fungsi utama (khusus) fungsi 5: membuat pengauditan … · proses kerja aktiviti 5.1.1: meluluskan...
Post on 02-Mar-2019
248 Views
Preview:
TRANSCRIPT
FUNGSI UTAMA (KHUSUS)
FUNGSI 5:
Membuat Pengauditan Ke Atas Terimaan Dan
Proses Pemusnahan Dokumen Kewangan
SENARAI SUB-FUNGSI
BIL SUB-FUNGSI
5.1 Proses Kelulusan Pemusnahan Rekod Kewangan Dan Perakaunan
Berdasarkan Arahan Perbendaharaan (AP 150).
5.2 Penyemakan Akaun Dokumen Terimaan.
SUB-FUNGSI 5.1:
Proses Kelulusan Pemusnahan Rekod
Kewangan Dan Perakaunan Berdasarkan
Arahan Perbendaharaan (AP 150)
SENARAI AKTIVITI
BIL AKTIVITI
5.1.1 Meluluskan Permohonan Pemusnahan Rekod Kewangan Dan Perakaunan.
5.1.2 Mempromosikan Kepentingan Pengurusan Rekod Kewangan Dan
Perakaunan.
PROSES KERJA
AKTIVITI 5.1.1: Meluluskan Permohonan Pemusnahan Rekod
Kewangan Dan Perakaunan.
JAWATAN PROSES KERJA
Ketua Penolong
Pengarah Kanan/
Penolong Pengarah
Terima surat permohonan pemusnahan rekod daripada
Jabatan/agensi .
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Daftar surat permohonan dalam daftar pemusnahan
rekod kewangan (sistem akses).
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Semak sama ada permohonan lengkap. Surat
permohonan lengkap mengandungi:
i. surat kebenaran dari Jabatan Audit Negara ii. surat kebenaran dari Arkib Negara Malaysia, dan iii. Borang Permohonan bagi Pemusnahan Rekod
Kewangan dan Perakaunan (borang Kewangan-
Arkib 4/08).
Pembantu Akauntan Sediakan surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri untuk
ditandatangani oleh Ketua Penolong Pengarah/Penolong
Pengarah
Ketua Penolong
Kanan/
Penolong Pengarah
Semak surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri. Pinda jika
perlu
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Kemukakan surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri
kepada Jabatan/Agensi
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Kemaskini daftar permohonan pemusnahan (sistem
akses)
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Failkan surat kelulusan permohonan pemusnahan rekod
kewangan dan perakaunan.
Ketua Penolong
Pengarah Kanan/
Penolong Pengarah
Terima borang penentusahan pemusnahan rekod
kewangan dan perakaunan (Kewangan-Arkib 13/08) yang
dikemukakan oleh jabatan/agensi
JAWATAN PROSES KERJA
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Semak dan kemaskini daftar permohonan (sistem akses)
Pembantu Akauntan Failkan borang penentusahan.
Penolong Pengarah /
Penolong Akauntan
Kanan
Semak daftar permohonan (sistem akses) dan kenalpasti
jabatan/agensi yang masih belum mengemukakan
borang penentusahan (Kewangan-Arkib 13/08) dalam
tempoh 4 bulan dari tarikh surat kelulusan.
Ketua Penolong
Pengarah Kanan/
Penolong Pengarah/
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Sediakan surat peringatan kepada jabatan/agensi yang
belum mengemukakan borang penentusahan
(Kewangan-Arkib 13/08).
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Kemukakan surat peringatan kepada Jabatan/Agensi
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Failkan dan kemaskini dalam daftar permohonan.
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI 5.1.1: Meluluskan Permohonan Pemusnahan Rekod
Kewangan Dan Perakaunan.
Pinda
Terima surat permohonan pemusnahan rekod daripada Jabatan/Agensi
Daftar surat permohonan dalam daftar pemusnahan
rekod kewangan (sistem akses).
Sediakan surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri untuk ditandatangani oleh Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah
Semak permohonan.
Kemukakan surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri
kepada Jabatan/Agensi
Semak surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri
Kemaskini daftar permohonan pemusnahan (sistem akses)
Failkan surat kelulusan permohonan pemusnahan rekod kewangan dan perakaunan.
A
BERSETUJU
TIDAK
YA
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI 5.1.1: Meluluskan Permohonan Pemusnahan Rekod
Kewangan Dan Perakaunan.
A
Terima borang penentusahan pemusnahan rekod
kewangan dan perakaunan (Kewangan-Arkib 13/08)
yang dikemukakan oleh jabatan/agensi
Semak dan kemaskini daftar permohonan (sistem akses)
Failkan borang penentusahan.
Semak daftar permohonan (sistem akses) dan kenalpasti jabatan/agensi yang masih belum mengemukakan borang penentusahan (Kewangan-Arkib 13/08) dalam tempoh 4 bulan dari tarikh surat kelulusan.
Sediakan surat peringatan kepada jabatan/agensi yang belum mengemukakan borang penentusahan (Kewangan-Arkib 13/08).
Kemukakan surat peringatan kepada Jabatan/Agensi
Failkan dan kemaskini dalam daftar permohonan.
BORANG
AKTIVITI 5.1.1 : Meluluskan Permohonan Pemusnahan Rekod
Kewangan Dan Perakaunan.
BIL. SENARAI BORANG
1. BORANG KELUAR RASMI (BORANG KELUAR PEJABAT)
2. BORANG TEMPAHAN TIKET KAPAL TERBANG/ BORANG TEMPAHAN KENDERAAN
3 BORANG PENDAHULUAN DIRI
4 BORANG PENENTUSAHAN (KEWANGAN ARKIB 13/08)
(Berdasarkan aktiviti yang disenaraikan bagi fungsi
yang berkenaan )
PROSES KERJA
AKTIVITI 5.1.2: Mempromosikan Kepentingan Pengurusan Rekod
Kewangan Dan Perakaunan.
JAWATAN PROSES KERJA
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Dapatkan maklumat berkaitan tempat taklimat, pembekal
makanan dan senarai Jabatan/Agensi yang akan dijemput.
Penolong Pengarah/
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Sediakan dan kemukakan surat pengesahan tempahan tempat
taklimat yang ditandatangani oleh Ketua Penolong Pengarah
Kanan.
Penolong Pengarah/
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Sediakan memo dan kertas kerja taklimat/program untuk
kelulusan ANM.
Pengarah/
Timbalan Pengarah/
Ketua Penolong
Pengarah Kanan/
Semak memo dan kertas kerja kelulusan taklimat/program
untuk ditandatangi oleh ANM. Pinda jika perlu.
Penolong Pengarah/
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Kemukakan memo dan kertas kerja yang telah disemak
kepada ANM.
Pengarah/
Timbalan Pengarah/
Ketua Penolong
Pengarah Kanan/
Terima kelulusan taklimat/program daripada ANM.
Penolong Pengarah/
Penolong Akauntan
Kanan/
Kemukakan memo permohonan pesanan tempatan (LO) bagi
tempahan makanan/minuman dan tempat taklimat dan
tempahan tiket kapal terbang (jika perlu).
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Sediakan dan surat jemputan taklimat kepada Jabatan/Agensi
yang berkaitan untuk ditandatangani oleh Ketua Penolong
Pengarah Kanan.
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Kemukakan surat jemputan taklimat berserta borang
pengesahan kehadiran kepada Jabatan/Agensi melalui
faks/email
JAWATAN PROSES KERJA
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Terima borang pengesahan kehadiran daripada
Jabatan/Agensi dan sediakan senarai kehadiran peserta.
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Sediakan keperluan taklimat seperti nota taklimat, soalan latih
amal , sijil peserta , laptop ,LCD dan pointer.
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Terima pesanan tempatan daripada Unit Pentadbiran untuk
dikemukakan kepada pembekal.
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Uruskan pendaftaran peserta semasa taklimat.
Ketua Penolong
Pengarah Kanan/
Penolong Pengarah/
Penolong Akauntan
Kanan
Taklimat dilaksanakan
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Kumpul borang penilaian taklimat yang telah diisi oleh semua
peserta.
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Terima invois dan pesanan kerajaan yang telah dilengkapkan
oleh pembekal dan kemukakan kepada Unit Pentadbiran untuk
pembayaran
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Sediakan análisis taklimat dan kertas makluman berdasarkan
borang penilaian peserta
Ketua Penolong
Pengarah Kanan/
Penolong Pengarah
Semak análisis taklimat dan kertas makluman. Pinda jika perlu
Pengarah/
Timbalan Pengarah/
Ketua Penolong
Pengarah Kanan
Kemukakan análisis taklimat untuk makluman TPSKK dan
PBAD.
Penolong Akauntan
Kanan/
Pembantu Akauntan
Failkan análisis taklimat dan kertas makluman.
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 5.1.2:
Mempromosikan Kepentingan Pengurusan
Rekod Kewangan Dan Perakaunan.
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI 5.1.2: Mempromosikan Kepentingan Pengurusan Rekod
Kewangan Dan Perakaunan.
Dapatkan maklumat berkaitan tempat taklimat, pembekal makanan dan senarai Jabatan/Agensi yang akan dijemput.
Sediakan dan kemukakan surat pengesahan tempahan tempat taklimat yang ditandatangani oleh Ketua Penolong Pengarah Kanan.
Semak memo dan kertas kerja kelulusan taklimat/program untuk ditandatangi oleh ANM
Sediakan memo dan kertas kerja taklimat/program
untuk kelulusan ANM.
Kemukakan memo dan kertas kerja yang telah disemak kepada ANM.
Kemukakan memo permohonan pesanan tempatan (LO) bagi tempahan makanan/minuman dan tempat taklimat dan tempahan tiket kapal terbang (jika perlu).
Terima kelulusan taklimat/program daripada ANM.
Sediakan dan surat jemputan taklimat kepada
Jabatan/Agensi yang berkaitan untuk ditandatangani
oleh Ketua Penolong Pengarah Kanan.
A
BERSETUJU
TIDAK
YA
Pinda
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI 5.1.2: Mempromosikan Kepentingan Pengurusan Rekod
Kewangan Dan Perakaunan.
A
Kemukakan surat jemputan taklimat berserta borang pengesahan kehadiran kepada Jabatan/Agensi melalui faks/email
Terima borang pengesahan kehadiran daripada Jabatan/Agensi dan sediakan senarai kehadiran peserta.
Sediakan keperluan taklimat seperti nota taklimat, soalan latih amal , sijil peserta , laptop ,LCD dan pointer.
Terima pesanan tempatan daripada Unit Pentadbiran untuk dikemukakan kepada pembekal.
Uruskan pendaftaran peserta semasa taklimat.
Taklimat dilaksanakan
Kumpul borang penilaian taklimat yang telah diisi oleh
semua peserta.
Terima invois dan pesanan kerajaan yang telah dilengkapkan oleh pembekal dan kemukakan kepada Unit Pentadbiran untuk pembayaran
Sediakan análisis taklimat dan kertas makluman berdasarkan borang penilaian peserta
Kemukakan analisis taklimat untuk makluman TPSKK dan PBPAD.
Failkan analisis taklimat dan kertas makluman.
BORANG
AKTIVITI 5.1.2 : Mempromosikan Kepentingan Pengurusan Rekod
Kewangan Dan Perakaunan.
BIL. SENARAI BORANG
1.
2.
(Berdasarkan aktiviti yang disenaraikan bagi fungsi
yang berkenaan )
TIADA
SENARAI AKTIVITI
BIL AKTIVITI
5.2.1 Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem
LHDNM.
5.2.2 Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan Akaun Pindahan Dana
Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti Setem LHDNM.
PROSES KERJA
AKTIVITI 5.2.1: Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun Terimaan
Hasil Duti Setem LHDNM.
JAWATAN PROSES
Pembantu Akauntan Terima Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem
LHDNM dalam tempoh 10 hari selepas akhir tiap-tiap
bulan.
Ketua Penolong
Pengarah/Penolong
Pengarah Kanan/
Penolong Pengarah
Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Dokumen
Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh 10 hari
selepas akhir tiap-tiap bulan melalui emel kepada :
i. Pengarah Pejabat LHDNM terlibat;
ii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iii. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
iv. Ketua Penolong Pengarah;
v. Penyelia;
vi. Penyemak.
Ketua Penolong
Pengarah/Penolong
Pengarah Kanan/
Penolong Pengarah
Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Dokumen
Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh 5 hari
selepas Surat Peringatan Pertama dihantar melalui emel
kepada :
i. Pengarah pejabat LHDNM terlibat;
ii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iii. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
iv. Ketua Penolong Pengarah;
v. Penyelia;
vi. Penyemak.
Penolong Pengarah
Kanan/Penolong
Pengarah
Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Dokumen Akaun
Terimaan tidak diterima dalam tempoh 3 hari selepas
Surat Peringatan Kedua dihantar melalui emel kepada :
i. Pengarah pejabat LHDNM terlibat;
ii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iii. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
iv. Ketua Penolong Pengarah;
v. Penyelia;
vi. Penyemak.
JAWATAN PROSES
Pembantu Akauntan
Cap tarikh terima pada Kew.253, dan Surat Litup yang
dikemukakan.
Pembantu Akauntan
Kemas kini tarikh terima di Daftar Induk Terimaan Dan
Agihan dan diagihkan kepada penyemak.
Pembantu Akauntan
Semak Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem
LHDNM.
Pembantu Akauntan
Kemukakan kepada Penyelia :
i. Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem
LHDNM;
ii. Fail Pejabat Setem Cawangan/ Pusat Khidmat
Hasil;
iii. Senarai Semak Dokumen Akaun Terimaan;
iv. Daftar Semakan dan Seliaan;
v. Deraf Pertanyaan Pebendaharaan.
Penolong Akauntan
Kanan
Semak dan selia :
i. Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem
LHDNM;
ii. Fail Pejabat Setem Cawangan/ Pusat Khidmat
Hasil;
iii. Senarai Semak Dokumen Akaun Terimaan;
iv. Daftar Semakan dan Seliaan;
v. Deraf Pertanyaan Pebendaharaan.
Pembantu Akauntan Pinda dan emelkan deraf Pertanyaan Perbendaharaan
kepada Penolong Akauntan Kanan dan Penolong
Pengarah Kanan.
Penolong Pengarah
Kanan/ Penolong
Pengarah
Semak dan sahkan deraf Pertanyaan Perbendaharaan.
Penolong Pengarah
Kanan/ Penolong
Pengarah
Emelkan Pertanyaan Perbendaharaan kepada :
i. Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat;
ii. Timbalan Pengurus Duti Setem terlibat;
iii. Timbalan Pengarah;
iv. Ketua Penolong Pengarah;
v. Penyelia;
vi. Penyemak.
Penolong Pengarah
Kanan/ Penolong
Pengarah
Emelkan Surat Peringatan Pertama jika Maklum balas
tidak diterima dalam tempoh 14 hari dari tarikh
Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan kepada :
JAWATAN PROSES
i. Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat;
ii. Timbalan Pengurus Duti Setem terlibat;
iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
v. Timbalan Pengarah;
vi. Ketua Penolong Pengarah;
vii. Penyelia;
viii. Penyemak.
Penolong Pengarah
Kanan/ Penolong
Pengarah
Emelkan Surat Peringatan Kedua jika Maklum balas tidak
diterima dalam tempoh 5 hari dari tarikh Surat Peringatan
Pertama diemelkan kepada :
i. Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat;
ii. Timbalan Pengurus Duti Setem terlibat;
iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
v. Timbalan Pengarah;
vi. Ketua Penolong Pengarah;
vii. Penyelia;
viii. Penyemak.
Penolong Pengarah
Kanan/ Penolong
Pengarah
Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Maklum balas
tidak diterima dalam tempoh 3 hari dari tarikh Surat
Peringatan Kedua diemelkan kepada :
i. Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat;
ii. Timbalan Pengurus Duti Setem terlibat;
iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
v. Timbalan Pengarah;
vi. Ketua Penolong Pengarah;
vii. Penyelia;
viii. Penyemak.
Penolong Pengarah
Kanan/Penolong
Pengarah
Semak maklumbalas yang diterima melalui emel dan kuiri
jika jawapan tidak memuaskan kepada pejabat LHDNM
yang diaudit.
Pembantu Akauntan Cetak dan failkan surat dan maklumbalas.
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 5.2.1:
Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun
Terimaan Hasil Duti Setem LHDNM.
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI 5.2.1: Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun Terimaan
Hasil Duti Setem LHDNM.
Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Dokumen
Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh 10 hari
selepas akhir tiap-tiap bulan melalui emel kepada
Pengarah Pejabat LHDNM terlibat; Pengarah Jabatan
Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
Ketua Penolong Pengarah; Penyelia; Penyemak.
Terima Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem LHDNM dalam tempoh 10 hari selepas akhir tiap-tiap bulan
Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Dokumen Akaun
Terimaan tidak diterima dalam tempoh 3 hari selepas
Surat Peringatan Kedua dihantar melalui emel kepada
Pengarah Pejabat LHDNM terlibat; Pengarah Jabatan
Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
Ketua Penolong Pengarah; Penyelia; Penyemak.
Semak Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti
Setem LHDNM.
Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Dokumen Akaun
Terimaan tidak diterima dalam tempoh 5 hari selepas
Surat Peringatan Pertama dihantar melalui emel kepada
Pengarah Pejabat LHDNM terlibat; Pengarah Jabatan
Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
Ketua Penolong Pengarah; Penyelia; Penyemak.
Cap tarikh terima pada Kew.253, dan Surat Litup
yang dikemukakan.
Kemas kini tarikh terima di Daftar Induk Terimaan Dan Agihan dan diagihkan kepada penyemak.
TERIMA
TIDAK
YA
A
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI 5.2.1: Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun Terimaan
Hasil Duti Setem LHDNM.
Kemukakan kepada Penyelia Dokumen Akaun
Terimaan Hasil Duti Setem LHDNM; Fail Pejabat
Setem Cawangan/ Pusat Khidmat Hasil; Senarai
Semak Dokumen Akaun Terimaan; Daftar Semakan
dan Seliaan; Deraf Pertanyaan Pebendaharaan.
A
Emelkan Pertanyaan Perbendaharaan kepada
Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat; Timbalan
Pengurus Duti Setem terlibat; Timbalan Pengarah;
Ketua Penolong Pengarah; Penyelia; Penyemak.
Semak dan selia Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti
Setem LHDNM; Fail Pejabat Setem Cawangan/ Pusat
Khidmat Hasil; Senarai Semak Dokumen Akaun
Terimaan; Daftar Semakan dan Seliaan; Deraf
Pertanyaan Pebendaharaan.
Semak dan sahkan deraf Pertanyaan Perbendaharaan.
Pinda dan emelkan deraf Pertanyaan Perbendaharaan
kepada Penolong Akauntan Kanan dan Penolong
Pengarah Kanan.
A
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI 5.2.1: Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun Terimaan
Hasil Duti Setem LHDNM.
Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Maklum
balas tidak diterima dalam tempoh 14 hari dari tarikh
Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan kepada
Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat; Timbalan
Pengurus Duti Setem terlibat; Pengarah Jabatan Audit
Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
Timbalan Pengarah; Ketua Penolong Pengarah;
Penyelia; Penyemak.
Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Maklum balas
tidak diterima dalam tempoh 3 hari dari tarikh Surat
Peringatan Kedua diemelkan kepada Pengarah
Pejabat LHDNM negeri terlibat; Timbalan Pengurus
Duti Setem terlibat; Pengarah Jabatan Audit Dalam
LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM; Timbalan
Pengarah; Ketua Penolong Pengarah; Penyelia;
Penyemak.
Cetak dan failkan surat dan maklumbalas.
Semak maklumbalas yang diterima melalui emel dan kuiri jika jawapan tidak memuaskan kepada pejabat LHDNM yang diaudit.
Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Maklum balas
tidak diterima dalam tempoh 5 hari dari tarikh Surat
Peringatan Pertama diemelkan kepada Pengarah
Pejabat LHDNM negeri terlibat; Timbalan Pengurus
Duti Setem terlibat; Pengarah Jabatan Audit Dalam
LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM; Timbalan
Pengarah; Ketua Penolong Pengarah; Penyelia;
Penyemak.
Maklumbalas diterima melalui emel dalam tempoh 14 hari dari tarikh Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan.
TIDAK
YA
A
Kuiri
DISEMAK
TIDAK
YA
SENARAI BORANG
Aktiviti 5.2.1:
Menjalankan Penyemakan Dokumen
Akaun Terimaan Hasil Duti Setem LHDNM.
BORANG
AKTIVITI 5.2.1 : Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun
Terimaan Hasil Duti Setem LHDNM.
BIL. SENARAI BORANG
(Berdasarkan aktiviti yang disenaraikan bagi fungsi
yang berkenaan )
TIADA
AKTIVITI 5.2.2:
Menjalankan Penyemakan Terhadap
Pengurusan Akaun Pindahan Dana
Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti
Setem LHDNM.
PROSES KERJA
AKTIVITI 5.2.2: Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan
Akaun Pindahan Dana Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti
Setem LHDNM.
JAWATAN PROSES
Pembantu Akauntan Terima Dokumen Pindahan Dana Hasil Cukai dan Duti
Setem LHDNM dalam tempoh yang ditetapkan pada 25
haribulan setiap bulan.
Penolong Pengarah
Kanan/
Penolong Pengarah
Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Dokumen
Pindahan Dana tidak diterima dalam tempoh yang
ditetapkan pada setiap bulan melalui emel kepada :
i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;
ii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iii. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
iv. Ketua Penolong Pengarah;
v. Penyelia;
vi. Penyemak.
Penolong Pengarah
Kanan/
Penolong Pengarah
Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Dokumen
Pindahan Dana tidak diterima dalam tempoh 5 hari
selepas Surat Peringatan Pertama dihantar melalui emel
kepada :
i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;
ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;
iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
v. Ketua Penolong Pengarah;
vi. Penyelia;
vii. Penyemak.
Penolong Pengarah
Kanan/Penolong
Pengarah
Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Dokumen
Pindahan Dana tidak diterima dalam tempoh 3 hari
selepas Surat Peringatan Kedua dihantar melalui emel
kepada :
i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;
ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;
iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
v. Ketua Penolong Pengarah;
JAWATAN PROSES
vi. Penyelia;
vii. Penyemak.
Pembantu Akauntan Kemaskini Daftar Induk Terimaan dan Agihan serta
Daftar Semakan dan Seliaan serta diagihkan kepada
penyemak.
Pembantu Akauntan
Semak Dokumen Pindahan Dana Hasil Cukai dan Duti
Setem LHDNM.
Pembantu Akauntan
Kemukakan kepada Penyelia :
i. Dokumen Pindahan Dana Hasil Cukai dan Duti
Setem LHDNM;
ii. Senarai Semak Dokumen Pindahan Dana;
iii. Daftar Semakan dan Seliaan;
iv. Penemuan penyemakan.
Penolong Akauntan
Kanan
Semak dan selia :
i. Dokumen Pindahan Dana Hasil Cukai dan Duti
Setem LHDNM;
ii. Senarai Semak Dokumen Pindahan Dana;
iii. Daftar Semakan dan Seliaan;
iv. Penemuan penyemakan.
Penolong Akauntan
Kanan
Kemukakan penemuan penyemakan kepada Penolong
Pengarah.
Penolong Pengarah
Kanan/Penolong
Pengarah
Semak penemuan penyemakan, sedia dan kemukakan
deraf Pertanyaan Perbendaharaan.
Ketua Penolong
Pengarah
Semak deraf dan sahkan Pertanyaan Perbendaharaan.
Ketua Penolong
Pengarah
Kemukakan Pertanyaan Perbendaharaan melalui emel
kepada :
i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;
ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;
iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
v. Timbalan Pengarah;
vi. Penolong Pengarah Kanan;
vii. Penolong Pengarah;
viii. Penyelia.
JAWATAN PROSES
Penolong Pengarah
Kanan/ Penolong
Pengarah
Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Maklum balas
tidak diterima dalam tempoh 14 hari dari tarikh
Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan kepada :
i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;
ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;
iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
v. Timbalan Pengarah;
vi. Ketua Pengarah Kanan;
vii. Penyelia.
Penolong Pengarah
Kanan/ Penolong
Pengarah
Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Maklum balas
tidak diterima dalam tempoh 5 hari dari tarikh Surat
Peringatan Pertama diemelkan kepada :
i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;
ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;
iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
v. Timbalan Pengarah;
vi. Ketua Pengarah Kanan;
vii. Penyelia.
Penolong Pengarah
Kanan/ Penolong
Pengarah
Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Maklum balas
tidak diterima dalam tempoh 3 hari dari tarikh Surat
Peringatan Kedua diemelkan kepada :
i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;
ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;
iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;
iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
v. Timbalan Pengarah;
vi. Ketua Pengarah Kanan;
vii. Penyelia.
Penolong Pengarah
Kanan/Penolong
Pengarah
Semak maklumbalas yang diterima melalui emel dan kuiri
jika jawapan tidak memuaskan kepada pejabat LHDNM
yang diaudit.
Pembantu Akauntan Cetak dan failkan surat dan maklumbalas.
CARTA ALIRAN KERJA
Aktiviti 5.2.2:
Menjalankan Penyemakan Terhadap
Pengurusan Akaun Pindahan Dana
Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti
Setem LHDNM.
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI 5.2.2: Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan
Akaun Pindahan Dana Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti
Setem LHDNM.
Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Dokumen
Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh yang
ditetapkan pada setiap bulan melalui emel kepada
Pengarah Pusat Bayaran LHDNM; Ketua Unit Akaun
Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah Jabatan Audit
Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;
Ketua Penolong Pengarah; Penyelia; Penyemak.
Terima Dokumen Akaun Terimaan Hasil Cukai dan
Duti Setem LHDNM dalam tempoh yang ditetapkan
pada setiap bulan.
Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Dokumen
Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh 3 hari
selepas Surat Peringatan Kedua dihantar melalui
emel kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;
Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah
Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian
Hasil LHDNM; Ketua Penolong Pengarah; Penyelia;
Penyemak.
Kemaskini Daftar Induk Terimaan dan Agihan
dan Daftar Semakan dan Seliaan serta diagihkan
kepada penyemak.
Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Dokumen
Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh 5 hari
selepas Surat Peringatan Pertama dihantar melalui
emel kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;
Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah
Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian
Hasil LHDNM; Ketua Penolong Pengarah; Penyelia;
Penyemak.
TERIMA
TIDAK
YA
A
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI 5.2.2: Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan
Akaun Pindahan Dana Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti
Setem LHDNM.
Semak Dokumen Akaun Terimaan Hasil Cukai LHDNM
Kemukakan kepada Penyelia Dokumen Pindahan
Dana Hasil Cukai dan Duti Setem LHDNM; Senarai
Semak Dokumen Pindahan Dana; Daftar Semakan
dan Seliaan; Penemuan penyemakan.
Kemukakan penemuan penyemakan kepada
Penolong Pengarah Kanan
A
A
Semak penemuan penyemakan, sedia dan
kemukakan deraf Pertanyaan Perbendaharaan.
Kemukakan Pertanyaan Perbendaharaan melalui
emel kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;
Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;
Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah
Bahagian Hasil LHDNM; Timbalan Pengarah;
Penolong Pengarah Kanan; Penolong Pengarah;
Penyelia.
Semak dan selia Penyelia Dokumen Pindahan
Dana Hasil Cukai dan Duti Setem LHDNM; Senarai
Semak Dokumen Pindahan Dana; Daftar Semakan
dan Seliaan; Penemuan penyemakan.
CARTA ALIRAN KERJA
AKTIVITI 5.2.2: Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan
Akaun Pindahan Dana Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti
Setem LHDNM.
Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Maklum
balas tidak diterima dalam tempoh 14 hari dari
tarikh Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan
kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM; Ketua
Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah
Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian
Hasil LHDNM; Timbalan Pengarah; Ketua
Pengarah Kanan; Penyelia.
Maklumbalas diterima melalui emel dalam tempoh 14 hari dari tarikh Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan.
Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Maklum balas tidak diterima dalam tempoh 3 hari dari tarikh Surat Peringatan Kedua diemelkan kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM; Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM; Timbalan Pengarah; Ketua Pengarah Kanan; Penyelia.
Cetak dan failkan surat dan maklumbalas.
Semak maklumbalas yang diterima melalui emel dan kuiri jika jawapan tidak memuaskan kepada pejabat LHDNM yang diaudit.
Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Maklum balas tidak diterima dalam tempoh 5 hari dari tarikh Surat Peringatan Pertama diemelkan kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM; Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM; Timbalan Pengarah; Ketua Pengarah Kanan; Penyelia.
Kuiri
TIDAK
TIDAK
YA
A
DISEMAK
SENARAI BORANG
Aktiviti 5.2.2:
Menjalankan Penyemakan Terhadap
Pengurusan Akaun Pindahan Dana
Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti
Setem LHDNM.
BORANG
AKTIVITI 5.2.2 : Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan
Akaun Pindahan Dana Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti
Setem LHDNM.
BIL. SENARAI BORANG
1.
2.
(Berdasarkan aktiviti yang disenaraikan bagi fungsi
yang berkenaan )
TIADA
top related