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Contrôle interne et Gestion des risques
Septembre 2021
Geneva Compliance Group SA
2GENEVA COMPLIANCE GROUP SA
IntroductionContrôle interne et Gestion des risques
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LEFin – Art. 21.1.
Les gestionnaires de fortune et les trustees doivent disposer d’unegestion des risques aménagée de manière adéquate et d’un contrôleinterne efficace, qui garantit notamment le respect des prescriptionslégales et des prescriptions internes à l’entreprise.
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Définitions
Respect des prescriptions légales et internes à l'entrepriseCompliance
Gestion des risques
Évaluation des opportunités et des risques afin d'atteindreles objectifs fixés
Contrôle interne
Structures et processus de contrôle constituant la base dubon fonctionnement de l'entreprise et de la réalisation deses objectifs
55GENEVA COMPLIANCE GROUP SA
Structuration
Définition et Identification
Évaluation
Atténuation Surveillance
Gestion des risques
LBA Autres lois*
Règles internes Surveillance
Compliance
Co
ntr
ôle
inte
rne
* p.ex. Circulaires FINMA / LSFin: conflits d'intérêts, adéquation, caractère approprié, clients, abus de marchés / LPD / LIMF / LEFin / Crossborder
6GENEVA COMPLIANCE GROUP SA
Contrôle interneContrôle interne et Gestion des risques
77GENEVA COMPLIANCE GROUP SA
Système contrôle interne (SCI)
PlanificationMéthodologie et
Outils de contrôles
2-3 niveaux de contrôles internes
Indépendance Compliance et
Risques
SCI
• Stratégie• Évaluation • Organisation• Proportionnalité
• Intégré au processus de travail
• Compliance et Risques• Év. audit interne
• Matrice des risques• Matrice des contrôles• Plan de reporting
• Interne ou externe• Accès à l'information• Accès au CA
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Gestion des risquesContrôle interne et Gestion des risques
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Principes
• Tout événement ou action pouvant empêcher d'atteindre lesobjectifs fixés ou d'appliquer la stratégie d'entreprise
• Déviations positives généralement vues comme uneopportunité et déviations négatives comme un risque
• Résultat d'actions humaines, pas liés au hasard
• Bien compris, les risques peuvent être limités, voire éliminés
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Définition et Identification
OpérationnelRéglementaire et
Légal
Stratégique et Réputationnel
Financier
Catégories
Opérationnel
Réglementaire etLégal
Financier
Stratégique etRéputationnel
Risque inhérent Tolérance Risque résiduel
1111GENEVA COMPLIANCE GROUP SA
Évaluation
Probabilité
Impact
Évaluation
Opérationnel
Réglementaire etLégal
Financier
Stratégique etRéputationnel
Risque inhérent Tolérance
1212GENEVA COMPLIANCE GROUP SA
Atténuation
Mesures internes adaptées
Déploiement et Responsabilités
Formation et Communication
Anticipation
Atténuation
Mesures d'atténuation
Niveau risque de la
Société
Opérationnel
Réglementaire etLégal
Financier
Stratégique etRéputationnel
Risque inhérent Tolérance Risque résiduel
1313GENEVA COMPLIANCE GROUP SA
Surveillance
Contrôles Responsabilités
Reporting Réévaluation
Surveillance
Opérationnel
Réglementaire etLégal
Financier
Stratégique etRéputationnel
Risque inhérent Tolérance Risque résiduel
Niveau risque de la
Société
14GENEVA COMPLIANCE GROUP SA
Exemples pratiquesContrôle interne et Gestion des risques
1515GENEVA COMPLIANCE GROUP SA
Exemple de risques
OpérationnelRéglementaire et
Légal
Stratégique et Réputationnel
Financier
Catégories
• RH - Key person
• Réputation
• LBA
• Fraude
• Perte de données
• Key client
• Abus de marché
• Fonds propre
1616GENEVA COMPLIANCE GROUP SA
Contact
Geneva Compliance Group SAwww.genevacompliance.com
Rue de Candolle 121205 Genève
+ 41 22 735 35 55
Le contenu de cette présentation n’est pas exhaustif et a un but informatif uniquement. Elle fait référence à des principes généraux et ne prend pas en compte les particularités propres à chaque situation spécifique. Elle ne saurait être assimilé à un conseil juridique ou fiscale et la responsabilité de Geneva Compliance Group SA
ne saurait être engagée sur la base de ce document. Geneva Compliance Group SA © 2021.
Guillaume de Boccardgdb@genevacompliance.com
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