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77ème Réunion IIA Bancaire Romand
Philippe Ramuz
4 novembre 2021
FINMA
Thèmes actuels et attentes du point de vue
de la surveillance
Programme
1. Présentation
2. Contexte actuel
Défis, risques pour la place financière, objectifs stratégiques
3. Activités de surveillance des banques
Monitorage des risques 2020, tendances pour 2021
4. Développements actuels
Finance durable, numérisation et innovation, gouvernance d’entreprise,
cyberrisques, marché hypothécaire, contrôles sur place et enseignements
tirés des contrôles sur place concernant les hypothèques
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1. Présentation
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Organisation de la division Banques (depuis avril / juillet 2021)
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2. Contexte actuel
Défis, risques pour la place financière, objectifs stratégiques
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Défis
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Incertitudes
macroéconomiques Taux d’intérêt
bas/négatifs
Incertitudes
politiques
Changement
structurel Risques de
blanchiment
Transformation
numérique
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Risques pour le secteur financier; point de vue de la FINMA
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• Faiblesse structurelle durable de la croissance en Europe
• Forts ralentissements de la croissance dans les pays émergents
Croissance
• Impossibilité d’assainir durablement les budgets nationaux ; accroissement de la dette
• Danger de perte de confiance
Politique fiscale
• Tendance à la surchauffe sur certains marchés financiers. Inflation à long terme?
• Hausse inattendue des taux si des mesures non conventionnelles ne sont plus appliquées
Niveau des taux
• Hausse des primes de risque en cas de fin d’application de politiques monétaires expansives;
• Taux de défaillance plus élevés / nouveaux allègements de la dette dans la zone euro
Marchés obligataires
• Hausse subite et inattendue des taux et, par la suite, correction du marché immobilier
Marché immobilier suisse
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Marchés financiers et pandémie de coronavirus (1/2)
− La pandémie de coronavirus a engendré une grande incertitude sur les
marchés financiers au printemps 2020.
− Les établissements financiers suisses étaient cependant bien préparés à
la crise (notamment BCM).
− En raison de la mise en œuvre des réformes de Bâle III consécutives à la
crise financière de 2008 et des exigences en fonds propres pour les G-SIB :
importants volants de fonds propres et de liquidités .
− Dans l’économie réelle, les effets des mesures de politique sanitaire ont
été immédiatement visibles.
− La crise actuelle peut encore avoir des conséquences négatives
importantes sur les bilans des banques et des assurances. Ce risque
peut persister en fonction de l’évolution de la pandémie et de l’économie.
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Marchés financiers et pandémie de coronavirus (1/2)
− L’activité de surveillance a été adaptée à la situation (par ex. ratio de levier,
prescriptions en matière de répartition des risques, allègement des
processus opérationnels).
− Les fonctions centrales comme l’activité de surveillance et d’autorisation
ont pu sans problème être exercées en télétravail.
− Adaptations lors de rencontres physiques et de contrôles sur place.
− Présence renforcée de la FINMA et besoin de plus d’interactions avec la
branche.
− Augmentation du suivi dans le domaine bancaire focalisée sur les plus
grands établissement.
− Test de résistance enrichi d'une scénario Covid.
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Objectifs
− Les objectifs stratégiques indiquent comment la FINMA compte traiter les
principaux développements dans l’environnement des assujettis ainsi que
les défis qui en découlent et quelles priorités elle fixe pour son activité durant la
période considérée.
− Période stratégique 2021-2024 : • Huit objectifs relatifs à la protection des clients et au bon fonctionnement des
marchés
• Deux objectifs opérationnels
Contexte : Objectif de la surveillance art. 4 LFINMA
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Contribue à améliorer la réputation, la
compétitivité et la viabilité de la place
financière suisse
Protection des individus
Protège les créanciers, les investisseurs et les
assurés
Protection du bon fonctionnement du système
Assure le bon fonctionnement des marchés
financiers
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Objectifs stratégiques 2021-2024
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Objectifs liés à la protection des clients et au bon fonctionnement des marchés
1. Assurer la stabilité des établissements financiers assujettis grâce à une solide
capitalisation et dotation en liquidités.
2. Exercer une influence positive durable sur le comportement commercial des
établissements financiers assujettis.
3. Exiger une gestion des risques exemplaire et encourager une gouvernance
d'entreprise responsable chez les établissements financiers.
4. Atténuer durablement le risque too big to fail.
5. Le système financier reste robuste vis-à-vis des développements structurels futurs et
les clients peuvent bénéficier de nouvelles opportunités sans être exposés à des risques
supplémentaires.
6. Soutenir l’innovation sur la place financière suisse.
7. Contribuer à un développement durable de la place financière suisse.
8. Soutenir l'équivalence de la réglementation suisse des marchés financiers avec des
normes internationales crédibles et représenter activement les intérêts suisses au niveau
international.
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3. Activité de surveillance des
banques
Surveillance orientée sur les risques / focalisation sur le monitorage des
risques / surveillance ad'hoc lors de la survenance d'évènements
particuliers
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Surveillance orientée sur les risques
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− Le concept de surveillance de la FINMA se fonde sur les risques que
représentent les établissements financiers :
− Les concepts de surveillance fixent sur la base de ces deux valeurs
− l’intensité de la surveillance ;
− le recours aux instruments de surveillance ;
− les interactions entre la surveillance directe par la FINMA et le recours
aux sociétés d’audit pour les différents établissements.
➢ Partant: Proportionnalité pas uniquement en matière de réglementation
mais également au niveau de la surveillance
Catégorie de surveillance
• Tous les assujettis sont répartis en six catégories de surveillance en fonction des risques qu’ils représentent pour les créanciers, les investisseurs, les assurés et l’ensemble du système ainsi que pour la réputation de la place financière suisse.
Notation
• Chaque établissement reçoit une notation correspondant à l’évaluation de son état actuel par la FINMA.
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Éléments de l’audit prudentiel
Audit de base
− Contrôle régulier du respect des exigences prudentielles de base chez tous les
assujettis
− Prescriptions d’audit minimales
Analyse des risques
− Les sociétés d’audit procèdent à une analyse complète et prospective des
risques
Audits supplémentaires
− Contrôle approfondi de divers domaines, en complément à l’audit de base
− Fixation des audits supplémentaires par la FINMA, réalisation par la société
d’audit ordinaire
Audits ponctuels
− Contrôle approfondi de certains domaines par des mandataires de la FINMA
(mandatés directement par la FINMA)
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Surveillance orientée sur les risques / notation
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(C)apital adequacy
(M)anagement Capability
(E)arnings
(L)iquidity
(S)ensitivity
(A)ssets
− Estimation de la situation actuelle d’un assujetti
− Notation
• Doit avant tout indiquer la probabilité de défaillance d’une entreprise
• Est fixée sur la base de facteurs quantitatifs et qualitatifs
• Est vérifiée périodiquement et modifiée en cas de changements dans
le profil de risque de l’établissement
− Par ex. pour la surveillance des banques :
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Monitorage des risques 2020, tendances pour 2021
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Instruments de surveillance
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Contacts réguliers également avec les cadres supérieurs
concernant la stratégie, l’orientation, les
domaines problématiques, etc.
Contacts étroits avec les fonctions de gouvernance, la
révision interne, la compliance, les gestionnaires de
risques
Échange étroit avec la société d’audit selon la
loi sur les banques / l’audit (aussi par des
tiers)
Reporting complet des fonds propres et des
liquidités, à un rythme adapté au risque
Concentration sur des thème comme les fonds propres, la
répartition des risques, les liquidités,
l’organisation interne et le système de contrôle, les prescriptions sur le blanchiment d'argent
Collaboration renforcée avec des autorités de
surveillance étrangères (notamment
Supervisory und Crisis Management Colleges)
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Instruments de surveillance et thèmes spéciaux
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• Évaluation des risques (y compris suivi des mesures prises) pour les principaux assujettis
Assessment letter
• Analyses ad hoc, analyses thématiques, par ex. sur l’exception to policydans les affaires hypothécaires, le refinancement des crédits hypothécaires, la croissance des crédits, l’exposition interbanques GIIPS
Contrôles sur place en Suisse et à l'étranger
• Comme backtest pour les exigences en fonds propres et en liquidités
Tests de résistance (hypothécaire, risque de taux, etc.)
• Par ex. en raison de risques de changement de taux ; ajout aux exigences en fonds propres standard lorsque des problèmes/faiblesses sont identifiés
Exigences de fonds propres additionnels spécifiques à l’établissement
• Par ex. en raison de risques de compliance dans les affaires bancaires transfrontières ; planification de recovery et resolution ; recommandations
Prévoyance et planification des crises
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Instruments de surveillance / exemples
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− L’assessment letter indique aux
établissements concernés
• l’évaluation de leurs risques
• les faiblesses constatées
• les actions à entreprendre pour y
remédier.
− Se fait formellement par courrier
− Les assujettis ont la possibilité de
prendre position
− Peut impliquer plusieurs divisions
pour les grands établissements
− Engagements sur place, se faire
rapidement une vision d’un domaine
d’affaires ou de risque
− Thèmes actuels devant être
approfondis en lien avec les affaires
courantes ou analyses thématiques
détaillées
− Supervisory review thématiques
également, auprès de plusieurs
assujettis, à des fins de comparaison
− Réalisation systématique
spécialement pour les risques
macroéconomiques
− Équipes issues de domaines de
surveillance et de domaines
transversaux
Supervisory review / Deep DivesAssessment letter
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4. Développements actuels
Finance durable, numérisation et innovation, gouvernance d’entreprise,
cyberrisques, marché hypothécaire, contrôles sur place et
enseignements tirés des contrôles sur place dans le domaines des
prêts hypothécaires
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Risques climatiques / Finance durable
Loi sur la réduction des émissions de CO2
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Risques climatiques / Finance durable
Mesures concrètes adoptées par le Conseil Fédéral
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Risques climatiques et finance durable
Rôle et vision de la FINMA
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Finance durable / Risques climatiques
− Le thème de la durabilité occupe aussi la place financière suisse et les
établissements financiers. La finance dite « durable» se concentre sur la
manière dont l’économie aborde le changement climatique.
− Rôle de la FINMA : rôle de protection
• Expertise technique
• La FINMA est, de plus, membre depuis 2019 du Network for Greening
the Financial System (NGFS).
• Echanges avec les assujettis, les associations, les organisations non
gouvernementales et le monde académique
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Finance durable / risques climatiques
− Risque d’éco-blanchiment (du point de vue de la protection des clients)
• Surveillance : Investigations sur des cas de possible tromperie au point de
vente
• Fonds suisses : pour les demandes d’approbation, des données
supplémentaires seront demandées pour les produits ESG concernant les
objectifs poursuivis, leur mise en œuvre ainsi que les effets visés.
• Une transparence accrue et des définitions claires et uniformes (taxonomie)
seraient ici utiles : la FINMA est impliquée dans les travaux en cours du SFI.
− Apporter de la transparence en publiant les risques financiers liés au climat
− Intégrer les risques climatiques à la gestion des risques
• Garantir que les risques financiers en lien avec les facteurs ESG sont
convenablement gérés par les établissements assujettis
• Les risques financiers ESG sont des risques potentiellement importants et,
en conséquence, entrent en ligne de compte (implicitement) dans le droit de
la surveillance actuel.
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Numérisation / innovation
− Le potentiel d’innovation technique sur les marchés financiers est
considérable.
− La FINMA s'est activement impliquée durant l’année sous revue pour mettre
en place les bases réglementaires destinées aux technologies innovantes,
notamment la technologie des registres distribués.
− En 2020, elle a accordé la première autorisation Fintech.
− Demandes sur des modèles d’affaires fondés sur la blockchain (notamment
ICO, stablecoins, )
− Approche de la FINMA : « substance over form » et prise en compte des
décisions d’évaluation qui ont fait leurs preuves et prescrites par le
législateur (same business, same risks, same rules).
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Numérisation / innovation
Décomposition de la chaîne de valeur et innovation technologique →
externalisation accrue
Tendances en matière d'externalisation
− Externalisation de fonctions critiques / externalisation à l’étranger / Cloud
− Importance grandissante des fournisseurs de services informatiques
Nouveaux risques
− Problèmes d’accès / sécurité des données / dépendance / concentration de
risques / ...
− Système de surveillance incomplet ? Nouveaux risques systémiques ?
Révision de la réglementation de la FINMA sur l’externalisation
− « Same risks, same rules » → la circulaire s’applique aux banques et
assureurs
− Nombreux avis exprimés dans la consultation publique
− Objectif général : réglementation fondée sur des principes
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Surveillance courante de la gouvernance d’entreprise
− Surveillance renforcée dans le domaine de la gouvernance en tant
qu’objectif stratégique de la FINMA
− Alignement sur les bonnes pratiques par une hausse modérée de la
surveillance, avec focalisation sur les établissements des catégories 1 à 3
− Questionnaire, comparaison et prise de mesures pour les établissements ne
répondant pas pleinement aux attentes
− Champs d’action généraux et priorités pour 2021 :
• Composition des conseils de banque des banques cantonales
• Cumuls de mandats et conflits d’intérêts
• Répartition des pouvoirs au niveau de la gestion opérationnelle
− Palette de mesures élargie, dépassant le processus de surveillance
standard.
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Cyberrisques
− Attaques en provenance d’Internet et de réseaux comparables qui visent
l’intégrité, la disponibilité et la confidentialité de l’infrastructure
technologique, notamment en ce qui concerne les données et systèmes IT
critiques et/ou sensibles.
− Confidentialité = protection contre un accès non autorisé
− Intégrité = protection contre une modification non autorisée
− Disponibilité = protection contre des problèmes d’accès
− Ces risque ont sensiblement augmenté et personne n'est à l'abri.
− Signalement à la FINMA des principaux cas attendu.
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Aperçu du marché hypothécaire
− Risques croissants sur le marché hypothécaire
• Surveillance davantage focalisée sur les immeubles de rendement
− Taux record de logements vacants
• Situation actuelle :
− Réduction des marges d’intérêt
− Augmentation des volumes de crédits hypothécaires
Propension au risque dans l’octroi de crédit
• Pratique renforcée en matière d’octroi de crédits
• Surveillance renforcée ces dernières années
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Aperçu des contrôles sur place
− La division Banques a mené 104 contrôles sur place en 2020
− Soit 12 % de plus qu’en 2019
− 3 contrôles sur place ont été effectués dans le cadre de la surveillance
intensive.
− Seuls 3 contrôles sur place ont pu être réalisés à l’étranger cette année, en
raison de la situation épidémiologique
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23
10
19
20
5
10
15
20
25
Kat. 1 Kat. 2 Kat. 3 Kat. 4
Supervisory review
24
5 8 8 10
5
10
15
20
25
30
Kat. 1 Kat. 2 Kat. 3 Kat. 4 Kat. 5
Deep dives
Lutte contre le blanchiment
d'argent
Affaires de crédits
hypothécaires
Règles de conduite
dans les affaires de
placement
Banque
d’investissement
Gestion du risque de liquidité
Risques de
changement de taux
Externalisatio
n
Gestion des
risques liés
au cloud
Cyber
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Benchmark des contrôles sur place
Hypothèques 2020
− Aperçu des constats issus
des contrôles sur place
− Analyse par des pairs
possible dans certains
domaines
− Identification des risques
en lien avec les crédits
hypothécaires
− Évaluation de thèmes à
suivre à l’avenir
− Documentation de la
pratique de surveillance
de la FINMA
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Objectifs du rapport de
benchmarkingMéthode
− 9 contrôles sur place en
2020, dont 5 SR et 4 DD
− Analyse des réponses au
questions du benchmark
− Évaluation de rapport de
contrôles sur place /
regroupement thématique
des constats
Principaux résultats
− Les principaux constats
concernaient les 7
domaines suivants :
• Appétit pour le risque
• Analyse de crédit
• Objets buy to let
• Processus de revue et
de renouvellement
des dossiers
• Contrôles
• Dossiers de crédit
• Établissement de
rapports
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