.03
0.37
0.38
0.38
0.32
0.32
0.32
0.25
0.25
0.25
0.46
0.46
0.46
4.23 Nota 98. Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
180
En la tabla 98, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos en el 2020-2021 para la producción de 98 471
envases de vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para la campaña de lanzamiento en diciembre de 2020 y el programa
de ventas en el 2021.
Tabla 99
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona con para el año 2021.
2021 Uni dic-20 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT
PRODUCCION 589 6,627 6,756 6,756 5,811 5,829 5,829 4,54
8
4,57
2
4,57
2 8,311 8,241 8,241 76,091
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
102.16
1,150.0
1
1,172.
34
1,172.
34
1,008.
41
1,011.
48
1,011.
48
789.
16
793.
31
793.
31
1,442.
30
1,430.
17
1,430.
17
13,204
.49
Cocona Kg
4.31
48.56
49.50
49.50
42.58
42.71
42.71
33.3
2
33.5
0
33.5
0
60.90
60.38
60.38
513.51
Alginato Kg
0.20
2.30
2.34
2.34
2.02
2.02
2.02
1.58
1.59
1.59
2.88
2.86
2.86
26.41
Goma Guar Kg
0.11
1.28
1.30
1.30
1.12
1.12
1.12
0.88
0.88
0.88
1.60
1.59
1.59
14.67
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
181
Azúcar Granulada Kg
20.70
232.99
237.52
237.52
204.30
204.93
204.9
3
159.
88
160.
73
160.
73
292.2
1
289.7
5
289.7
5
2,662.
03
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
0.05
0.58
0.59
0.59
0.50
0.51
0.51
0.39
0.40
0.40
0.72
0.72
0.72
6.60
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mil
lar
0.61
6.83
6.96
6.96
5.99
6.00
6.00
4.68
4.71
4.71
8.56
8.49
8.49
78.37
Etiqueta Frontal Mil
lar
0.61
6.83
6.96
6.96
5.99
6.00
6.00
4.68
4.71
4.71
8.56
8.49
8.49
78.37
Etiqueta Superior Mil
lar
0.61
6.83
6.96
6.96
5.99
6.00
6.00
4.68
4.71
4.71
8.56
8.49
8.49
78.37
Caja Mil
lar
0.03
0.28
0.29
0.29
0.25
0.25
0.25
0.20
0.20
0.20
0.36
0.35
0.35
3.27 Nota 99. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 99, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos en el 2020-2021 para la producción de 76 091
envases de vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para la campaña de lanzamiento en diciembre de 2020 y el programa de
ventas en el 2021.
e. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2022.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
182
Tabla 100
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto con para el año 2022.
2022 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT
PRODUCCION 30,509 30,401 30,401 21,433 21,600 21,60
0
11,81
7
12,00
0 12,000
16,07
6 16,000 16,000
239,83
8
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
5,294.3
0
5,275.
54
5,275.54
3,719.
32
3,748.
41
3,748
.41
2,050
.72
2,082
.45
2,082.4
5
2,789.
82
2,776.6
0
2,776.6
0
41,620
.17
Aguaymanto Kg
205.89
205.16
205.16
144.64
145.77
145.7
7
79.75
80.98
80.98
108.4
9
107.98
107.98
1,618.
56
Alginato Kg
10.59
10.55
10.55
7.44
7.50
7.50
4.10
4.16
4.16
5.58
5.55
5.55
83.24
Goma Guar Kg
5.88
5.86
5.86
4.13
4.16
4.16
2.28
2.31
2.31
3.10
3.09
3.09
46.24
Azúcar Granulada Kg
1,067.3
3
1,063.
55
1,063.55
749.82
755.68
755.6
8
413.4
3
419.8
2
419.82
562.4
3
559.76
559.76
8,390.
63
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
2.65
2.64
2.64
1.86
1.87
1.87
1.03
1.04
1.04
1.39
1.39
1.39
20.81
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mil
lar
31.42
31.31
31.31
22.08
22.25
22.25
12.17
12.36
12.36
16.56
16.48
16.48
247.03
Etiqueta Frontal Mil
lar
31.42
31.31
31.31
22.08
22.25
22.25
12.17
12.36
12.36
16.56
16.48
16.48
247.03
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
183
Etiqueta Superior Mil
lar
31.42
31.31
31.31
22.08
22.25
22.25
12.17
12.36
12.36
16.56
16.48
16.48
247.03
Caja Mil
lar
1.31
1.30
1.30
0.92
0.93
0.93
0.51
0.52
0.52
0.69
0.69
0.69
10.29 Nota 100: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 100, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 239 838 envases de
vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el programa de promoción y ventas en el 2022.
Tabla 101
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu con para el año 2022.
2022 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTA
PRODUCCION 13,161 13,114 13,114 9,246 9,318 9,318 5,098 5,177 5,177 6,935 6,902 6,902 103,46
0
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
2,283.8
2
2,275.7
2
2,275.7
2
1,604.4
1
1,616.9
6
1,616.
96
884.6
2
898.3
1
898.3
1
1,203.
45
1,197.
75
1,197.
75
17,953.
80
Camu camu Kg
96.43
88.50
88.50
62.39
62.88
62.88
34.40
34.93
34.93
46.80
46.58
46.58
698.20
Alginato Kg
4.57
4.55
4.55
3.21
3.23
3.23
1.77
1.80
1.80
2.41
2.40
2.40
35.91
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
184
Goma Guar Kg
2.54
2.53
2.53
1.78
1.80
1.80
0.98
1.00
1.00
1.34
1.33
1.33
19.95
Azúcar Granulada Kg
462.70
458.79
458.79
323.45
325.98
325.9
8
178.3
4
181.1
0
181.1
0
242.6
2
241.4
7
241.4
7
3,619.4
9
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
1.14
1.14
1.14
0.80
0.81
0.81
0.44
0.45
0.45
0.60
0.60
0.60
8.98
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mill
ar
13.56
13.51
13.51
9.52
9.60
9.60
5.25
5.33
5.33
7.14
7.11
7.11
106.56
Etiqueta Frontal Mill
ar
13.56
13.51
13.51
9.52
9.60
9.60
5.25
5.33
5.33
7.14
7.11
7.11
106.56
Etiqueta Superior Mill
ar
13.56
13.51
13.51
9.52
9.60
9.60
5.25
5.33
5.33
7.14
7.11
7.11
106.56
Caja Mill
ar
0.56
0.56
0.56
0.40
0.40
0.40
0.22
0.22
0.22
0.30
0.30
0.30
4.44 Nota 101: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 101, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 103 460 envases de
vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el programa de promoción y ventas en el 2022.
Tabla 102
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona con para el año 2022.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
185
2022 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT
PRODUCCION 10,170 10,134 10,134 7,144 7,200 7,200 3,93
9
4,00
0
4,00
0 5,359 5,333 5,333 79,946
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
1,764.77
1,758.5
1
1,758.5
1
1,239.7
7
1,249.4
7
1,249.
47
683.
57
694.
15
694.
15
929.94
925.53
925.53
13,873.
39
Cocona Kg
74.51
74.25
74.25
52.35
52.76
52.76
28.8
6
29.3
1
29.3
1
39.26
39.08
39.08
539.52
Alginato Kg
3.53
3.52
3.52
2.48
2.50
2.50
1.37
1.39
1.39
1.86
1.85
1.85
27.75
Goma Guar Kg
1.96
1.95
1.95
1.38
1.39
1.39
0.76
0.77
0.77
1.03
1.03
1.03
15.41
Azúcar Granulada Kg
357.54
356.28
356.28
251.18
253.14
253.14
138.
49
140.
63
140.
63
188.41
187.51
187.51
2,796.8
8
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
0.88
0.88
0.88
0.62
0.62
0.62
0.34
0.35
0.35
0.46
0.46
0.46
6.94
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mill
ar
10.47
10.44
10.44
7.36
7.42
7.42
4.06
4.12
4.12
5.52
5.49
5.49
82.34
Etiqueta Frontal Mill
ar
10.47
10.44
10.44
7.36
7.42
7.42
4.06
4.12
4.12
5.52
5.49
5.49
82.34
Etiqueta Superior Mill
ar
10.47
10.44
10.44
7.36
7.42
7.42
4.06
4.12
4.12
5.52
5.49
5.49
82.34
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
186
Caja Mill
ar
0.44
0.43
0.43
0.31
0.31
0.31
0.17
0.17
0.17
0.23
0.23
0.23
3.43 Nota 102. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 102, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 79 946 envases de vidrio
de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el programa de promoción y ventas en el 2022.
f. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2023.
Tabla 103
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto con para el año 2023.
2023 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT
PRODUCCION 31,920 31,617 31,617 22,288 22,464 22,46
4
12,28
8
12,48
0 12,480
16,72
0 16,640 16,640
249,62
0
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
5,539.1
9
5,486.
56
5,486.56
3,867.
80
3,898.
35
3,898
.35
2,132
.43
2,165
.75
2,165.7
5
2,901.
55
2,887.6
6
2,887.6
6
43,317
.61
Aguaymanto Kg
215.41
213.37
213.37
150.41
151.60
151.6
0
82.93
84.22
84.22
112.8
4
112.30
112.30
1,684.
57
Alginato Kg
11.08
10.97
10.97
7.74
7.80
7.80
4.26
4.33
4.33
5.80
5.78
5.78
86.64
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
187
Goma Guar Kg
6.15
6.10
6.10
4.30
4.33
4.33
2.37
2.41
2.41
3.22
3.21
3.21
48.13
Azúcar Granulada Kg
1,116.7
0
1,106.
09
1,106.09
779.75
785.91
785.9
1
429.9
0
436.6
2
436.62
584.9
5
582.15
582.15
8,732.
84
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
2.77
2.74
2.74
1.93
1.95
1.95
1.07
1.08
1.08
1.45
1.44
1.44
21.66
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mil
lar
32.88
32.57
32.57
22.96
23.14
23.14
12.66
12.85
12.85
17.22
17.14
17.14
257.11
Etiqueta Frontal Mil
lar
32.88
32.57
32.57
22.96
23.14
23.14
12.66
12.85
12.85
17.22
17.14
17.14
257.11
Etiqueta Superior Mil
lar
32.88
32.57
32.57
22.96
23.14
23.14
12.66
12.85
12.85
17.22
17.14
17.14
257.11
Caja Mil
lar
1.37
1.36
1.36
0.96
0.96
0.96
0.53
0.54
0.54
0.72
0.71
0.71
10.71 Nota 103: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 103, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 249 620 envases de
vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el programa de promoción y ventas en el 2023.
Tabla 104
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu con para el año 2023.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
188
NECESIDADES
2023
Unid
ad ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
TOTA
L
PRODUCCION 13,769 13,639 13,639 9,615 9,691 9,691 5,301 5,384 5,384 7,213 7,178 7,178 107,67
9
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
2,389.4
5
2,366.7
5
2,366.7
5
1,668.4
6
1,681.6
4
1,681.
64
919.8
7
934.2
4
934.2
4
1,251.
65
1,245.
66
1,245.
66
18,686.
03
Camu camu Kg
100.89
92.04
92.04
64.88
65.40
65.40
35.77
36.33
36.33
48.68
48.44
48.44
726.68
Alginato Kg
4.78
4.73
4.73
3.34
3.36
3.36
1.84
1.87
1.87
2.50
2.49
2.49
37.37
Goma Guar Kg
2.65
2.63
2.63
1.85
1.87
1.87
1.02
1.04
1.04
1.39
1.38
1.38
20.76
Azúcar Granulada Kg
484.10
477.14
477.14
336.36
339.02
339.0
2
185.4
5
188.3
4
188.3
4
252.3
3
251.1
3
251.1
3
3,767.1
1
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
1.19
1.18
1.18
0.83
0.84
0.84
0.46
0.47
0.47
0.63
0.62
0.62
9.34
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Milla
r
14.18
14.05
14.05
9.90
9.98
9.98
5.46
5.55
5.55
7.43
7.39
7.39
110.91
Etiqueta Frontal Milla
r
14.18
14.05
14.05
9.90
9.98
9.98
5.46
5.55
5.55
7.43
7.39
7.39
110.91
Etiqueta Superior Milla
r
14.18
14.05
14.05
9.90
9.98
9.98
5.46
5.55
5.55
7.43
7.39
7.39
110.91
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
189
Caja Milla
r
0.59
0.59
0.59
0.41
0.42
0.42
0.23
0.23
0.23
0.31
0.31
0.31
4.62 Nota 104. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 104, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 107 679 envases de
vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el programa de promoción y ventas en el 2023.
Tabla 105
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona con para el año 2023.
2023 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TO
PRODUCCION 10,640 10,539 10,539 7,429 7,488 7,488 4,09
6
4,16
0
4,16
0 5,573 5,547 5,547 83,207
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
1,846.40
1,828.8
5
1,828.8
5
1,289.2
7
1,299.4
5
1,299.
45
710.
81
721.
92
721.
92
967.18
962.55
962.55
14,439.
20
Cocona Kg
77.96
77.22
77.22
54.44
54.87
54.87
30.0
1
30.4
8
30.4
8
40.84
40.64
40.64
561.52
Alginato Kg
3.69
3.66
3.66
2.58
2.60
2.60
1.42
1.44
1.44
1.93
1.93
1.93
28.88
Goma Guar Kg
2.05
2.03
2.03
1.43
1.44
1.44
0.79
0.80
0.80
1.07
1.07
1.07
16.04
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
190
Azúcar Granulada Kg
374.08
370.53
370.53
261.21
263.27
263.27
144.
01
146.
26
146.
26
195.95
195.01
195.01
2,910.9
5
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
0.92
0.91
0.91
0.64
0.65
0.65
0.36
0.36
0.36
0.48
0.48
0.48
7.22
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mill
ar
10.96
10.86
10.86
7.65
7.71
7.71
4.22
4.28
4.28
5.74
5.71
5.71
85.70
Etiqueta Frontal Mill
ar
10.96
10.86
10.86
7.65
7.71
7.71
4.22
4.28
4.28
5.74
5.71
5.71
85.70
Etiqueta Superior Mill
ar
10.96
10.86
10.86
7.65
7.71
7.71
4.22
4.28
4.28
5.74
5.71
5.71
85.70
Caja Mill
ar
0.46
0.45
0.45
0.32
0.32
0.32
0.18
0.18
0.18
0.24
0.24
0.24
3.57 Nota 105. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 105, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 83 207 envases de vidrio
de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el programa de promoción y ventas en el 2023.
g. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2024.
Tabla 106
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto con para el año 2024.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
191
NECESIDADES
2024
Uni
dad ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
TOT
AL
PRODUCCION 33,516 33,197 33,197 23,403 23,588 23,58
8
12,90
3
13,10
4 13,104
17,55
6 17,472 17,472
262,10
1
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes
con pepa Kg
5,816.1
5
5,760.
89
5,760.89
4,061.
19
4,093.
26
4,093
.26
2,239
.05
2,274
.04
2,274.0
4
3,046.
62
3,032.0
5
3,032.0
5
45,483
.49
Aguaymanto Kg
226.18
224.03
224.03
157.94
159.18
159.1
8
87.07
88.43
88.43
118.4
8
117.91
117.91
1,768.
80
Alginato Kg
11.63
11.52
11.52
8.12
8.19
8.19
4.48
4.55
4.55
6.09
6.06
6.06
90.97
Goma Guar Kg
6.46
6.40
6.40
4.51
4.55
4.55
2.49
2.53
2.53
3.39
3.37
3.37
50.54
Azúcar Granulada Kg
1,172.5
4
1,161.
40
1,161.40
818.74
825.20
825.2
0
451.3
9
458.4
5
458.45
614.2
0
611.26
611.26
9,169.
48
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
2.91
2.88
2.88
2.03
2.05
2.05
1.12
1.14
1.14
1.52
1.52
1.52
22.74
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mill
ar
34.52
34.19
34.19
24.10
24.30
24.30
13.29
13.50
13.50
18.08
18.00
18.00
269.96
Etiqueta Frontal Mill
ar
34.52
34.19
34.19
24.10
24.30
24.30
13.29
13.50
13.50
18.08
18.00
18.00
269.96
Etiqueta Superior Mill
ar
34.52
34.19
34.19
24.10
24.30
24.30
13.29
13.50
13.50
18.08
18.00
18.00
269.96
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
192
Caja Mill
ar
1.44
1.42
1.42
1.00
1.01
1.01
0.55
0.56
0.56
0.75
0.75
0.75
11.25 Nota 106: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 106, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 262 101 envases de
vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el programa de promoción y ventas en el 2024.
Tabla 107
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu con para el año 2024.
2024 Un ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT
PRODUCCION 14,458 14,320 14,320 10,095 10,175 10,17
5 5,566 5,653 5,653 7,573 7,537 7,537
113,06
3
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
2,508.9
3
2,485.0
9
2,485.0
9
1,751.8
9
1,765.7
2
1,765.
72
965.8
6
980.9
6
980.9
6
1,314.
23
1,307.
94
1,307.
94
19,620.
33
Camu camu Kg
105.93
96.64
96.64
68.13
68.67
68.67
37.56
38.15
38.15
51.11
50.86
50.86
763.01
Alginato Kg
5.02
4.97
4.97
3.50
3.53
3.53
1.93
1.96
1.96
2.63
2.62
2.62
39.24
Goma Guar Kg
2.79
2.76
2.76
1.95
1.96
1.96
1.07
1.09
1.09
1.46
1.45
1.45
21.80
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
193
Azúcar Granulada Kg
508.31
500.99
500.99
353.18
355.97
355.9
7
194.7
2
197.7
6
197.7
6
264.9
5
263.6
8
263.6
8
3,955.4
6
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
1.25
1.24
1.24
0.88
0.88
0.88
0.48
0.49
0.49
0.66
0.65
0.65
9.81
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mill
ar
14.89
14.75
14.75
10.40
10.48
10.48
5.73
5.82
5.82
7.80
7.76
7.76
116.45
Etiqueta Frontal Mill
ar
14.89
14.75
14.75
10.40
10.48
10.48
5.73
5.82
5.82
7.80
7.76
7.76
116.45
Etiqueta Superior Mill
ar
14.89
14.75
14.75
10.40
10.48
10.48
5.73
5.82
5.82
7.80
7.76
7.76
116.45
Caja Mill
ar
0.62
0.61
0.61
0.43
0.44
0.44
0.24
0.24
0.24
0.33
0.32
0.32
4.85 Nota 107: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 107, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 113 063 envases de
vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el programa de promoción y ventas en el 2024.
Tabla 108
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona con para el año 2024.
2024 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
194
PRODUCCION 11,172 11,066 11,066 7,801 7,863 7,863 4,30
1
4,36
8
4,36
8 5,852 5,824 5,824 87,367
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
1,938.72
1,920.3
0
1,920.3
0
1,353.7
3
1,364.4
2
1,364.
42
746.
35
758.
01
758.
01
1,015.
54
1,010.
68
1,010.
68
15,161.
16
Cocona Kg
81.86
81.08
81.08
57.16
57.61
57.61
31.5
1
32.0
0
32.0
0
42.88
42.67
42.67
589.60
Alginato Kg
3.88
3.84
3.84
2.71
2.73
2.73
1.49
1.52
1.52
2.03
2.02
2.02
30.32
Goma Guar Kg
2.15
2.13
2.13
1.50
1.52
1.52
0.83
0.84
0.84
1.13
1.12
1.12
16.85
Azúcar Granulada Kg
392.78
389.05
389.05
274.27
276.43
276.43
151.
21
153.
57
153.
57
205.75
204.76
204.76
3,056.4
9
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
0.97
0.96
0.96
0.68
0.68
0.68
0.37
0.38
0.38
0.51
0.51
0.51
7.58
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mill
ar
11.51
11.40
11.40
8.03
8.10
8.10
4.43
4.50
4.50
6.03
6.00
6.00
89.99
Etiqueta Frontal Mill
ar
11.51
11.40
11.40
8.03
8.10
8.10
4.43
4.50
4.50
6.03
6.00
6.00
89.99
Etiqueta Superior Mill
ar
11.51
11.40
11.40
8.03
8.10
8.10
4.43
4.50
4.50
6.03
6.00
6.00
89.99
Caja Mill
ar
0.48
0.47
0.47
0.33
0.34
0.34
0.18
0.19
0.19
0.25
0.25
0.25
3.75
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
195
Nota 108: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 108, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 87 367 envases de vidrio
de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el programa de promoción y ventas en el 2024.
h. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2025.
Tabla 109
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto para el año 2025.
2025 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TO
PRODUCCION 35,192 34,857 34,857 24,573 24,767 24,76
7
13,54
8
13,75
9 13,759
18,43
4 18,346 18,346
275,20
6
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
6,106.9
5
6,048.
94
6,048.94
4,264.
25
4,297.
93
4,297
.93
2,351
.00
2,387
.74
2,387.7
4
3,198.
96
3,183.6
5
3,183.6
5
47,757
.67
Aguaymanto Kg
237.49
235.24
235.24
165.83
167.14
167.1
4
91.43
92.86
92.86
124.4
0
123.81
123.81
1,857.
24
Alginato Kg
12.21
12.10
12.10
8.53
8.60
8.60
4.70
4.78
4.78
6.40
6.37
6.37
95.52
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
196
Goma Guar Kg
6.79
6.72
6.72
4.74
4.78
4.78
2.61
2.65
2.65
3.55
3.54
3.54
53.06
Azúcar Granulada Kg
1,231.1
6
1,219.
47
1,219.47
859.67
866.46
866.4
6
473.9
6
481.3
7
481.37
644.9
1
641.82
641.82
9,627.
95
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
3.05
3.02
3.02
2.13
2.15
2.15
1.18
1.19
1.19
1.60
1.59
1.59
23.88
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mil
lar
36.25
35.90
35.90
25.31
25.51
25.51
13.95
14.17
14.17
18.99
18.90
18.90
283.46
Etiqueta Frontal Mil
lar
36.25
35.90
35.90
25.31
25.51
25.51
13.95
14.17
14.17
18.99
18.90
18.90
283.46
Etiqueta Superior Mil
lar
36.25
35.90
35.90
25.31
25.51
25.51
13.95
14.17
14.17
18.99
18.90
18.90
283.46
Caja Mil
lar
1.51
1.50
1.50
1.05
1.06
1.06
0.58
0.59
0.59
0.79
0.79
0.79
11.81 Nota 109: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 109, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 275 206 envases de
vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el programa de promoción y ventas en el 2025.
Tabla 110
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu para el año 2025.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
197
2025 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
PRODUCCION 15,181 15,036 15,036 10,600 10,684 10,684 5,844 5,935 5,935 7,952 7,914 7,914
Materia Prima Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
2,634.37
2,609.3
4
2,609.3
4
1,839.4
8
1,854.0
1
1,854.
01
1,014.
16
1,030.
00
1,030.
00
1,379.
94
1,373.
34
1,373.
34
Camu camu Kg
111.23
101.47
101.47
71.54
72.10
72.10
39.44
40.06
40.06
53.66
53.41
53.41
Alginato Kg
5.27
5.22
5.22
3.68
3.71
3.71
2.03
2.06
2.06
2.76
2.75
2.75
Goma Guar Kg
2.93
2.90
2.90
2.04
2.06
2.06
1.13
1.14
1.14
1.53
1.53
1.53
Azúcar Granulada Kg
533.72
526.04
526.04
370.84
373.77
373.77
204.45
207.65
207.65
278.20
276.87
276.87
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
1.32
1.30
1.30
0.92
0.93
0.93
0.51
0.52
0.52
0.69
0.69
0.69
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mill
ar
15.64
15.49
15.49
10.92
11.00
11.00
6.02
6.11
6.11
8.19
8.15
8.15
Etiqueta Frontal Mill
ar
15.64
15.49
15.49
10.92
11.00
11.00
6.02
6.11
6.11
8.19
8.15
8.15
Etiqueta Superior Mill
ar
15.64
15.49
15.49
10.92
11.00
11.00
6.02
6.11
6.11
8.19
8.15
8.15
Caja Mill
ar
0.65
0.65
0.65
0.45
0.46
0.46
0.25
0.25
0.25
0.34
0.34
0.34 Nota 110: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
198
En la tabla 110, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 118 716 envases de
vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el programa de promoción y ventas en el 2025.
Tabla 111
Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona para el año 2025.
2025 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT
PRODUCCION 11,731 11,619 11,619 8,191 8,256 8,256 4,51
6
4,58
6
4,58
6 6,145 6,115 6,115 91,735
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
2,035.65
2,016.3
1
2,016.3
1
1,421.4
2
1,432.6
4
1,432.
64
783.
67
795.
91
795.
91
1,066.
32
1,061.
22
1,061.
22
15,919.
22
Cocona Kg
85.95
85.13
85.13
60.02
60.49
60.49
33.0
9
33.6
1
33.6
1
45.02
44.81
44.81
619.08
Alginato Kg
4.07
4.03
4.03
2.84
2.87
2.87
1.57
1.59
1.59
2.13
2.12
2.12
31.84
Goma Guar Kg
2.26
2.24
2.24
1.58
1.59
1.59
0.87
0.88
0.88
1.18
1.18
1.18
17.69
Azúcar Granulada Kg
412.42
408.51
408.51
287.98
290.25
290.25
158.
77
161.
25
161.
25
216.04
215.00
215.00
3,209.3
2
Materia Prima
Indirecta
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
199
Cloruro de Calcio Kg
1.02
1.01
1.01
0.71
0.72
0.72
0.39
0.40
0.40
0.53
0.53
0.53
7.96
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mill
ar
12.08
11.97
11.97
8.44
8.50
8.50
4.65
4.72
4.72
6.33
6.30
6.30
94.49
Etiqueta Frontal Mill
ar
12.08
11.97
11.97
8.44
8.50
8.50
4.65
4.72
4.72
6.33
6.30
6.30
94.49
Etiqueta Superior Mill
ar
12.08
11.97
11.97
8.44
8.50
8.50
4.65
4.72
4.72
6.33
6.30
6.30
94.49
Caja Mill
ar
0.50
0.50
0.50
0.35
0.35
0.35
0.19
0.20
0.20
0.26
0.26
0.26
3.94 Nota 111. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 111, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 91 735 envases de vidrio
de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el programa de promoción y ventas en el 2025.
Asimismo, se cuenta con el resumen de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos por año para la fabricación de las aceitunas
verdes caramelizadas rellenas en sus tres presentaciones, para el programa de promoción 2020-2025 y de ventas 2021-2025.
Tabla 112
Necesidad de materias primas e insumos total para el año 2021.
2021 M DIC-20 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
200
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes
con pepa Kg
540.85
6,088.3
0
6,206.
51
6,206.51
5,338.
64
5,354.
87
5,354
.87
4,177
.95
4,199
.98
4,199.
98
7,635
.71
7,571.4
4
7,571.
44
69,90
6.21
Aguaymanto Kg
11.92
134.17
136.7
7
136.77
117.6
5
118.0
1
118.0
1
92.07
92.56
92.56
168.2
7
166.85
166.85
1,540.
53
Camu camu Kg
5.58
62.84
59.00
59.00
50.75
50.90
50.90
39.72
39.92
39.92
72.59
71.98
71.98
669.5
0
Cocona Kg
4.31
48.56
49.50
49.50
42.58
42.71
42.71
33.32
33.50
33.50
60.90
60.38
60.38
557.5
2
Alginato Kg
1.08
12.18
12.41
12.41
10.68
10.71
10.71
8.36
8.40
8.40
15.27
15.14
15.14
139.8
1
Goma Guar Kg
0.60
6.76
6.90
6.90
5.93
5.95
5.95
4.64
4.67
4.67
8.48
8.41
8.41
77.67
Azúcar Granulada Kg
109.27
1,230.0
4
1,252.
41
1,252.41
1,077.
28
1,080.
55
1,080
.55
843.0
7
847.5
1
847.51
1,540
.80
1,527.8
3
1,527.
83
14,10
7.80
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
0.27
3.04
3.10
3.10
2.67
2.68
2.68
2.09
2.10
2.10
3.82
3.79
3.79
34.95
Envase de vidrio
con tapa Rosca Mil
lar
3.21
36.14
36.84
36.84
31.69
31.78
31.78
24.80
24.93
24.93
45.32
44.94
44.94
414.9
2
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
201
Etiqueta Frontal Mil
lar
3.21
36.14
36.84
36.84
31.69
31.78
31.78
24.80
24.93
24.93
45.32
44.94
44.94
414.9
2
Etiqueta Superior Mil
lar
3.21
36.14
36.84
36.84
31.69
31.78
31.78
24.80
24.93
24.93
45.32
44.94
44.94
414.9
2
Caja Mil
lar
0.13
1.51
1.53
1.53
1.32
1.32
1.32
1.03
1.04
1.04
1.89
1.87
1.87
17.29 Nota 112. Elaboración propia, 2020.
Tabla 113
Necesidad de materias primas e insumos total para el año 2022.
2022 M ENER FEB MAR ABRI MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
9,342.8
9
9,309.
78
9,309.78
6,563.
51
6,614.
84
6,614
.84
3,618
.91
3,674
.91
3,674.9
1
4,923.
22
4,899.8
8
4,899.8
8
73,447
.36
Aguaymanto Kg
205.89
205.16
205.16
144.64
145.77
145.7
7
79.75
80.98
80.98
108.4
9
107.98
107.98
1,618.
56
Camu camu Kg
96.43
88.50
88.50
62.39
62.88
62.88
34.40
34.93
34.93
46.80
46.58
46.58
705.82
Cocona Kg
74.51
74.25
74.25
52.35
52.76
52.76
28.86
29.31
29.31
39.26
39.08
39.08
585.77
Alginato Kg
18.69
18.62
18.62
13.13
13.23
13.23
7.24
7.35
7.35
9.85
9.80
9.80
146.89
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
202
Goma Guar Kg
10.38
10.34
10.34
7.29
7.35
7.35
4.02
4.08
4.08
5.47
5.44
5.44
81.61
Azúcar Granulada Kg
1,887.5
8
1,878.
61
1,878.61
1,324.
44
1,334.
80
1,334
.80
730.2
6
741.5
6
741.56
993.4
5
988.74
988.74
14,823
.16
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
4.67
4.65
4.65
3.28
3.31
3.31
1.81
1.84
1.84
2.46
2.45
2.45
36.72
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mil
lar
55.45
55.26
55.26
38.96
39.26
39.26
21.48
21.81
21.81
29.22
29.08
29.08
435.94
Etiqueta Frontal Mil
lar
55.45
55.26
55.26
38.96
39.26
39.26
21.48
21.81
21.81
29.22
29.08
29.08
435.94
Etiqueta Superior Mil
lar
55.45
55.26
55.26
38.96
39.26
39.26
21.48
21.81
21.81
29.22
29.08
29.08
435.94
Caja Mil
lar
2.31
2.30
2.30
1.62
1.64
1.64
0.89
0.91
0.91
1.22
1.21
1.21
18.16 Nota 113: Elaboración propia, 2020.
Tabla 114
Necesidad de materias primas e insumos total para el año 2023.
2023 ENER FEBR MARZO ABRI MAY JUNI JULI AGO SETIE OCT NOVI DICI TOT
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
9,775.0
3
9,682.
17
9,682.17
6,825.
54
6,879.
44
6,879
.44
3,763
.11
3,821
.91
3,821.9
1
5,120.
38
5,095.8
8
5,095.8
8
76,442
.85
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
203
Aguaymanto Kg
215.41
213.37
213.37
150.41
151.60
151.6
0
82.93
84.22
84.22
112.8
4
112.30
112.30
1,684.
57
Camu camu Kg
100.89
92.04
92.04
64.88
65.40
65.40
35.77
36.33
36.33
48.68
48.44
48.44
734.64
Cocona Kg
77.96
77.22
77.22
54.44
54.87
54.87
30.01
30.48
30.48
40.84
40.64
40.64
609.66
Alginato Kg
19.55
19.36
19.36
13.65
13.76
13.76
7.53
7.64
7.64
10.24
10.19
10.19
152.89
Goma Guar Kg
10.86
10.76
10.76
7.58
7.64
7.64
4.18
4.25
4.25
5.69
5.66
5.66
84.94
Azúcar Granulada Kg
1,974.8
8
1,953.
76
1,953.76
1,377.
32
1,388.
20
1,388
.20
759.3
5
771.2
2
771.22
1,033.
24
1,028.2
9
1,028.2
9
15,427
.72
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg
4.89
4.84
4.84
3.41
3.44
3.44
1.88
1.91
1.91
2.56
2.55
2.55
38.22
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mil
lar
58.02
57.47
57.47
40.51
40.83
40.83
22.34
22.68
22.68
30.39
30.25
30.25
453.72
Etiqueta Frontal Mil
lar
58.02
57.47
57.47
40.51
40.83
40.83
22.34
22.68
22.68
30.39
30.25
30.25
453.72
Etiqueta Superior Mil
lar
58.02
57.47
57.47
40.51
40.83
40.83
22.34
22.68
22.68
30.39
30.25
30.25
453.72
Caja Mil
lar
2.42
2.39
2.39
1.69
1.70
1.70
0.93
0.95
0.95
1.27
1.26
1.26
18.91 Nota 114: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
204
Tabla 115
Necesidad de materias primas e insumos total para el año 2024.
2024 U ENE FEB MAR ABRI MAY JUN JUL AGO SET OCT NOVI DICI TOT
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
10,263.
79
10,166
.28
10,166.2
8
7,166.
81
7,223.
41
7,223
.41
3,951
.27
4,013
.00
4,013.0
0
5,376.
40
5,350.6
7
5,350.6
7
80,264
.99
Aguaymanto Kg
226.18
224.03
224.03
157.94
159.18
159.1
8
87.07
88.43
88.43
118.4
8
117.91
117.91
1,768.
80
Camu camu Kg
105.93
96.64
96.64
68.13
68.67
68.67
37.56
38.15
38.15
51.11
50.86
50.86
771.38
Cocona Kg
81.86
81.08
81.08
57.16
57.61
57.61
31.51
32.00
32.00
42.88
42.67
42.67
640.14
Alginato Kg
20.53
20.33
20.33
14.33
14.45
14.45
7.90
8.03
8.03
10.75
10.70
10.70
160.53
Goma Guar Kg
11.40
11.30
11.30
7.96
8.03
8.03
4.39
4.46
4.46
5.97
5.95
5.95
89.18
Azúcar Granulada Kg
2,073.6
3
2,051.
44
2,051.44
1,446.
18
1,457.
60
1,457
.60
797.3
2
809.7
8
809.78
1,084.
90
1,079.7
1
1,079.7
1
16,199
.11
Materia Prima
Inirecta
Cloruro de Calcio Kg
5.13
5.08
5.08
3.58
3.61
3.61
1.98
2.01
2.01
2.69
2.68
2.68
40.13
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mil
lar
60.92
60.34
60.34
42.54
42.87
42.87
23.45
23.82
23.82
31.91
31.76
31.76
476.41
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
205
Etiqueta Frontal Mil
lar
60.92
60.34
60.34
42.54
42.87
42.87
23.45
23.82
23.82
31.91
31.76
31.76
476.41
Etiqueta Superior Mil
lar
60.92
60.34
60.34
42.54
42.87
42.87
23.45
23.82
23.82
31.91
31.76
31.76
476.41
Caja Mil
lar
2.54
2.51
2.51
1.77
1.79
1.79
0.98
0.99
0.99
1.33
1.32
1.32
19.85 Nota 115: Elaboración propia, 2020.
Tabla 116
Necesidad de materias primas e insumos total para el año 2025.
NECESIDADES
2025 U ENER FEB MARZO ABRI MAY JUNI JULI AGO SETIE OCT NOVI DICIE TOT
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg
10,776.
97
10,674
.59
10,674.5
9
7,525.
15
7,584.
58
7,584
.58
4,148
.83
4,213
.65
4,213.6
5
5,645.
22
5,618.2
1
5,618.2
1
84,278
.24
Aguaymanto Kg
237.49
235.24
235.24
165.83
167.14
167.1
4
91.43
92.86
92.86
124.4
0
123.81
123.81
1,857.
24
Camu camu Kg
111.23
101.47
101.47
71.54
72.10
72.10
39.44
40.06
40.06
53.66
53.41
53.41
809.94
Cocona Kg
85.95
85.13
85.13
60.02
60.49
60.49
33.09
33.61
33.61
45.02
44.81
44.81
672.14
Alginato Kg
21.55
21.35
21.35
15.05
15.17
15.17
8.30
8.43
8.43
11.29
11.24
11.24
168.56
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
206
Goma Guar Kg
11.97
11.86
11.86
8.36
8.43
8.43
4.61
4.68
4.68
6.27
6.24
6.24
93.64
Azúcar Granulada Kg
2,177.3
1
2,154.
02
2,154.02
1,518.
49
1,530.
49
1,530
.49
837.1
9
850.2
7
850.27
1,139.
14
1,133.6
9
1,133.6
9
17,009
.06
Materia Prima
Inirecta
Cloruro de Calcio Kg
5.39
5.34
5.34
3.76
3.79
3.79
2.07
2.11
2.11
2.82
2.81
2.81
42.14
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mil
lar
63.97
63.36
63.36
44.66
45.02
45.02
24.63
25.01
25.01
33.51
33.35
33.35
500.23
Etiqueta Frontal Mil
lar
63.97
63.36
63.36
44.66
45.02
45.02
24.63
25.01
25.01
33.51
33.35
33.35
500.23
Etiqueta Superior Mil
lar
63.97
63.36
63.36
44.66
45.02
45.02
24.63
25.01
25.01
33.51
33.35
33.35
500.23
Caja Mil
lar
2.67
2.64
2.64
1.86
1.88
1.88
1.03
1.04
1.04
1.40
1.39
1.39
20.84 Nota 116. Elaboración propia, 2020.
En las tablas 112 al 116, se resume la cantidad en kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para las campañas de promoción
y ventas desde diciembre de 2020 al 2025 para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos de aguaymanto en tres
presentaciones en frasco de 240 g.
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
207
a. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2021-2025.
Con la cantidad calculada de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas
rellenas con frutos oriundos del Perú para los cinco años del proyecto y el mes de lanzamiento del producto, se realizó el programa de compras
para los cinco años del proyecto
Tabla 117
Cantidad de materia prima e insumos a adquirir en el 2020-2021 para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú.
Programa Compras
– 2021 U
Valor
Unit
F
C
DIC
20 ENE FEB MA AB MA JU JU AG SE OC NO DIC TOT
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg S/
4.66
1
5
541
6,089
6,207
6,207
5,33
9
5,35
5
5,35
5
4,17
8
4,20
0
4,20
0
7,63
6
7,57
2
7,57
2
69,91
0
Aguaymanto Kg S/
3.56
1
5
12
135
137
137
118
119
119
93
93
93
169
167
167
1,547
Camu camu Kg S/
4.45
1
5
6
63
60
60
51
51
51
40
40
40
73
72
72
673
Cocona Kg S/
1.17
1
5
5
49
50
50
43
43
43
34
34
34
61
61
61
563
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
208
Alginato Kg S/
13.56
9
0
2
38
-
-
33
-
-
26
-
-
46
-
-
143
Goma Guar Kg S/
42.37
9
0
1
7
7
7
6
6
6
5
5
5
9
9
9
81
Azúcar Granulada Kg S/
2.12
3
0
110
1,231
1,253
1,253
1,07
8
1,08
1
1,08
1
844
848
848
1,54
1
1,52
8
1,52
8
14,11
4
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio Kg S/
33.90
9
0
1
10
-
-
9
-
-
7
-
-
12
-
-
38
Envase de vidrio con
tapa Rosca Mill
ar
S/
1,864.41
3
0
4
37
37
37
32
32
32
25
25
25
46
45
45
418
Etiqueta Frontal Mill
ar
S/
186.44
9
0
4
110
-
-
96
-
-
75
-
-
136
-
-
417
Etiqueta Superior Mill
ar
S/
161.02
9
0
4
110
-
-
96
-
-
75
-
-
136
-
-
417
Caja Mill
ar
S/
2,711.86
9
0
1
5
-
-
4
-
-
4
-
-
6
-
-
19 Nota 117: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
209
En la tabla 117, se resume la cantidad a comprar de materia prima e insumos a comprar en unidades de medida (U) y tiempo
establecidos (FC), para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas
2020-2021.
Tabla 118
Cantidad de materia prima e insumos a adquirir en el 2022 para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú.
Programa Compras –
2022 U VU
F
C ENE FEB MAR ABR MA JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg S/
4.66
1
5
9,343
9,310
9,310
6,56
4
6,61
5
6,61
5
3,61
9
3,67
5
3,67
5
4,92
4
4,90
0
4,90
0
73,45
0
Aguaymanto Kg S/
3.56
1
5
206
206
206
145
146
146
80
81
81
109
108
108
1,622
Camu camu Kg S/
4.45
1
5
97
89
89
63
63
63
35
35
35
47
47
47
710
Cocona Kg S/
1.17
1
5
75
75
75
53
53
53
29
30
30
40
40
40
593
Alginato Kg S/
13.56
9
0
56
-
-
40
-
-
22
-
-
30
-
-
148
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
210
Goma Guar Kg S/
42.37
9
0
32
-
-
22
-
-
13
-
-
17
-
-
84
Azúcar Granulada Kg S/
2.12
3
0
1,888
1,879
1,879
1,32
5
1,33
5
1,33
5
731
742
742
994
989
989
14,82
8
Materia Prima
Inirecta
Cloruro de Calcio Kg S/
33.90
9
0
14
-
-
10
-
-
6
-
-
8
-
-
38
Envase de vidrio con
tapa Rosca Mill
ar
S/
1,864.41
3
0
56
56
56
39
40
40
22
22
22
30
30
30
443
Etiqueta Frontal Mill
ar
S/
186.44
9
0
166
-
-
118
-
-
66
-
-
88
-
-
438
Etiqueta Superior Mill
ar
S/
161.02
9
0
166
-
-
118
-
-
66
-
-
88
-
-
438
Caja Mill
ar
S/
2,711.86
9
0
7
-
-
5
-
-
3
-
-
4
-
-
19 Nota 118: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
211
En la tabla 118, se resume la cantidad a comprar de materia prima e insumos a comprar en unidades de medida (U) y tiempo
establecidos (FC), para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas
2022.
Tabla 119
Cantidad de materia prima e insumos a adquirir en el 2023 para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú.
Programa Compras –
2023 U
Valor
Unit
F
C ENE FEB MAR ABR
MA
Y JUN JUL
AG
O SET OCT NOV DIC
TOT
AL
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg S/
4.66
1
5
9,776
9,683
9,683
6,82
6
6,88
0
6,88
0
3,76
4
3,82
2
3,82
2
5,12
1
5,09
6
5,09
6
76,44
9
Aguaymanto Kg S/
3.56
1
5
216
214
214
151
152
152
83
85
85
113
113
113
1,691
Camu camu Kg S/
4.45
1
5
101
93
93
65
66
66
36
37
37
49
49
49
741
Cocona Kg S/
1.17
1
5
78
78
78
55
55
55
31
31
31
41
41
41
615
Alginato Kg S/
13.56
9
0
59
-
-
42
-
-
23
-
-
31
-
-
155
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
212
Goma Guar Kg S/
42.37
9
0
33
-
-
23
-
-
13
-
-
18
-
-
87
Azúcar Granulada Kg S/
2.12
3
0
1,975
1,954
1,954
1,37
8
1,38
9
1,38
9
760
772
772
1,03
4
1,02
9
1,02
9
15,43
5
Materia Prima
Inirecta
Cloruro de Calcio Kg S/
33.90
9
0
15
-
-
11
-
-
6
-
-
8
-
-
40
Envase de vidrio con
tapa Rosca Mill
ar
S/
1,864.41
3
0
59
58
58
41
41
41
23
23
23
31
31
31
460
Etiqueta Frontal Mill
ar
S/
186.44
9
0
173
-
-
123
-
-
68
-
-
91
-
-
455
Etiqueta Superior Mill
ar
S/
161.02
9
0
173
-
-
123
-
-
68
-
-
91
-
-
455
Caja Mill
ar
S/
2,711.86
9
0
8
-
-
6
-
-
3
-
-
4
-
-
21 Nota 119: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
213
En la tabla 119, se resume la cantidad a comprar de materia prima e insumos a comprar en unidades de medida (U) y tiempo
establecidos (FC), para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas
2023.
Tabla 120
Cantidad de materia prima e insumos a adquirir en el 2024 para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú.
Programa Compras
– 2024 U
Valor
Unit FC ENE FEB MAR ABR
MA
Y JUN JUL
AG
O SET
OC
T
NO
V DIC
TOT
AL
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes con
pepa Kg S/
4.66
15
10,26
4
10,16
7
10,16
7
7,16
7
7,22
4
7,22
4
3,95
2
4,01
4
4,01
4
5,37
7
5,35
1
5,35
1
80,27
2
Aguaymanto Kg S/
3.56 15
227
225
225
158
160
160
88
89
89
119
118
118
1,776
Camu camu Kg S/
4.45
Quince
nal
106
97
97
69
69
69
38
39
39
52
51
51
777
Cocona Kg S/
1.17 15
82
82
82
58
58
58
32
33
33
43
43
43
647
Alginato Kg S/
13.56 90
62
-
-
44
-
-
24
-
-
33
-
-
163
Goma Guar Kg S/
42.37 90
34
-
-
25
-
-
14
-
-
18
-
-
91
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
214
Azúcar Granulada Kg S/
2.12
30
2,074
2,052
2,052
1,44
7
1,45
8
1,45
8
798
810
810
1,08
5
1,08
0
1,08
0
16,20
4
Materia Prima
Inirecta
Cloruro de Calcio Kg S/
33.90 90
16
-
-
11
-
-
6
-
-
9
-
-
42
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mill
ar
S/
1,864.41 30
61
61
61
43
43
43
24
24
24
32
32
32
480
Etiqueta Frontal Mill
ar
S/
186.44 90
182
-
-
129
-
-
72
-
-
96
-
-
479
Etiqueta Superior Mill
ar
S/
161.02 90
182
-
-
129
-
-
72
-
-
96
-
-
479
Caja Mill
ar
S/
2,711.86 90
8
-
-
6
-
-
3
-
-
4
-
-
21 Nota 120. Elaboración propia, 2020
En la tabla 120, se resume la cantidad a comprar de materia prima e insumos a comprar en unidades de medida (U) y tiempo establecidos
(FC), para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas 2024.
Tabla 121
Cantidad de materia prima e insumos a adquirir en el 2024 para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú.
Programa Compras
– 2025
U
M
Valor
Unit
Frecuencia de
Compra ENE FEB
MA
R
AB
R
MA
Y JUN JUL
AG
O SET
OC
T
NO
V DIC
TOT
AL
Materia Prima
Directa
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
215
Aceitunas verdes
con pepa Kg S/
4.66
15
10,77
7
10,67
5
10,67
5
7,52
6
7,58
5
7,58
5
4,14
9
4,21
4
4,21
4
5,64
6
5,61
9
5,61
9
84,28
4
Aguaymanto Kg S/
3.56 15
238
236
236
166
168
168
92
93
93
125
124
124
1,863
Camu camu Kg S/
4.45 15
112
102
102
72
73
73
40
41
41
54
54
54
818
Cocona Kg S/
1.17 15
86
86
86
61
61
61
34
34
34
46
45
45
679
Alginato Kg S/
13.56 90
65
-
-
46
-
-
26
-
-
34
-
-
171
Goma Guar Kg S/
42.37 90
36
-
-
26
-
-
14
-
-
19
-
-
95
Azúcar Granulada Kg S/
2.12
30
2,178
2,155
2,155
1,51
9
1,53
1
1,53
1
838
851
851
1,14
0
1,13
4
1,13
4
17,01
7
Materia Prima
Inirecta
Cloruro de Calcio Kg S/
33.90 90
17
-
-
12
-
-
7
-
-
9
-
-
45
Envase de vidrio con
tapa Rosca
Mil
lar
S/
1,864.41 30
64
64
64
45
46
46
25
26
26
34
34
34
508
Etiqueta Frontal Mil
lar
S/
186.44 90
191
135
75
101
502
Etiqueta Superior Mil
lar
S/
161.02 90
191
135
75
101
502
Caja Mil
lar
S/
2,711.86 90
8
6
4
5
23 Nota 121. Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
216
En la tabla 121, se resume la cantidad a comprar de materia prima e insumos a comprar en unidades de medida (U) y tiempo establecidos
(FC), para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas 2025.
b. Necesidad valorizada de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2021-2025.
Con las proyecciones realizadas de la materia prima e insumos a requerir para la producción de envases de vidrio de 240 g con aceitunas
verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú en sus tres presentaciones, se ha generado una proyección de la necesidad valorizada
para los programas de promoción y venta en el 2020-2025.
Tabla 122
Valorización económica de materias primas e insumos a adquirir para el 2020-2021.
Programa
Compras –
2021 DIC 20 ENE FEB MAR ABR MA JUN JUL AG SET OCT NOV DIC
Materia Prima
Directa
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
217
Aceitunas
verdes con pepa S/
2,521.61
S/
28,380.9
3
S/
28,930.93
S/
28,930.93
S/
24,885
.17
S/
24,959
.75
S/
24,959
.75
S/
19,473
.73
S/
19,57
6.27
S/
19,57
6.27
S/
35,591
.53
S/
35,293
.22
S/
35,293
.22
Aguaymanto S/
42.71
S/
480.51
S/
487.63
S/
487.63
S/
420.00
S/
423.56
S/
423.56
S/
331.02
S/
331.0
2
S/
331.0
2
S/
601.53
S/
594.41
S/
594.41
Camu camu S/
26.69
S/
280.30
S/
266.95
S/
266.95
S/
226.91
S/
226.91
S/
226.91
S/
177.97
S/
177.9
7
S/
177.9
7
S/
324.79
S/
320.34
S/
320.34
Cocona S/
5.85
S/
57.31
S/
58.47
S/
58.47
S/
50.29
S/
50.29
S/
50.29
S/
39.76
S/
39.76
S/
39.76
S/
71.34
S/
71.34
S/
71.34
Alginato S/
27.12
S/
515.25
S/
-
S/
-
S/
447.46
S/
-
S/
-
S/
352.54
S/
-
S/
-
S/
623.73
S/
-
S/
-
Goma Guar S/
42.37
S/
296.61
S/
296.61
S/
296.61
S/
254.24
S/
254.24
S/
254.24
S/
211.86
S/
211.8
6
S/
211.8
6
S/
381.36
S/
381.36
S/
381.36
Azúcar
Granulada S/
233.05
S/
2,608.05
S/
2,654.66
S/
2,654.66
S/
2,283.
90
S/
2,290.
25
S/
2,290.
25
S/
1,788.
14
S/
1,796.
61
S/
1,796.
61
S/
3,264.
83
S/
3,237.
29
S/
3,237.
29
Materia Prima
Inirecta Cloruro de
Calcio
S/
33.90
S/
338.98
S/
-
S/
-
S/
305.08
S/
-
S/
-
S/
237.29
S/
-
S/
-
S/
406.78
S/
-
S/
-
Envase de
vidrio con tapa
Rosca
S/
7,457.63
S/
68,983.0
5
S/
68,983.05
S/
68,983.05
S/
59,661
.02
S/
59,661
.02
S/
59,661
.02
S/
46,610
.17
S/
46,61
0.17
S/
46,61
0.17
S/
85,762
.71
S/
83,898
.31
S/
83,898
.31
Etiqueta Frontal S/
745.76
S/
20,508.4
7
S/
-
S/
-
S/
17,898
.31
S/
-
S/
-
S/
13,983
.05
S/
-
S/
-
S/
25,355
.93
S/
-
S/
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
218
Etiqueta
Superior S/
644.07
S/
17,711.8
6
S/
-
S/
-
S/
15,457
.63
S/
-
S/
-
S/
12,076
.27
S/
-
S/
-
S/
21,898
.31
S/
-
S/
-
Caja S/
2,711.86
S/
13,559.3
2
S/
-
S/
-
S/
10,847
.46
S/
-
S/
-
S/
10,847
.46
S/
-
S/
-
S/
16,271
.19
S/
-
S/
-
TOTAL
VALOR DE
COMPRA
S/
14,492.63
S/
153,720.
65
S/
101,678.31
S/
101,678.3
1
S/
132,73
7.45
S/
87,866
.01
S/
87,866
.01
S/
106,12
9.25
S/
68,74
3.66
S/
68,74
3.66
S/
190,55
4.01
S/
123,79
6.25
S/
123,79
6.25
IGV
S/
2,608.67
S/
27,669.7
2
S/
18,302.09
S/
18,302.09
S/
23,892
.74
S/
15,815
.88
S/
15,815
.88
S/
19,103
.27
S/
12,37
3.86
S/
12,37
3.86
S/
34,299
.72
S/
22,283
.33
S/
22,283
.33
TOTAL
MONTO DE
COMPRA
S/
17,101.30
S/
181,390.
37
S/
119,980.40
S/
119,980.4
0
S/
156,63
0.19
S/
103,68
1.89
S/
103,68
1.89
S/
125,23
2.52
S/
81,11
7.52
S/
81,11
7.52
S/
224,85
3.73
S/
146,07
9.58
S/
146,07
9.58 Nota 122: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 122, se resume la valorización económica de la cantidad de materia prima e insumos a adquirir, para la fabricación de
aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas 2020-2021.
Tabla 123
Valorización económica de materias primas e insumos a adquirir para el 2022.
Programa
Compras – 2022 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
219
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes
con pepa S/
43,547.88
S/
43,394.07
S/
43,394.07
S/
30,594.
92
S/
30,832.
63
S/
30,832.
63
S/
16,868.
22
S/
17,129
.24
S/
17,129
.24
S/
22,950.
85
S/
22,838.
98
S/
22,838.
98
Aguaymanto S/
733.22
S/
733.22
S/
733.22
S/
516.10
S/
519.66
S/
519.66
S/
284.75
S/
288.31
S/
288.31
S/
387.97
S/
384.41
S/
384.41
Camu camu S/
431.57
S/
395.97
S/
395.97
S/
280.30
S/
280.30
S/
280.30
S/
155.72
S/
155.72
S/
155.72
S/
209.11
S/
209.11
S/
209.11
Cocona S/
87.71
S/
87.71
S/
87.71
S/
61.98
S/
61.98
S/
61.98
S/
33.92
S/
35.08
S/
35.08
S/
46.78
S/
46.78
S/
46.78
Alginato S/
759.32
S/
-
S/
-
S/
542.37
S/
-
S/
-
S/
298.31
S/
-
S/
-
S/
406.78
S/
-
S/
-
Goma Guar S/
1,355.93
S/
-
S/
-
S/
932.20
S/
-
S/
-
S/
550.85
S/
-
S/
-
S/
720.34
S/
-
S/
-
Azúcar Granulada S/
4,000.00
S/
3,980.93
S/
3,980.93
S/
2,807.2
0
S/
2,828.3
9
S/
2,828.3
9
S/
1,548.7
3
S/
1,572.
03
S/
1,572.
03
S/
2,105.9
3
S/
2,095.3
4
S/
2,095.3
4
Materia Prima
Indirecta
Cloruro de Calcio S/
474.58
S/
-
S/
-
S/
338.98
S/
-
S/
-
S/
203.39
S/
-
S/
-
S/
271.19
S/
-
S/
-
Envase de vidrio
con tapa Rosca
S/
104,406.7
8
S/
104,406.78
S/
104,406.7
8
S/
72,711.
86
S/
74,576.
27
S/
74,576.
27
S/
41,016.
95
S/
41,016
.95
S/
41,016
.95
S/
55,932.
20
S/
55,932.
20
S/
55,932.
20
Etiqueta Frontal S/
30,949.15
S/
-
S/
-
S/
22,000.
00
S/
-
S/
-
S/
12,305.
08
S/
-
S/
-
S/
16,406.
78
S/
-
S/
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
220
Etiqueta Superior S/
26,728.81
S/
-
S/
-
S/
19,000.
00
S/
-
S/
-
S/
10,627.
12
S/
-
S/
-
S/
14,169.
49
S/
-
S/
-
Caja S/
18,983.05
S/
-
S/
-
S/
13,559.
32
S/
-
S/
-
S/
8,135.5
9
S/
-
S/
-
S/
10,847.
46
S/
-
S/
-
TOTAL
VALOR DE
COMPRA
S/
232,458.0
1
S/
152,998.69
S/
152,998.6
9
S/
163,34
5.25
S/
109,099
.23
S/
109,09
9.23
S/
92,028.
62
S/
60,197
.33
S/
60,197
.33
S/
124,45
4.87
S/
81,506.
82
S/
81,506.
82
IGV
S/
41,842.44
S/
27,539.76
S/
27,539.76
S/
29,402.
14
S/
19,637.
86
S/
19,637.
86
S/
16,565.
15
S/
10,835
.52
S/
10,835
.52
S/
22,401.
88
S/
14,671.
23
S/
14,671.
23
TOTAL
MONTO DE
COMPRA
S/
274,300.4
5
S/
180,538.45
S/
180,538.4
5
S/
192,74
7.39
S/
128,737
.09
S/
128,73
7.09
S/
108,59
3.77
S/
71,032
.85
S/
71,032
.85
S/
146,85
6.75
S/
96,178.
05
S/
96,178.
05 Nota 123. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 123, se resume la valorización económica de la cantidad de materia prima e insumos a adquirir, para la fabricación de
aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas 2022.
Tabla 124
Valorización económica de materias primas e insumos a adquirir para el 2023.
2023 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
221
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes
con pepa S/
45,566.10
S/
45,132.63
S/
45,132.63
S/
31,816.
10
S/
32,067.
80
S/
32,067.
80
S/
17,544.
07
S/
17,814
.41
S/
17,814
.41
S/
23,869.
07
S/
23,752.
54
S/
23,752.
54
Aguaymanto S/
768.81
S/
761.69
S/
761.69
S/
537.46
S/
541.02
S/
541.02
S/
295.42
S/
302.54
S/
302.54
S/
402.20
S/
402.20
S/
402.20
Camu camu S/
449.36
S/
413.77
S/
413.77
S/
289.19
S/
293.64
S/
293.64
S/
160.17
S/
164.62
S/
164.62
S/
218.01
S/
218.01
S/
218.01
Cocona S/
91.22
S/
91.22
S/
91.22
S/
64.32
S/
64.32
S/
64.32
S/
36.25
S/
36.25
S/
36.25
S/
47.95
S/
47.95
S/
47.95
Alginato S/
800.00
S/
-
S/
-
S/
569.49
S/
-
S/
-
S/
311.86
S/
-
S/
-
S/
420.34
S/
-
S/
-
Goma Guar S/
1,398.31
S/
-
S/
-
S/
974.58
S/
-
S/
-
S/
550.85
S/
-
S/
-
S/
762.71
S/
-
S/
-
Azúcar Granulada S/
4,184.32
S/
4,139.83
S/
4,139.83
S/
2,919.4
9
S/
2,942.8
0
S/
2,942.8
0
S/
1,610.1
7
S/
1,635.
59
S/
1,635.
59
S/
2,190.6
8
S/
2,180.0
8
S/
2,180.0
8
Materia Prima
Inirecta
Cloruro de Calcio S/
508.47
S/
-
S/
-
S/
372.88
S/
-
S/
-
S/
203.39
S/
-
S/
-
S/
271.19
S/
-
S/
-
Envase de vidrio
con tapa Rosca
S/
110,000.0
0
S/
108,135.59
S/
108,135.59
S/
76,440.
68
S/
76,440.
68
S/
76,440.
68
S/
42,881.
36
S/
42,881
.36
S/
42,881
.36
S/
57,796.
61
S/
57,796.
61
S/
57,796.
61
Etiqueta Frontal S/
32,254.24
S/
-
S/
-
S/
22,932.
20
S/
-
S/
-
S/
12,677.
97
S/
-
S/
-
S/
16,966.
10
S/
-
S/
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
222
Etiqueta Superior S/
27,855.93
S/
-
S/
-
S/
19,805.
08
S/
-
S/
-
S/
10,949.
15
S/
-
S/
-
S/
14,652.
54
S/
-
S/
-
Caja S/
21,694.92
S/
-
S/
-
S/
16,271.
19
S/
-
S/
-
S/
8,135.5
9
S/
-
S/
-
S/
10,847.
46
S/
-
S/
-
TOTAL
VALOR DE
COMPRA
S/
245,571.6
9
S/
158,674.74
S/
158,674.74
S/
172,99
2.67
S/
112,35
0.25
S/
112,35
0.25
S/
95,356.
25
S/
62,834
.77
S/
62,834
.77
S/
128,44
4.86
S/
84,397.
40
S/
84,397.
40
IGV
S/
44,202.90
S/
28,561.45
S/
28,561.45
S/
31,138.
68
S/
20,223.
05
S/
20,223.
05
S/
17,164.
13
S/
11,310
.26
S/
11,310
.26
S/
23,120.
07
S/
15,191.
53
S/
15,191.
53
TOTAL
MONTO DE
COMPRA
S/
289,774.5
9
S/
187,236.19
S/
187,236.19
S/
204,13
1.35
S/
132,57
3.30
S/
132,57
3.30
S/
112,52
0.38
S/
74,145
.03
S/
74,145
.03
S/
151,56
4.93
S/
99,588.
93
S/
99,588.
93 Nota 124. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 124, se resume la valorización económica de la cantidad de materia prima e insumos a adquirir, para la fabricación de
aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas 2023.
Tabla 125
Valorización económica de materias primas e insumos a adquirir para el 2024.
2024 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
223
Materia
Prima
Directa Aceitunas
verdes con
pepa
S/
47,840.6
8
S/
47,388.5
6
S/
47,388.5
6
S/
33,405.5
1
S/
33,671.1
9
S/
33,671.1
9
S/
18,420.3
4
S/
18,709.
32
S/
18,709.
32
S/
25,062.2
9
S/
24,941.1
0
S/
24,941.1
0
Aguayman
to
S/
807.97
S/
800.85
S/
800.85
S/
562.37
S/
569.49
S/
569.49
S/
313.22
S/
316.78
S/
316.78
S/
423.56
S/
420.00
S/
420.00
Camu
camu
S/
471.61
S/
431.57
S/
431.57
S/
306.99
S/
306.99
S/
306.99
S/
169.07
S/
173.52
S/
173.52
S/
231.36
S/
226.91
S/
226.91
Cocona S/
95.90
S/
95.90
S/
95.90
S/
67.83
S/
67.83
S/
67.83
S/
37.42
S/
38.59
S/
38.59
S/
50.29
S/
50.29
S/
50.29
Alginato S/
840.68
S/
-
S/
-
S/
596.61
S/
-
S/
-
S/
325.42
S/
-
S/
-
S/
447.46
S/
-
S/
-
Goma
Guar
S/
1,440.68
S/
-
S/
-
S/
1,059.32
S/
-
S/
-
S/
593.22
S/
-
S/
-
S/
762.71
S/
-
S/
-
Azúcar
Granulada S/
4,394.07
S/
4,347.46
S/
4,347.46
S/
3,065.68
S/
3,088.98
S/
3,088.98
S/
1,690.68
S/
1,716.1
0
S/
1,716.1
0
S/
2,298.73
S/
2,288.14
S/
2,288.14
Materia
Prima
Inirecta Cloruro de
Calcio
S/
542.37
S/
-
S/
-
S/
372.88
S/
-
S/
-
S/
203.39
S/
-
S/
-
S/
305.08
S/
-
S/
-
Envase de
vidrio con
tapa Rosca
S/
113,728.
81
S/
113,728.
81
S/
113,728.
81
S/
80,169.4
9
S/
80,169.4
9
S/
80,169.4
9
S/
44,745.7
6
S/
44,745.
76
S/
44,745.
76
S/
59,661.0
2
S/
59,661.0
2
S/
59,661.0
2
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
224
Etiqueta
Frontal
S/
33,932.2
0
S/
-
S/
-
S/
24,050.8
5
S/
-
S/
-
S/
13,423.7
3
S/
-
S/
-
S/
17,898.3
1
S/
-
S/
-
Etiqueta
Superior
S/
29,305.0
8
S/
-
S/
-
S/
20,771.1
9
S/
-
S/
-
S/
11,593.2
2
S/
-
S/
-
S/
15,457.6
3
S/
-
S/
-
Caja
S/
21,694.9
2
S/
-
S/
-
S/
16,271.1
9
S/
-
S/
-
S/
8,135.59
S/
-
S/
-
S/
10,847.4
6
S/
-
S/
-
TOTAL
VALOR
DE
COMPR
A
S/
255,094.
97
S/
166,793.
14
S/
166,793.
14
S/
180,699.
91
S/
117,873.
97
S/
117,873.
97
S/
99,651.0
7
S/
65,700.
08
S/
65,700.
08
S/
133,445.
88
S/
87,587.4
5
S/
87,587.4
5
IGV
S/
45,917.0
9
S/
30,022.7
7
S/
30,022.7
7
S/
32,525.9
8
S/
21,217.3
2
S/
21,217.3
2
S/
17,937.1
9
S/
11,826.
01
S/
11,826.
01
S/
24,020.2
6
S/
15,765.7
4
S/
15,765.7
4
TOTAL
MONTO
DE
COMPR
A
S/
301,012.
06
S/
196,815.
91
S/
196,815.
91
S/
213,225.
89
S/
139,091.
29
S/
139,091.
29
S/
117,588.
26
S/
77,526.
09
S/
77,526.
09
S/
157,466.
14
S/
103,353.
19
S/
103,353.
19 Nota 125: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 125, se resume la valorización económica de la cantidad de materia prima e insumos a adquirir, para la fabricación de
aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas 2024.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
225
Tabla 126
Valorización económica de materias primas e insumos a adquirir para el 2025.
2025 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Materia Prima
Directa
Aceitunas verdes
con pepa S/
50,231.78
S/
49,756.36
S/
49,756.36
S/
35,078.
81
S/
35,353.
81
S/
35,353.
81
S/
19,338.
56
S/
19,641
.53
S/
19,641
.53
S/
26,316.
10
S/
26,190.
25
S/
26,190.
25
Aguaymanto S/
847.12
S/
840.00
S/
840.00
S/
590.85
S/
597.97
S/
597.97
S/
327.46
S/
331.02
S/
331.02
S/
444.92
S/
441.36
S/
441.36
Camu camu S/
498.31
S/
453.81
S/
453.81
S/
320.34
S/
324.79
S/
324.79
S/
177.97
S/
182.42
S/
182.42
S/
240.25
S/
240.25
S/
240.25
Cocona S/
100.58
S/
100.58
S/
100.58
S/
71.34
S/
71.34
S/
71.34
S/
39.76
S/
39.76
S/
39.76
S/
53.80
S/
52.63
S/
52.63
Alginato S/
881.36
S/
-
S/
-
S/
623.73
S/
-
S/
-
S/
352.54
S/
-
S/
-
S/
461.02
S/
-
S/
-
Goma Guar S/
1,525.42
S/
-
S/
-
S/
1,101.6
9
S/
-
S/
-
S/
593.22
S/
-
S/
-
S/
805.08
S/
-
S/
-
Azúcar Granulada S/
4,614.41
S/
4,565.68
S/
4,565.68
S/
3,218.2
2
S/
3,243.6
4
S/
3,243.6
4
S/
1,775.4
2
S/
1,802.
97
S/
1,802.
97
S/
2,415.2
5
S/
2,402.5
4
S/
2,402.5
4
Materia Prima
Inirecta
Cloruro de Calcio S/
576.27
S/
-
S/
-
S/
406.78
S/
-
S/
-
S/
237.29
S/
-
S/
-
S/
305.08
S/
-
S/
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
226
Envase de vidrio
con tapa Rosca
S/
119,322.0
3
S/
119,322.03
S/
119,322.03
S/
83,898.
31
S/
85,762.
71
S/
85,762.
71
S/
46,610.
17
S/
48,474
.58
S/
48,474
.58
S/
63,389.
83
S/
63,389.
83
S/
63,389.
83
Etiqueta Frontal S/
35,610.17
S/
-
S/
-
S/
25,169.
49
S/
-
S/
-
S/
13,983.
05
S/
-
S/
-
S/
18,830.
51
S/
-
S/
-
Etiqueta Superior S/
30,754.24
S/
-
S/
-
S/
21,737.
29
S/
-
S/
-
S/
12,076.
27
S/
-
S/
-
S/
16,262.
71
S/
-
S/
-
Caja S/
21,694.92
S/
-
S/
-
S/
16,271.
19
S/
-
S/
-
S/
10,847.
46
S/
-
S/
-
S/
13,559.
32
S/
-
S/
-
TOTAL
VALOR DE
COMPRA
S/
266,656.5
9
S/
175,038.46
S/
175,038.46
S/
188,48
8.03
S/
125,35
4.26
S/
125,35
4.26
S/
106,35
9.17
S/
70,472
.26
S/
70,472
.26
S/
143,08
3.88
S/
92,716.
86
S/
92,716.
86
IGV
S/
47,998.19
S/
31,506.92
S/
31,506.92
S/
33,927.
85
S/
22,563.
77
S/
22,563.
77
S/
19,144.
65
S/
12,685
.01
S/
12,685
.01
S/
25,755.
10
S/
16,689.
04
S/
16,689.
04
TOTAL
MONTO DE
COMPRA
S/
314,654.7
8
S/
206,545.38
S/
206,545.38
S/
222,41
5.88
S/
147,91
8.03
S/
147,91
8.03
S/
125,50
3.82
S/
83,157
.27
S/
83,157
.27
S/
168,83
8.98
S/
109,40
5.90
S/
109,40
5.90 Nota 126: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 126, se resume la valorización económica de la cantidad de materia prima e insumos a adquirir, para la fabricación de
aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas 2025.
c. Resumen total de necesidad de materia prima e insumos 2021-2025.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
227
Tabla 127
Valorización económica de materias primas e insumos 2020-2025.
Materia Prima Directa 2020-2021 2022 2023 2024 2025
Aceitunas verdes con pepa S/ 328 373.31 S/ 342 351.69 S/ 356 330.08 S/ 374 149.15 S/ 392 849.15
Aguaymanto S/ 5 548.98 S/ 5 773.22 S/ 6 018.81 S/ 6,321.36 S/ 6 631.02
Camu-camu S/ 3 020.97 S/ 3 158.90 S/ 3 296.82 S/ 3 456.99 S/ 3 639.41
Cocona S/ 664.27 S/ 693.51 S/ 719.24 S/ 756.66 S/ 794.08
Alginato S/ 1 966.10 S/ 2 006.78 S/ 2 101.69 S/ 2 210.17 S/ 2 318.64
Goma Guar S/ 3 474.58 S/ 3 559.32 S/ 3 686.44 S/ 3 855.93 S/ 4 025.42
Azúcar Granulada S/ 30 135.59 S/ 31 415.25 S/ 32 701.27 S/ 34 330.51 S/ 36 052.97
Materia Prima Indirecta Cloruro de Calcio S/ 1 322.03 S/ 1 288.14 S/ 1 355.93 S/ 1,423.73 S/ 1 525.42
Envase de vidrio con tapa Rosca S/ 786 779.66 S/ 825 932.20 S/ 857 627.12 S/ 894 915.25 S/ 947 118.64
Etiqueta Frontal S/ 78 491.53 S/ 81 661.02 S/ 84 830.51 S/ 89 305.08 S/ 93 593.22
Etiqueta Superior S/ 67 788.14 S/ 70 525.42 S/ 73 262.71 S/ 77 127.12 S/ 80 830.51
Caja S/ 54 237.29 S/ 51 525.42 S/ 56 949.15 S/ 56 949.15 S/ 62 372.88
TOTAL VALOR DE COMPRA S/ 1 361 802.45 S/ 1 419 890.88 S/ 1 478 879.79 S/ 1 544 801.11 S/ 1 631 751.37
IGV S/ 245 124.44 S/ 255 580.36 S/ 266 198.36 S/ 278 064.20 S/ 293 715.25
TOTAL MONTO DE COMPRA S/ 1 606 926.89 S/ 1 675 471.24 S/ 1 745 078.15 S/ 1 822 865.31 S/ 1 925 466.62 Nota 127: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 127, se resume la valorización económica de la cantidad de materia prima e insumos a adquirir, para la fabricación de
aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas en los años de vida del proyecto (5
años).
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
228
229
7.2.5. Requerimiento de mano de obra.
Para determinar el número de personal requerido para el proceso productivo se
consideró una capacidad de producción de 2 minutos por envase, una jornada laboral de 8
horas por día, y 26 días laborables al mes.
Tabla 128
Personal requerido para el área de producción.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Producción diaria en envases 473.02 505.42 516.71 542.55 569.67
Número de operarios requeridos 4 5 5 5 5
Jefe de Producción 1 1 1 1 1
Total personal de Producción (en unidades) 5 6 6 6 6
Nota 128: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 128 se resume el número de operarios a contratar la Sociedad Ignacio
de Olivar S.R.L para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos
oriundos del Perú. A partir del segundo año del proyecto se requerirá un operario adicional
hasta la culminación del proyecto. Asimismo, solo se requerirá un jefe de producción en la
vida útil del proyecto.
7.3. Tecnología para el proceso.
7.3.1. Maquinarias y Equipos.
• Criterios de selección.
Para la realización del proyecto de fabricación de aceitunas verdes rellenas
caramelizadas de frutos oriundos del país, se emplearán las máquinas y equipos tomando
como referencia el último año de la producción:
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
230
Tabla 129
Relación de máquinas y equipos a emplear para la fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas
de frutos oriundos del Perú.
Operaciones Administración Ventas
Maquinaria Deshuesadora
Modular OXL
Marmita 50 l
Marmita 100 l
Etiquetadora
semiautomatica
Equipos Carretilla Hidráulica
Termómetro digital
Balanza electrónica
Codificador manual
Autoclave
Medidor de grados
brix
Laptop
Impresora
Teléfono móvil
Calculadora
Laptop
Impresora
Teléfono móvil
Calculadora
Nota 129: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 129 se aprecia que se utilizarán cuatro (4) máquinas para las operaciones
de fabricación de las aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú (las
máquinas también se emplearán para la preparación del relleno y del líquido de gobierno del
envase de vidrio.
• Depreciación de activos fijos empleados para la operación de fabricación de
aceitunas verdes rellenas caramelizadas.
Tabla 130
Relación Activo Fijo Depreciable – Producción.
Actividad Equipo y
máquina
necesaria
Categorí
a
Unidade
s
Precio
de
venta
unitari
o en S/.
Valor
de
venta
unitari
o
IGV Mont
o
Total
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
231
Deshuesad
o
Máquina
Deshuesador
a
Máquina 1 3
554.75
2
914.89
5
639.85
5
3
554.7
5
Mezclado
de frutos
oriundos
del Perú
con el
alginato,
goma guar
y agua.
Máquina
Mezcladora(
batidora)
Máquina 1 6
400.00
5
248.00
1
152.00
6 400-
00
Esterilizar
envases de
vidrio y
tapa rosca.
Autoclave Máquina 1 32
100.00
26
322.00
5
778.00
32
100.0
0
Para
etiquetar
los
envases.
Máquina
etiquetadora
Máquina 1 26
000.00
4
680.00
21
320.00
26
000.0
0
La balanza
servirá
para pesar
la cantidad
de insumos
a emplear
y, para
pesar los
frascos de
vidrio en el
envasado.
Balanza
electrónica
Máquina 2 1
752.40
315.43
2
1
436.96
8
3
504.8
Para
colocar
fecha de
vencimient
o y número
de lote.
codificadora Equipo 1 6
066.00
1
091.88
4
974.12
6
066.0
0
Nota 130: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 130 se detalla el uso de máquina y/o equipo depreciable para las
operaciones de fabricación de la aceituna verde rellena, de elaboración del relleno de
aguaymanto, camu-camu y cocona, así como el almíbar (líquido de gobierno).
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
232
A. Mantenimiento preventivo.
El proceso de fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas será semi
automatizado, para lo cual, considerando lo mencionado por Espinoza (2019), se realizará
un mantenimiento preventivo sistemático. Asimismo, se programarán y realizarán tareas de
limpieza, lubricación e inspección diaria.
Tabla 131
Características del mantenimiento a realizar en las máquinas y equipos por producción.
Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción
Área Tipo Frecuencia
Descripción
Deshuesadora modular OTP XL4 Producción Equipo diario
Limpieza, desinfección.
etiquetadora semi automática CORK PERU Producción Equipo
Semestral
Cambio de baterías
Fechador Lote Codificador vencimiento Logos Impresora Manual
Producción
Máquina
Semestral
Cambio de cartucho
balanza electrónica digital 150 kg Producción Equipo mensual
Calibración
Mezcladora
Producción
Equipo Trimestral
Inspección rotor y panel eléctrico
autoclave digital vertical automático de 105 litros JSR JSAT-105
Producción
Equipo mensual
Inspección de termostato
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE i5 512G 8G
Producción Equipo Anual
Servicio Técnico
Nota 131: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 131 se aprecia la frecuencia de mantenimiento del área de producción,
la cual se realizará en periodos establecidos e inspecciones sistematizadas.
233
Tabla 132
Costo total de mantenimiento por maquinaria y equipos para la producción 2021-2025.
Mantenimiento Maquinarias y
equipos de producción Tipo
Frecu
encia
Costo
de
manteni
miento
enero febr mar abri may jun jul ago seti oct nov dic
Deshuesadora modular OTP XL4
Equi
po diario
S/
-
S/
-
S/
-
etiquetadora semi automatica
CORK PERU
Equi
po
Seme
stral
S/
300
S/
300
S/
300
Fechador Lote Codificador
vencimiento Logos Impresora
Manual
Máq
uina
Seme
stral
S/
220
S/
220
S/
220
balanza electrónica digital 150 kg
Equi
po
mens
ual
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
Mezcladora
Equi
po
Trim
estral
S/
200
S/
200
S/
200
S/
200
S/
200
autoclave digital vertical
automatico de 105 litros JSR
JSAT-105
Equi
po
mens
ual
S/
100
S/
100
S/
100
S/
100
S/
100
S/
100
S/
100
S/
100
S/
100
S/
100
S/
100
S/
100
S/
100
Laptop Asus Zenbook UX333FA
13.3" CORE 15 512G 8G
Equi
po
Anua
l
S/
90 Nota 132: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 132 se resume el costo total de mantenimiento de maquinaria y equipos para la producción del proyecto. Asimismo, en el
área de administración y ventas, se cuenta con tres equipos de cómputos que recibirán un mantenimiento anual.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
234
Tabla 133
Costo anual de mantenimiento.
Año 2021 2022 2023 2024 2025
Costo mantenimiento S/ 3 520.00 S/ 3 700.00 S/ 3 520.00 S/ 3 700.00 S/ 3 520.00
IGV S/ 634.00 S/ 666.00 S/ 634.00 S/ 666.00 S/ 634.00
TOTAL S/ 4 154.00 S/ 4 366.00 S/ 4 154.00 S/ 4 366.00 S/ 4 154.00 Nota 133. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 133 se resume el costo total de mantenimiento de maquinaria y equipos del área de producción, administración y ventas de
Ignacio de Olivar S.R.L para la vida útil del proyecto.
235
B. Mantenimiento correctivo.
La empresa tercerizará los trabajos correctivos, con contratistas especializados con
el empleo de piezas originales.
7.3.2. Herramientas.
a) Para Operaciones
236
Tabla 134
Relación de utensilios, herramientas, material y mobiliario para el área de producción.
Proceso Operación Descripción Tipo Unid
ad
Canti
dad
Cost
o
Unita
rio
S/.
Cost
o
total
(sin
IGV
)
IGV
18%
Costo
total
(con
IGV)
aceituna rellena recepción de materia prima
bidón aceitunero de 220 l utensili
o
unid
ad 5.00
120.0
0
600.
00
108.
00
708.0
0
aceituna rellena Lavado bidón aceitunero de 30 l
utensili
o
unid
ad 1.00 35.00
35.0
0 6.30 41.30
aceituna rellena Lavado colador de 11.5''
utensili
o
unid
ad 2.00 5.00
10.0
0 1.80 11.80
aceituna rellena Selección bidón aceitunero de 30 l
utensili
o
unid
ad 1.00 35.00
35.0
0 6.30 41.30
aceituna rellena Selección Regla graduada
herrami
enta
unid
ad 2.00 1.00 2.00 0.36 2.36
aceituna rellena Desinfección bidón aceitunero de 30 l
utensili
o
unid
ad 1.00 35.00
35.0
0 6.30 41.30
aceituna rellena Rellenado Vertedor
utensili
o
unid
ad 4.00 8.00
32.0
0 5.76 37.76
aceituna rellena Rellenado cucharon con punta
utensili
o
unid
ad 2.00 48.00
96.0
0
17.2
8
113.2
8
aceituna rellena Rellenado
botella plástica con boquilla para
salsa crema 24 onz.
utensili
o
unid
ad 4.00 5.00
20.0
0 3.60 23.60
aceituna rellena fijado
bandeja de acero con asa 1/2-150
MRB12-150ª
utensili
o
unid
ad 2.00 57.37
114.
74
20.6
5
135.3
9
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
237
aceituna rellena Caramelizado canastilla freidora convencional
utensili
o
unid
ad 2.00 65.00
130.
00
23.4
0
153.4
0
aceituna rellena Caramelizado
termómetro digital para la Industria,
Alimentos. equipo
unid
ad 2.00 27.00
54.0
0 9.72 63.72
aceituna rellena Caramelizado
bandeja de acero 1/1-65 perforada
MRB11-65P
utensili
o
unid
ad 1.00 53.00
53.0
0 9.54 62.54
aceituna rellena envasado
repisa sobre muele 02 niveles 0.70
m alto x 0.3 ancho
mobilia
rio
unid
ad 1.00
882.0
0
882.
00
158.
76
1040.
76
aceituna rellena envasado balanza electrónica digital 30 kg equipo
unid
ad 1.00
630.0
0
630.
00
113.
40
743.4
0
aceituna rellena Encajado cajas de cartón
utensili
o
unid
ad
1000.
00 3.00
3000
.00
540.
00
3540.
00
aceituna rellena
transporte a almacén de
productos terminados carretilla hidráulica equipo
unid
ad 1.00
1050.
00
1050
.00
189.
00
1239.
00
preparación de
relleno Pesado tabla de picar
utensili
o
unid
ad 2.00 71.00
142.
00
25.5
6
167.5
6
preparación de
relleno Pesado
cuchillo Brownie Halco - Cook's
Knife 10" - PC12910
utensili
o
unid
ad 2.00 30.00
60.0
0
10.8
0 70.80
preparación de
relleno Lavado bidón aceitunero de 30 l
utensili
o
unid
ad 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00
preparación de
relleno Enfriado olla industrial 80 l
utensili
o
unid
ad 1.00
980.0
0
980.
00
176.
40
1156.
40
preparación de
caramelo Cocinado balón de gas 45 kg solgas
utensili
o
unid
ad 1 450
450.
00
81.0
0
531.0
0
preparación de
relleno recepción de materia prima balón de gas 45 kg solgas
utensili
o
unid
ad 1 450
450.
00
81.0
0
531.0
0
preparación de
caramelo Cocinado regulador de gas de alta presión
utensili
o
unid
ad 1 216
216.
00
38.8
8
254.8
8
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
238
preparación de
relleno recepción de materia prima regulador de gas de alta presión
utensili
o
unid
ad 1 216
216.
00
38.8
8
254.8
8
pediluvio de acero inoxidable con
felpudo
utensili
o
unid
ad 1 68
68.0
0
12.2
4 80.24
escritorio de vidrio con estante
negro + Silla PC Avignon con
Brazos Negra
mobilia
rio
unid
ad 2 289.9
579.
80
104.
36
684.1
6
cuaderno 100 hojas cuadriculado
materia
l
unid
ad 2 2 4.00 0.72 4.72
lapicero color rojo faber Castell
materia
l
unid
ad 2 2 4.00 0.72 4.72
trapo industrial color blanco
utensili
o kilos 100 4.4
440.
00
79.2
0
519.2
0
archivador cartón oficio. AZ-75 con
caja negra
materia
l
Unid
ad 1 3.98 3.98 0.72 4.70
papel fotocopia report 75gr oficio
PQTX500
materia
l
paqu
ete 1 14.2
14.2
0 2.56 16.76
engrapador
materia
l
Unid
ad 1 18.9
18.9
0 3.40 22.30
TOTAL ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES POR PRODUCCIÓN
9825
.62
1768
.61
11594
.23 Nota 134: Elaboración propia, 2020.
Tabla 135
Relación de utensilios, herramientas, material y mobiliario para el área de administración.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
239
Proceso Operación Descripción Tipo Unidad Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
total
(sin
IGV)
IGV
18%
Costo
total
(con
IGV)
cuaderno 100 hojas cuadriculado material unidad 4 2 8.00 1.44 9.44
lapicero color azul faber Castell material unidad 4 2 8.00 1.44 9.44
escritorio de vidrio con estante negro + Silla
PC Avignon con Brazos Negra mobiliario unidad 4 289.9 1159.60 208.73 1368.33
engrapador material Unidad 4 18.9 75.60 13.61 89.21
archivador cartón oficio. AZ-75 con caja negra material Unidad 4 3.98 15.92 2.87 18.79
papel fotocopia report 75gr oficio PQTX500 material paquete 1 14.2 14.20 2.56 16.76
TOTAL ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES POR ADMINISTRACIÓN 1281.32 230.64 1511.96 Nota 135: Elaboración propia, 2020.
Tabla 136
Relación de utensilios, herramientas, material y mobiliario para el área de administración.
Proceso Operación Descripción Tipo Unidad Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
total
(sin
IGV)
IGV
18%
Costo
total
(con
IGV)
cuaderno 100 hojas cuadriculado material unidad 2 2 4.00 0.72 4.72
lapicero color azul faber Castell material unidad 2 2 4.00 0.72 4.72
escritorio de vidrio con estante negro + Silla
PC Avignon con Brazos Negra mobiliario unidad 4 289.9 1159.60 208.73 1368.33
engrapador material Unidad 2 18.9 37.80 6.80 44.60
archivador carton oficio. AZ-75 con caja negra material Unidad 4 3.98 15.92 2.87 18.79
papel fotocopia report 75gr oficio PQTX500 material paquete 1 14.2 14.20 2.56 16.76
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
240
TOTAL ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES POR VENTA 1235.52 222.39 1457.91 Nota 136: Elaboración propia, 2020.
241
En las tablas 134, 135 y 136, se muestra la cantidad de herramientas, mobiliario, material y utensilio adquirir en el año cero (0) del
proyecto para el inicio de las operaciones de fabricación y venta de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú.
7.3.3. Programa de compras posteriores de MEHUMU
• Operaciones.
Tabla 137
Programa de compras posteriores de MEHUMU del área de operaciones 2021-2025.
Proceso Operación Descripción Tipo Un C
Costo
Unita
rio S/.
Val
or
total
(sin
IGV
)
IG
V
18
%
PT FC 2021 2022 2023 2024 2025
aceituna
rellena
recepción de
materia prima
bidón aceitunero de
220 l
Uten
silio
uni
da
d
5.
0
0
120.0
0
600.
00
10
8.
00
70
8.0
0
2
año
s
600.0
0
600.0
0
aceituna
rellena lavado
bidón aceitunero de 30
l
uten
silio
uni
da
d
1.
0
0 35.00
35.0
0
6.
30
41.
30
2
año
s
35.00
35.00
aceituna
rellena lavado colador de 11.5''
uten
silio
uni
da
d
2.
0
0 5.00
10.0
0
1.
80
11.
80
trim
estr
al
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
242
aceituna
rellena selección
bidón aceitunero de 30
l
uten
silio
uni
da
d
1.
0
0 35.00
35.0
0
6.
30
41.
30
2
año
s
35.00
35.00
aceituna
rellena selección Regla graduada
herra
mien
ta
uni
da
d
2.
0
0 1.00 2.00
0.
36
2.3
6
trim
estr
al
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
aceituna
rellena desinfección
bidón aceitunero de 30
l
uten
silio
uni
da
d
1.
0
0 35.00
35.0
0
6.
30
41.
30
2
año
s
35.00
35.00
aceituna
rellena rellenado Vertedor
uten
silio
uni
da
d
4.
0
0 8.00
32.0
0
5.
76
37.
76
trim
estr
al
128.0
0
128.0
0
128.0
0
128.0
0
128.0
0
aceituna
rellena rellenado cucharon con punta
uten
silio
uni
da
d
2.
0
0 48.00
96.0
0
17
.2
8
11
3.2
8
trim
estr
al
384.0
0
384.0
0
384.0
0
384.0
0
384.0
0
aceituna
rellena rellenado
botella plástica con
boquilla para salsa
crema 24 onza
uten
silio
uni
da
d
4.
0
0 5.00
20.0
0
3.
60
23.
60
trim
estr
al
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
aceituna
rellena fijado
bandeja de acero con
asa 1/2-150 MRB12-
150ª
uten
silio
uni
da
d
2.
0
0 57.37
114.
74
20
.6
5
13
5.3
9
anu
al
114.7
4
114.7
4
114.7
4
114.7
4
114.7
4
aceituna
rellena caramelizado
canastilla freidora
convencional
uten
silio
uni
da
d
2.
0
0 65.00
130.
00
23
.4
0
15
3.4
0
anu
al
130.0
0
130.0
0
130.0
0
130.0
0
130.0
0
aceituna
rellena caramelizado
termómetro digital para
la Industria de
alimentos.
equi
po
uni
da
d
2.
0
0 27.00
54.0
0
9.
72
63.
72
anu
al
54.00
54.00
54.00
54.00
54.00
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
243
aceituna
rellena caramelizado
bandeja de acero 1/1-
65 perforada MRB11-
65P
uten
silio
uni
da
d
1.
0
0 53.00
53.0
0
9.
54
62.
54
anu
al
53.00
53.00
53.00
53.00
53.00
aceituna
rellena envasado
balanza electrónica
digital 30 kg
equi
po
uni
da
d
1.
0
0
630.0
0
630.
00
11
3.
40
74
3.4
0
2
año
s
630.0
0
630.0
0
aceituna
rellena
transporte a
almacén de
productos
terminados carretilla hidráulica
equi
po
uni
da
d
1.
0
0
1050.
00
105
0.00
18
9.
00
12
39.
00
3
año
s
1,050.
00 preparació
n de
relleno Pesado tabla de picar
uten
silio
uni
da
d
2.
0
0 71.00
142.
00
25
.5
6
16
7.5
6
trim
estr
al
568.0
0
568.0
0
568.0
0
568.0
0
568.0
0
preparació
n de
relleno Pesado
cuchillo Brownie Halco
- Cook's Knife 10" -
PC12910
uten
silio
uni
da
d
2.
0
0 30.00
60.0
0
10
.8
0
70.
80
trim
estr
al
240.0
0
240.0
0
240.0
0
240.0
0
240.0
0
preparació
n de
relleno Lavado
bidón aceitunero de 30
l
uten
silio
uni
da
d
1.
0
0 35.00
35.0
0
6.
30
41.
30
2
año
s
35.00
35.00 preparació
n de
relleno Enfriado olla industrial 80 l
uten
silio
uni
da
d
1.
0
0
980.0
0
980.
00
17
6.
40
11
56.
40
3
año
s
980.0
0 preparació
n de
caramelo cocinado
balón de gas 45 kg
solgas
uten
silio
uni
da
d 1 450
450.
00
81
.0
0
53
1.0
0
bim
ens
ual
2,700.
00
2,700.
00
2,700.
00
2,700.
00
2,700.
00
preparació
n de
relleno
recepción de
materia prima
balón de gas 45 kg
solgas
uten
silio
uni
da
d 1 450
450.
00
81
.0
0
53
1.0
0
bim
ens
ual
2,700.
00
2,700.
00
2,700.
00
2,700.
00
2,700.
00
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
244
preparació
n de
caramelo cocinado
regulador de gas de alta
presión
uten
silio
uni
da
d 1 216
216.
00
38
.8
8
25
4.8
8
anu
al
216.0
0
216.0
0
216.0
0
216.0
0
216.0
0
preparació
n de
relleno
recepción de
materia prima
regulador de gas de alta
presión
uten
silio
uni
da
d 1 216
216.
00
38
.8
8
25
4.8
8
anu
al
216.0
0
216.0
0
216.0
0
216.0
0
216.0
0
pediluvio de acero
inoxidable con felpudo
uten
silio
uni
da
d 1 68
68.0
0
12
.2
4
80.
24
trim
estr
al
272.0
0
272.0
0
272.0
0
272.0
0
272.0
0
cuaderno 100 hojas
cuadriculado
mate
rial
uni
da
d 5 5
25.0
0
4.
50
29.
50
trim
estr
al
100.0
0
100.0
0
100.0
0
100.0
0
100.0
0
lapicero color rojo
faber castell
mate
rial
caj
a 2 2 4.00
0.
72
4.7
2
trim
estr
al
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
trapo industrial color
blanco
uten
silio
kil
os
1
0
0 4.4
440.
00
79
.2
0
51
9.2
0
2
año
s
440.0
0
440.0
0
archivador cartón
oficio. AZ-75 con caja
negra
mate
rial
Un
ida
d 5 3.98
19.9
0
3.
58
23.
48
trim
estr
al
79.60
79.60
79.60
79.60
79.60
papel fotocopia report
75gr oficio PQTX500
mate
rial
pa
qu
ete 1 14.2
14.2
0
2.
56
16.
76
men
sual
170.4
0
170.4
0
170.4
0
170.4
0
170.4
0
engrapador
mate
rial
Un
ida
d 1 18.9
18.9
0
3.
40
22.
30
men
sual
226.8
0
226.8
0
226.8
0
226.8
0
226.8
0
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
245
Extintores
mate
rial
uni
da
d 3
101.6
9
305.
08
54
.9
2
36
0.0
0
anu
al
305.0
8
305.0
8
305.0
8
305.0
8
305.0
8
VALOR COMPRA
POR REPOSICIÓN
5,43
5.74
97
8.
43
64
14.
17
8,801.
62
10,61
1.62
10,83
1.62
10,61
1.62
8,801.
62
IGV
1,584.
29
1,910.
09
1,949.
69
1,910.
09
1,584.
29
PRECIO DE
COMPRA (soles)
10,38
5.92
12,52
1.72
12,78
1.32
12,52
1.72
10,38
5.92 Nota 137. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 137, se resume la cantidad y precio unitario de las MEHUMU adquirir en compras posteriores a las realizadas en el año
cero, para el área de operaciones, para los años 2021 al 2025.
Tabla 138
Programa de compras posteriores de MEHUMU del área de administración 2021-2025.
Pro
ceso
Oper
ación Descripción
Tip
o
Uni
dad
Cant
idad
Cost
o
Unit
ario
S/.
Cos
to
tot
al
(sin
IG
V
18
%
Cos
to
tot
al
(co
Frecu
encia
de
Comp
ra
2021 2022 2023 2024 2025
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
246
IG
V)
n
IG
V)
cuaderno 100 hojas
cuadriculado
mat
erial
unid
ad 4 2
8.0
0
1.4
4
9.4
4
trimest
ral
32.00
32.00
32.00
32.00
32.00
lapicero color azul faber
Castell
mat
erial
unid
ad 4 2
8.0
0
1.4
4
9.4
4
trimest
ral
32.00
32.00
32.00
32.00
32.00
engrapador
mat
erial
Uni
dad 4 18.9
75.
60
13.
61
89.
21
semest
ral
151.20
151.20
151.20
151.20
151.20
archivador cartón oficio.
AZ-75 con caja negra
mat
erial
Uni
dad 4 3.98
15.
92
2.8
7
18.
79
trimest
ral
63.68
63.68
63.68
63.68
63.68
papel fotocopia report 75gr
oficio PQTX500
mat
erial
paq
uete 1 14.2
14.
20
2.5
6
16.
76
mensu
al
170.40
170.40
170.40
170.40
170.40
Extintores
mat
erial
unid
ad 1
101.
69
101
.69
18.
30
119
.99 anual
101.69
101.69
101.69
101.69
101.69
VALOR COMPRA POR
REPOSICIÓN 223
.41
40.
21
263
.62
550.97
550.97
550.97
550.97
550.97
IGV
99.17
99.17
99.17
99.17
99.17
PRECIO DE COMPRA
650.14
650.14
650.14
650.14
650.14 Nota 138. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 138, se resume la cantidad y precio unitario de las MEHUMU adquirir en compras posteriores a las realizadas en el año
cero, para el área de administración, para los años 2021 al 2025.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
247
Tabla 139
Programa de compras posteriores de MEHUMU del área de ventas 2021-2025.
Pro
ceso
Oper
acion Descripción
Tip
o
Uni
dad
Cant
idad
Cost
o
Unit
ario
S/.
Cos
to
tot
al
(sin
IG
V)
IG
V
18
%
Cos
to
tot
al
(co
n
IG
V)
Frecu
encia
de
Comp
ra
2021 2022 2023 2024 2025
cuaderno 100 hojas
cuadriculado
mat
erial
unid
ad 2 2
4.0
0
0.7
2
4.7
2
trimest
ral
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
lapicero color azul faber
Castell
mat
erial
unid
ad 2 2
4.0
0
0.7
2
4.7
2
trimest
ral
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
engrapador
mat
erial
Uni
dad 2 18.9
37.
80
6.8
0
44.
60
semest
ral
75.60
75.60
75.60
75.60
75.60
archivador carton oficio.
AZ-75 con caja negra
mat
erial
Uni
dad 4 3.98
15.
92
2.8
7
18.
79
trimest
ral
63.68
63.68
63.68
63.68
63.68
papel fotocopia report 75gr
oficio PQTX500
mat
erial
paq
uete 1 14.2
14.
20
2.5
6
16.
76
mensu
al
170.40
170.40
170.40
170.40
170.40
Extintores
mat
erial
unid
ad 1
101.
69
101
.69
18.
30
119
.99 anual
101.69
101.69
101.69
101.69
101.69
VALOR COMPRA POR
REPOSICIÓN
75.
92
13.
67
89.
59
443.37
443.37
443.37
443.37
443.37
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
248
IGV
79.81
79.81
79.81
79.81
79.81
PRECIO DE COMPRA
523.18
523.18
523.18
523.18
523.18 Nota 139: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 139, se resume la cantidad y precio unitario de las MEHUMU adquirir en compras posteriores a las realizadas en el año
cero, para el área de ventas, para los años 2021 al 2025.
Tabla 140
Resumen de la valorización de las compras posteriores a realizarse 2021-2025.
Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025
Bimensual 202.80 202.80 202.80 202.80 202.80
2 años 38.10 38.10 Mensual 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
Mensual 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
VALOR VENTA 862.80 900.90 862.80 900.90 862.80
IGV 155.30 162.16 155.30 162.16 155.30
PRECIO DE VENTA 1 018.10 1 063.06 1 018.10 1 063.06 1 018.10 Nota 140: Elaboración propia, 2020.
249
En la tabla 140, se resume la cantidad y precio unitario de las compras posteriores
para el 2021 al 2025.
7.4. Terrenos e Inmuebles.
7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones.
La Empresa Ignacio de Olivar contará con un local techado de 500 m2 para la
instalación de una planta semi automatizada para fabricación de aceitunas verdes
caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú. La planta contará con una zona de
almacén de productos terminados, almacén de materia prima, zona de desinfección para
ingreso del personal, zona de selección y lavado, zona de preparado (donde se encuentra las
marmitas y mezcladora), zona de manipulación, zona de deshuesado, zona de esterilizado y
la zona de acabado final (que comprende etiquetado, codificado y encajado). Además, para
el control de los inventarios de la materia prima y abastecimiento se tendrá una oficina
administrativa.
7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
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250
Figura 60. Distribución del área de almacén de materia prima, zona de selección y lavado, zona de
preparados, zona de manipulación, zona de deshuesado, almacén de producto terminado de la Sociedad
Ignacio de Olivar S.R.L., elaboración propia, 2020.
7.5. Localización
• Macro Localización.
Para la macro localización de las instalaciones de la empresa Ignacio de Olivar
S.R.L. tales como la planta de procesamiento, oficinas administrativas y almacenes, se
evaluaron criterios de decisión dentro de distritos seleccionados con zonas industriales (Ate,
Santa Anita y El Agustino); cuyos criterios, además, de acuerdo a su importancia tienen una
ponderación.
Como criterio para la asignación de peso se consideró el impacto que genera a los
costos operativos.
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251
Figura 61. Mapa geográfico distrital de ATE, recuperado de Google Maps, 2020.
Figura 62. Mapa geográfico distrital de Santa Anita, recuperado de Google Maps, 2020
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252
Figura 63. Mapa geográfico distrital de El Agustino recuperado de Google Maps, 2020
En las figuras 61, 62 y 63 se muestra los mapas geográficos de los distritos
seleccionados para las instalaciones de Ignacio de Olivar S.R.L, para las operaciones de
fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú y labores
administrativas.
Para determinar el distrito adecuado se aplicó el método cualitativo por puntos. Se
calificó de acuerdo a los criterios de calificación a los distritos y dicho valor “n” se multiplico
por el peso asignado para el factor. Finalmente, se determinó la suma resultante de
puntuaciones por distrito. Dado que distrito de ATE obtuvo mayor puntuación es el elegido
para el proyecto.
Tabla 141
Resultados del método cualitativo por puntos para la selección del distrito.
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253
Nota 141: Elaboración propia, 2020.
Tabla 142
Valorización de criterios de calificación.
Nota 142: Elaboración propia, 2020.
De la tabla 141 se aprecia que se analizaron los factores: cercanía a puntos de
distribución, acceso a interconexión vial, costo de alquiler por zona, pagos de impuestos y
servicios y cercanía a mercado de insumos. Asimismo, el factor que se le asignó el mayor
peso fue a la cercanía a puntos de distribución. Como resultado del empleo de la calificación
(tabla 142) en el método cualitativo por puntos, el distrito de Ate fue el que tuvo un mayor
puntaje, por ende, fue seleccionado para la instalación de la planta de fabricación de
aceitunas rellenas y oficina administrativa.
• Micro Localización.
Para determinar la micro localización de las instalaciones se evaluaron locales
industriales en alquiler dentro del distrito de ATE, destacando:
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254
La Alternativa 1, ubicada en Av. Nicolás Ayllón 2975 – ATE. El local tiene una
dimensión de 550 m2, y un precio de alquiler de S/.14 608.00 soles
La Alternativa 2, ubicada en Urb. Santa Teresa – ATE. El local tiene una dimensión
de 578 m2, y un precio de alquiler de S/.15 510.00 soles
Figura 64. Ubicación geográfica de local el alquiler de Alternativa 1. Adaptado de Urbania, 2020.
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255
Figura 65. Ubicación geográfica de local el alquiler de Alternativa 2. Recuperado de Urbania, 2020.
En las figuras 64 y 65 se muestran las ubicaciones de las dos zonas alternativas,
ubicadas en el distrito de Ate, como propuestas para la instalación de la planta de
fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas y oficinas administrativas.
Para determinar la ubicación dentro del distrito de Ate, se evaluaron las dos
propuestas de zonas, con el método cualitativo por puntos, empleando como factores: el
costo de alquiler del local, acceso a vías principales, seguridad en la zona y gastos de
reestructuración.
Tabla 143
Evaluación cualitativa de las dos zonas propuestas para la ubicación de la planta y oficina administrativa.
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256
Nota 143: Elaboración propia, 2020.
De la tabla 143, se resalta que de la evaluación de la zona 1 (avenida Nicolás Ayllón
2925) entre la zona 2 (Urbanización Santa Teresa) en el distrito de Ate, la Alternativa
1obtuvo una mayor puntuación y es elegido como ubicación del proyecto.
• Gastos de servicios.
Respecto a los gastos de servicio, se consideró un plan de telefonía fija con internet,
dos teléfonos móviles, el costo de alquiler, y para los servicios básicos de luz y agua, se
realizaron estimaciones de consumo de acuerdo al consumo de las maquinarias, al tipo de
producción, y al uso que se le dará al local.
Tabla 144
Gastos de servicios de adecuación.
Nota 144. Elaboración propia, 2020.
7.6. Responsabilidad social frente al entorno.
7.6.1. Impacto ambiental.
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257
Para la empresa Ignacio de Olivar es importante asumir un compromiso responsable
y sostenible con lo cual ejecutará medidas preventivas en su proceso de producción para el
cuidado del medio ambiente y cumplir con las normativas vigentes.
Se establecerán los siguientes controles:
a. Manejo de residuos sólidos: Se busca manejar los residuales sin generar impactos en el
medio ambiente combinando métodos de segregación, reaprovechamiento y su
disposición. Se evaluará la comercialización como un subproducto, los huesos de las
aceitunas (pepas) para la elaboración de biocombustible y elaboración de harina
aprovechando su alto contenido de proteínas fibras y omega 3.
Figura 66. Código de colores para la segregación de los residuos sólidos. Adaptado de “Manejo de Residuos
Sólidos en las Empresas Alimentarias de la UNALM (2018, pág. 18)
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258
Figura 67. Componentes proteicos de alto valor añadido en la semilla del olivo: proyecto PROTEOLIMAR
de alimentación de organismos marinos del GUPO PAIDI, 2016
b. Uso de energía: Ejecutar métodos de ahorro de energía y la utilización al máximo de luz
natural y accesorios luminosos y/o eléctricos de LED que consumen 90% menos de las
luces tradicionales.
Figura 68. Iluminación LED Industrial, Adaptado de “Análisis sobre iluminación LED industrial, intentando
arrojar alguna luz sobre los LED industriales de SmartLIGHTING, 2016.
c. Uso de Agua: Promover el uso óptimo del agua, las cuales se dará el tratamiento
conforme su utilización por un lado se dará disposición a las tuberías las de uso
doméstico, mientras que las utilizadas en el proceso industrial se buscará realizar un
tratamiento accesible y económico, se establecerá carteles de consejos prácticos.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
259
Figura 69.11 consejos para ahorrar agua en tu empresa. Adaptado de “Consejos para el ahorro del agua en las
empresas de Yammine RSE, 2019.
7.6.2. Con los trabajadores.
Se realizará las siguientes acciones:
• Brindar todos los beneficios de Salud establecidos de acuerdo a ley.
• Capacitación para reducir los riesgos operacionales.
• Actividades de integración en fechas festivas y aniversario.
• Participación de utilidades y otros beneficios extraordinarios.
7.6.3. Con la comunidad.
Se realizará las siguientes acciones:
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260
• Se formará un programa de voluntariado, que busque ejecutar ayuda a instituciones
educativas cercanas o más necesitaras con acciones de mejora de sus instalaciones, así
como otras instituciones ayuda social.
• Mantener una buena relación con los vecinos.
Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero
8.1. Inversiones.
8.1.1. Inversión en Activo Fijo.
Para el desarrollo de las operaciones en la fabricación de aceitunas rellenas
caramelizadas, se requiere de los siguientes activos fijos, los cuales están organizados por
maquinarias y equipos:
261
• Producción.
Tabla 145
Relación de activos fijos del área de operaciones para adquirir en el año 0.
Proceso Operación Descripción Tipo Unidad Cant. CU S/. CT S/. IGV 18% Precio S/.
aceituna
rellena Selección
mesa de acero 1.8 m largo
x 0.6 m ancho x 0.9 alto mobiliario unidad 1 2 055.73 2 055.73 370.03 2 425.76
aceituna
rellena Deshuesado
Deshuesadora modular
OTP XL4 Equipo unidad 1 3 012.50 3 012.50 542.25 3 554.75
aceituna
rellena Deshuesado
mesa de acero 1.8 m largo
x 0.6 m ancho x 0.9 alto mobiliario unidad 1 2 055.73 2 055.73 370.03 2 425.76
aceituna
rellena Rellenado
mesa de acero 1.8 m largo
x 0.6 m ancho x 0.9 alto mobiliario unidad 1 2 055.73 2 055.73 370.03 2 425.76
aceituna
rellena fijado
mesa de acero 1.8 m largo
x 0.6 m ancho x 0.9 alto mobiliario unidad 1 2 055.73 2 055.73 370.03 2 425.76
aceituna
rellena Inspección
mesa de acero 1.8 m largo
x 0.6 m ancho x 0.9 alto mobiliario unidad 1 2 055.73 2 055.73 370.03 2 425.76
aceituna
rellena Caramelizado
marmita volablearia N. 1.0
W-BIA maquinaria unidad 1 13 300.00 13 300.00 2 394.00 15 694.00
aceituna
rellena Caramelizado
mesa movible 2 m x 0.7 m
x 0.9 m mobiliario unidad 1 2 279.41 2 279.41 410.29 2 689.70
aceituna
rellena envasado
recipiente isotermico
VENTUS WATERBOX 23
LT
utensilio unidad 1 1 393.18 1 393.18 250.77 1 643.95
aceituna
rellena Etiquetado
etiquetadora semi
automatica CORK PERU maquinaria unidad 1 22 033.89 22 033.89 3 966.10 25 999.99
aceituna
rellena Etiquetado
mesa de acero 1.8 m largo
x 0.6 m ancho x 0.9 alto mobiliario unidad 1 2 055.73 2 055.73 370.03 2 425.76
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262
aceituna
rellena Codificado
Fechador Lote Codificador
vencimiento Logos
Impresora Manual
Equipo unidad 1 3 150.00 3 150.00 567.00 3 717.00
aceituna
rellena Codificado
mesa de acero 1.8 m largo
x 0.6 m ancho x 0.9 alto mobiliario unidad 1 2 055.73 2 055.73 370.03 2 425.76
preparación
de relleno
recepción de
materia prima
Fermentador Spike
Brewing de 25 Lts utensilio unidad 1 2 150.00 2 150.00 387.00 2 537.00
preparación
de relleno Pesado
balanza electrónica digital
150 kg Equipo unidad 1 1 925.00 1 925.00 346.50 2 271.50
preparación
de relleno Mezclado amasadora KN15 maquinaria Unidad 1 8 210.00 8 210.00 1 477.80 9 687.80
preparación
del
caramelo
Cocinado marmita 80 litros maquinaria Unidad 1 20 982.50 20 982.50 3 776.85 24 759.35
esterilizado
de envase y
tapa
Esterilizado
autoclave digital vertical
automático de 105 litros
JSR JSAT-105
Equipo Unidad 1 27 203.39 27 203.39 4 896.61 32 100.00
reporte jefe
de
operación
Laptop Asus Zenbook
UX333FA 13.3" CORE 15
512G 8G
Equipo unidad 1 2 999.00 2 999.00 539.82 3 538.82
reporte
operarios
Laptop Asus Zenbook
UX333FA 13.3" CORE 15
512G 8G
Equipo unidad 1 2 999.00 2 999.00 539.82 3 538.82
TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES POR PRODUCCIÓN (SOLES) 126 027.94 22 685.03 148 712.97 Nota 145. Elaboración propia, 2020.
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263
De la tabla 145 se observa que se requiere de una inversión se S/. 148 712.97 soles, incluido el IGV, para adquirir cinco (5) equipos,
cuatro (4) máquinas, ocho (8) mobiliarios y, dos (02) utensilios que permitirán llevar a cabo las operaciones para la fabricación de aceitunas
verdes rellenas.
• Administración.
Tabla 146
Relación de activos fijos del área de administración para adquirir en el año 0.
Personal a
cargo Descripción Tipo
Unida
d
Cantida
d
Costo
Unitari
o S/.
Costo
total
(sin
IGV)
IGV
18%
Costo
total
(con
IGV)
Gerente
General
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G
8G
equip
o unidad 1 2999.00 2999.00 539.82 3538.82
Jef. De Adm
y
Suministros
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G
8G
equip
o unidad 1 2999.00 2999.00 539.82 3538.82
Recepcionist
a
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G
8G
equip
o unidad 1 2999.00 2999.00 539.82 3538.82
Asistente
Logístico
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G
8G
equip
o unidad 1 2999.00 2999.00 539.82 3538.82
TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES POR ADMINISTRACION 11996.0
0
11996.0
0 2159.28
14155.2
8
Nota 146: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
264
De la tabla 146 se observa que se requiere de una inversión se S/. 11 996.00 soles, incluido el IGV, para adquirir cuatro (4) equipos
que permitirán llevar a cabo las acciones administrativas durante la fabricación de aceitunas verdes rellenas.
• Venta.
Tabla 147
Relación de activos fijos del área de operaciones para adquirir en el año 0.
Personal
a cargo Descripción Tipo
Unida
d
Cantida
d
Costo
Unitari
o S/.
Costo
total
(sin
IGV)
IGV
18%
Costo
total
(con
IGV)
Jefe
Comercia
l
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G
8G
equip
o unidad 1 2999 2999 539.82 3538.82
Vendedor
Junior
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G
8G
equip
o unidad 1 2999 2999 539.82 3538.82
Multifuncional HP LaserJet Enterprise color M577dn equip
o Unidad 1 4182 4182 918 5100
TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES POR VENTA 10180 1018
0 1997.64
12177.6
4 Nota 147: Elaboración propia, 2020.
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265
De la tabla 147 se observa que se requiere de una inversión de S/. 10 180.00 soles, incluido el IGV, para adquirir dos (2) equipos que
permitirán llevar a cabo las acciones de venta posterior la fabricación de aceitunas verdes rellenas, la cuales deberán ser adquiridas durante el
año cero del proyecto.
8.1.2. Inversión Activo Intangible
Para la inversión de los activos intangibles en el año 0, se ha organizado la inversión por: (i) Constitución de la empresa, (ii) Marca,
(iii) Licencia y, (iv) Tecnología; y, a partir de ello se han distribuido los gastos por área de operaciones, administración y ventas.
266
Tabla 148
Relación de activos fijos del área de operaciones para adquirir en el año 0.
INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES Distribución de gastos
DETALLE
VAL
OR IGV
PREC
IO
Administra
ción
Vent
as
Producc
ión
Constitución de la empresa
S/1,39
2
S/25
1
S/1,64
3 S/1,392 Búsqueda de nombre S/4 S/1 S/5 S/4 Reserva de nombre S/17 S/3 S/20 S/17 Derechos Registrales +
Notariales
S/1,27
1
S/22
9
S/1,50
0 S/1,271 Legalización de Libros Contables S/100 S/18 S/118 S/100
Marca S/535 S/96 S/631
S/53
5
Marca S/535 S/96 S/631
S/53
5
Licencia
S/1,29
4
S/23
3
S/1,52
7 S/1,294
Licencia de Funcionamiento +
Defensa Civil
S/1,29
4
S/23
3
S/1,52
7 S/1,294
Tecnología
S/10,5
45
S/1,8
98
S/12,4
43 S/2,741
S/6,4
34 S/1,371
Dominio, hosting y diseño de
página web
S/5,06
3
S/91
1
S/5,97
4
S/5,0
63
Licencia Windows
S/4,27
8
S/77
0
S/5,04
8 S/2,139
S/1,0
69 S/1,069
Licencia Office 365 E3 (Anual) S/465 S/84 S/549 S/233
S/11
6 S/116
Antivirus (Anual) S/739
S/13
3 S/872 S/369
S/18
5 S/185
TOTAL GASTOS
INTANGIBLES
S/13,7
66
S/2,4
78
S/16,2
44 S/4,133
S/6,9
69 S/2,664
Nota 148. Elaboración propia, 2020.
De la tabla 148 se puede apreciar que los mayores gastos para la adquisición de
activos no tangibles se dan para el área de ventas (S/. 6 990.00 soles), seguido por el área de
administración (S/. 4 133.00 soles) y operaciones (S/. 2 664.00 soles).
8.1.3. Inversión en gastos pre operativos.
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267
Para comenzar con las operaciones de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L. para la
fabricación de aceitunas verdes caramelizadas se requiere realizar los siguientes gastos
operativos en el año cero del proyecto: (i) gastos de adecuación, (ii) gastos de alquiler, (ii)
gasto de alquiler de local, (iv) gastos de servicios, (v) gastos de personal, (vi) gastos de
personal, (v) gastos de campaña de marketing y lanzamiento y, (vi) gastos por activos no
depreciables.
Tabla 149
Gastos pre operativos a realizarse durante el año cero.
GASTOS PRE OPERATIVOS (Dic20)
DESCRIPCIÓN Costo sin
IGV IGV Precio
Pintado paredes y techos S/ 3 559.00 S/ 641.00 S/ 4 200 .00
Instalación de señalética de seguridad S/ 76.00 S/ 14.00 S/ 90.00
Instalación de desfogue de efluentes S/ 3 559.00 S/ 641.00 S/ 4 200.00
Instalación de tomacorrientes S/ 152.00 S/ 27.00 S/ 179 .00
Instalación luminaria S/ 1 983.00 S/ 357.00 S/ 2 340.00
Instalación de pediluvio y maniluvio S/ 831.00 S/ 149.00 S/ 980.00
Instalación extintores S/ 447.00 S/ 81.00 S/ 528.00
Instalación de señalética de seguridad S/ 64.00 S/ 11.00 S/ 75
Instalación de botiquines S/ 203 S/ 37 S/ 240
Instalación de luces de emergencia S/ 593 S/ 107 S/ 700
Habilitación de área para equipos térmicos S/ 2 120 S/ 382 S/ 2,502
Habilitación de almacén de Materia Prima S/ 153 S/ 27 S/ 180
Habilitación de almacén de Productos Terminados S/ 102 S/ 18 S/ 120
Instalación eléctrica S/ 1 780 S/ 320 S/ 2 100
Instalación de puntos de suministro de agua S/ 2 966 S/ 534 S/ 3 500
Instalación de maquinaria (autoclave) S/ 2 119 S/ 381 S/ 2 500
Gastos de adecuación S/ 20 707 S/ 3 727 S/ 24 434
Gasto de alquiler de local S/ 12 380 S/ 2 228 S/ 14 608
Servicio de agua potable S/ 1 318 S/237 S/ 1 556
Servicio de energía eléctrica S/ 710 S/ 128 S/ 838
Servicio de Telefonía e Internet S/ 94 S/ 17 S/ 111
Suministro de gas S/ 22 S/ 4 S/ 26
Servicios de Póliza y Alarma S/ 869 S/ 156 S/ 1, 025
Gastos de Servicios S/ 3,014 S/ 543 S/ 3 557
Personal operativo S/ 12 285 S/ - S/ 12 285
Personal administrativo S/ 12 899 S/ - S/ 12 899
Personal ventas S/ 4 914 S/ - S/ 4 914
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
268
Gastos de Personal S/ 30 098 S/ - S/ 30 098
Gasto Campaña de marketing y Lanzamiento S/ 9 973 S/ 1 363 S/ 11 336
Activos no depreciables de Operaciones S/ 9 826 S/ 1 769 S/ 11 594
Activos no depreciables Administrativos S/ 1 281 S/ 231 S/ 1 512
Activos no depreciables de Ventas S/ 1 236 S/ 222 S/ 1 458
Gasto por activos no depreciables S/ 12 342 S/ 2 222 S/ 14 564
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/ 88 514 S/ 10 083 S/ 98 596
Garantía de alquiler S/ 12 380
Nota 149: Elaboración propia, 2020.
De la tabla 149 se observa que para el año cero del proyecto, se realizará una
inversión de S/. 98 596 703.00 soles, los cuales coadyuven al inicio de las operaciones para
la fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas.
8.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
Para el año 0, la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L, adquirirá materia prima, la cual
estará conformada por aceitunas verdes con pepa, aguaymanto, camu-camu, cocona,
alginato, goma de guar y azúcar granulada; mientras que, en insumos, se adquirirá cloruro
de calcio, envase de vidrio con tapa rosca, etiqueta frontal, etiqueta superior y cajas. Para
ello, se han elaborado tablas de costo por el tipo de producto a fabricar:
• Aceitunas verdes caramelizadas rellenas con aguaymanto.
Para la producción del stock de 1 766 frascos de aceitunas verdes caramelizadas
rellenas con aguaymanto, se requerirá del siguiente inventario inicial:
Tabla 150
Inventario inicial para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto.
Stock Inicial 1 766 unidades Costo Costo IGV Precio
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
269
Unitario Total
Aceitunas verdes con pepa S/ 0.81 S/ 1,428.53 S/ 257.13 S/
1,685.66
Aguaymanto S/ 0.02 S/
42.42
S/
7.64
S/
50.06
Alginato S/ 0.00 S/
8.31
S/
1.50
S/
9.81
Goma Guar S/ 0.01 S/
14.43
S/
2.60
S/
17.03
Azúcar Granulada S/ 0.07 S/
130.91
S/
23.56
S/
154.47
Materia Prima S/ 0.92 S/
1,624.60
S/
292.43
S/
1,917.02
Cloruro de Calcio S/ 0.00 S/
5.19
S/
0.94
S/
6.13
Envase de vidrio con tapa Rosca S/ 1.92 S/
3,391.56
S/
610.48
S/
4,002.04
Etiqueta Frontal S/ 0.19 S/
339.16
S/
61.05
S/
400.20
Etiqueta Superior S/ 0.17 S/
292.91
S/
52.72
S/
345.63
Caja S/ 0.12 S/
205.55
S/
37.00
S/
242.55
Insumos S/ 2.40 S/
4,234.37
S/
762.19
S/
4,996.56
Mano de Obra directa S/ 0.24 S/
424.55
S/
-
S/
424.55
Mano de Obra Indirecta S/ 0.57 S/
1,006.34
S/
-
S/
1,006.34
Costo Total de Inventario
Inicial S/ 7 289.86 S/ 1 054.61
S/
8,344.47 Nota 150: Elaboración propia, 2020.
De la tabla 150 se aprecia que, para la fabricación de 1766 frascos de aceitunas
verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto, se invertirá S/. 1 917.02 soles en materia
prima, S/. 4 996.56 soles en insumos, S/. 424.55 soles en mano de obra directa y S/. 1 006.34
soles en mano de obra indirecta; dando un costo total de S/. 8 344.47 soles.
• Aceitunas rellenas caramelizadas de camu-camu.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
270
Para la producción del stock de 762 frascos de aceitunas verdes caramelizadas
rellenas con camu-camu, se requerirá del siguiente inventario inicial:
Tabla 151
Inventario inicial para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el año
0.
Relleno: camu-camu
Costo Costo IGV Precio
Unitario Total Aceitunas verdes con pepa S/0.81 S/616.23 S/110.92 S/727.15
Camu camu S/0.03 S/24.84 S/4.47 S/29.31
Alginato S/0.00 S/3.59 S/0.65 S/4.23
Goma Guar S/0.01 S/6.22 S/1.12 S/7.34
Azúcar Granulada S/0.07 S/56.75 S/10.21 S/66.96
Materia Prima S/0.93 S/707.62 S/127.37 S/834.99
Cloruro de Calcio S/0.00 S/2.24 S/0.40 S/2.64
Envase de vidrio con tapa Rosca S/1.92 S/1,463.03 S/263.34 S/1,726.37
Etiqueta Frontal S/0.19 S/146.30 S/26.33 S/172.64
Etiqueta Superior S/0.17 S/126.35 S/22.74 S/149.10
Caja S/0.17 S/128.01 S/23.04 S/151.06
Insumos S/2.45 S/1,865.94 S/335.87 S/2,201.81
Mano de Obra directa S/0.24 S/183.14 S/- S/183.14
Mano de Obra Indirecta S/0.57 S/434.11 S/- S/434.11
Costo Total de Inventario Inicial S/3,190.81 S/463.24 S/3,654.05
Nota 151: Elaboración propia, 2020.
De la tabla 151 se aprecia que, para la fabricación de 762 frascos de aceitunas
verdes caramelizadas rellenas de camu-camu, se invertirá S/. 834.99 soles en materia prima,
S/. 2 201.81 soles en insumos, S/. 183.14 soles en mano de obra directa y S/. 434.11 soles
en mano de obra indirecta; dando un costo total de S/. 3 564.05 soles
• Aceitunas rellenas caramelizadas de cocona.
Para la producción del stock de 589 frascos de aceitunas verdes caramelizadas
rellenas con cocona, se requerirá del siguiente inventario inicial:
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
271
Tabla 152
Inventario inicial para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el año 0.
Relleno: cocona
Costo Costo IGV Precio
Unitario Total Aceitunas verdes con pepa S/0.81 S/476.18 S/85.71 S/561.89
Cocona S/0.01 S/5.04 S/0.91 S/5.95
Alginato S/0.00 S/2.77 S/0.50 S/3.27
Goma Guar S/0.01 S/4.81 S/0.87 S/5.68
Azúcar Granulada S/0.07 S/43.85 S/7.89 S/51.74
Materia Prima S/0.90 S/532.65 S/95.88 S/628.53
Cloruro de Calcio S/0.00 S/1.73 S/0.31 S/2.04
Envase de vidrio con tapa Rosca S/1.92 S/1,130.52 S/203.49 S/1,334.01
Etiqueta Frontal S/0.19 S/113.05 S/20.35 S/133.40
Etiqueta Superior S/0.17 S/97.64 S/17.57 S/115.21
Caja S/0.17 S/98.92 S/17.81 S/116.73
Insumos S/2.45 S/1,441.86 S/259.53 S/1,701.40
Mano de Obra directa S/0.24 S/141.52 S/- S/141.52
Mano de Obra Indirecta S/0.57 S/335.45 S/- S/335.45
Costo Total de Inventario Inicial S/2,451.48 S/355.41 S/2,806.89
Nota 152. Elaboración propia, 2020.
De la tabla 152 se aprecia que, para la fabricación de 589 frascos de aceitunas verdes
caramelizadas rellenas de cocona, se invertirá S/. 628.53 soles en materia prima, S/. 1 701.40
soles en insumos, S/. 141.52 soles en mano de obra directa y S/. 335.45 soles en mano de
obra indirecta; dando un costo total de S/. 2 806.89 soles.
Tabla 153
Resumen del cuadro de costos para el inventario inicial en el año 0.
PRODUCTOS Costo IGV Precio
Ac. Verdes caramelizadas rellenas con
aguaymanto S/7,289.86
S/1,054.61 S/8,344.47
Ac. Verdes caramelizadas rellenas con camu
camu S/3,190.81 S/463.24 S/3,654.05
Ac. Verdes caramelizadas rellenas con cocona S/2,451.48 S/355.41 S/2,806.89
TOTAL
S/12,932.14
S/1,873.27
S/14,805.40
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
272
Nota 153: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 153, se resume el costo total por los tres productos a fabricar por la
Empresa Ignacio de Olivar y que requiere de contar con un inventario inicial en el año 0,
dando un total de S/. 14 805.40 soles.
8.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).
Tomando en consideración la información de la tabla 154, respecto a los porcentajes
de participación en los canales indirectos de venta identificados, así como los valores de
venta del producto principal en sus tres presentaciones y del subproducto (hueso de la
aceituna), se estableció la inversión en Capital de Trabajo a través del método déficit
acumulado.
Tabla 154
Precios de venta al canal de comercio y porcentajes de participación.
Información de ingresos por ventas
Precio Valor %
%
Venta Venta
Precio Bodegas Gourmet
S/
8.93
S/
7.56
Precio Tiendas por conveniencia
S/
8.40
S/
7.12
Precio Supermercados
S/
7.35
S/
6.23
Precio Residuo (Hueso aceituna)
S/
0.30
S/
0.25
Porcentaje de ventas en Bodegas Gourmet
60.00
% Porcentaje de ventas en Tiendas por
conveniencia
20.00
%
Porcentaje de ventas en Supermercados
20.00
%
Porcentaje de Residuo (Hueso aceituna)
17.00
% Nota 154: Elaboración propia, 2020.
273
Tabla 155
Inversión de capital 2020.
Proyección ingresos
mensuales 2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Contado (100 % Venta de
residuo)
S/
263.14
S/
316.53
S/
316.53
S/
272.27
S/
273.10
S/
273.10
S/
213.08
S/
214.20
S/
214.20
S/
389.42
S/
386.14
S/
386.14
30 días (Bodegas Gourmet
y Tiendas por
conveniencia)
80.
00
%
S/
203,074.
45
S/
203,074.
45
S/
203,074
.45
S/
175,208
.97
S/
175,208
.97
S/
175,208
.97
S/
137,418
.80
S/
137,418
.80
S/
137,418
.80
S/
247,735.
56
S/
247,735
.56
60 días (50% de
Supermercados)
10.
00
%
S/
21,216.7
3
S/
21,216.
73
S/
21,216.
73
S/
18,305.
42
S/
18,305.
42
S/
18,305.
42
S/
14,357.
19
S/
14,357.
19
S/
14,357.1
9
S/
25,882.
82
90 días (50% de Supermercados)
10.
00%
S/
21,216.73
S/
21,216.73
S/
21,216.73
S/
18,305.42
S/
18,305.42
S/
18,305.42
S/
14,357.19
S/
14,357.19
S/
14,357.19
INGRESO MENSUAL
S/
263.14
S/
203,390.
99
S/
224,607.
72
S/
245,780
.19
S/
217,915
.54
S/
215,004
.22
S/
212,032
.88
S/
174,243
.83
S/
170,295
.61
S/
166,522
.60
S/
276,836.
08
S/
288,361
.72
IGV DE INGRESO
MENSUAL
S/
47.36
S/
36,610.3
8
S/
40,429.3
9
S/
44,240.
43
S/
39,224.
80
S/
38,700.
76
S/
38,165.
92
S/
31,363.
89
S/
30,653.
21
S/
29,974.
07
S/
49,830.5
0
S/
51,905.
11
TOTAL INGRESOS
S/
310.50
S/
240,001.
36
S/
265,037.
11
S/
290,020
.63
S/
257,140
.34
S/
253,704
.98
S/
250,198
.80
S/
205,607
.72
S/
200,948
.81
S/
196,496
.67
S/
326,666.
58
S/
340,266
.83
Proyección de egresos
mensuales 2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Compra de Materiales
S/
181,390.
37
S/
119,980.
40
S/
119,980.
40
S/
156,630
.19
S/
103,681
.89
S/
103,681
.89
S/
125,232
.52
S/
81,117.
52
S/
81,117.
52
S/
224,853
.73
S/
146,079.
58
S/
146,079
.58
Costo de Materia Prima e
Insumos
S/
153,720.
65
S/
101,678.
31
S/
101,678.
31
S/
132,737
.45
S/
87,866.
01
S/
87,866.
01
S/
106,129
.25
S/
68,743.
66
S/
68,743.
66
S/
190,554
.01
S/
123,796.
25
S/
123,796
.25
IGV Costos Directos
S/
27,669.7
2
S/
18,302.0
9
S/
18,302.0
9
S/
23,892.
74
S/
15,815.
88
S/
15,815.
88
S/
19,103.
27
S/
12,373.
86
S/
12,373.
86
S/
34,299.
72
S/
22,283.3
3
S/
22,283.
33
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
274
Planillas
S/
29,395.8
9
S/
31,933.8
9
S/
31,933.8
9
S/
31,933.
89
S/
38,298.
47
S/
31,933.
89
S/
34,933.
89
S/
31,933.
89
S/
31,933.
89
S/
31,933.
89
S/
39,571.3
9
S/
34,933.
89
Costo de Mano de Obra
Directa
S/
6,000.00
S/
6,000.00
S/
6,000.00
S/
6,000.0
0
S/
6,000.0
0
S/
6,000.0
0
S/
6,000.0
0
S/
6,000.0
0
S/
6,000.0
0
S/
6,000.0
0
S/
6,000.00
S/
6,000.0
0
Mano de Obra Indirecta
S/
4,913.89
S/
4,913.89
S/
4,913.89
S/ 4,913.8
9
S/ 4,913.8
9
S/ 4,913.8
9
S/ 4,913.8
9
S/ 4,913.8
9
S/ 4,913.8
9
S/ 4,913.8
9
S/
4,913.89
S/ 4,913.8
9
Sueldo bruto personal
administrativo
S/
12,700.0
0
S/
12,700.0
0
S/
12,700.0
0
S/
12,700.
00
S/
12,700.
00
S/
12,700.
00
S/
12,700.
00
S/
12,700.
00
S/
12,700.
00
S/
12,700.
00
S/
12,700.0
0
S/
12,700.
00
Sueldo bruto personal de
ventas
S/
5,500.00
S/
5,500.00
S/
5,500.00
S/
5,500.0
0
S/
5,500.0
0
S/
5,500.0
0
S/
5,500.0
0
S/
5,500.0
0
S/
5,500.0
0
S/
5,500.0
0
S/
5,500.00
S/
5,500.0
0
Gratificación
S/
3,000.0
0
S/
3,000.0
0
CTS
S/
6,364.5
8
S/
7,637.50
SCTR
S/
282.00
S/
282.00
S/
282.00
S/
282.00
S/
282.00
S/
282.00
S/
282.00
S/
282.00
S/
282.00
S/
282.00
S/
282.00
S/
282.00
Essalud
S/
2,538.00
S/
2,538.00
S/ 2,538.0
0
S/ 2,538.0
0
S/ 2,538.0
0
S/ 2,538.0
0
S/ 2,538.0
0
S/ 2,538.0
0
S/ 2,538.0
0
S/
2,538.00
S/ 2,538.0
0
Servicios tercerizados
S/
3,500.00
S/
4,000.00
S/
3,500.00
S/
4,000.0
0
S/
2,300.0
0
S/
4,000.0
0
S/
3,500.0
0
S/
2,300.0
0
S/
4,000.0
0
S/
2,300.0
0
S/
3,500.00
S/
2,460.0
0
Servicio de Contabilidad
S/
1,300.00
S/
1,300.00
S/
1,300.00
S/
1,300.0
0
S/
1,300.0
0
S/
1,300.0
0
S/
1,300.0
0
S/
1,300.0
0
S/
1,300.0
0
S/
1,300.0
0
S/
1,300.00
S/
1,380.0
0
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
275
Servicio de limpieza
S/
1,000.00
S/
1,000.00
S/
1,000.00
S/
1,000.0
0
S/
1,000.0
0
S/
1,000.0
0
S/
1,000.0
0
S/
1,000.0
0
S/
1,000.0
0
S/
1,000.0
0
S/
1,000.00
S/
1,080.0
0
Servicio de TI
S/
1,700.00
S/
1,700.0
0
S/
1,700.0
0
S/
-
S/
1,700.0
0
S/
-
S/
-
S/
-
Servicio de Social Media
Manager
S/
1,200.00
S/
-
S/
1,200.00
S/
-
S/
-
S/
-
S/ 1,200.0
0
S/
-
S/
-
S/
-
S/
1,200.00
S/
-
Costos Indirectos de
Fabricación
S/
19,066.5
1
S/
19,066.5
1
S/
19,467.7
1
S/
19,066.
51
S/
19,231.
71
S/
20,376.
31
S/
19,066.
51
S/
19,066.
51
S/
19,467.
71
S/
19,066.
51
S/
19,231.7
1
S/
20,376.
31
Servicio de agua potable
S/
1,318.27
S/
1,318.27
S/
1,318.27
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.27
S/
1,318.2
7
Servicio de energía eléctrica
S/
1,318.27
S/
1,318.27
S/
1,318.27
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.2
7
S/
1,318.27
S/
1,318.2
7
Servicio de Telefonía e
Internet
S/
93.98
S/
93.98
S/
93.98
S/
93.98
S/
93.98
S/
93.98
S/
93.98
S/
93.98
S/
93.98
S/
93.98
S/
93.98
S/
93.98
Suministro de gas
S/
22.45
S/
22.45
S/
22.45
S/
22.45
S/
22.45
S/
22.45
S/
22.45
S/
22.45
S/
22.45
S/
22.45
S/
22.45
S/
22.45
Servicios de Póliza y Alarma
S/ 1,025.42
S/ 1,025.42
S/ 1,025.42
S/
1,025.42
S/
1,025.42
S/
1,025.42
S/
1,025.42
S/
1,025.42
S/
1,025.42
S/
1,025.42
S/ 1,025.42
S/
1,025.42
Mensualidad de alquiler local
S/
12,379.6
6
S/
12,379.6
6
S/
12,379.6
6
S/
12,379.
66
S/
12,379.
66
S/
12,379.
66
S/
12,379.
66
S/
12,379.
66
S/
12,379.
66
S/
12,379.
66
S/
12,379.6
6
S/
12,379.
66
Mantenimiento de
maquinarias y equipos
S/
-
S/
-
S/
340.00
S/
-
S/
140.00
S/
1,110.0
0
S/
-
S/
-
S/
340.00
S/
-
S/
140.00
S/
1,110.0
0
IGV Costos Indirectos
S/
2,908.45
S/
2,908.45
S/
2,969.65
S/
2,908.4
5
S/
2,933.6
5
S/
3,108.2
5
S/
2,908.4
5
S/
2,908.4
5
S/
2,969.6
5
S/
2,908.4
5
S/
2,933.65
S/
3,108.2
5
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
276
Promoción y publicidad
S/
2,062.00
S/
2,650.00
S/
-
S/
-
S/
150.00
S/
1,950.0
0
S/
1,900.0
0
S/
-
S/
-
S/
-
S/
1,450.00
S/
8,774.2
9
Responsabilidad Social(incl.
Igv)
S/
-
S/
-
S/
5,000.00
S/
-
S/
-
S/
1,770.0
0
S/
5,000.0
0
S/
-
S/
-
S/
-
S/
5,000.00
S/
19,470.
00
Impuestos
S/
-
S/
2,458.24
S/
18,444.1
7
S/
24,292.
57
S/
12,533.
29
S/
21,037.
69
S/
20,391.
20
S/
9,708.7
8
S/
16,453.
33
S/
18,218.
91
S/
20,563.5
4
S/
32,564.
47
Impuesto a la Renta
S/
2,458.24
S/
2,458.24
S/
2,120.9
2
S/
2,120.9
3
S/
2,120.9
3
S/
2,495.1
9
S/
2,495.2
1
S/
2,495.2
1
S/
4,498.3
6
S/
4,498.31
S/
4,498.3
1
Pagos de IGV
S/
-
S/
15,985.9
3
S/
22,171.
65
S/
10,412.
37
S/
18,916.
76
S/
17,896.
01
S/
7,213.5
7
S/
13,958.
12
S/
13,720.
55
S/
16,065.2
3
S/
28,066.
16
Cuotas
S/
5,089.11
S/
5,089.11
S/
5,089.11
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.11
S/
5,089.1
1
Cuota de préstamo activo fijo
S/
5,089.11
S/
5,089.11
S/
5,089.11
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.1
1
S/
5,089.11
S/
5,089.1
1
Stock de Seguridad
S/
3,642.76
S/
3,642.76
S/
3,642.76
S/
3,142.9
1
S/
3,142.9
1
S/
3,142.9
1
S/
2,465.0
3
S/
2,465.0
3
S/
2,465.0
3
S/
4,443.9
0
S/
4,443.90
S/
4,443.9
0
TOTAL EGRESOS
S/
244,146.
65
S/
188,820.
92
S/
207,058.
05
S/
244,155
.18
S/
184,427
.39
S/
192,981
.80
S/
217,578
.26
S/
151,680
.85
S/
160,526
.59
S/
305,906
.05
S/
244,929.
23
S/
274,191
.55
Saldo Mensual de Caja
(Ingresos - egresos)
-S/
243,836.
14
S/
51,180.4
4
S/
57,979.0
6
S/
45,865.
44
S/
72,712.
95
S/
60,723.
18
S/
32,620.
54
S/
53,926.
88
S/
40,422.
22
-S/
109,409
.38
S/
81,737.3
5
S/
66,075.
28
Saldo Acumulado
-S/
243,836.
14
-S/
192,655.
70
-S/
134,676.
64
-S/
88,811.
20
-S/
16,098.
25
S/
44,624.
93
S/
77,245.
46
S/
131,172
.34
S/
171,594
.56
S/
62,185.
19
S/
143,922.
54
S/
209,997
.81
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
277
Máximo saldo acumulado
-S/
243,836.14
Caja Mínima
S/
20,393.74 Inversión en capital de
trabajo
-S/
264,229.88 Nota 155. Elaboración propia, 2020.
De la tabla 155, se resume que para dar inicio a las operaciones de la Empresa Ignacio Olivar S.R.L. para la fabricación de aceitunas verdes
caramelizadas rellenas de aguaymanto, cocona y camu-camu, se requiere de un capital de trabajo de S/. 264 229.88 soles.
8.1.6. Liquidación de IGV.
Tabla 156
Cuadro resumen del IGV en el primer año del proyecto.
Dic. Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
IGV de INGRESOS
-
44,239
44,240
44,240
38,169
38,169
38,169
29,936
29,937
29,937
53,970
53,969
53,969
IGV Ventas Producto
44,191
44,191
44,191
38,128
38,128
38,128
29,904
29,904
29,904
53,910
53,910
53,910
IGV Ventas Desecho
47
48
48
42
42
42
33
33
33
59
59
59
IGV de EGRESOS
41,111
31,289
22,166
22,068
27,757
19,252
20,273
22,723
15,979
16,216
37,904
25,903
29,329
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
278
IGV de compra de
materia P e Insumos
-
27,670
18,302
18,302
23,893
15,816
15,816
19,103
12,374
12,374
34,300
22,283
22,283
IGV Servicios
386
386
386
386
386
386
386
386
386
386
386
386
IGV seguro
148
148
148
148
148
148
148
148
148
148
148
148
IGV alquiler
2,228
2,228
2,228
2,228
2,228
2,228
2,228
2,228
2,228
2,228
2,228
2,228
IGV servicios
tercerizados
534
610
534
610
351
610
534
351
610
351
534
357
IGV extintores
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
IGV materiales
Indirectos
24
24
47
24
24
65
24
24
47
24
24
65
IGV Utensilios
-
162
77
162
-
239
-
162
77
162
-
380
IGV mantenimiento
25
25
61
25
25
200
25
25
61
25
25
200
IGV útiles de oficina
15
21
25
21
15
52
15
21
25
21
15
52
IGV Responsabilidad
social
-
-
-
-
-
270
-
-
-
-
-
2,970
IGV publicidad
252
252
252
252
252
252
252
252
252
252
252
252
IGV de activo fijo
26,677
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IGV de intangibles
2,478
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
279
IGV de gastos
preoperativos
10,083
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IGV inventarios
iniciales
1,873
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IGV NETO
(41,111
)
12,949
22,074
22,172
10,412
18,917
17,896
7,214
13,958
13,721
16,065
28,066
24,641
Crédito fiscal
(41,111
)
(28,161
)
(6,088)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IGV a pagar
-
-
15,986
22,172
10,412
18,917
17,896
7,214
13,958
13,721
16,065
28,066
24,641 Nota 156. Elaboración propia, 2020.
De las tablas 156 y 157 se aprecia que durante el año cero se acumula crédito fiscal, que será utilizado durante el primer año de ejecución del
proyecto.
Tabla 157
Liquidación del IGV 2020-2025.
IGV de INGRESOS
DIC 20 2021 2022 2023 2024 2025 LIQUIDACIÓ
N
- 498,943 523,320 549,485 576,960 605,808 10,238
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
280
IGV Ventas 0 498,943 523,320 549,485 576,960 605,808 -
IGV Venta de AF 0 - - - - - 10,238
IGV de EGRESOS
41,111 290,859 308,067 314,745 326,502 340,626 -
IGV de compra de materia P e
Insumos
- 242,516 255,580 266,198 278,064 293,715
IGV Servicios 4,634 4,634 4,634 4,634 4,634
IGV seguro 1,772 1,825 1,880 1,936 1,994
IGV alquiler 26,740 26,740 26,740 26,740 26,740 -
IGV servicios tercerizados 5,986 6,320 6,510 6,705 6,906 -
IGV extintores
92
92
92
92
92 -
IGV materiales Indirectos
416
416
416
416
416 -
IGV Utensilios 1,423 5,715 1,788 1,748 1,423
IGV mantenimiento
724
853
724
853
724
IGV útiles de oficina
298
305
298
305
298
IGV Responsabilidad social 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240
IGV publicidad 3,020 2,348 2,227 1,769
445
IGV de activo fijo
26,677
IGV de intangibles
2,478
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
281
IGV de gastos preoperativos
10,083
IGV inventarios iniciales
1,873
IGV NETO
(41,111) 208,084 215,252 234,740 250,458 265,182 10,238
Crédito fiscal
(41,111) (41,111)
IGV a pagar
- 166,973 215,252 234,740 250,458 265,182 10,238
Crédito fiscal acumulado
(41,111) - - - - - Nota 157: Elaboración propia, 2020.
282
8.1.7. Estructura de inversiones.
Tabla 158
Resumen de la estructura de inversiones a realizarse en el año cero.
ESTRUCTURA DE
INVERSIONES COSTO IGV TOTAL %
Activo Fijo Depreciable S/.
148,204
S/.
26,677
S/.
174,881 31.04%
Intangibles S/.
13,766
S/.
2,478
S/.
16,244 2.88%
Inventario Inicial S/.
7,559
S/.
1,873
S/.
9,432 1.67%
Gastos Pre Operativos y
garantia
S/.
100,893
S/.
10,083
S/.
98,596 17.50%
Capital de Trabajo S/.
264,230
S/.
264,230 46.90%
TOTAL S/.
534,652
S/.
41,111
S/.
563,383 100.00%
Nota 158. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 158 se aprecia el resumen de la estructura de inversiones a realizarse por
la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L. en el año cero del proyecto, dando un total de S/. 563
2383 soles invertidos para el inicio de las operaciones en la fabricación de aceitunas verdes
rellenas caramelizadas.
8.2. Financiamiento.
8.2.1. Estructura de inversiones.
Tabla 159
Estructura de financiamiento de Ignacio de Olivar S.R.L.
ESTRUCTURA DE
INVERSIONES COSTO IGV TOTAL %
Activo Fijo Depreciable S/.
148,204
S/.
26,677
S/.
174,881 31.04%
Intangibles S/.
13,766
S/.
2,478
S/.
16,244 2.88%
Inventario Inicial S/.
7,559
S/.
1,873
S/.
9,432 1.67%
Gastos Pre Operativos y
garantía
S/.
100,893
S/.
10,083
S/.
98,596 17.50%
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
283
Capital de Trabajo S/.
264,230
S/.
264,230 46.90%
TOTAL S/.
534,652
S/.
41,111
S/.
563,383 100.00%
Nota 159. Elaboración propia, 2020.
De la tabla 159, se aprecia que la Empresa Ignacio de Olivar cuenta con una
inversión de S/. 563 383.00 soles para la adquisición de Activo Fijo Depreciable, Intangibles,
Inventario Inicial, Gastos Pre Operativos y Garantía y, Capital de trabajo.
8.2.2. Estructura de financiamiento.
Tabla 160
Estructura de financiamiento por los socios.
PATRIMONIO
Socio 1 S/. 97,125.6
Socio 2 S/. 97,125.6
Socio 3 S/. 97,125.6
Socio 4 S/. 97,125.6
TOTAL S/. 388,502.33 Nota 160. Elaboración propia, 2020.
De la tabla 160, se resume que los cuatro (4) socios de la Sociedad Ignacio de Olivar
S.R.L. aportarán S/. 388 502.33 soles, para el patrimonio de la empresa.
Tabla 161
Estructura de financiamiento.
ESTRUCTURA
FINANCIAMIENTO VALOR PASIVO PATRIMONIO
Activo Fijo Depreciable S/.
174,880.65
S/.
174,880.65 S/. -
Intangibles S/.
16,243.98 S/. 16,243.98
Inventario Inicial S/.
9,432.00 S/. 9,432.00
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
284
Gastos Pre Operativos y
garantía
S/.
98,596.48 S/. 98,596.48
Capital de Trabajo S/.
264,229.88 S/. 264,229.88
TOTAL S/.
563,382.99
S/.
174,880.65 S/. 388,502.33
PROPORCIÓN 31% 69% Nota 161. Elaboración propia, 2020.
De la tabla 161, se resume que el 69% será financiado con el patrimonio de la
empresa, mientras que el 31% se requerirá del financiamiento externo. Para ello se realizará
un financiamiento de activo fijo a largo plazo.
8.2.3. Financiamiento del activo fijo.
Para financiar los S/. 174 880.65 soles para la adquisición de activos fijos
depreciables y para la elección de la institución financiera que se solicitará créditos para el
financiamiento de los activos fijos de la empresa Ignacio Olivar S.R.L, se verificó en el
“Costo y Rendimiento de Productos Financieros” de la Superintendencia de Banca y Seguros
(SBS), la institución financiera que presente un menor Tasa de Costo Efectiva Anual
(TCEA), dando como resultado que el Banco Continental del Perú (BBVA) y Banco de
Comercio, son las instituciones bancarias que presentan el 25.60% y el 36.33%
respectivamente. Para el presente proyecto, el financiamiento del activo fijo se realizará a
través de una agencia bancaria.
Tabla 162
Instituciones financieras con la menor TCEA para el financiamiento de activos en mediano y largo plazo
2020.
Entidad TCEA (*) Cuota
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
285
BBVA 25.60% 1052.11
CMCP LIMA 35.57% 1118.87
BANCO DE COMERCIO 36.33% 1132.85
CMAC CUSCO S.A 37.23% 1139.7 Nota 162: Elaboración propia. Adaptado de “Costo y Rendimiento de Productos Financieros de la SBS,
2020.
Seleccionadas las instituciones financieras a evaluar, se eligió un financiamiento en
el BBVA, la cual presenta una tasa de interés compensatorio fijo de 32% para el
financiamiento a montos mayores de S/. 50 0001.00 soles (BBVA, 2020); mientras que, del
Banco de Comercio, la tasa efectiva anual es del 22% para montos mayores a S/. 80 000.00
(BANCO COMERCIO, 2020).
Para el financiamiento de los activos fijos depreciables, se solicitará cuotas iguales
anuales en un plazo de 5 años; como evaluación de las dos alternativas financieras se
concluyó que el financiamiento se realizará a través del Banco del Comercio.
Tabla 163
Tabla de amortización financiera a través del Banco Continental del Perú.
Cronogra
ma Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Saldo
S/.
174880.
65
S/.
156273.0
2
S/.
131710.9
3
S/.
99288.98
S/.
56492.01 S/. 0.00
Principal
S/.
18607.63
92
S/.
24562.08
375
S/.
32421.95
055
S/.
42796.97
472
S/.
56492.00
664
Interes
Cuota
S/.
55961.80
956
S/.
50007.36
501
S/.
42147.49
821
S/.
31772.47
404
S/.
18077.44
212
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
286
Cuota
S/.
74569.44
876
S/.
74569.44
876
S/.
74569.44
876
S/.
74569.44
876
S/.
74569.44
876 Nota 163. Elaboración propia, 2020.
Tabla 164
Tabla de amortización financiera a través del Banco del Comercio.
Cronogram
a Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Saldo
174880.6
5 152285.04 124718.38 91087.06 50056.85 0.00
Principal 22595.6185
27566.6545
7
33631.3185
7
41030.2086
6
50056.8545
6
Interes
Cuota
38473.7440
7 33502.708 27438.044
20039.1539
1 11012.508
Cuota
61069.3625
7
61069.3625
7
61069.3625
7
61069.3625
7
61069.3625
7 Nota 164: Elaboración propia, 2020.
De la tabla 163 y 164 se obtuvieron las amortizaciones a pagarse en la evaluación
a dos instituciones financieras para el financiamiento de activos fijos depreciables a largo
plazo. Como resultado de la evaluación se concluyó realizar el financiamiento a través del
Banco del Comercio, en la cual se amortizará a través de cuotas iguales de S/. 61 069.36
soles, a diferencia del Banco Continental del Perú, donde las cuotas anuales de amortización
son de S/. 74 569.48 soles.
8.3. Ingresos anuales.
8.3.1. Ingresos por ventas.
287
Tabla 165
Ingresos por productos 2021.
2021 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
Aceituna con
Aguaymanto
S/
139,121
S/
139,121
S/
139,121
S/
120,031
S/
120,031
S/120,
031
S/
94,142
S/
94,142
S/
94,142
S/169,
717
S/169,
717
S/169,
717
Aceituna con
Camu camu
S/
60,013
S/
60,013
S/
60,013
S/
51,778
S/
51,778
S/
51,778
S/
40,610
S/
40,610
S/
40,610
S/
73,211
S/
73,211
S/
73,211
Aceituna con
Cocona
S/
46,374
S/
46,374
S/
46,374
S/
40,010
S/
40,010
S/
40,010
S/
31,381
S/
31,381
S/
31,381
S/
56,572
S/
56,572
S/
56,572
Prod
PRIMARIOS
S/
245,508
S/
245,508
S/
245,508
S/
211,820
S/
211,820
S/211,
820
S/166,
133
S/
166,133
S/166,
133
S/299,
501
S/299,
501
S/299,
501
Hueso de aceituna
S/
263
S/
268
S/
268
S/
231
S/
231
S/
231
S/
181
S/
182
S/
182
S/
330
S/
327
S/
327
Prod Secundarios
S/
263
S/
268
S/
268
S/
231
S/
231
S/
231
S/
181
S/
182
S/
182
S/
330
S/
327
S/
327
VALOR DE
VENTAS
S/
245,771
S/
245,776
S/
245,776
S/
212,051
S/
212,051
S/212,
051
S/166,
314
S/
166,315
S/166,
315
S/299,
831
S/299,
828
S/299,
828
IGV
S/
44,239
S/
44,240
S/
44,240
S/
38,169
S/
38,169
S/
38,169
S/
29,936
S/
29,937
S/
29,937
S/
53,970
S/
53,969
S/
53,969
INGRESO POR
VENTAS
S/
290,010
S/
290,016
S/
290,016
S/
250,220
S/
250,220
S/250,
220
S/196,
250
S/
196,251
S/196,
251
S/353,
801
S/353,
798
S/353,
798 Nota 165. Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
288
De la tabla 165 se resume el ingreso por ventas total del producto principal, aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos
del Perú, y del sub producto, huesos de aceitunas, en el primer año del proyecto, a través de los canales de comercialización identificados.
Tabla 166
Ingresos totales 2021-2025.
TOTAL 2021 2022 2023 2024 2025
Aceituna con Aguaymanto S/ 1,569,036 S/ 1,647,487 S/ 1,729,862 S/ 1,816,355 S/ 1,907,173
Aceituna con Camu camu S/ 676,839 S/ 710,681 S/ 746,215 S/ 783,526 S/ 822,702
Aceituna con Cocona S/ 523,012 S/ 549,162 S/ 576,621 S/ 605,452 S/ 635,724
Prod PRIMARIOS S/ 2,768,886 S/ 2,907,331 S/ 3,052,697 S/ 3,205,332 S/ 3,365,599
Hueso de aceituna S/ 3,021 S/ 3,174 S/ 3,304 S/ 3,469 S/ 3,643
Prod Secundarios S/ 3,021 S/ 3,174 S/ 3,304 S/ 3,469 S/ 3,643
VALOR DE VENTAS S/ 2,771,908 S/ 2,910,505 S/ 3,056,001 S/ 3,208,801 S/ 3,369,241
IGV S/ 498,943 S/ 523,891 S/ 550,080 S/ 577,584 S/ 606,463
INGRESO POR VENTAS S/ 3,270,851 S/ 3,434,396 S/ 3,606,081 S/ 3,786,385 S/ 3,975,705 Nota 166. Elaboración propia, 2020.
De la tabla 166 se resume el ingreso por ventas total del producto principal, aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos
del Perú, y del sub producto, huesos de aceitunas, en los cinco años del proyecto, a través de los canales de comercialización identificados.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
289
Tabla 167
Ingresos 2021 por canales.
2021 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
Bodegas
Gourmet
S/
154,579
S/
154,579
S/
154,579
S/
133,368
S/
133,368
S/133,
368
S/104,
602
S/.
104,602
S/104,
602
S/188,
575
S/188,
575
S/188,
575
Tiendas de
Conveniencias
S/
48,495
S/
48,495
S/
48,495
S/
41,841
S/
41,841
S/
41,841
S/
32,816
S/
32,816
S/
32,816
S/
59,161
S/
59,161
S/
59,161
Supermercados
S/
42,433
S/
42,433
S/
42,433
S/
36,611
S/
36,611
S/
36,611
S/
28,714
S/
28,714
S/
28,714
S/
51,766
S/
51,766
S/
51,766
Prod
PRIMARIOS
S/
245,508
S/
245,508
S/
245,508
S/
211,820
S/
211,820
S/211,
820
S/166,
133
S/
166,133
S/166,
133
S/299,
501
S/299,
501
S/299,
501
Directo
S/
263
S/
268
S/
268
S/
231
S/
231
S/
231
S/
181
S/
182
S/
182
S/
330
S/
327
S/
327
Prod Secundarios
S/
263
S/
268
S/
268
S/
231
S/
231
S/
231
S/
181
S/
182
S/
182
S/
330
S/
327
S/
327
VALOR DE
VENTAS
S/
245,771
S/
245,776
S/
245,776
S/
212,051
S/
212,051
S/212,
051
S/166,
314
S/
166,315
S/166,
315
S/299,
831
S/299,
828
S/299,
828
IGV
S/
44,239
S/
44,240
S/
44,240
S/
38,169
S/
38,169
S/
38,169
S/
29,936
S/
29,937
S/
29,937
S/
53,970
S/
53,969
S/
53,969
INGRESO POR
VENTAS
S/
290,010
S/
290,016
S/
290,016
S/
250,220
S/
250,220
S/250,
220
S/196,
250
S/
196,251
S/196,
251
S/353,
801
S/353,
798
S/353,
798 Nota 167: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
290
Asimismo, en la tabla 167 se resume el ingreso por ventas total del primer año del negocio para el producto principal y secundario por
canal de comercialización.
Tabla 168
Ingresos totales por canales 2021-2025.
TOTAL 2021 2022 2023 2024 2025
Bodegas Gourmet S/ 1,743,373 S/ 1,830,542 S/ 1,922,069 S/ 2,018,172 S/ 2,119,081
Tiendas de Conveniencias S/ 546,941 S/ 574,288 S/ 603,002 S/ 633,152 S/ 664,810
Supermercados S/ 478,573 S/ 502,502 S/ 527,627 S/ 554,008 S/ 581,708
Prod PRIMARIOS S/ 2,768,886 S/ 2,907,331 S/ 3,052,697 S/ 3,205,332 S/ 3,365,599
Directo S/ 3,021 S/ 3,174 S/ 3,304 S/ 3,469 S/ 3,643
Prod Secundarios S/ 3,021 S/ 3,174 S/ 3,304 S/ 3,469 S/ 3,643
VALOR DE VENTAS S/ 2,771,908 S/ 2,910,505 S/ 3,056,001 S/ 3,208,801 S/ 3,369,241
IGV S/ 498,943 S/ 523,891 S/ 550,080 S/ 577,584 S/ 606,463
INGRESO POR VENTAS S/ 3,270,851 S/ 3,434,396 S/ 3,606,081 S/ 3,786,385 S/ 3,975,705
Nota 168: Elaboración propia, 2020.
291
Asimismo, en la tabla 168 se resume el ingreso por ventas total en los cinco (5)
años del negocio para el producto principal y secundario por canal de modernización. De la
tabla se resalta que el ingreso a través de los años se incrementa de manera permanente en
los cinco años del proyecto.
8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo.
Tabla 169
Recuperación de capital de trabajo 2020-2025.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Año 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/ -
S/ 2,771,907.70
S/ 2,910,505.07
S/ 3,056,001.06
S/ 3,208,801.12
S/ 3,369,241.17
Capital de trabajo necesario
S/ -
S/ 264,229.88
S/ 277,441.56
S/ 291,310.85
S/ 305,876.39
S/ 321,170.21
Inversión de capital de trabajo
-S/ 264,229.88
-S/ 13,211.68
-S/ 13,869.29
-S/ 14,565.54
-S/ 15,293.82
Recuperación de capital de trabajo
S/ 321,170.21
Nota 169: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 169 se muestra el requerimiento de inversión de capital de trabajo a
necesitarse para la fabricación y venta de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos
oriundos del Perú, así como los huesos de las aceitunas como sub producto, el cual crece en
un ratio de 9.53% de crecimiento, según lo establecido por los socios de Ignacio de Olivar
S.R.L.
8.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.
292
Tabla 170
Valor Desecho del Activo Fijo.
Descripción
C
an
t.
Costo
Unitari
Valor
Total IGV
Total
Precio
Vi
da
Deprec
iación
Acumu
Valor
en
Libro
Valor en
mercado
(S/.)
Utilidad/
Pérdid
IR
29.5%
Valor de
Desech
AREA -- OPERACIONES
Mesa de acero 1.8 m largo x
0.6 m ancho x 0.9 alto 1
S/
2,055.7
3
S/
2,055.7
3
S/
370.03
S/
2,425.7
6
3
S/
2,055.7
3
S/
-
S/
616.72
S/
616.72
S/
181.93
S/
434.79
Deshuesadora modular OTP
XL4 1
S/
3,012.5
0
S/
3,012.5
0
S/
542.25
S/
3,554.7
5
3
S/
3,012.5
0
S/
-
S/
903.75
S/
903.75
S/
266.61
S/
637.14
Mesa de acero 1.8 m largo x
0.6 m ancho x 0.9 alto 1
S/
2,055.7
3
S/
2,055.7
3
S/
370.03
S/
2,425.7
6
3
S/
2,055.7
3
S/
-
S/
616.72
S/
616.72
S/
181.93
S/
434.79
Mesa de acero 1.8 m largo x
0.6 m ancho x 0.9 alto 1
S/
2,055.7
3
S/
2,055.7
3
S/
370.03
S/
2,425.7
6
3
S/
2,055.7
3
S/
-
S/
616.72
S/
616.72
S/
181.93
S/
434.79
Mesa de acero 1.8 m largo x
0.6 m ancho x 0.9 alto 1
S/
2,055.7
3
S/
2,055.7
3
S/
370.03
S/
2,425.7
6
3
S/
2,055.7
3
S/
-
S/
616.72
S/
616.72
S/
181.93
S/
434.79
Mesa de acero 1.8 m largo x
0.6 m ancho x 0.9 alto 1
S/
2,055.7
3
S/
2,055.7
3
S/
370.03
S/
2,425.7
6
3
S/
2,055.7
3
S/
-
S/
616.72
S/
616.72
S/
181.93
S/
434.79
Marmita volablearia N. 1.0
W-BIA 1
S/
13,300.
00
S/
13,300.
00
S/
2,394.0
0
S/
15,694.
00
3
S/
13,300.
00
S/
-
S/
3,990.00
S/
3,990.00
S/
1,177.05
S/
2,812.95
Mesa movible 2 m x 0.7 m x
0.9 m 1
S/
2,279.4
1
S/
2,279.4
1
S/
410.29
S/
2,689.7
0
3
S/
2,279.4
1
S/
-
S/
683.82
S/
683.82
S/
201.73
S/
482.10
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
293
Recipiente isotermico
VENTUS WATERBOX 23
LT
1
S/
1,393.1
8
S/
1,393.1
8
S/
250.77
S/
1,643.9
5
3
S/
1,393.1
8
S/
-
S/
417.95
S/
417.95
S/
123.30
S/
294.66
Etiquetadora semi automatica
CORK PERU 2
S/
22,033.
89
S/
44,067.
78
S/
7,932.2
0
S/
51,999.
98
3
S/
44,067.
78
S/
-
S/
17,627.11
S/
17,627.11
S/
5,200.00
S/
12,427.1
1
Mesa de acero 1.8 m largo x
0.6 m ancho x 0.9 alto 1
S/
2,055.7
3
S/
2,055.7
3
S/
370.03
S/
2,425.7
6
3
S/
2,055.7
3
S/
-
S/
616.72
S/
616.72
S/
181.93
S/
434.79
Fechador Lote Codificador
vencimiento 1
S/
3,150.0
0
S/
3,150.0
0
S/
567.00
S/
3,717.0
0
3
S/
3,150.0
0
S/
-
S/
1,260.00
S/
1,260.00
S/
371.70
S/
888.30
Mesa de acero 1.8 m largo x
0.6 m ancho x 0.9 alto 1
S/
2,055.7
3
S/
2,055.7
3
S/
370.03
S/
2,425.7
6
3
S/
2,055.7
3
S/
-
S/
616.72
S/
616.72
S/
181.93
S/
434.79
Fermentador Spike Brewing
de 25 Lts 1
S/
2,150.0
0
S/
2,150.0
0
S/
387.00
S/
2,537.0
0
3
S/
2,150.0
0
S/
-
S/
645.00
S/
645.00
S/
190.28
S/
454.73
Balanza electronica digital
150 kg 1
S/
1,925.0
0
S/
1,925.0
0
S/
346.50
S/
2,271.5
0
3
S/
1,925.0
0
S/
-
S/
577.50
S/
577.50
S/
170.36
S/
407.14
Marmita 50 litros 1
S/
20,982.
50
S/
20,982.
50
S/
3,776.8
5
S/
24,759.
35
3
S/
20,982.
50
S/
-
S/
6,294.75
S/
6,294.75
S/
1,856.95
S/
4,437.80
AUTOCLAVE 1
S/
27,203.
39
S/
27,203.
39
S/
4,896.6
1
S/
32,100.
00
3
S/
27,203.
39
S/
-
S/
10,881.36
S/
10,881.36
S/
3,210.00
S/
7,671.36
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
294
MEZCLADORA 1
S/
8,210.0
0
S/
8,210.0
0
S/
1,477.8
0
S/
9,687.8
0
3
S/
8,210.0
0
S/
-
S/
3,284.00
S/
3,284.00
S/
968.78
S/
2,315.22
Laptop Asus Zenbook
UX333FA 13.3" CORE 15
512G 8G
2
S/
2,999.0
0
S/
5,998.0
0
S/
1,079.6
4
S/
7,077.6
4
3
S/
5,998.0
0
S/
-
S/
1,499.50
S/
1,499.50
S/
442.35
S/
1,057.15
AREA –
ADMINISTRACIÓN
Laptop Asus Zenbook
UX333FA 13.3" CORE 15
512G 8G
4
S/
2,999.0
0
S/
11,996.
00
S/
2,159.2
8
S/
14,155.
28
3
S/
19,993.
33
-S/
7,997.3
3
S/
2,999.00
S/
10,996.33
S/
3,243.92
-S/
244.92
AREA – VENTAS
Laptop Asus Zenbook
UX333FA 13.3" CORE 15
512G 8G
2
S/
2,999.0
0
S/
5,998.0
0
-S/
2,459.1
8
S/
3,538.8
2
3
S/
9,996.6
7
-S/
3,998.6
7
S/
1,499.50
S/
5,498.17
S/
1,621.96
-S/
122.46
TOTAL
S/
129,026
.94
S/
166,055
.83
S/
26,351.
23
S/
192,407
.07
S/178,0
51.83
-S/
11,996.
00
S/
56,880.27
S/
68,876.27
S/
20,318.5
0
S/
36,561.7
7
IGV (Valor de
Mercado)
S/10,238.
45
Valor
Desecho
con IGV
S/. 46
800.22
Nota 170: Elaboración propia, 2020.
295
En la tabla 170 se muestra que, al término del proyecto, los activos fijos adquiridos
por Ignacio de Olivar S.R.L. en el año cero (0) presentan un valor desecho, lo que permitirá
venderlas al culminar el proyecto. El valor de desecho de los activos fijos es de S/. 46 800.22
soles.
8.4. Costos y gastos anuales.
8.4.1. Egresos Desembolsables.
8.4.1.1. Presupuesto materia prima e insumos.
Tabla 171
Presupuesto para materia prima e insumos 2021-2025.
DESCRIPCIÓN 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima
Directa
S/
370,284
S/
388,959
S/
404,854
S/
425,081
S/
446,311
Aceitunas verdes
con pepa
S/
325,852
S/
342,352
S/
356,330
S/
374,149
S/
392,849
Aguaymanto S/
5,506
S/
5,773
S/
6,019
S/
6,321
S/
6,631
Camu camu S/
2,994
S/
3,159
S/
3,297
S/
3,457
S/
3,639
Cocona S/
658
S/
694
S/
719
S/
757
S/
794
Alginato S/
1,939
S/
2,007
S/
2,102
S/
2,210
S/
2,319
Goma Guar S/
3,432
S/
3,559
S/
3,686
S/
3,856
S/
4,025
Azúcar Granulada S/
29,903
S/
31,415
S/
32,701
S/
34,331
S/
36,053
Materia Prima
Indirecta
S/
977,025
S/
1,030,932
S/
1,074,025
S/
1,119,720
S/
1,185,441
Cloruro de Calcio S/
1,288
S/
1,288
S/
1,356
S/
1,424
S/
1,525
Envase de vidrio
con tapa Rosca
S/
779,322
S/
825,932
S/
857,627
S/
894,915
S/
947,119
Etiqueta Frontal S/
77,746
S/
81,661
S/
84,831
S/
89,305
S/
93,593
Etiqueta Superior S/
67,144
S/
70,525
S/
73,263
S/
77,127
S/
80,831
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
296
Caja S/
51,525
S/
51,525
S/
56,949
S/
56,949
S/
62,373
Total Ppto.
Materia Prima
S/
1,347,310
S/
1,419,891
S/
1,478,880
S/
1,544,801
S/
1,631,751
IGV
S/
242,516
S/
255,580
S/
266,198
S/
278,064
S/
293,715
Total Ppto. MP
incluido IGV
S/
1,589,826
S/
1,675,471
S/
1,745,078
S/
1,822,865
S/
1,925,467 Nota 171: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 171 se resume información obtenida en el capítulo anterior, del
requerimiento de presupuesto para la adquisición de materia prima e insumos para la
fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú para el
programa de promoción y ventas 2020-2025.
Tabla 172
Flujo de Caja de Costos Directos 2021-2025.
CONSIDERACIONES 2021 2022 2023 2024 2025
Material Directo
S/
1,347,309.
82
S/
1,419,890.8
8
S/
1,478,879.
79
S/
1,544,801.
11
S/
1,631,751.
37
TOTAL COSTOS
DIRECTOS (SIN IGV)
S/
1,347,309.
82
S/
1,419,890.8
8
S/
1,478,879.
79
S/
1,544,801.
11
S/
1,631,751.
37
IGV
S/
242,515.7
7
S/
255,580.36
S/
266,198.3
6
S/
278,064.2
0
S/
293,715.25
TOTAL COSTOS
DIRECTOS (CON
IGV)
S/
1,589,825.
59
S/
1,675,471.2
4
S/
1,745,078.
15
S/
1,822,865.
31
S/
1,925,466.
62 Nota 172: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 172 se resume el total de costos directos para la fabricación de aceitunas
verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú para el programa de promoción y
ventas 2020-2025.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
297
8.4.1.2. Presupuesto de mano de obra.
Tabla 173
Presupuesto para mano de obra directa.
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025
Nro. de
operarios 4 5 5 5 5
Sueldo de
Personal
S/
72,000
S/
90,000
S/
90,000
S/
90,000
S/
90,000
Gratificacione
s
S/
6,000
S/
7,500
S/
7,500
S/
7,500
S/
7,500
CTS S/
3,250
S/
4,063
S/
4,063
S/
4,063
S/
4,063
SCTR S/
720
S/
900
S/
900
S/
900
S/
900
EsSalud S/
6,480
S/
8,100
S/
8,100
S/
8,100
S/
8,100
Total
S/
88,450
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563 Nota 173: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 173 se resume el total de costos requeridos para la contratación de mano
de obra directa para para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos
oriundos del Perú para el programa de promoción y ventas 2020-2025.
Tabla 174
Flujo de Caja Mano de Obra Directa 2021-2025.
CONSIDERACIONES 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de Obra Directa
S/
88,450
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563
TOTAL MANO DE OBRA
DIRECTA (SIN IGV)
S/
88,450
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563
IGV
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
TOTAL MANO DE OBRA
DIRECTA (CON IGV)
S/
88,450
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563 Nota 174: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
298
En la tabla 174 se resume el total de costos requeridos para la contratación de mano
de obra directa, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV) para la fabricación de
aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú para el programa de
promoción y ventas 2020-2025.
8.4.1.3. Presupuesto Costo Indirecto de Fabricación.
Además de la valorización de la mano de obra directa para la fabricación de
aceitunas verdes rellenas caramelizadas, también se valorizó los costos indirectos de
fabricación (CIF), los cuales comprenden materiales indirectos y de limpieza, mano de obra
indirecta, servicios tercerizados, utensilios, mantenimiento de equipos y maquinarias,
depreciación y amortización. Al respecto, se detalla el CIF para el primer año del proyecto:
299
Tabla 175
Presupuesto Costo Indirecto de Fabricación para el primer año del proyecto.
Concepto 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
MOI: Jefe de
Operaciones
S/
4,914
S/
4,914
S/
4,914
S/
4,914
S/
4,914
S/
4,914
S/
4,914
S/
4,914
S/
4,914
S/
4,914
S/
4,914
S/
4,914
S/
4,914
Básicos
S/
4,000
.00
S/
4,000
S/
4,000
S/
4,000
S/
4,000
S/
4,000
S/
4,000
S/
4,000
S/
4,000
S/
4,000
S/
4,000
S/
4,000
S/
4,000
Gratificación
S/
333.3
3
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
Sub Total
S/
4,333
.33
S/
4,333
S/
4,333
S/
4,333
S/
4,333
S/
4,333
S/
4,333
S/
4,333
S/
4,333
S/
4,333
S/
4,333
S/
4,333
S/
4,333
Pago de CTS
S/
180.5
6
S/
181
S/
181
S/
181
S/
181
S/
181
S/
181
S/
181
S/
181
S/
181
S/
181
S/
181
S/
181
SCTR(1%)
S/
40.00
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
S/
40
Essalud
S/
360.0
0
S/
360
S/
360
S/
360
S/
360
S/
360
S/
360
S/
360
S/
360
S/
360
S/
360
S/
360
S/
360
Servicios %
S/
2,527
S/
1,056
S/
1,056
S/
1,056
S/
1,056
S/
1,056
S/
1,056
S/
1,056
S/
1,056
S/
1,056
S/
1,056
S/
1,056
S/
1,056
Servicio de agua potable
50
%
S/
1,556
S/
659
S/
659
S/
659
S/
659
S/
659
S/
659
S/
659
S/
659
S/
659
S/
659
S/
659
S/
659
Servicio de energía
eléctrica
50
%
S/
838
S/
355
S/
355
S/
355
S/
355
S/
355
S/
355
S/
355
S/
355
S/
355
S/
355
S/
355
S/
355
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
300
Suministro de gas
10
0
%
S/
22
S/
22
S/
22
S/
22
S/
22
S/
22
S/
22
S/
22
S/
22
S/
22
S/
22
S/
22
S/
22
Servicio de Telefonía e
Internet
20
%
S/
111
S/
19
S/
19
S/
19
S/
19
S/
19
S/
19
S/
19
S/
19
S/
19
S/
19
S/
19
S/
19
IGV Servicios
S/
190
S/
190
S/
190
S/
190
S/
190
S/
190
S/
190
S/
190
S/
190
S/
190
S/
190
S/
190
Poliza y Alarma %
S/
-
S/
410
S/
410
S/
410
S/
410
S/
410
S/
410
S/
410
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410
S/
410
S/
410
S/
410
S/
410
Servicios de Poliza y
Alarma
40
%
S/
410
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410
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410
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410
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410
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410
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410
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410
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410
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410
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410
S/
410
IGV seguro
S/
74
S/
74
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74
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74
S/
74
S/
74
S/
74
S/
74
S/
74
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74
S/
74
S/
74
Alquiler local %
S/
-
S/
7,428
S/
7,428
S/
7,428
S/
7,428
S/
7,428
S/
7,428
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7,428
S/
7,428
S/
7,428
S/
7,428
S/
7,428
S/
7,428
Alquiler de Local
60
%
S/
7,428
S/
7,428
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7,428
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7,428
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7,428
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7,428
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7,428
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7,428
S/
7,428
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7,428
S/
7,428
S/
7,428
IGV alquiler
S/
1,337
S/
1,337
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1,337
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1,337
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1,337
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1,337
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1,337
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1,337
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1,337
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1,337
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1,337
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1,337
Servicios Tercerizados
S/
-
S/
424
S/
424
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424
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424
S/
424
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424
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424
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424
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424
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424
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424
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458
Servicios de limpieza
50
%
S/
424
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424
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424
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424
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424
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424
S/
424
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424
S/
424
S/
424
S/
424
S/
458
IGV servicios
tercerizados
S/
76
S/
76
S/
76
S/
76
S/
76
S/
76
S/
76
S/
76
S/
76
S/
76
S/
76
S/
82
Extintores
S/
25
S/
25
S/
25
S/
25
S/
25
S/
25
S/
25
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25
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25
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25
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25
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25
Extintores área operación
S/
25
S/
25
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25
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25
S/
25
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25
S/
25
S/
25
S/
25
S/
25
S/
25
S/
25
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
301
IGV extintores
S/
5
S/
5
S/
5
S/
5
S/
5
S/
5
S/
5
S/
5
S/
5
S/
5
S/
5
S/
5
Materiales Indirectos y
limpieza
C
an
t
Frec
uenc
ia
S/
-
S/
134
S/
134
S/
261
S/
134
S/
134
S/
361
S/
134
S/
134
S/
261
S/
134
S/
134
S/
361
Uniformes de trabajo 4
sem
estra
l
S/
-
S/
80
S/
80
Tapabocas x caja de 100 2
trim
estra
l
S/
27
S/
27
S/
27
S/
27
Guantes quirúrgicos x
caja de 100 2
trim
estra
l
S/
24
S/
24
S/
24
S/
24
Toca x caja de 100 2
trim
estra
l
S/
76
S/
76
S/
76
S/
76
Lejía 5 litros 2
men
sual
S/
42
S/
42
S/
42
S/
42
S/
42
S/
42
S/
42
S/
42
S/
42
S/
42
S/
42
S/
42
Detergente Industrial
5kilos 2
men
sual
S/
91
S/
91
S/
91
S/
91
S/
91
S/
91
S/
91
S/
91
S/
91
S/
91
S/
91
S/
91
Recogedor 1
sem
estra
l
S/
8
S/
8
Escoba 1
sem
estra
l
S/
12
S/
12
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
302
IGV materiales Indirectos
S/
24
S/
24
S/
47
S/
24
S/
24
S/
65
S/
24
S/
24
S/
47
S/
24
S/
24
S/
65
Utensilios, herramientas y
otros
C
an
t
Frec
uenc
ia
S/
-
S/
-
S/
900
S/
430
S/
900
S/
-
S/
1,330
S/
-
S/
900
S/
430
S/
900
S/
-
S/
2,114
etiquetadora semi
automatica CORK PERU 1
año
3
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
bidon aceitunero de 220 l 5
2
años
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
bidon aceitunero de 30 l 1
2
años
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
colador de 11.5'' 2
trim
estra
l
S/
-
S/
-
S/
10
S/
-
S/
-
S/
10
S/
-
S/
-
S/
10
S/
-
S/
-
S/
10
bidon aceitunero de 30 l 1
2
años
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
Regla graduada 2
trim
estra
l
S/
-
S/
-
S/
2
S/
-
S/
-
S/
2
S/
-
S/
-
S/
2
S/
-
S/
-
S/
2
bidon aceitunero de 30 l 1
2
años
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
Vertedor 4
trim
estra
l
S/
-
S/
-
S/
32
S/
-
S/
-
S/
32
S/
-
S/
-
S/
32
S/
-
S/
-
S/
32
cucharon con punta 2
trim
estra
l
S/
-
S/
-
S/
96
S/
-
S/
-
S/
96
S/
-
S/
-
S/
96
S/
-
S/
-
S/
96
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
303
botella plástica con
boquilla para salsa crema
24 onz. 4
trim
estra
l
S/
-
S/
-
S/
20
S/
-
S/
-
S/
20
S/
-
S/
-
S/
20
S/
-
S/
-
S/
20
bandeja de acero con asa
1/2-150 MRB12-150A 2
anua
l
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
115
canastilla freidora
convencional 2
anua
l
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
130
termometro digital para la
Industria, Alimentos. 2
anua
l
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
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-
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-
S/
54
bandeja de acero 1/1-65
perforada MRB11-65P 1
anua
l
S/
-
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-
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-
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-
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-
S/
-
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-
S/
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S/
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S/
-
S/
53
balanza electronica digital
30 kg 1
2
años
S/
-
S/
-
S/
-
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-
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-
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-
S/
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S/
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-
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-
carretilla hidráulica 1
3
años
S/
-
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-
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-
S/
-
S/
-
S/
-
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-
S/
-
S/
-
S/
-
tabla de picar 2
trim
estra
l
S/
-
S/
-
S/
142
S/
-
S/
-
S/
142
S/
-
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-
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142
S/
-
S/
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S/
142
cuchillo Brownie Halco -
Cook's Knife 10" -
PC12910 2
trim
estra
l
S/
-
S/
-
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60
S/
-
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-
S/
60
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-
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60
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-
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60
bidon aceitunero de 30 l 1
2
años
S/
-
S/
-
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-
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-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
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-
S/
-
S/
-
olla industrial 80 l 1
3
años
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
balon de gas 45 kg solgas 1
bime
nsua
l
S/
-
S/
450
S/
-
S/
450
S/
-
S/
450
S/
-
S/
450
S/
-
S/
450
S/
-
S/
450
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
304
balon de gas 45 kg solgas 1
bime
nsua
l
S/
-
S/
450
S/
-
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450
S/
-
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450
S/
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450
S/
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450
S/
-
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450
regulador de gas de alta
presion 1
anua
l
S/
-
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-
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-
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-
S/
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S/
-
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-
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-
S/
216
regulador de gas de alta
presion 1
anua
l
S/
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-
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-
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-
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S/
216
pediluvio de acero
inoxidable con felpudo 1
trim
estra
l
S/
-
S/
-
S/
68
S/
-
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-
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68
S/
-
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-
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68
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68
trapo industrial color
blanco
10
0
K
g
2
años
S/
-
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-
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-
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-
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-
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-
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-
IGV Utensilios
S/
-
S/
162
S/
77
S/
162
S/
-
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239
S/
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162
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380
Mantenimiento de
maquinaria y equipos
Frec
uenc
ia
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140
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860
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140
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140
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340
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860
Deshuesadora modular
OTP XL4 1
diari
o
S/
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-
etiquetadora semi
automatica CORK PERU 1
Sem
estra
l
S/
-
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-
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-
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300
S/
-
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300
Fechador Lote
Codificador vencimiento
Logos Impresora Manual 1
Sem
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l
S/
-
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-
S/
-
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-
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220
S/
-
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-
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-
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-
S/
220
balanza electronica digital
150 kg 1
men
sual
S/
40
S/
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40
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40
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
305
Mezcladora 1
Trim
estra
l
S/
-
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-
S/
200
S/
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-
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200
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-
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-
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200
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-
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-
S/
200
autoclave digital vertical
automatico de 105 litros
JSR JSAT-105 1
men
sual
S/
100
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100
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100
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100
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100
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100
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100
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100
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100
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100
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100
Laptop Asus Zenbook
UX333FA 13.3" CORE
15 512G 8G 1
Anu
al
S/
-
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-
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-
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-
IGV mantemiento
S/
25
S/
25
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61
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25
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155
Depreciación por activos
fijos
S/
-
S/
3,501
S/
3,501
S/
3,501
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3,501
S/
3,501
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3,501
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3,501
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3,501
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3,501
S/
3,501
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3,501
S/
3,501
Amortización
S/
3,745
S/
3,745
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3,745
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3,745
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3,745
S/
3,745
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3,745
S/
3,745
S/
3,745
S/
3,745
S/
3,745
S/
3,745
TOTAL CIF SIN IGV
S/
7,441
S/
21,77
6
S/
22,67
6
S/
22,53
3
S/
22,67
6
S/
21,77
6
S/
24,05
3
S/
21,77
6
S/
22,67
6
S/
22,53
3
S/
22,67
6
S/
21,77
6
S/
24,871
TOTAL CIF CON IGV
S/
7,464
S/
23,50
7
S/
24,56
9
S/
24,40
0
S/
24,56
9
S/
23,50
7
S/
26,19
4
S/
23,50
7
S/
24,56
9
S/
24,40
0
S/
24,56
9
S/
23,50
7
S/
27,159 Nota 175: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 175 se resume el total de costos indirectos de fabricación, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV) para la
fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú para el programa de promoción y ventas 2020-2025. Para el
primer año se requiere de S/. 271 797.72 soles.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
306
Tabla 176
Presupuesto CFI total.
CONSIDERACIONES 2021 2022 2023 2024 2025
Material Indirecto S/ 2,313.22 S/ 2,313.22 S/ 2,313.22 S/ 2,313.22 S/ 2,313.22
Mano de Obra Indirecta S/ 58,966.67 S/ 58,966.67 S/ 58,966.67 S/ 58,966.67 S/ 58,966.67
Servicios S/ 112,146.65 S/ 112,447.87 S/ 112,758.13 S/ 113,077.69 S/ 113,406.84
Utensilios S/ 7,903.74 S/ 31,747.63 S/ 9,933.74 S/ 9,713.74 S/ 7,903.74
Mantenimiento de equipos y maquinarias S/ 3,520.00 S/ 3,700.00 S/ 3,520.00 S/ 3,700.00 S/ 3,520.00
TOTAL CIF (SIN IGV) S/ 184,850.28 S/ 211,197.39 S/ 189,514.75 S/ 189,795.32 S/ 188,135.47
IGV S/ 22,659.05 S/ 27,401.53 S/ 23,498.66 S/ 23,549.16 S/ 23,250.38
TOTAL CIF (CON IGV) S/ 207,509.33 S/ 238,598.92 S/ 213,013.41 S/ 213,344.48 S/ 211,385.85 Nota 176: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 176 se resume el total de costos indirectos de fabricación, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV) para la
fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú para el programa de promoción y ventas 2020-2025.
8.4.1.4. Gasto de Administración.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
307
Además de la valorización de la mano de obra directa para la fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas, también se valorizó
los gastos de administración, personal y servicios tercerizados, servicios, útiles de oficina, gastos por responsabilidad social, mantenimiento de
equipos, depreciación de activos fijos, amortización de activos intangibles. Al respecto, se detalla los gastos de administración para el primer
año del proyecto:
Tabla 177
Gastos de administración en el primer año del Proyecto.
ENE FEB
MA
R ABR
MA
Y JUN JUL
AG
O SET OCT
NO
V DIC
Básicos
S/
12,70
0
S/
12,7
00
S/
12,7
00
S/
12,7
00
S/
12,7
00
S/
12,7
00
S/
12,7
00
S/
12,7
00
S/
12,7
00
S/
12,7
00
S/
12,7
00
S/
12,7
00
Gratificación
S/
1,058
S/
1,05
8
S/
1,05
8
S/
1,05
8
S/
1,05
8
S/
1,05
8
S/
1,05
8
S/
1,05
8
S/
1,05
8
S/
1,05
8
S/
1,05
8
S/
1,05
8
Sub Total
S/
13,75
8
S/
13,7
58
S/
13,7
58
S/
13,7
58
S/
13,7
58
S/
13,7
58
S/
13,7
58
S/
13,7
58
S/
13,7
58
S/
13,7
58
S/
13,7
58
S/
13,7
58
Pago de CTS
S/
573
S/
573
S/
573
S/
573
S/
573
S/
573
S/
573
S/
573
S/
573
S/
573
S/
573
S/
573
SCTR(1%)
S/
127
S/
127
S/
127
S/
127
S/
127
S/
127
S/
127
S/
127
S/
127
S/
127
S/
127
S/
127
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
308
Essalud
S/
1,143
S/
1,14
3
S/
1,14
3
S/
1,14
3
S/
1,14
3
S/
1,14
3
S/
1,14
3
S/
1,14
3
S/
1,14
3
S/
1,14
3
S/
1,14
3
S/
1,14
3
Personal administrativo
S/
15,60
2
S/
15,6
02
S/
15,6
02
S/
15,6
02
S/
15,6
02
S/
15,6
02
S/
15,6
02
S/
15,6
02
S/
15,6
02
S/
15,6
02
S/
15,6
02
S/
15,6
02
Servicios Tercerizados %
S/
1,314
S/
2,03
4
S/
1,31
4
S/
2,03
4
S/
1,31
4
S/
2,03
4
S/
1,31
4
S/
1,31
4
S/
2,03
4
S/
1,31
4
S/
1,31
4
S/
1,31
4
Servicios Contables
100
.00
%
S/
1,102
S/
1,10
2
S/
1,10
2
S/
1,10
2
S/
1,10
2
S/
1,10
2
S/
1,10
2
S/
1,10
2
S/
1,10
2
S/
1,10
2
S/
1,10
2
S/
1,10
2
Servicios de Limpieza
25.
00
%
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
Servicios de TI
50.
00
%
S/
-
S/
720
S/
-
S/
720
S/
-
S/
720
S/
-
S/
-
S/
720
S/
-
S/
-
S/
-
Servicio de
energía
eléctrica IGV servicios Tercerizados
S/
236
S/
366
S/
236
S/
366
S/
236
S/
366
S/
236
S/
236
S/
366
S/
236
S/
236
S/
236
Servicios %
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
Servicio de agua potable
25.
00
%
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
25.
00
%
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
309
Servicio de Telefonía e
Internet
40
%
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
IGV servicios
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
Servicio de Poliza y Alarma %
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
Servicio de póliza y alarma
20
%
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
IGV de poliza y alarma
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
Alquiler local %
S/
2,476
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
Alquiler del Local
20
%
S/
2,476
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
S/
2,47
6
IGV del alquiler
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
Recarga de Extintores
Can
t.
Frec
uenci
a
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
Extintores área
administrativa 1 anual
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
IGV extintores
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
Útiles de oficina
Ca
nt.
Frec
uenc
ia
S/
69
S/
103
S/
101
S/
103
S/
69
S/
211
S/
69
S/
103
S/
101
S/
103
S/
69
S/
211
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
310
cuaderno 100 hojas
cuadriculado 4
trime
stral
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
lapicero color azul faber
castell 4
trime
stral
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
engrapador 4
seme
stral
S/
76
S/
76
archivador carton oficio.
AZ-75 con caja negra 4
trime
stral
S/
16
S/
16
S/
16
S/
16
papel fotocopia report 75gr
oficio PQTX500 1
mens
ual
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
Papel Higiénico x 4 Unid
Industrial 2
bime
nsual
S/
34
S/
34
S/
34
S/
34
S/
34
S/
34
Tacho de basura para
oficinas 3
2
años
Tinta para impresora 3
mens
ual
S/
45
S/
45
S/
45
S/
45
S/
45
S/
45
S/
45
S/
45
S/
45
S/
45
S/
45
S/
45
Grapas 2
mens
ual
S/
10
S/
10
S/
10
S/
10
S/
10
S/
10
S/
10
S/
10
S/
10
S/
10
S/
10
S/
10
IGV útiles de oficina
S/
12
S/
19
S/
18
S/
19
S/
12
S/
38
S/
12
S/
19
S/
18
S/
19
S/
12
S/
38
Gastos de Responsabilidad
Social
S/
-
S/
-
S/
5,00
0
S/
-
S/
-
S/
1,50
0
S/
5,00
0
S/
-
S/
-
S/
-
S/
5,00
0
S/
16,5
00
IGV Resonsabilidad social
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
270
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
2,97
0
Manteniminento de equipos
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
311
Laptop Asus Zenbook
UX333FA 13.3" CORE 15
512G 8G 1
anua
l
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
IGV mantenimiento
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
Depreciación por activos fijos
administración
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
S/
333
Amortización de activos intangibles
(adm)
S/
2,226
S/
2,22
6
S/
2,22
6
S/
2,22
6
S/
2,22
6
S/
2,22
6
S/
2,22
6
S/
2,22
6
S/
2,22
6
S/
2,22
6
S/
2,22
6
S/
2,22
6
TOTAL GASTOS ADM. SIN IGV
S/
22,77
8
S/
23,5
32
S/
27,8
10
S/
23,5
32
S/
22,7
78
S/
25,1
40
S/
27,7
78
S/
22,8
12
S/
23,5
30
S/
22,8
12
S/
27,7
78
S/
39,4
19
TOTAL GASTOS ADM. CON IGV
S/
23,60
9
S/
24,4
99
S/
28,6
47
S/
24,4
99
S/
23,6
09
S/
26,3
96
S/
28,6
09
S/
23,6
49
S/
24,4
97
S/
23,6
49
S/
28,6
09
S/
43,2
46 Nota 177: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 177 se resume el total de gastos administrativos empleados en el primer año del proyecto. Para el primer año se requiere
de S/. 323 516.00 soles.
Tabla 178
Gastos de Administración 2021-2025.
CONSIDERACIONES 2021 2022 2023 2024 2025
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
312
Personal y Serv. Tercerizados S/ 205,863 S/ 206,510 S/ 207,089 S/ 207,685 S/ 208,299
Servicios S/ 38,811 S/ 38,885 S/ 38,961 S/ 39,039 S/ 39,120
Útiles de oficina S/ 1,312 S/ 1,350 S/ 1,312 S/ 1,350 S/ 1,312
Gastos por responsabilidad Social S/ 33,000 S/ 33,000 S/ 33,000 S/ 34,500 S/ 36,000
Manteniminento de equipos S/ - S/ 360 S/ - S/ 360 S/ -
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/ 278,987 S/ 280,105 S/ 280,362 S/ 282,934 S/ 284,731
IGV S/ 13,818.12 S/ 14,019.46 S/ 14,065.66 S/ 14,258.71 S/ 14,312.09
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/ 292,805 S/ 294,125 S/ 294,427 S/ 297,193 S/ 299,043 Nota 178: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 178 se resume el total de gastos de administración, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV) del 2020-2025.
8.4.1.5. Gasto de ventas.
Respecto a la valorización de gastos de venta, se consideró personal y servicios tercerizados, servicios, útiles de oficina, promoción y
sampling, mantenimiento de equipos, depreciación por activos fijos y amortización de activos intangibles. Al respecto, se detalla los gastos de
administración para el primer año del proyecto:
Tabla 179
Gastos de venta para el primer año del proyecto.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
313
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Básicos
S/
5,500
S/
5,500
S/
5,500
S/
5,500
S/
5,500
S/
5,500
S/
5,500
S/
5,500
S/
5,500
S/
5,500
S/
5,500
S/
5,500
Gratificación
S/
458
S/
458
S/
458
S/
458
S/
458
S/
458
S/
458
S/
458
S/
458
S/
458
S/
458
S/
458
Sub Total
S/
5,958
S/
5,958
S/
5,958
S/
5,958
S/
5,958
S/
5,958
S/
5,958
S/
5,958
S/
5,958
S/
5,958
S/
5,958
S/
5,958
Pago de CTS
S/
248
S/
248
S/
248
S/
248
S/
248
S/
248
S/
248
S/
248
S/
248
S/
248
S/
248
S/
248
SCTR(1%)
S/
55
S/
55
S/
55
S/
55
S/
55
S/
55
S/
55
S/
55
S/
55
S/
55
S/
55
S/
55
Essalud
S/
495
S/
495
S/
495
S/
495
S/
495
S/
495
S/
495
S/
495
S/
495
S/
495
S/
495
S/
495
Comisión
S/
1,229
S/
1,229
S/
1,229
S/
1,060
S/
1,060
S/
1,060
S/
832
S/
832
S/
832
S/
1,499
S/
1,499
S/
1,499
Personal de ventas
S/
7,985
S/
7,985
S/
7,985
S/
7,817
S/
7,817
S/
7,817
S/
7,588
S/
7,588
S/
7,588
S/
8,256
S/
8,256
S/
8,256
Servicios Tercerizados %
S/
1,229
S/
932
S/
1,229
S/
932
S/
212
S/
932
S/
1,229
S/
212
S/
932
S/
212
S/
1,229
S/
212
Servicios de Limpieza
25.0
0%
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
S/
212
Servicios de TI
50.0
0%
S/
-
S/
720
S/
-
S/
720
S/
-
S/
720
S/
-
S/
-
S/
720
S/
-
S/
-
S/
-
Servicio de Social Media
Manager
100.
00%
S/
1,017
S/
-
S/
1,017
S/
-
S/
-
S/
-
S/
1,017
S/
-
S/
-
S/
-
S/
1,017
S/
-
IGV servicios Tercerizados
S/
221
S/
168
S/
221
S/
168
S/
38
S/
168
S/
221
S/
38
S/
168
S/
38
S/
221
S/
38
Servicios %
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
S/
545
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
314
Servicio de agua potable
25.0
0%
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
S/
330
Servicio de energía eléctrica
25.0
0%
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
S/
178
Servicio de Telefonía e Internet
40.0
0%
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
S/
38
IGV servicios
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
S/
98
Servicio de Poliza y Alarma %
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
Servicio de póliza y alarma 20%
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
S/
205
IGV de poliza y alarma
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
S/
37
Alquiler local %
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
Alquiler del Local 20%
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
S/
2,476
IGV del alquiler
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
S/
446
Recarga de Extintores
Can
t.
Frecu
encia
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
Extintores área administrativa 1 anual
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
S/
8
IGV extintores
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
S/
2
Útiles de oficina
Can
t.
Frecu
encia
S/
14
S/
14
S/
38
S/
14
S/
14
S/
76
S/
14
S/
14
S/
38
S/
14
S/
14
S/
76
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
315
cuaderno 100 hojas
cuadriculado 2
trimes
tral
S/
4
S/
4
S/
4
S/
4
lapicero color azul faber castell 2
trimes
tral
S/
4
S/
4
S/
4
S/
4
engrapador 2
semes
tral
S/
38
S/
38
archivador carton oficio. AZ-75
con caja negra 4
trimes
tral
S/
16
S/
16
S/
16
S/
16
papel fotocopia report 75gr
oficio PQTX500 1
mens
ual
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
S/
14
IGV útiles de oficina
S/
3
S/
3
S/
7
S/
3
S/
3
S/
14
S/
3
S/
3
S/
7
S/
3
S/
3
S/
14
Manteniminento de equipos
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
250
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
250
Laptop Asus Zenbook
UX333FA 13.3" CORE 15
512G 8G 1 anual
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
Multifuncional HP LaserJet
Enterprise color M577dn 1 anual
S/
250
S/
250
IGV mantenimiento
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
45
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
45
Promoción y Sampling
S/
1,398
S/
1,398
S/
1,398
S/
1,398
S/
1,398
S/
1,398
S/
1,398
S/
1,398
S/
1,398
S/
1,398
S/
1,398
S/
1,398
IGV promoción
S/
252
S/
252
S/
252
S/
252
S/
252
S/
252
S/
252
S/
252
S/
252
S/
252
S/
252
S/
252
Depreciación por activos fijos
ventas
S/
283
S/
283
S/
283
S/
283
S/
283
S/
283
S/
283
S/
283
S/
283
S/
283
S/
283
S/
283
Amortización de activos
intangibles ventas
S/
2,552
S/
2,552
S/
2,552
S/
2,552
S/
2,552
S/
2,552
S/
2,552
S/
2,552
S/
2,552
S/
2,552
S/
2,552
S/
2,552
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
316
TOTAL GASTOS DE
VENTAS SIN IGV
S/
16,696
S/
16,40
0
S/
16,72
0
S/
16,23
1
S/
15,51
1
S/
16,54
3
S/
16,29
9
S/
15,28
2
S/
16,02
6
S/
15,95
0
S/
16,96
7
S/
16,26
1
TOTAL GASTOS VENTAS
CON IGV
S/
17,754
S/
17,40
4
S/
17,78
2
S/
17,23
5
S/
16,38
5
S/
17,60
3
S/
17,35
7
S/
16,15
7
S/
17,03
5
S/
16,82
4
S/
18,02
4
S/
17,19
2 Nota 179: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 179 se resume el total de gastos de ventas empleados en el primer año del proyecto. Para el primer año se requiere de S/.
192 892.00 soles.
Tabla 180
Gastos de ventas en los cinco años del proyecto.
CONSIDERACIONES 2021 2022 2023 2024 2025
Personal y Serv. Tercerizados
S/
90,571
S/
106,180
S/
107,224
S/
108,313
S/
109,451
Servicios
S/
38,811
S/
38,885
S/
38,961
S/
39,039
S/
39,120
Útiles de oficina
S/
342
S/
342
S/
342
S/
342
S/
342
Promoción y sampling
S/
16,780
S/
13,043
S/
12,371
S/
9,829
S/
2,472
Manteniminento de equipos
S/
500
S/
680
S/
500
S/
680
S/
500
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
317
TOTAL GASTOS DE VENTAS (SIN
IGV)
S/
147,003
S/
159,130
S/
159,398
S/
158,203
S/
151,885
IGV
S/
11,866
S/
11,430
S/
11,347
S/
10,994
S/
9,713
TOTAL GASTOS VENTAS (CON
IGV)
S/
158,870
S/
170,559
S/
170,744
S/
169,198
S/
161,597 Nota 180. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 180 se resume el total de gastos de ventas, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV) del 2021-2025.
8.4.2. Egresos Desembolsables.
8.4.2.1. Depreciación.
Según la Ley de Promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña empresa, las empresas pequeñas
pueden depreciar en el plazo de 3 años.
Tabla 181
Depreciación de activos fijos de Ignacio de Olivar S.R.L 2021-2025.
ACTIVO FIJO DEPRECIABLE Costo Tas 2021 2022 2023 2024 2025
PRODUCCIÓN
S/126,028
S/42,009
S/42,009
S/49,354
S/
7,345
S/
7,345
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
318
mesa de acero 1.8 m largo x 0.6 m ancho x 0.9 alto
S/
2,056
33
%
S/
685
S/
685
S/
685
Deshuesadora modular OTP XL4
S/
3,013
33
%
S/
1,004
S/
1,004
S/
1,004
mesa de acero 1.8 m largo x 0.6 m ancho x 0.9 alto
S/
2,056
33
%
S/
685
S/
685
S/
685
mesa de acero 1.8 m largo x 0.6 m ancho x 0.9 alto
S/
2,056
33
%
S/
685
S/
685
S/
685
mesa de acero 1.8 m largo x 0.6 m ancho x 0.9 alto
S/
2,056
33
%
S/
685
S/
685
S/
685
mesa de acero 1.8 m largo x 0.6 m ancho x 0.9 alto
S/
2,056
33
%
S/
685
S/
685
S/
685
marmita volablearia N. 1.0 W-BIA
S/
13,300
33
%
S/
4,433
S/
4,433
S/
4,433
mesa movible 2 m x 0.7 m x 0.9 m
S/
2,279
33
%
S/
760
S/
760
S/
760
recipiente isotermico VENTUS WATERBOX 23 LT
S/
1,393
33
%
S/
464
S/
464
S/
464
etiquetadora semi automatica CORK PERU
S/
22,034
33
%
S/
7,345
S/
7,345
S/14,689
S/
7,345
S/
7,345
mesa de acero 1.8 m largo x 0.6 m ancho x 0.9 alto
S/
2,056
33
%
S/
685
S/
685
S/
685 Fechador Lote Codificador vencimiento Logos Impresora
Manual
S/
3,150
33
%
S/
1,050
S/
1,050
S/
1,050
mesa de acero 1.8 m largo x 0.6 m ancho x 0.9 alto
S/
2,056
33
%
S/
685
S/
685
S/
685
Fermentador Spike Brewing de 25 Lts
S/
2,150
33
%
S/
717
S/
717
S/
717
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
319
balanza electronica digital 150 kg
S/
1,925
33
%
S/
642
S/
642
S/
642
amasadora KN15
S/
8,210
33
%
S/
2,737
S/
2,737
S/
2,737
marmita 80 litros
S/
20,983
33
%
S/
6,994
S/
6,994
S/
6,994 autoclave digital vertical automatico de 105 litros JSR JSAT-
105
S/
27,203
33
%
S/
9,068
S/
9,068
S/
9,068
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G 8G
S/
2,999
33
%
S/
1,000
S/
1,000
S/
1,000
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G 8G
S/
2,999
33
%
S/
1,000
S/
1,000
S/
1,000
ADMINISTRACIÓN
S/
11,996
S/
3,999
S/
3,999
S/
3,999
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G 8G
S/
2,999
33
%
S/
1,000
S/
1,000
S/
1,000
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G 8G
S/
2,999
33
%
S/
1,000
S/
1,000
S/
1,000
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G 8G
S/
2,999
33
%
S/
1,000
S/
1,000
S/
1,000
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G 8G
S/
2,999
33
%
S/
1,000
S/
1,000
S/
1,000
VENTAS
S/
10,180
S/
3,393
S/
3,393
S/
3,393
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G 8G
S/
2,999
33
%
S/
1,000
S/
1,000
S/
1,000
Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G 8G
S/
2,999
33
%
S/
1,000
S/
1,000
S/
1,000
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
320
Multifuncional HP LaserJet Enterprise color M577dn
S/
4,182
33
%
S/
1,394
S/
1,394
S/
1,394
TOTAL Depreciación
S/148,204
S/49,401
S/49,401
S/56,746
S/
7,345
S/
7,345 Nota 181: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 181 se resume el monto a considerar por depreciación de los activos fijos adquiridos en el momento cero (0) del proyecto
para la fabricación y comercialización de aceitunas verdes caramelizadas rellenadas de frutos oriundos del Perú.
8.4.2.2. Amortización de intangibles.
De acuerdo a Ley de Impuesto a la Renta, La Sociedad Ignacio de Olivar S.R.L. amortizará los siguientes intangibles:
Tabla 182
Amortización de intangibles.
Distribución de costos
INTANGIBLE COSTO TASA 2021 administración operaciones ventas
Gasto de constitución de la empresa 1,392 100% 1,392 100% Marcas 535 100% 535 100%
Licencia 1,294 100% 1,294 20% 80% Tecnología 10,545 100% 10,545
TOTAL 13,766 13,766
GASTOS PREOPERATIVOS COSTO TASA 2021 administración operaciones ventas
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
321
Gastos de adecuación 20,707 100% 20,707 20% 60% 20%
Gasto de alquiler de local 12,380 100% 12,380 25% 50% 25%
Gastos de Servicios 3,014 100% 3,014 30% 60% 10%
Gastos de Personal 30,098 100% 30,098 Gasto Campaña de marketing y Lanzamiento 9,973 100% 9,973 100%
Gasto por activos no depreciables 12,342 100% 12,342 TOTAL 88,514 88,514 TOTAL AMORTIZACIÓN 102,280
Nota 182: Elaboración propia, 2020.
322
8.4.2.3. Activo fijo no depreciable.
Tabla 183
Gasto por activo fijo no depreciable.
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE COSTO 2021
Activo fijo no depreciable del área de producción 9 826.00 9 826.00
Activo fijo no depreciable del área de administración 1 281.00 1 281.00
Activo fijo no depreciable del área de ventas 1 236.00 1 236.00
TOTAL (EN SOLES) 12 342.00 12 342.00 Nota 183: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 183, se resume el gasto por activo fijo no depreciable por área de
producción, de administración y de ventas en el 2021, dando un total de S/. 12 342.00 soles.
8.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Para estimar los costos totales de la producción unitaria y costo total unitario para
las tres presentaciones de relleno (aguaymanto, cocona y camu-camu) se tomó como
variables el costo total por año de la materia prima e insumos, mano de obra directa, costos
indirectos de fabricación, gastos de administración y gastos de ventas por tipo de
presentación y se dividió entre la producción para estimar el costo total unitario de
producción y, por otro lado, el costo total de producción con los gastos totales de
administración y ventas se halló el costo total unitario; siendo los resultados:
Tabla 184
Costo de producción unitario y costo total unitario para la aceituna verde caramelizada rellena de
aguaymanto.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Producción en unidades
230,040.54
239,838.16
249,619.74
262,100.73
275,205.77
MOD
50,121.67
62,652.08
62,652.08
62,652.08
62,652.08
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
323
MPD
761,405.70
802,421.80
835,756.11
872,999.56
922,146.80
CIF
154,018.71
142,338.00
134,212.56
110,565.70
109,624.56
TOTAL COSTO DE
PRODUCCIÓN
965,546.08
1,007,411.
88
1,032,620.
76
1,046,217.
35
1,094,423.
44
Costo unitario de
producción
4.20
4.20
4.14
3.99
3.98
Gastos administrativos
175,495.58
160,992.11
161,137.56
160,329.40
161,347.44
Gastos de ventas
102,581.10
92,096.43
92,248.16
89,648.60
86,067.96
costos totales
1,243,622.
76
1,260,500.
42
1,286,006.
47
1,296,195.
35
1,341,838.
84
Costo unitario total
5.41
5.26
5.15
4.95
4.88 Nota 184: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 184, se detalla el costo unitario de producción y costo unitario total por
envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto, para los cinco
años del proyecto.
Tabla 185
Costo de producción unitario y costo total unitario para la aceituna verde caramelizada rellena de camu-
camu.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Producción en unidades 98,471.32
103,459.60
107,679.11
113,063.06
118,716.21
MOD 21,621.11
27,026.39
27,026.39
27,026.39
27,026.39
MPD 327,835.48
345,503.68
359,856.87
375,887.87
397,057.53
CIF 66,439.44
61,400.70
57,895.62
47,695.01
47,289.02
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN
415,896.03
433,930.78
444,778.87
450,609.27
471,372.95
Costo unitario de producción
4.22
4.19
4.13
3.99
3.97
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
324
Gastos administrativos 75,703.98
69,447.58
69,510.32
69,161.70
69,600.86
Gastos de ventas 44,250.67
39,727.87
39,793.32
38,671.95
37,127.36
costos totales 535,850.68
543,106.22
554,082.51
558,442.91
578,101.16
Costo unitario total 5.44
5.25
5.15
4.94
4.87
Nota 185: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 185, se detalla el costo unitario de producción y costo unitario total por
envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu, para los cinco
años del proyecto.
Tabla 186
Costo de producción unitario y costo total unitario para la aceituna verde caramelizada rellena de cocona.
MOD
S/
16,707.22
S/
20,884.03
S/
20,884.03
S/
20,884.03
S/
20,884.03
MPD
252,886.20
266,514.43
277,584.34
289,948.74
306,279.73
CIF
S/
51,339.57
S/
47,446.00
S/
44,737.52
S/
36,855.23
S/
36,541.52
TOTAL COSTO DE
PRODUCCIÓN
S/
320,932.99
S/
334,844.46
S/
343,205.89
S/
347,688.01
S/
363,705.28
Costo unitario de
producción
S/
4.22
S/
4.19
S/
4.12
S/
3.98
S/
3.96
Gastos administrativos
S/
58,498.53
S/
53,664.04
S/
53,712.52
S/
53,443.13
S/
53,782.48
Gastos de ventas
S/
34,193.70
S/
30,698.81
S/
30,749.39
S/
29,882.87
S/
28,689.32
costos totales
S/
413,625.21
S/
419,207.31
S/
427,667.79
S/
431,014.01
S/
446,177.08
Costo unitario total
S/
5.44
S/
5.24
S/
5.14
S/
4.93
S/
4.86 Nota 186: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
325
En la tabla 186, se detalla el costo unitario de producción y costo unitario total por
envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona, para los cinco años
del proyecto.
Capítulo IX: Estados Financieros Proyectados
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja.
Para la elaboración de los Estados Financieros Proyectados se consideraron las
siguientes premisas:
• Los importes mostrados en el informe estarán expresados en Soles (S/).
• El Impuesto a la Renta considerado es de 29.5% según lo establecido en el Decreto
Legislativo 1261 Articulo 55.
• El informe del EGP considera importes Sin IGV.
• Los informes de Flujos de Caja Económico y Financiero, considera importes IGV
netos a pagar (IGV Ventas e IGV Compras)
• Las proyecciones contemplan los 5 años que es la duración de este proyecto.
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado.
A continuación, la empresa San Ignacio de Olivar S.R.L. presenta la proyección del
estado de Ganancias y Pérdidas:
326
Tabla 187
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Estado Financiero.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas
S/2,771,9
08
S/2,910,5
05
S/3,056,0
01
S/3,208,8
01
S/3,369,2
41
(-) Costos de ventas
S/1,707,5
58
S/1,781,6
38
S/1,826,2
88
S/1,850,4
80
S/1,935,7
69
(-) Materia Prima
S/1,347,3
10
S/1,419,8
91
S/1,478,8
80
S/1,544,8
01
S/1,631,7
51
(-) Mano de Obra S/
88,450
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563
(-) Costos Indirectos S/
271,798
S/
251,185
S/
236,846
S/
195,116
S/
193,455
Utilidad Bruta
S/1,064,3
50
S/1,128,8
67
S/1,229,7
13
S/1,358,3
22
S/1,433,4
72
38.40
%
38.79
%
40.24
%
42.33
%
42.55
%
(-) Gastos Operativos S/
490,724
S/
446,627
S/
447,151
S/
441,138
S/
436,615
(-) Gastos
Administrativos
S/
309,698
S/
284,104
S/
284,360
S/
282,934
S/
284,731
(-) Gastos de Venta S/
181,025
S/
162,523
S/
162,791
S/
158,203
S/
151,885
Utilidad operativa S/
573,627
S/
682,240
S/
782,562
S/
917,184
S/
996,857 20.69
%
23.44
%
25.61
%
28.58
%
29.59
%
(+)Otros Ingresos S/
68,876
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
327
(-) Impuesto a la Renta
(29.5%)
S/
169,220
S/
201,261
S/
230,856
S/
270,569
S/
294,073
S/
20,318
Utilidad Neta S/
404,407
S/
480,979
S/
551,706
S/
646,615
S/
702,784
-S/
20,318 14.59
%
16.53
%
18.05
%
20.15
%
20.86
% Nota 187: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 187, se detalla el estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero de la Sociedad Ignacio de Olivar por la fabricación y
venta de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú en el periodo 2021-2025. Como se aprecia la proyección de la
utilidad neta para el 2021 es de S/: 404 407.00 soles; para el 2022, es de S/. 480 979; para el 2023, es de S/. 551 706 soles; para el 2024, es de
S/. 702 784 soles; y, en el 2025 es de S/. 702 318 soles.
328
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo.
A continuación, se presenta la proyección del Flujo de Caja Operativo:
Tabla 188
Flujo de Caja Operativo (expresado en Soles).
Liquid
ación
Añ
o 0 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Ingresos
2,771,90
7.70
2,910,505
.07
3,056,001
.06
3,208,801
.12
3,369,241
.17
IGV ventas
498,943.
39
523,890.9
1
550,080.1
9
577,584.2
0
606,463.4
1
(-) Costos
-
1,707,55
7.54
-
1,783,660
.08
-
1,828,310
.99
-
1,852,503
.56
-
1,937,793
.97
(-) Materia Prima
-
1,347,30
9.82
-
1,419,890
.88
-
1,478,879
.79
-
1,544,801
.11
-
1,631,751
.37
(-) Mano de Obra
Directa
-
88,450.0
0
-
110,562.5
0
-
110,562.5
0
-
110,562.5
0
-
110,562.5
0
(-) Costos
Indirectos
-
184,850.
28
-
211,197.3
9
-
189,514.7
5
-
189,795.3
2
-
188,135.4
7
(-) Depreciación
-
42,009.3
1
-
42,009.31
-
49,353.94
-
7,344.63
-
7,344.63
(-) Amortización
-
44,938.1
3
-
-
-
-
IGV costos
ventas
-
265,174.
82
-
282,981.8
9
-
289,697.0
2
-
301,613.3
6
-
316,965.6
3
Utlidad Bruta
1,064,35
0.16
1,126,844
.98
1,227,690
.08
1,356,297
.56
1,431,447
.20
(-) Costos
Operativos
-
490,723.
55
-
446,626.8
4
-
447,151.2
6
-
441,137.6
5
-
436,615.4
1
(-) Gastos
Administrativos
-
278,986.
52
-
280,105.0
6
-
280,361.7
3
-
282,934.2
4
-
284,730.7
8
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
329
(-) Depreciación
-
3,998.67
-
3,998.67
-
3,998.67
-
-
(-) Amortización
-
26,712.9
0
-
-
-
-
IGV Gastos
administrativos
-
13,818.1
2
-
14,019.46
-
14,065.66
-
14,258.71
-
14,312.09
(-) Gastos Venta
variables
-
13,859.5
4
-
14,552.53
-
15,280.01
-
16,044.01
-
16,846.21
(-) Gastos Ventas
Fijos
-
133,143.
95
-
144,577.2
5
-
144,117.5
3
-
142,159.4
1
-
135,038.4
3
(-) Depreciación
-
3,393.33
-
3,393.33
-
3,393.33
-
-
(-) Amortización
-
30,628.6
5
-
-
-
-
IGV Gastos de
Venta
-
11,866.3
8
-
11,429.65
-
11,346.90
-
10,994.44
-
9,712.67
EBIT
573,626.
60
680,218.1
5
780,538.8
2
915,159.9
1
994,831.7
9
(-)Impuesto a la
renta
-
169,219.
85
-
201,260.8
4
-
230,855.7
4
-
270,569.2
5
-
294,072.7
5
(-) pago IGV
-
166,973.
31
-
215,252.4
7
-
234,740.0
5
-
250,457.5
7
-
265,181.8
7
-
10,238.
45
(+) Depreciación
49,401.3
1
49,401.31
56,745.94
7,344.63
7,344.63
(+) Amortización
102,279.
68
-
-
-
-
Flujo de caja
Operativo
597,198.
50
528,566.0
5
606,659.5
9
652,195.4
0
708,394.8
2
-
10,238.
45 Nota 188. Elaboración propia, 2020.
En la tabla 188, se muestra que el proyecto es rentable en el horizonte de tiempo,
ya que se obtienen valores positivos en el flujo de caja operativo.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
330
9.4. Flujo de Caja Económico proyectado Deuda y Financiero
Tabla 189
Flujo de caja económico proyectado deuda y financiero.
Liqui
dació
n
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Flujo de Inversiones
o capital
-
563,38
2.99
-
13,211.
68
-
13,869.
29
-
14,565.
54
-
15,293.
82
-
380,35
0.09
Activo Fijo
-
174,88
0.65
Activo Intangible
-
16,243.
98
Gastos Preoperativos
-
98,596.
48
Capital Trabajo
D.Acum.
-
264,22
9.88
-
13,211.
68
-
13,869.
29
-
14,565.
54
-
15,293.
82
321,17
0.21
Inventario Inicial
-
9,432.0
0
Recupero de Garantía
12,379
.66
Valor de desecho neto
46,800
.22
Flujo de Caja Libre o
Económico
-
563,38
2.99
583,986
.82
514,696
.77
592,094
.04
636,901
.58
708,394
.82
370,11
1.64
Préstamo
174,88
0.65
amortización
-
22,595.
62
-
27,566.
65
-
33,631.
32
-
41,030.
21
-
50,056.
85
Interés
-
38,473.
74
-
33,502.
71
-
27,438.
04
-
20,039.
15
-
11,012.
51
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
331
Cuota
-
61,069.
36
-
61,069.
36
-
61,069.
36
-
61,069.
36
-
61,069.
36
Escudo Fiscal
11,349.
75
9,883.3
0
8,094.2
2
5,911.5
5
3,248.6
9
Flujo de servicio
deuda
174,88
0.65
-
49,719.
61
-
51,186.
06
-
52,975.
14
-
55,157.
81
-
57,820.
67
Flujo de caja del
Accionista o
Financiero
-
388,50
2.33
534,267
.21
463,510
.70
539,118
.90
581,743
.77
650,574
.15
370,11
1.64 Nota 189: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 189, se muestra que el proyecto es rentable adquiriendo una deuda
financiera.
Capítulo X: Evaluación Económico Financiera
10.1. Calculo de la Tasa de Descuento.
10.1.1. Costo de la deuda. (Kd)
Tabla 190
Costo de la deuda.
CONCEPTO VALOR
Rendimiento del Mercado Rm 11.50%
Tasa Libre de Riesgo rf 5.51%
Financiamiento D 31.04%
Capital Propio E 68.96%
Tasa Impuesto a la Renta T 29.50%
Beta Desapalancada Bd 0.70
Riesgo pais promedio ENERO 2020 Rp 1.13%
Beta Apalancado Ba 0.92
Costo de Oportunidad Ke 12.16% Nota 190: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
332
En la tabla 190, se obtuvo un costo de oportunidad (Ke) de 12.16%; lo que
demuestra
Tabla 191
Nuevo COK.
Spread Bancario-Perú (Tactivo-Tpasiva) 12.72
Spread Bancario – EEUU (Tactivo-Tpasiva) 4.42
Spread Bancario EEUU-
PERU 8.30%
NUEVO COK 20.46%
Nota 191: Elaboración propia, 2020.
10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Tabla 192
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Concepto %
COK del proyecto 20.46%
Costo Deuda (Kd) 22.00%
Razón Capital (E/(D+E) 68.96%
Razón Endeudamiento (D/(D+E) 31.04%
Impuesto a la renta 29.50%
WACC 18.93% Nota 192. Elaboración propia, 2020.
10.2. Evaluación Económico Financiera.
10.2.1. Determinación VANE y VANF.
Tabla 193
Determinación del VANE de Ignacio de Olivar S.R.L.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
333
CONCEPTO 1 2 3 4 5
LIQUIDAC
ION
FLUJO CAJA
ECONOMICO S/
583,986.82
S/
514,696.7
7
S/
592,094.0
4
S/
636,901.5
8
S/
708,394.82
S/
370,111.64
(1+WACC) ELEVADO A
LA n 1.1893 1.4143 1.6820 2.0003 2.3789 2.8291
VALOR ACTUAL DE
FLUJOS
S/
491,054.03
S/ 363,918.3
1
S/ 352,021.6
7
S/ 318,403.0
8
S/
297,787.56
S/
130,824.82
SUMA DE VALORES
ACTUALES
S/1,823,18
4.66
(-) INVERSION
-S/
563,382.99
VAN ECONOMICO
S/1,259,80
1.67
Nota 193: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 193, se muestra un valor actual neto económico de S/. 1 259 801.67
soles, lo que indica que el proyecto es capaz de generar rentabilidad después de cubrir los
requerimientos esperados, por tanto, el proyecto genera valor aún después de obtener la
rentabilidad deseada y recuperar la inversión.
Tabla 194
Determinación del VANF de Ignacio de Olivar S.R.L.
CONCEPTO 1 2 3 4 5
LIQUID
ACION
FLUJO CAJA
FINANCIERO
S/
534,267.
21
S/
463,510.
70
S/
539,118.
90
S/
581,743.
77
S/
650,574.
15
S/
370,111.6
4
(1+COK) ELEVADO
A LA n 1.2046 1.4511 1.7481 2.1058 2.5366 3.0557
VALOR ACTUAL DE
FLUJOS
S/
443,513.
41
S/
319,415.
68
S/
308,410.
58
S/
276,264.
25
S/
256,470.
83
S/
121,121.7
6
SUMA DE
VALORES
ACTUALES
S/1,604,0
74.76
(-) INVERSION
-S/
388,502.
33
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
334
VAN FINANCIERO
S/1,215,5
72.42
Nota 194: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 194, se muestra que el proyecto es capaz de generar una rentabilidad de
S/. 1 215 572.42 soles, después de cubrir los valores de rentabilidad esperados; por lo tanto,
el proyecto es capaz de generar rentabilidad después de cubrir los gastos financieros y de
recuperación de inversión.
10.2.2. Tire y tirf, tir modificado.
Tabla 195
TIR Económico y Financiero y TIR modificado.
TIR Económico 98.72%
TIR Financiera 132.29%
Tasa de Reinversión 30.00%
TIR Económico Modificado 56.78%
TIR Financiera Modificado 65.76% Nota 195: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 195, se muestra un TIR económico positivo de 98.72%; porcentaje de
retorno que hace el VANE igual a cero (0). Dado que, el WACC es menor que el TIRE
obtenido se puede afirmar que es conveniente ejecutar el proyecto.
El TIRE modificado asume una reinversión del 30% de los flujos sobre el costo de
capital del proyecto.
10.2.3. Periodo de recuperación descontado.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
335
Tabla 196
Periodo de recuperación descontado.
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 LIQUID
ACION
Flujo Económico
Descontado
-S/
563,382.
99
S/
491,05
4.03
S/
363,91
8.31
S/
352,02
1.67
S/
318,403
.08
S/
297,787
.56
S/
130,824.
82
Periodo de
Recuperación
descontado
-S/
563,382.
99
-S/
72,328.
96
S/
291,58
9.36
S/
643,61
1.03
S/
962,014
.11
S/1,259,
801.67
S/
1,390,62
6.50
PRI Económico
descontado
2.20 Años
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 LIQUID
ACION
Flujo Financiero
Descontado
-S/
388,502.
33
S/
443,51
3.41
S/
319,41
5.68
S/
308,41
0.58
S/
276,264
.25
S/
256,470
.83
S/
121,121.
76
Periodo de
Recuperación
descontado
-S/
388,502.
33
S/
55,011.
08
S/
374,42
6.76
S/
682,83
7.34
S/
959,101
.59
S/1,215,
572.42
S/
1,336,69
4.18
PRI Financiero
descontado
1.88 Meses
Nota 196: Elaboración propia, 2020.
En la tabla 196, se muestra que en 1.88 meses se recuperará la inversión realizada
para la ejecución del proyecto.
10.2.4. Análisis beneficio costo (B/C).
Tabla 197
Análisis Beneficio/Costo económico.
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
LIQUID
ACION
FLUJO CAJA
ECONOMICO
S/
583,986.
82
S/
514,696.
77
S/
592,094.
04
S/
636,901.
58
S/
708,394.
82
S/
370,111.6
4
(1+WACC) ELEVADO
A LA n 1.1893 1.4143 1.6820 2.0003 2.3789 2.8291
VALOR ACTUAL DE
FLUJOS
S/
491,054.
03
S/
363,918.
31
S/
352,021.
67
S/
318,403.
08
S/
297,787.
56
S/
130,824.8
2
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
336
SUMA DE VALORES
ACTUALES
S/1,823,
184.66
/ INVERSION
S/
563,382.
99
BENEFICIO / COSTO
ECONOMICO
S/
3.24
Nota 197: Elaboración propia, 2020.
De la tabla 197 se resume que, por cada sol invertido en el proyecto, se obtiene un
beneficio económico de S/. 3.24 soles.
Tabla 198
Análisis Beneficio/Costo financiero.
CONCEPTO 1 2 3 4 5
LIQUID
ACION
FLUJO CAJA
FINANCIERO
S/
534,267.
21
S/
463,510.
70
S/
539,118.
90
S/
581,743.
77
S/
650,574.
15
S/
370,111.6
4
(1+COK) ELEVADO A
LA n 1.2046 1.4511 1.7481 2.1058 2.5366 3.0557
VALOR ACTUAL DE
FLUJOS
S/
443,513.
41
S/
319,415.
68
S/
308,410.
58
S/
276,264.
25
S/
256,470.
83
S/
121,121.7
6
SUMA DE VALORES
ACTUALES
S/1,604,
074.76
/ INVERSION
S/
388,502.
33
BENEFICIO / COSTO
FINANCIERO
S/
4.13
Nota 198: Elaboración propia, 2020.
De la tabla 198 se resume que, por cada sol invertido en el proyecto, se obtiene un
beneficio/costo financiero de S/. 4.13 soles.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
337
10.3. Evaluación Económica Financiera
10.3.1. Análisis del Punto de equilibrio
Tabla 199
Determinación del Punto de equilibrio.
DETALLE 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas en Soles
S/
2,768,886
S/
2,907,331
S/
3,052,697
S/
3,205,332
S/
3,365,599
Ventas en unidades
384,160.60
403,368.6
3
423,537.0
6
444,713.9
1
466,949.6
1
Valor venta Promedio
S/
7.21
S/
7.21
S/
7.21
S/
7.21
S/
7.21
Materia Prima Directa
S/
370,284
S/
388,959
S/
404,854
S/
425,081
S/
446,311
Materia Prima Indirecta
S/
925,500
S/
979,407
S/
1,017,076
S/
1,062,771
S/
1,123,068
Cajas
S/
51,525
S/
51,525
S/
56,949
S/
56,949
S/
62,373
TOTAL COSTOS Y
GASTOS VARIABLES
S/
1,347,310
S/
1,419,891
S/
1,478,880
S/
1,544,801
S/
1,631,751
Costo Variable Unitario
S/
3.51
S/
3.52
S/
3.49
S/
3.47
S/
3.49
Mano de Obra Directa
S/
88,450
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563
S/
110,563
Costos Indirectos de
Fabricación
S/
271,798
S/
251,185
S/
236,846
S/
195,116
S/
193,455
Gastos Administrativos
S/
309,698
S/
284,104
S/
284,360
S/
282,934
S/
284,731
Gastos de Venta
S/
181,025
S/
162,523
S/
162,791
S/
158,203
S/
151,885
TOTAL DE COSTOS Y
GASTOS FIJOS
S/
850,971
S/
808,374
S/
794,559
S/
746,816
S/
740,633
Punto de equilibrio en
Unidades
229,963
219,217
213,827
200,008
199,463
Punto de equilibrio en
Unidades 60% 54% 50% 45% 43%
Punto de equilibrio en
Soles
S/
1,657,486
S/
1,580,038
S/
1,541,189
S/
1,441,583
S/
1,437,655 Nota 199: Elaboración propia, 2020.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
338
10.4. Análisis de Sensibilidad y de riesgo
10.4.1. Indicadores de Rentabilidad
Tabla 200
Análisis de sensibilidad de escenarios.
OPTIMISTA ESPERADO PESIMISTA
Changing
Cells:
GastosAdm -15% 0% 15%
Activo Fijo -10% 0% 10%
Precio 15% 0% -15%
Costo -15% 0% 15%
TasaCrec 20% 0% 10%
Result Cells:
Vanf
2,939,410
620,857
-
654,906 Nota 200. Elaboración propia, 2020.
Tabla 201
Determinación de variables críticas al proyecto.
Precio -10%
Costo 15%
Tasa Crec.
Ventas -36% Nota 201: Elaboración propia, 2020.
Capítulo XI: Conclusiones y Recomendaciones
11.1. Conclusiones.
✓ Los indicadores macroeconómicos muestran crecimiento sostenido en los
últimos cinco (5) años, creando un entorno favorable para el desarrollo del
proyecto.
✓ Existe un margen favorable del mercado efectivo por atender.
✓ Según los estudios realizados el producto tendría una buena aceptación.
✓ La distribución indirecta seleccionada, permitirá cubrir la zona donde
reside el público objetivo.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
339
✓ El flujo de caja proyectado presenta valores positivos que indicarían
liquidez a través de los años.
✓ Los indicadores de rentabilidad: VANE, VANF, TIRE y TIRF muestran
que el proyecto es viable.
✓ El punto de equilibrio en unidades para el primer año representa el 60%
de las ventas estimadas para dicho periodo, lo cual indica que el proyecto
sería rentable.
✓ El análisis de sensibilidad nos muestra como variables críticas (precio de
venta, costo unitario y crecimiento de ventas) y un riesgo de proyecto
medio bajo de acuerdo a los escenarios presentados.
11.2. Recomendaciones.
✓ Se recomienda realizar una ampliación del estudio de mercado en los
distritos de barranco y chorrillos, con la finalidad de estimar el nivel de
aceptación del producto y ampliar nuestro mercado objetivo.
✓ Se recomienda presentar el presente proyecto de investigación a
programas de financiamiento públicos para el desarrollo del mismo.
✓ Se recomienda ampliar el estudio de mercado para determinar la
posibilidad de incrementar nuestro rellenos empleando yacón y sauco.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
340
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345
ANEXOS
ANEXO 1: ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE EQUIPOS Y MAQUINARIA
PARAMETROS TÉCNICOS DE LA MAQUINARIA A EMPLEARSE
A. Máquina mezcladora de calentamiento de alimentos.
Figura 70. Maquina mezcladora de calentamiento de alimentos de 400 l. Recuperado de Alibaba.com (sf).
Marca: SHENS.
Número de modelo: JL-XK-JG-D
Capacidad: 400 l.
Fuente de alimentación: eléctrico
De salida: 400 kg.
Dimensiones: 1700 x 1300 x 1150 mm.
Mezclador de velocidad de rotación: 23 r/min.
Potencia de calefacción: 24 Kw.
Para temperatura: 260 °C.
Precio FOB: USD 2 100.00 (dos mil cien dólares americanos).
B. Deshuesadora Modular OTP XL 4
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
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Figura 71. Deshuesadora Modular OTP XL4. Recuperado de Catálogo de Maquinaria para Procesamiento de
Olivo. GIZ (2013).
Marca: AGROINDUSTRIAS NATURALIA
Modelo: OTP XL4.
Potencia: manual.
Productividad (TM/Horas): No utiliza energía eléctrica.
Vida útil (Horas): 12 500.
Peso (kg): 40.
Dimensiones: 1 m x 0.75 m x 1.5 m
C. AUTOCLAVE DIGITAL VERTICAL AUTOMÁTICO DE 105 LITROS JSR JSAT-
105.
Figura 72. Autoclave digital vertical automático de 105 litros JSAR SAT-105. Presupuesto # SO2908.
Equipamiento Científico (2020).
Marca: JSR.
Modelo: JSAT-100.
Rango de temperatura desde 5 °C sobre el ambiente hasta 123°C
Volumen: 105 litros.
Dimensiones externas: 0.605 m x 0.750 m x 1.165 m.
Cámara diámetro: 0.450 m x 0.665 m de alto, usable 610 mm.
Energía: 5.00 kW, 22.8 amperios.
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Peso neto: 125 kilos.
Peso bruto: 150 kilos.
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