godišnje izvješće · što će se nadovezati nadogradnje u internet bankarstvu i mobilnom...
Post on 02-Feb-2020
0 Views
Preview:
TRANSCRIPT
2011godišnje izvješće
sadržaj
Sadržaj 3
Sadržaj 5 IzvješćeUpraveostanjuBanke 9 Kodekskorporativnogupravljanja17 SažetakpolitikenagrađivanjaGrupeOTPbankaHrvatskad.d.Zadar19 Odgovornostzafinancijskeizvještaje20 Izvješćeneovisnogrevizora23 Izvještajiosveobuhvatnojdobiti24 Izvještajofinancijskompoložaju25 Izvještajopromjenamanakapitalu26 Izvještajonovčanimtokovima31 Bilješkeuzfinancijskeizvještaje31 Općipodaci32 Računovodstvenepolitike50 Netoprihododkamata50 Netoprihododnaknadaiprovizija51 Netodobiciodtrgovanjaivrednovanjafinancijskihinstrumenata51 Ostaliposlovniprihodi52 Troškoviposlovanja52 Gubiciuslijedumanjenjairezervacije53 Oporezivanje55 Zaradapodionici55 NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke56 Zajmoviipotraživanjaodbanaka57 Financijskaimovinaiobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak58 Zajmoviipotraživanjaodkomitenata59 Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju61 Ulaganjakojasedržedodospijeća61 Ulaganjauovisnadruštva62 Ulaganjaunekretnine62 Nekretnine,postrojenjaioprema63 Nematerijalnaimovina64 Goodwill64 Ostalaimovina64 Obvezepremadrugimbankama65 Obvezepremakomitentima65 Ostalapozajmljenasredstva66 Rezervacije67 Ostaleobveze68 Dioničkikapitalirezerve69 Potencijalneipreuzeteobveze69 Novacinovčaniekvivalenti70 Upravljanjerizikomkapitala71 Kreditnirizik74 Valutnirizik75 Tržišnirizik81 Likvidnosnirizik85 Operativnirizik86 Transakcijespovezanimosobama86 Sredstvakojimaseupravljauimeizaračuntrećihosoba87 Fervrijednostfinancijskeimovineifinancijskihobveza89 Računovodstveneprocjeneiprosudbeuprimjeniračunovodstvenihpolitika91 Odobrenjefinancijskihizvještaja92 Račundobitiigubitka-Izvještajosveobuhvatnojdobiti93 Bilanca-Izvještajofinancijskompoložaju94 Izvještajopromjenamakapitala95 Konsolidiraniizvještajonovčanomtijeku96 Usporedniprikazpozicijaizračunadobitiigubitkateizvještajaosveobuhvatnojdobitiza2011.i2010.godinu98 Usporedniprikazpozicijabilance-izvještajaofinancijskompoložajunadan31.prosinca2011.i2010.godine103 ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora105 ŽivotopisičlanovaUprave106 PoslovnamrežaOTPbanke
IzvješćeUpraveostanjuBanke 5
IzvješćeUpraveostanjuBanke
Poštovaniklijentiiposlovni
partneri,
Proteklagodinajezabilježilatek
malepozitivnepomakeostvarivši
pozitivantrendukretanjubruto
domaćegproizvoda.Međutim,kretanja
natržišturada,tj.porastbrojanezaposlenih
popraćensopćimporastomcijena,svevećom
disproporcijomukupnihdržavnihprihoda
irashoda,porastomukupnogzaduženja
državeobilježilasugodinusnegativnim
predznakom.Istotako,uprošlojsegodini
sveuglavnomvrtjelookopolitičkihizbora,
doksudugoočekivanestrukturnereformei
strukturnepromjeneostavljenepostrani.Na
žalost,prognozekretanjaopćihgospodarskih
indikatorazanadolazećerazdobljejoš
uvijeksunavrlokrhkimosnovama,tedok
općitrendovipokazujustagnaciju,nekoliko
znakova,kaoštojerastućanezaposlenostkoja
dostižedavnozaboravljenestope,pružaju
dovoljnorazlogazabrigu.
Utakvimokolnostima,bankarskaindustrija,
patakoinašabankaufokussvogposlovanja
stavljastabilnostiopstojnost,tj.upravljanje
rizicimapostajeključno.Uskladustim,
izdvajanjazapokrićekreditnihrizikaraslasu
u2011.godinikaoposljedicaopćihtržišnih
okolnostiiuskladusprosječnimtrendom
sustava.Međutim,poštujućiovakavpristup,ne
samodasunaraslitroškovirizika,negosui
odgovarajućerezerveipokrićapostaliznačajno
višiodtržišnogprosjeka,štojedodatno
ojačalostabilnostbankeiosiguralorezerve
dovoljnedaodolimobilokakvojnepogodina
bankarskomtržištu.
Unatočnepovoljnimtrendovimau
okruženju,bankajeostvarilarastdobiti
nakonoporezivanjaidepozitneosnovice
svojihklijenata,teojačalatržišnupoziciju
usegmentuukupnihdepozitaikredita
građanimakaoprimarnomtržišnomsegmentu.
Ostvareni rezultati Banke u 2011. godiniOTPbankaHrvatskazavršilajeuspješno
poslovnu2011.godinuostvarivšiukupnu
dobitnakonoporezivanjauvisini99.447
tisućakunaštopredstavljaporastod32%u
odnosunadobitnakonoporezivanjaostvarenu
u2010.godini.Posebnotrebaistaknuti
dajerastrezultataostvarenuključnim
segmentimaposlovanja,pajetakoneto
prihododkamataporastaoza9,6%aneto
prihododnaknada2,3%.Bankajeracionalno
upravljalasredstvima,takodajeuslijed
smanjenekreditneekspanzijeuspjelasmanjiti
obvezepremakreditniminstitucijamakaoi
prosječnucijenuukupnihobveza.Snižavanje
kamatnestopenastranikreditaklijentima
anuliralajeuspješnimulaganjimausegmentu
vrijednosnicaitimeostvarilavećiprinos
kamatonosneaktiveza0,34postotnapoena,
odnosnorastnetokamatnemaržeza0,26
postotnihpoena.
IzvješćeUpraveostanjuBanke6
Bankajeuproteklojgodiniiskazaladobitu
visini120milijunakunasosnovedospijeća
obveznicaRepublikeHrvatskeiprijenosa
nerealiziranihdobitakaskapitalauračundobiti
igubitka.Ovajprihodpokriojepovećane
troškoverezervacijazapokrićekreditnihrizika
kojejebankaizdvojilauproteklojgodini.
Naime,bankazastupakonzervativnupolitiku
upravljanjarizicima,aposebnoimajućinaumu
dajeprofitabilnost,likvidnostikapitaliziranost
nazadovoljavajućojrazini.Bankajeuprosincu
isplatiladividenduuvisini100milijunakuna.
Stopaadekvatnostikapitalana31.12.2011.
nakonštosepripišedobitzaproteklugodinu
iznositće14,7%.
Operativnitroškoviporaslisuza2,1%,
međutimkakosuoperativniprihodiraslibrže,
pokazateljodnosatroškovaiprihoda(C/I
ratio)smanjenjeza1,5postotnihpoena.
Povratnaprosječnuaktivu(ROA)ostvarenu
2011.godiniiznosioje0,78%,apovratna
prosječnikapital(ROE)6,92%.
Likvidnosttijekom2011.godinebilajevrlo
zadovoljavajuća,takodajebankauzrealizirani
godišnjirastdepozitaklijenataod3,2%izvršila
povratsredstavapremamaticinastavljajući
takopolitikufokusiranjanadepozitnuosnovicu
kaoključniizvorfinanciranja.Bankajeojačala
tržišnupozicijuusegmentuukupnihdepozita
klijenata,kaoinastranikreditiranjagrađanstva
kakousegmentustambenihkredita,takoiu
segmentunenamjenskihkredita.Regulatorni
pokazateljiurednosuseispunjavalitijekom
godine.
Bankajeu2011.godinikontinuiranoradila
napoboljšanjuponudeikvaliteteproizvoda
iuslugakakobištoboljepratilafinancijske
potrebesvojihklijenataisredinaukojima
djeluje.
Društveno odgovorno poslovanjeOTPbankadruštvenuodgovornostshvaća
kaoprocjenuvlastitihutjecajanadruštvo,
okolišigospodarstvoiprematomeodgovora
kojinautjecajedaje.Većnizgodinabanka
poslujenanačelimadruštveneodgovornosti
vidljivimprijesvegauodgovornomi
transparentnomposlovanju,ododobravanja
kreditadoupravljanjaštednjomirizicima,
aliiuprojektimakrozkojenastojidoprinijeti
razvojulokalnihzajednicaukojima,specifična
posvomregionalnomkarakteru,posluje.OTP
bankanastojipotaknutiiodržatistalandijalog
sinteresno-utjecajnimskupinamasvjesnida
bančinoposlovanjeutječenavišeodtisuću
zaposlenika,nizdobavljačateklijente.
ŠtosetičeulaganjauzajednicuOTPbanka
svojimprojektimapotičerazvojznanja,sportai
umjetnostiizdravstvenezaštite,brineozaštiti
okolišaipoštivanjuljudskihpravauvažavajući
sverazličitostiiposebnostiregijaukojima
IzvješćeUpraveostanjuBanke 7
posluje.U2011.godinibankajeizdvojila
gotovo4milijunakunazasudjelovanjeutim
projektima.
Uokviruprograma“Zelenosvjetloza
znanje”,OTPbankajeizdvojila618.000
kunazastipendiranje93učenikaistudenta
slabijegimovnogstanjaspodručjaIstarske
županije,GradaZadra,GradaSiska,Grada
OtokateopćinaKonavleiŽupadubrovačka
uakademskojgodini2011./2012.Projekt
stipendiranjastudenataslabijegimovinskog
stanjarealiziranjeusuradnjispredstavnicima
lokalneupraveisamouprave,odnosnobanka
sekaopartnerpriključilanjihovimpostojećim
programimastipendiranjauakademskojgodini
2011./2012.
Ostvareni rezultati Grupe u 2011. godini
OTP InvestOTPInvestjezabilježiorastimovinepod
upravljanjemsa359milijunakunanakraju
2010.godinena376milijunakunanakraju
2011.godine,čimesupostalipetopoveličini
društvozaupravljanjeinvesticijskimfondovima
uzemlji.PritomejeitržišniudjelDruštva
(natržištuotvorenihinvesticijskihfondova)
narastaos2,76postona3,45postou2011.
godini.Najvećiporastimovinezabilježioje
OTPnovčanifondkojemujeimovinaporasla
s128milijunakunana216milijunakuna
u2011.godini.Pritometrebanaglasitida
suudjelničariOTPnovčanogfondaneki
odnajvećihinstitucionalnihinvestitorana
domaćemtržištu,kaoipreko5.000malih
ulagača.
PoslovniprihodiDruštvasuporaslisa3,73
milijunakunau2010.na4,98milijunakunau
2011.Također,poslovanjeDruštvaseznačajno
popravilou2011.godinitejeostvaren
pozitivanposlovnirezultatnakonnizagodina.
Realiziranadobitu2011.godiniiznosilaje
16.084,00kune.
OTP NekretninePoslovanjeOTPNekretninau2011.godini
odvijaloseuokolnostimadaljnjegpada
tržištanekretninama.Sjednestranepostoji
velikaponudanekretninazaprodajuinajam
pocijenamakojesunastranipotražnje
neprihvatljive.Utijeku2011.godinenije
došlodocjenovnogusklađenjanekretnina
diktiranogstanjemponudeipotražnje.Na
stranipotražnjeidaljevladavelikasuzdržanost
usmislukupnjeinajmanekretnina.Preduvjet
oživljavanjatržištanekretninajeoštripad
cijenanakojevlasnicijošnisuspremni.
Unatočpoteškoćamaostvarenajebrutodobit
od585tisućakunauzprimjerenulikvidnost.
Tvrtkajepružilapodrškuposlovnimsektorima
bankeuupravljanjurizicimanaposlovima
kreditiranjanekretninakrozkorektne,poštene
iferprocjenenekretnina,uzsmanjenjecijena
svojihuslugasukladnotržišnimuvjetima.
8
Planovi za 2012.U2012.godinibankaplaniranekoliko
unapređenjausvomposlovanju,odkojihće
nekabitividljivaiklijentima,dokćeostala
samopoboljšatiposlovanjeikomunikaciju
unutarbanke.Nakraju2011.godineosnovan
jeOTPConsultingkakobinašimsadašnjim
ibudućimklijentimapomoglidaštolakše
dođudosredstavaizEuropskeunije.Novo
društvokćermožepreuzetirazličiteuloge:
odsavjetodavneupočetku,dopisanja
odgovarajućedokumentacijezanatječajei
nadzorainvesticijezavrijemenjenogtrajanja,
svedopovlačenjaEUsredstava,dokbanka
možeosiguratičvrstfinancijskioslonacza
projekte.
Trenutnozapočinjemosnovikoracimai
metodamaunašemprogramudruštveno
odgovornogposlovanja.Osimvećpostojećeg
programakojijeutijeku,objavitćemo
ijavninatječajzadonacijeurazličitim
područjima,počevšiodkulture,razvoja,sporta,
obrazovanja,zaštiteokoliša,itd.OTPbanka
planirajednustabilnugodinusfokusom
naradusprivatnimklijentimatenešto
intenzivnijimposlovanjemsmalimisrednjim
poduzetnicima.Usredotočitćemosenadaljnje
unapređenjeuslugazaklijente,novepakete
vezaneuzračunekojisuufaziizrade,na
štoćesenadovezatinadogradnjeuInternet
bankarstvuimobilnombankarstvu.Prirodno
iuovojgodiniplaniramonastavitiulagati
urazvojmrežeobnovomimodernizacijom
poslovnicaibankomata,anakonnaše
posljednjeinovacijeuoblikuwebprepaid
karticeiznenaditćemonašeklijenteiu2012.
godinisnajnovijimdostignućimaukartičnom
poslovanjukojaćemouvestiudrugojpolovici
godine.
Nakraju,želiobihseusvojeime,uime
Upravebanke,našihzaposlenikaicijeleOTP
grupezahvalitinašimklijentimaiposlovnim
partnerimanaukazanompovjerenju,te
istodobnoodatipriznanjezaposlenicima
ikooperantimaOTPGrupeuHrvatskojza
značajnenaporekojesutijekom2011.godine
uložiliunašzajedničkiuspjeh.
Spoštovanjem,
Balázs BékeffypredsjednikUprave
IzvješćeUpraveostanjuBanke
9Kodekskorporativnogupravljanja
Kodekskorporativnogupravljanja
TemeljemodredbiZakonaotrgovačkim
društvimaistajalištimaHrvatskenarodne
banke,UpravaOTPbankeHrvatskad.d.je
odlukombroj2001-255-3.16/11,oddana06.
prosinca2011.godine,usvojilasljedeći
KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
1. CILJEVI I TEMELJNA NAČELA
OTPbankaHrvatskad.d.(dalje:Banka)
kaokreditnainstitucijasvjesnajevažnosti
odgovornogietičkiutemeljenogponašanja
poslovnihsubjekatakaonužnogpreduvjeta
zarazvijanjekvalitetnihodnosailojalne
konkurencijeizmeđuposlovnihpartnerateza
učinkovitofunkcioniranjetržišta.
StogaBankarazvijasvojeposlovanjeidjeluje
uskladusadobrompraksomkorporativnog
upravljanjatenastojisvojomposlovnom
strategijom,poslovnompolitikom,ključnim
internimaktimaiposlovnompraksom
doprinijetitransparentomiučinkovitom
poslovanjuikvalitetnijimvezamasposlovnom
sredinomukojojostvarujesvojeposlovanje.
AdekvatnokorporativnoupravljanjeuBanci
uključuje:
1.jasanorganizacijskiustrojsdobro
definiranimovlastimaiodgovornostima;
2.djelotvornepostupkeutvrđivanja,mjerenja
ipraćenjarizikateizvještavanjakojimajeili
kojimabimoglabitiizloženaBanka;
3.odgovarajućemehanizmeunutranjih
kontrolakojiuključujuirazborite
administrativneiračunovodstvene
procedure,strategijeiprocedureza
stalnuprocjenuipreglediznosa,sastavai
rasporedainternogakapitalapotrebnogza
pokrićesadašnjihibudućihrizika;
4.udovoljavanjeopćimzahtjevima
transparentnostikojediktirajuinvestitori,
klijenti,agencijezaprocjenurejtinga,
supervizoriidrugisudionicinatržištu;
5.ispunjavanjeobvezaiodgovornostiprema
dioničarima,zaposlenicimaiostalim
zainteresiranimstranama;
6.sigurnoistabilnoposlovanjeuskladusa
zakonimairegulativom.
OdgovornoupravljanjeuBancismatra
sesuštinskimdijelomidentitetaBankete
stogaBankadržidasedobrokorporativno
upravljanjeostvarujenesamopotpunim
ispunjenjemregulatornihzahtjeva,već
proizlaziiizkorporativnekultureuvriježeneu
Banciteosobnogintegritetasvihzaposlenih
uBanci.
Temeljnanačelakorporativnogupravljanja
Bankesu:
1.transparentnostposlovanja;
2.jasnorazrađeneprocedurerada;
3.izbjegavanjesukobainteresa;
4.efikasnaunutarnjakontrola;
5.efikasansustavodgovornosti.
Zadar,prosinac2011.
10
SvakotumačenjeodredabaovogKodeksa
trebasevoditiuponajprijepostizanjem
naprijednavedenihciljevaipoštivanjem
spomenutihnačela.
2. JAVNA OBJAVA
Osimpodatakakojejedužnaobjavitisukladno
zakonimaidrugimpropisima,Bankaćejavno
objavitiitimestavitinaraspolaganjesvim
zainteresiranimstranamabitnepodatkeo
raduidjelovanjuBanke,aštoseprvenstveno
odnosinafinancijskaizvješća,kaonajvažniji
inajcjelovitijiizvorpodatakaoBanci,te
Godišnjeizvješćeostanjudruštva.
UkolikodioniceBankebudukotiraleinjima
sebudetrgovalonauređenomtržištu
vrijednosnihpapira,Bankaće:
1.objavitisvakupromjenuupravima
izizdanihdionicailidrugihizdanih
vrijednosnihpapira;
2.objavitisvenjojpoznatepodatkeo
dionicamaidrugimvrijednosnimpapirima
Bankeuvlasništvusvakogpojedinogčlana
NadzornogodborailičlanaUprave;
3.javnoobjavitiisvedrugepodatkekoji
semogusmatratibitnimauodnosuna
Banku,njezinfinancijskipoložaj,rezultate
poslovanja,vlasničkustrukturuiupravljanje;
4.svekategorijeinformacijaobjavljivatina
jasaninedvosmislennačinteomogućiti
jednakipravovremenpristupinformacijama
svimzainteresiranimstranama;
5.sveinformacijekojemogubitiodutjecaja
nadonošenjeodlukeoulaganjuu
dioniceidrugevrijednosnepapireBanke
objavitiodmah,obuhvaćajućiujednakoj
mjeripozitivneinegativneinformacije,s
ciljemdaseulagateljuomogućipotpuno
razumijevanjeipravilnaocjenastanja
Banke.
Javneobjaveprovodesenanačinpropisan
zakonomiliStatutomBanke,aBanka
osiguravaiobjavuinformacijaputemvlastite
webstraniceiInterneta.
3. ORGANI BANKE
OrganiBankekojiosiguravajuprovedbudobre
praksekorporativnogupravljanjasu:
1.Glavnaskupština
2.Nadzorniodbor
3.Uprava
3.1 GLAVNA SKUPŠTINA
GlavnaskupštinajeorganBankeputemkojeg
dioničariostvarujusvojaglavnaupravljačka
pravaodlučujućioposlovimaBankekojisu
unjihovojnadležnosti.Odlukekojedonosi
Glavnaskupštinapropisanesuzakonomi
StatutomBanke.
GlavnaskupštinaBankeodržavaseprema
potrebi,anajmanjejednomgodišnjeteuvijek
kadtozahtijevajuinteresidruštva.
GlavnuskupštinusazivaUprava,amože
jesazvatiiNadzorniodbor,uslučajevima
propisanimzakonomikadatoocijeniza
potrebno.
Kodekskorporativnogupravljanja
11Kodekskorporativnogupravljanja
Glavnaskupštinasesazivaikadtozatraže
dioničarikojipojedinačnoilizajednoimaju
udjeleuvisiniodnajmanje1/20(jedne
dvadesetine)temeljnogkapitalaBanke,uz
uvjetdajeUpravabilaobaviještenaosvrsi
sazivanjaGlavneskupštine.
DioničariBankeodlučujuosvojimpravima
iobvezamanaGlavnojskupštinisukladno
odredbamazakonaiStatuta.
DioničariBankemorajuispunitizakonomte
Statutomutvrđeneuvjetezasudjelovanjena
Glavnojskupštini.
Svakadionica,osimdionicabezpravaglasa,
dajedioničarupravonajedanglas,srazmjerno
nominalnomiznosusvakedionice.
Bankaizdajedionicekojeglasenaime,apo
sadržajupravakojedaju,redovneipovlaštene
dionice.
Bankaćenaistinačinipodjednakimuvjetima
postupatipremasvimdioničarima,neovisno
obrojudionicakojimaraspolažutedatiisti
tretmanulagateljimabezobziranatoradilise
oindividualnomiliinstitucionalnomulagatelju.
Glavnaskupštinadonosiodlukeglasovanjem
dioničaranazočnihnaGlavnojskupštini
osobnoiliputempunomoćnika.
Glavnaskupštinaćeimatikvorumakosuna
njojnazočni(osobnoiliputempunomoćnika)
dioničarikojipredstavljajunajmanje50%
(pedesetposto)temeljnogkapitalaBanke.
Glavnaskupštinadonosiodlukeobičnom
većinomdanihglasovaosimzadonošenje
odlukazakojejezakonomiStatutom
određenaposebnavećina.
PravosudjelovanjanaGlavnojskupštinii
korištenjepravomglasadioničarmožeostvariti
iputempunomoćnika,pravneilifizičkeosobe.
Punomoćmorabitiizdanaipotvrđenau
oblikukojipropišeUpravaiovjerenaodstrane
javnogbilježnika.
3.2 NADZORNI ODBOR
Nadzorniodbornadzirevođenjeposlova
Banke.NadležnostNadzornogodbora
utvrđenajezakonom,Statutomidrugim
aktimaBanke.
Nadzorniodborovlaštenjepregledavati
poslovneknjigeisvudokumentacijuiimovinu
Bankeuključujućinovacivrijednosnepapire,
kojeikadatobudesmatraopotrebnim.
ČlanoviNadzornogodboradužnisudjelovati
uinteresuBanketepritomečuvatiposlovnui
bankarskutajnuipostupatispažnjomdobrog
gospodarstvenika.
ČlanoviNadzornogodboramorajuposvetiti
dovoljnovremenasvojimobvezamauBanci
tevoditiposloveudobrojnamjeri,natemelju
cjelovitihipouzdanihinformacija.
NasjednicamaNadzornogodbora,Nadzorni
odborpregledavapolitike,raspravljaključna
12
pitanjasUpravomBanke,nadzirepostavljene
ciljeveteocjenjujeučinkovitostupravljanjai
provodipotrebneizmjene.
Nadzorniodborimasedamčlanova,odkojih
jejedanneovisančlan.ČlanoveNadzornog
odborabiraGlavnaskupština.Izborčlanova
Nadzornogodboravršiseprihvaćanjemili
odbijanjempredloženelistečlanovaucjelini.
ČlanoviNadzornogodboraizmeđusebebiraju
predsjednikaNadzornogodborainjegova
zamjenika.
MandatsvakogpojedinogčlanaNadzornog
odboratrajedvijegodineračunajućiod
datumaGlavneskupštinenakojojječlan
izabran.
ČlanoviNadzornogodboramogubitiponovo
izabrani.
Nadzorniodbordjelujenasvojimsjednicama.
SjednicamaNadzornogodborapredsjedava
predsjednikNadzornogodborailinjegov
zamjenik.Nadzorniodbormoževaljano
odlučivatiakosjedniciprisustvujenajmanje
četiričlana,asvakičlanNadzornogodbora
imajedanglas.
Nadzorniodbormožedonositiodlukeibez
održavanjasjednicedavanjemglasapismom,
telefonom,telefaksomikorištenjemdrugihza
topredviđenihtehničkihmogućnostiukoliko
setomeneusprotivinitijedančlanNadzornog
odbora.
NadzorniodbordonosiPoslovnikkojimse
uređujesaziviodržavanjesjednica,postupak
odlučivanja,položajodborainjihova
ovlaštenja.
UpravaBankeodređenuvrstuposlovamože
obavljatisamouzprethodnusuglasnost
Nadzornogodbora.
3.2.1 Revizorski odbor
Sukladnozakonu,Nadzorniodborjeosnovao
Revizorskiodboriimenovaočlanove
Revizorskogodbora.
NadležnostRevizorskogodboraodređena
jeodredbamaZakonaorevizijiteZakonao
kreditniminstitucijama.
RadRevizorskogodborapobližejeuređen
PoslovnikomoraduRevizorskogodbora.
Revizorskiodboruvijekimaneparanbroj
članova.
3.3 UPRAVA
UpravaBankejeodgovornazavođenje
poslovadruštvaivodiposlovedruštva
zajednički.
BankuzastupajupredsjednikUpraveičlanovi
Upravepojedinačnoisamostalno.Bankumože
zastupatiprokurist,alisamozajednosčlanom
Uprave.
UpravaBankeimaod3(tri)do5(pet)
članovakojeimenujeNadzorniodboruz
prethodnusuglasnostHrvatskenarodnebanke.
Kodekskorporativnogupravljanja
13Kodekskorporativnogupravljanja
ČlanUpravemožebitisvakaosobakoja
ispunjavauvjeteizZakonaotrgovačkim
društvimaiZakonaokreditniminstitucijama.
ČlanoviUpraveimenujusezarazdoblje
nedužeod5(pet)godina,smogućnošću
ponovnogimenovanja.
PriimenovanjučlanovaUpravemorasetežiti
dačlanoviUpraveimaju:
• iskustvouvođenjubankarskihposlova
• razvijeneorganizacijskevještine
• iskustvouprepoznavanjuinadziranjurizika
terješavanjukriznihsituacija
• poznavanjeračunovodstvaifinancija
• poznavanjepodručjadjelatnostiBanke
• poznavanjenacionalnogimeđunarodnog
tržištanovca
• povezujusveintereseunutarBanke
• osobnostkojomdoprinoseostvarivanju
ciljevaBanke
• znanjedobrepraksekorporacijskog
upravljanja
• strateškuviziju.
UpravadonosiPoslovnikosvomradu,
jednoglasnoipoprethodnopribavljenoj
suglasnostiNadzornogodbora.
DjelokrugradaiodgovornostiUprave,
obuhvaćaposloveuskladusazakonom,
StatutomiPoslovnikomoraduUprave
ZavrijemesvogamandatačlanUpravene
možebezprethodnesuglasnostiNadzornog
odbora:
a)zaposlitise,preuzetimandatiliangažman
udrugomdruštvuilibanci,osimukoliko
seradiotvrtcikćeri,očemusedostavlja
obavijestNadzornomodboru
b)usvojeimeizasvojračunneposrednoili
posrednobitizainteresiranilisudjelovatiu
poslovnimaktivnostimakojesuvezaneza
poslovneaktivnostiBanke,
c)preuzetičlanstvounekomdruštvu/ortaštvu
sograničenomodgovornošću.
d)izravnoilineizravno,imati,voditi,ugovoriti,
uložitiilistećidionice,ilisudjelovatina
nekidruginačinubilokojojposlovnoj
aktivnostiilipoduzeću,kojebipredstavljalo
konkurencijuposlovanjuBanke.
4. ODNOSI UPRAVE, NADZORNOG ODBORA I DRUŠTVA
UpravaiNadzorniodborutvrđujustrateške
ciljeveikorporativnevrijednostiBankes
kojimaupoznajusvezaposlenike.
UpravaBanke,uzprethodnusuglasnost
Nadzornogodbora,usvajastrategijuipolitiku
rizika.
Bankaosiguravarazumljiv,transparentani
dokumentiranpostupakdonošenjaodluka,
apodjelaodgovornostiinadležnostiunutar
Bankemorabitijasna.
Bankapismenojasnodefiniraovlastiiključne
odgovornostiUprave,Nadzornogodbora,
zaposlenika,odboraisavjetodavnihtijelau
Banci.
14
UpravaBankeiNadzorniodbordužnisu
surađivatiunajboljeminteresuBankei
zajedničkiraspravljatiipostićisporazumo
strateškimodrednicamaposlovanjaBanke.
ČlanoviUpraveiNadzornogodborau
svakodnevnomposlovanjuizbjegavajusukob
interesailimogućisukobinteresa,uključujući
inenamjenskokorištenjeimovineBankei
zlouporabuutransakcijamaspovezanim
osobama.
Upravajedužnapravodobnoicjelovito
izvješćivatiNadzorniodborosvimčinjenicama
iokolnostimakojemogubitiodutjecaja
naposlovanje,financijskipoložajistanje
imovineBanketedatipristupsvimpotrebnim
podacimaidokumentimapotrebnimza
obavljanjenjihovihnadležnosti.
ČlanoviUpraveimajupravonanaknaduza
svojrad.Nadzorniodborzaključujeugovorsa
članovimaUprave,radireguliranjameđusobnih
pravaiobveza.
ČlanovimaNadzornogodborapripadanagrada
zanjihovrad,čijuvisinuodređujeGlavna
skupština.Visinanagrademožeseodrediti
različitozapojedinečlanoveNadzornog
odbora,sukladnopovjerenimimposlovima.
4.1 SUKOB INTERESA
SukobinteresapostojikodčlanaNadzornog
odboraodnosnokodčlanaUprave,kojinije
neutralanuodnosunapredmetodlučivanja
iliseizčinjenicenjegovepovezanostisa
drugimdruštvima,osobamailiposlovima
možepretpostavitidamožeimatiinteresa
ilisklonostikojisenužnonepodudarajus
interesimaBanke.
ČlanoviUpraveiNadzornogodboranesmiju
donositiodlukenatemeljuosobnihinteresa
ilinatemeljuinteresaosobaskojimaimaju
bliskeodnose.
SviposloviukojimasudjelujučlanoviUprave
odnosnočlanoviNadzornogodborailisnjima
povezaneosobeiBankailisnjompovezane
osobebitćenatržišnojosnovi,posebnoglede
rokova,kamata,jamstavaislično.
Sveugovoreilisporazumeizmeđučlana
NadzornogodboraodnosnočlanaUpravei
BankeprethodnoćeodobritiNadzorniodbor.
4.2 Zabrana konkurencije
ČlanoviUpraveodnosnoNadzornogodborane
smiju,zasvojilituđiračun,osobnoiliputem
trećihosobaobavljatiposloveizdjelatnosti
kojuobavljaBankakaoisavjetovatiosobekoje
semogusmatratikonkurentimaBanke.
ČlanoviUpraveičlanoviNadzornog
odboratakođernesmijuimatiznačajan
udioudruštvimakojasemogusmatrati
konkurentskimaBanci.
5. NEZAVISNI VANJSKI REVIZOR
Bankajesvjesnaznačajaiulogerevizije
zauspješnostkorporativnogupravljanjai
zakonitosttetransparentnostuodvijanjusvih
poslovnihprocesauBanci.
Kodekskorporativnogupravljanja
15Kodekskorporativnogupravljanja
Bankajedužnaimatinezavisnogvanjskog
revizorakaovažančimbenikkorporativnog
upravljanja,kakobiseosiguralodafinancijska
izvješćaadekvatnoodražavajustvarnostanje
Bankeucjelini.
Nezavisnimvanjskimrevizoromćesesmatrati
revizorkojinijevlasničkiiliinteresnopovezan
saBankomtenepruža,samiliputem
povezanihosoba,nikakvedrugeuslugeBanci.
Nezavisnivanjskirevizorjedužan,našto
jasnijimogućinačininedvojbenoizrazitisvoje
mišljenjeotomedalifinancijskaizvješćakoja
pripremaupravaadekvatnoodražavajustanje
kapitalaifinancijskoiimovinskostanjeBanke
terezultatezaodređenovremenskorazdoblje.
6. SUSTAV UNUTARNJIH KONTROLA
Bankaosiguravaodgovarajućisustavunutarnjih
kontrola,akojiomogućavaBancipravodobno
praćenjeiotkrivanjesvakogmaterijalnog
rizikakojemujeilimožebitiizloženausvom
poslovanju.
Upravajeodgovornazarazvijanjeiodržavanje
sustavakojiomogućujedjelotvorno
poslovanje,odgovarajućukontrolurizika,
pouzdanostfinancijskihinefinancijskih
informacijateusklađenostposlovanjaBanke
sazakonima,regulativomiinternimaktima
Banke.
Uprovođenjuspomenutihkontrolnih
mjera,izravnoilineizravnointegriranih
uposlovneprocese,uzčlanoveUpravei
Nadzornogodborasudjelujuizaposleniciisvi
organizacijskiobliciBanke.
SustavunutarnjihkontrolauBanciostvarujese
kroztrimeđusobnoneovisnefunkcije:
1.funkcijupraćenjarizika
2.funkcijupraćenjausklađenosti
3.funkcijuunutarnjerevizije.
PriuspostavinavedenihfunkcijaUpravaBanke
trebapoštovatisljedećanačela:
1.svetrifunkcijemorajubitinezavisnejedna
oddruge;
2.svakaodnjihneovisnoiizravnoizvještava
osvomeraduosobei/ilitijelauskladu
sazakonima,propisimaiinternimaktima
Banke;
3.upravatrebazaposlitidovoljanbrojosoba
kvalificiranihzaobavljanjesvakenavedene
funkcije.
7. POSLOVNE KNJIGE I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
Bankavodiposlovneknjigeiostaluposlovnu
dokumentacijuievidencije,vrednujeimovinu
iobvezetesastavljaiobjavljujegodišnje
financijskeizvještajeigodišnjeizvješćeo
stanjudruštvauskladusavažećimpropisimai
standardimastruke.
Bankavodiposlovneknjigeiostaluposlovnu
dokumentacijuievidencijenanačinkoji
omogućujeubilokojevrijemeprovjeru
poslujeliBankauskladusavažećimpropisima
istandardimastruke.
16
8. RIZICI
Bankaupravljarizicimaprovođenjem
postupakaimetodazautvrđivanje,mjerenje
odnosnoprocjenjivanje,ovladavanjeipraćenje
rizika,uključujućiiizvješćivanjeorizicima
kojimajeBankaizloženailibimoglabiti
izloženausvomposlovanju.
Postupke,kriterijeinačinemjerenja,procjene
iupravljanjarizicimaBankapropisujesvojim
aktima,uskladusazakonskimpropisima,
standardimaipravilimastruke.
Upravljanjerizicimauključujestalno
utvrđivanje,mjerenje,procjenuiizvještavanje
osvimmaterijalnoznačajnimrizicimakojimje
izloženailikojimamožebitiizloženaBanka.
Politikarizikapovezanajesastrategijom
Banke,aobuhvaćadefiniranjevrstaistupnja
rizikakojejeBankavoljanprihvatitikakobi
postiglasvojeposlovneciljeve.
Bankaupisanomoblikuimapolitikei
procedurezaupravljanjerizicima,kojese
ažurirajuičijaprimjenasenadzire.
9. TRANSPARENTNO I PRAVODOBNO IZVJEŠĆIVANJE
Bankaobjavljujepodatkeiinformacije
okorporativnomupravljanjunatemelju
zakonskihpropisaidobrihpraksa.
Informacijekojeseobjavljujumorajubiti
točne,relevantne,pravodobneidostupne,
kakobisezadovoljilepotrebesvih
zainteresiranihstrana.
Bankaposebannaglasakstavljana
transparentnoipravodobnoizvješćivanje
kakouodnosunaklijentaBanketakoiu
odnosunadioničareBanke,kaoisvakudrugu
zainteresiranuosobu.
10. IZJAVA O PRIDRŽAVANJU KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
DionicamaBankesenetrgujenauređenom
tržištuvrijednosnihpapira,odnosnoistene
kotirajunaburzi.
UkolikodioniceBankebudukotiraleinjima
sebudetrgovalonauređenomtržištu
vrijednosnihpapira,UpravaiNadzorniodbor
BankeosiguratćedaUpravauposebnom
odjeljkugodišnjegizvješćaostanjudruštva
navedepodatkepropisanečlankom272p
Zakonaotrgovačkimdruštvima.
UgodišnjeizvješćeostanjudruštvaBankaće
uskladusačl.18Zakonaoračunovodstvu
uvrstitiiprikazpravilakorporativnog
upravljanjakojekoristi.
Kodekskorporativnogupravljanja
17SažetakpolitikenagrađivanjagrupeOTPbankaHrvatskad.d.Zadar
SažetakpolitikenagrađivanjagrupeOTPbankaHrvatskad.d.Zadar
TemeljemodredbiZakonaotrgovačkim
društvima,stajalištimaHrvatskenarodnebanke
okorporativnomupravljanjuubankama,
kaoidirektiviEuropskeunijepremakojoj
sebankamaograničavaslobodaukreiranju
sustavanagrađivanja,UpravaOTPbanke
Hrvatskad.d.je08.veljače2012.Odlukom
br.2001-41/12usvojilaPolitikunagrađivanja
GrupeOTPbankaHrvatskad.d.Zadarkoju
jeNadzorniodborbankepotvrdio23.veljače
2012.Odlukombr.NO-11-3.13/12.
1. Svrha Politike nagrađivanja
SvrhaPolitikejeprepoznavanje,uokviru
kapacitetatolerancijerizikaOTPGrupe,napora
menadžmentaiključnihizvršnihosobaBanke,
kaoimenadžerasupsidijara,obziromna
realizacijurezultatanaraziniBankeiGrupei
podržavanjeistogputemnagrađivanja.
2. Djelovanje Politike nagrađivanja
OsobekojepripadajuopseguPolitike
nagrađivanjaGrupeOTPbankaHrvatskad.d.
su:
• PredsjednikUpraveOTPbankeHrvatska
d.d.isvipredsjedniciupravadruštavaiz
bančineGrupe.
Odlukuoosobamakojepripadajuopsegu
PolitikenagrađivanjaGrupeOTPbanka
Hrvatskad.d.donosiNadzorniodborBanke.
3. Način isplate naknade na temelju radnog učinka
Obziromnaupravljačkustrukturu,složenost
aktivnostiiposebnostitržišnihokolnosti,oblik
naknadenatemeljuradnogučinkakojise
temeljinanačelurazmjernostiutvrđujese
različitozapojedinečlaniceGrupeOTPbanke
Hrvatskad.d.ito:
• Uslučajukreditnihinstitucija,isplata
naknadenatemeljuradnogučinkase
dodjeljujekombiniranougotovinii
dionicamaOTPBankNyrt.,stimedasena
dodjeludionicaprimjenjujeperiododgode.
• Uslučajuinvesticijskihfondovaiostalih
tvrtkiuključenihnatemeljudjelokruga
svojihposlovnihaktivnosti,isplatanaknade
natemeljuradnogučinkasedodjeljujeu
gotovini,bezperiodaodgode.
4. Omjer fiksne naknade i naknade na temelju radnog učinka
Uodnosunaosobekojepripadajuopsegu
PolitikenagrađivanjaGrupeOTPbanka
Hrvatskad.d.,nagradaćesesastojatiod
fiksnihivarijabilnihkomponenti.Omjertih
komponentićeodređivatiNadzorniodbor
bankeuzprethodnusuglasnostGlavne
skupštineBanke,sukladnofunkciji,veličinii
složenostiorganizacijekojomseupravlja.
5. Kriteriji za procjenu radnog učinka
Mjerenjeradnogučinka(cilj,procjena)članice
OTPGrupeuvezisnaknadomnatemelju
radnogučinkaobavljasenarazličitnačinna
temeljuprirodeposlovnedjelatnostitvrtke.
Uslučajučlanicakojipripadajurazličitim
kategorijama,ključnikriterijiocjenjivanjaćebiti
definiraninasljedećinačin:
18 SažetakpolitikenagrađivanjagrupeOTPbankaHrvatskad.d.Zadar
• UslučajuKreditnihinstitucija,uzRORAC
(ReturnOnRisk-AdjustedCapital-Prinos
narizikuprilagođenkapital),omjerikoji
mjerenaplatu/povratdospjelihpotraživanja,
pokazateljiprihoda,ipojedinačniciljevi
mogusekoristitikaokriterijiprocjene;
• UslučajuMenadžerainvesticijskih
fondova,RORACpokazatelj(ReturnOn
Risk-AdjustedCapital-Prinosnariziku
prilagođenkapital),obračunatprema
slijedećojformuli:Dobitiligubitakdruštva
/kapitalnizahtjeviproporcionalni
upravljačkomfondu,izračunatinatemelju
međunarodnihreferentnihvrijednosti.
Dodatnipokazateljiradnogučinkasu
tržišniudioupravljačkihfondovaiprinos
investicijskihfondovauodnosuna
referentnuvrijednost;
• UslučajuFaktoringpoduzeća,ključni
kriterijocjenjivanjajepokazateljkoji
odražavauspješnostnaplate;
• UslučajuLeasingdruštava,povratod
uloženeimovine(ROA-Returnonassets)
jeključnikriterijocjenjivanja;
ZaostalečlaniceOTPGrupe,ključnikriteriji
ocjenjivanjamorajuosiguratijačanje
financijskogupravljanjaitržišnupoziciju,
stvaranjeuvjetazarastipouzdanoposlovanje.
6. Utvrđivanje prava na naknadu na temelju radnog učinka
Oziromnagodinuevaluacije,pravona
naknadunatemeljuradnogučinkainjen
opsegmoraseutvrditiurokuod30dana
nakonodržavanjaGlavneskupštinenakojojse
zatvaraprethodnagodinakojaseocjenjuje.
Uslučajumenadžerakojipripadajuopsegu
PolitikenagrađivanjaGrupeOTPbanka
Hrvatskad.d.,pravonanaknadunatemelju
radnogučinkainjenopsegutvrđujeNadzorni
odboruzprethodnusuglasnostGlavne
skupštine.
7. Načela i pravila koja se odnose na isplatu naknade na temelju radnog učinka
• Nakonevaluacijeuspješnostigodinekoja
seocjenjuje(”godinaT”),iznosnaknade
natemeljuradnogučinkasespuštana
pojedinačnurazinu.Oiznosunaknade
natemeljuradnogučinkaseodređuje
sukladnopojedinačnomostvarenjuučinka.
• Naknadanatemeljuradnogučinkaćese
isplatitiuoblikubonusaugotoviniidodijele
dionicapopovlaštenojcijeni.
• Brojdionicakojisemožedodijeliti
pojedinojosobipopovlaštenojcijeni
morabitiodređentemeljemdijeljenja
iznosapredviđenogzadioniceivrijednosti
povlaštenecijenedioniceuvremenu
procjeneučinka.
• Vrijednostdionicekojasedodijeljujepo
povlaštenojcijeniuvremenuprocjene
učinkamorabitiodređenatemeljem
prosjekadnevneprosječnecijeneredovne
dioniceizdaneodstraneOTPBankNyrt.,
zabilježenojnaBudimpeštanskojburziutri
danatrgovanjaprijedanaprocjeneradnog
učinka.
• Dioukupnogiznosazadionicećese
odgoditinaperiodod3godine,ukojem
ćestopaodgođeneisplatebitiutvrđena
jednakozasvakugodinu.
• Tijekomcijelograzdobljaodgode
razmatratćeseutjecajikojisejavljajuu
međuvremenuuvezisaktivnošćuosoba
kojepripadajuopseguPolitike,ovisno
otomekojiiznosnaknadepripadapod
odgoduplaćanjaikojegatrebasmanjitipo
potrebi.
• 50%odprvogneodgođenogdijeladionica
ćesezadržatijednugodinu.
19Odgovornostzafinancijskeizvještaje
Odgovornostzafinancijskeizvještaje
TemeljemhrvatskogZakonao
računovodstvuihrvatskogZakonao
bankama,Upravajedužnaosiguratida
sezasvakufinancijskugodinupripreme
financijskiizvještajiuskladusprimjenjivim
zakonodavstvomiregulatornimzahtjevima,
takodadajurealnuiobjektivnusliku
financijskogpoložajaOTPbankeHrvatskad.d.
Zadar(udaljnjemtekstu“Banka”)iGrupeOTP
bankaHrvatskad.d.Zadar(udaljnjemtekstu
“Grupa”),kaoirezultatanjihovogposlovanja,
promjenanakapitaluirezervamate
novčanimtokovimazatorazdoblje.
Nakonprovedbeispitivanja,Uprava
opravdanoočekujedaBankaiGrupa
imajuodgovarajućasredstvazanastavak
poslovanjaudoglednojbudućnosti.
Iznavedenograzloga,Upravaidalje
prihvaćanačelovremenskeneograničenosti
poslovanjapriizradifinancijskihizvještaja.
OdgovornostiUpravepriizradifinancijskih
izvještajaobuhvaćaju:
•daseodaberuipotomdosljednoprimjenjuju
odgovarajućeračunovodstvenepolitike;
•daprosudbeiprocjenebudurazumnei
oprezne;
•daseprimjenjujuvažećiračunovodstveni
standardi,asvakoznačajnoodstupanje
obznaniiobjasniufinancijskimizvještajima;
te
•dasefinancijskiizvještajipripremepo
načelutrajnostiposlovanja,osimakoje
neprimjerenopretpostavitidaćeBankai
Grupanastavitisvojeposlovneaktivnosti.
Upravajeodgovornazavođenjeispravnih
računovodstvenihevidencija,kojeu
svakomtrenutkusprihvatljivomtočnošću
odražavajufinancijskipoložajBankeiGrupe,
kaoizanjihovuusklađenostsaZakonom
oračunovodstvuiZakonomobankama
RepublikeHrvatske.Upravajetakođer
odgovornazačuvanjeimovineBankeiGrupe,
teizapoduzimanjerazumnihmjeraradi
sprečavanjaiotkrivanjapronevjeraiostalih
nezakonitosti.
Upravajeodobrilaizdavanjeovihfinancijskih
izvještajadana20.ožujka2012.godinei
potpisalisuihuimeUprave:
Balázs Békeffy
predsjednikUprave
Zorislav VidovićčlanUprave
OTPbankaHrvatskad.d.
Domovinskograta3
23000Zadar
RepublikaHrvatska
20.ožujka2012.
Izvješćeneovisnogrevizora20
Izvješćeneovisnogrevizora
Obavilismorevizijunekonsolidiranihi
konsolidiranihfinancijskihizvještajaOTPbanke
Hrvatskad.d.(udaljnjemtekstu“Banka”)i
njezinihovisnihdruštava(udaljnjemtekstu
podzajedničkimnazivom“Grupa”)kojise
sastojeodnekonsolidiranogikonsolidiranog
izvještajaofinancijskompoložajunadan31.
prosinca2011.godine,nekonsolidiranogi
konsolidiranogizvještajaosveobuhvatnoj
dobiti,izvještajaopromjenamanakapitalui
rezervamaiteizvještajaonovčanimtokovima
zagodinukojajetadazavršila,tesažetog
prikazaznačajnihračunovodstvenihpolitikai
bilježakauzfinancijskeizvještaje.
Odgovornost Uprave za financijske izvještajeSastavljanje,teobjektivanprikazfinancijskih
izvještajauskladusazakonskimzahtjevima
zaračunovodstvobanakauHrvatskoj
potpadajuudjelokrugodgovornostiUprave,
atoobuhvaća:ustrojavanje,uspostavljanjei
održavanjeinternihkontrolakojesurelevantne
zasastavljanjeiobjektivanprikazfinancijskih
izvještajabezmaterijalnoznačajnihpogrešaka
uprikazu,bilokaoposljedicaprijevareili
pogreške,odabiriprimjenuodgovarajućih
računovodstvenihpolitika,tedavanje
računovodstvenihprocjenaprimjerenihdanim
okolnostima.
Odgovornost revizoraNašajeodgovornostizrazitineovisnomišljenje
ofinancijskimizvještajimanatemeljunaše
revizije.Revizijusmoobaviliuskladus
Međunarodnimrevizijskimstandardima.
Navedenistandardinalažudapostupamo
uskladusetičkimpravilima,tedareviziju
planiramoiobavimokakobismoseu
razumnojmjeriuvjerilidafinancijskiizvještaji
nesadržematerijalnoznačajnepogreškeu
prikazu.
Revizijauključujeprimjenupostupakakojima
seprikupljajurevizijskidokazioiznosimai
drugimpodacimaobjavljenimufinancijskim
izvještajima.Odabirpostupakazavisiod
prosudberevizora,uključujućiiprocjenurizika
materijalnoznačajnogpogrešnogprikaza
financijskihizvještaja,bilokaoposljedica
prijevareilipogreške.Uprocjenjivanjurizika,
revizorprocjenjujeinternekontrolekoje
surelevantnezasastavljanje,teobjektivno
prezentiranjefinancijskihizvještajakakobi
odrediorevizijskepostupkeprimjerenedanim
okolnostima,anekakobiizraziomišljenje
oučinkovitostiinternihkontrolauBancii
Grupi.Revizijatakođeruključujeiocjenjivanje
primjerenostiračunovodstvenihpolitikakoje
suprimijenjene,teznačajnihprocjenaUprave,
kaoiprikazafinancijskihizvještajaucjelini.
D I O N I Č A R I M A OT P B A N K E H R VAT S K A D . D .
Izvješćeneovisnogrevizora 21
Uvjerenismodasurevizijskidokazikojesmo
prikupilidostatniiprimjerenikaoosnovaza
izražavanjenašegmišljenja.
Mišljenje Ponašemmišljenju,nekonsolidiranii
konsolidiranifinancijskiizvještajinastranicama
od4do84,prikazujuobjektivno,usvim
materijalnoznačajnimodrednicama,financijski
položajBankeiGrupenadan31.prosinca
2011.godine,terezultatenjihovogposlovanja
inovčanetokovezagodinukojajetada
završilauskladusazakonskimzahtjevimaza
računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj.
Ostale zakonske i regulatorne obveze NatemeljuOdlukeHrvatskenarodnebanke
ooblikuisadržajugodišnjihfinancijskih
izvještajabanaka(Narodnenovine62/08,
daljeutekstu„Odluka”)UpravaBankeizradila
jeobrascekojisuprikazaniudodatkuovim
financijskimizvještajimanastranicama85do
94,asadržeizvještajofinancijskompoložaju
nadan31.prosinca2011.godine,izvještajo
sveobuhvatnojdobiti,izvještajopromjenama
kapitalainovčanitijekzagodinutadazavršenu
kaoibilješkekojeseodnosenausporedbu
financijskihizvještaja.Zaoveobrascei
pripadajućebilješkeodgovaraUpravaBanke,
tenepredstavljajusastavnidiofinancijskih
izvještajasukladnozakonskimzahtjevimaza
računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj
kojisuprikazaninastranicama4do84,većsu
propisaniOdlukom.Financijskeinformacijeu
obrascimasuizvedeneizosnovnihfinancijskih
izvještajaBanke.
Deloitte d.o.o.
Branislav Vrtačnikovlaštenirevizor
Zagreb,20.ožujka2012.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Izvještajiosveobuhvatnojdobiti 23
IzvještajiosveobuhvatnojdobitiZagodinuzaključnos31.prosincem2011.
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Bilješka 2011. 2010. 2011. 2010. Prihodiodkamataisličniprihodi 3 725.051 729.532 725.112 729.780Rashodiodkamataisličnirashodi 3 (311.521) (352.391) (311.518) (352.329)Netoprihododkamata 413.530 377.141 413.594 377.451 Prihodiodnaknadaiprovizija 4 148.078 146.641 141.915 140.523Rashodiodnaknadaiprovizija 4 (37.904) (38.895) (37.904) (38.895)Netoprihododnaknadaiprovizija 110.174 107.746 104.011 101.628 Netodobiciodtrgovanjaivrednovanjafinancijskihinstrumenata 5 164.554 49.297 164.545 49.271Ostaliposlovniprihodi 6 21.504 17.766 16.949 14.140Netoprihodiodtrgovanjaiostaliprihodi 186.058 67.063 181.494 63.411Poslovniprihodi 709.762 551.950 699.099 542.490 Gubiciuslijedumanjenjairezervacije 8 (220.362) (101.270) (220.362) (101.270)Troškoviposlovanja 7 (364.237) (357.885) (353.926) (346.630)Dobitprijeporeza 125.163 92.795 124.811 94.590Poreznadobit 9a (25.562) (19.495) (25.364) (19.377)Dobittekućegodine 99.601 73.300 99.447 75.213Dobittekućegodine 99.601 73.300 99.447 75.213Ostalasveobuhvatnadobit Imovinaraspoloživazaprodaju: Dobitizrevalorizacijepreknjiženanakapital (116.144) 14.053 (116.144) 14.053Poreznastavkeknjiženeizravnonakapitaliliisknjiženeskapitala 9 23.229 (2.811) 23.229 (2.811) (92.915) 11.242 (92.915) 11.242Ukupnasveobuhvatnadobit 6.686 84.542 6.532 86.455Netodobitpripisiva: vlasnicimaBanke 99.598 73.715 99.447 75.213vlasnicimanekontrolirajućihudjela 3 (415) - -Dobittekućegodine 99.601 73.300 99.447 75.213Ukupnasveobuhvatnadobitpripisiva: vlasnicimaBanke 6.683 84.957 6.532 86.455vlasnicimanekontrolirajućihudjela 3 (415) - -Ukupnasveobuhvatnadobit 6.686 84.542 6.532 86.455ZARADAPODIONICI -osnovnairazrijeđena(ukunama) 10 24,22 17,93 24,19 18,29
•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Izvještajofinancijskompoložaju24
IzvještajofinancijskompoložajuNadan31.prosinca2011.godine
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Bilješka 2011. 2010. 2011. 2010. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 11 1.483.434 1.489.477 1.483.434 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 12 1.069.818 682.741 1.069.818 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 13a 39.164 40.794 39.164 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 14 8.659.478 8.592.884 8.659.478 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 15 1.079.668 1.495.145 1.079.668 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 16 9.769 17.404 9.769 17.404Ulaganjauovisnadruštva 17 - - 82.430 81.390Ulaganjaunekretnine 18 75.111 77.227 - -Nekretnineioprema 19 208.474 204.407 199.734 194.998Nematerijalnaimovina 20 41.697 51.067 41.434 50.452Goodwill 21 42.966 42.966 42.966 42.966Odgođenaporeznaimovina 9c 10.027 - 11.643 -Ostalaimovina 22 54.713 69.156 52.815 68.155Ukupnaimovina 12.774.319 12.763.268 12.772.353 12.758.122
OBVEZE Obvezepremadrugimbankama 23 21.343 311.071 21.343 311.071Obvezepremakomitentima 24 10.317.774 10.005.712 10.320.047 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 25 895.173 798.399 895.173 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 13b 505 17.968 505 17.968Rezervacije 26 53.631 40.161 53.631 40.161Odgođenaporeznaobveza 9c - 12.163 - 10.437Tekućaobvezazaporeznadobit 9d 6.423 - 6.459 -Ostaleobveze 27 86.291 91.771 85.009 89.689Ukupneobveze 11.381.140 11.277.245 11.382.167 11.274.464DIONIČKIKAPITAL Dioničkikapital 28 822.280 822.280 822.280 822.280Premijanaizdanedionice 171.260 171.260 171.260 171.260Statutarneizakonskerezerve 28 82.228 82.228 82.228 82.228Ostalerezerve 28 143.255 236.174 106.805 199.724Zadržanadobit 173.772 174.060 207.613 208.166UkupnikapitalirezervepripisivivlasnicimaBanke 1.392.795 1.486.002 1.390.186 1.483.658Manjinskidioničari 384 21 - -Ukupnidioničkikapital 1.393.179 1.486.023 1.390.186 1.483.658UKUPNEOBVEZEIDIONIČKIKAPITAL 12.774.319 12.763.268 12.772.353 12.758.122 POTENCIJALNEIPREUZETEOBVEZE 29 1.078.409 1.529.417 1.078.709 1.531.442
•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Izvještajopromjenamanakapitalu 25
IzvještajopromjenamanakapitaluZagodinuzaključnos31.prosincem2011.
Grupa Premija na Zakonske i Konsolidirano Dionički izdane statutarne Ostale Zadržana Manjinski kapital dionice rezerve rezerve dobit interes UkupnoStanjenadan1.siječnja2010. 822.280 171.260 82.228 224.936 306.605 (86) 1.607.223Dobittekućegodine - - - - 73.715 (415) 73.300Ostalasveobuhvatnadobit - - - 11.242 - - 11.242Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 11.242 73.715 (415) 84.542Dioničkikapital - - - - - 522 522Isplatadividende - - - - (200.000) (200.000)Utjecajprelaskasafervrednovanjanaamortizacijskitrošak - - - - (6.374) - (6.374)Ostalepromjene - - - (4) 114 - 110Stanjenadan31.prosinca2010. 822.280 171.260 82.228 236.174 174.060 21 1.486.023Dobittekućegodine - - - - 99.598 3 99.601Ostalasveobuhvatnadobit - - - (92.915) - - (92.915)Ukupnasveobuhvatnadobit - - - (92.915) 99.598 3 6.686Dioničkikapital - - - - - 360 360Isplatadividende - - - - (100.000) (100.000)Ostalepromjene - - - (4) 114 - 110Stanjenadan31.prosinca2011. 822.280 171.260 82.228 143.255 173.772 384 1.393.179
•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Izvještajonovčanimtokovima26
Banka Premija na Zakonske i Nekonsolidirano Dionički izdane statutarne Ostale Zadržana kapital dionice rezerve rezerve dobit UkupnoStanjenadan1.siječnja2010. 822.280 171.260 82.228 188.486 332.953 1.597.207Promjenenakapitaluu2010. Dobittekućegodine - - - - 75.213 75.213Ostalasveobuhvatnadobit - - - 11.242 - 11.242Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 11.242 75.213 86.455Isplatadividende - - - - (200.000) (200.000)Ostalepromjene(kretanjaurezervizastanove) - - - (4) - (4)Stanjenadan31.prosinca2010. 822.280 171.260 82.228 199.724 208.166 1.483.658Promjenenakapitaluu2011. Dobittekućegodine - - - - 99.447 99.447Ostalasveobuhvatnadobit - - - (92.915) - (92.915)Ukupnasveobuhvatnadobit - - - (92.915) 99.447 6.532Isplatadividende - - - - (100.000) (100.000)Ostalepromjene(kretanjaurezervizastanove) - - - (4) - (4)Stanjenadan31.prosinca2011. 822.280 171.260 82.228 106.805 207.613 1.390.186
•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.
IzvještajopromjenamanakapitaluZagodinuzaključnos31.prosincem2011.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Izvještajonovčanimtokovima 27
IzvještajonovčanimtokovimaZagodinuzaključnos31.prosincem2011.
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Za godinu koja je Za godinu koja je završila 31. prosinca završila 31. prosinca Bilješka 2011. 2010. 2011. 2010. NOVČANITOKOVIIZPOSLOVNIHAKTIVNOSTI Dobitprijeporeza 125.163 92.795 124.811 94.590Ispravcizausklađenjedobitiprijeporezananetonovacostvarenizposlovnihaktivnosti Netoispravakzbogumanjenjavrijednostizajmovaipotraživanja 203.449 133.158 195.950 139.133Rezervacijezasudskesporoveiizvanbilančnestavke 21.691 10.953 20.965 5.002Amortizacija 40.620 39.122 37.596 36.038Dobitodotuđenjanekretninaiopreme (418) (851) (418) (851)Kamatniprihod (725.051) (729.532) (725.112) (729.780)Kamatnirashod 311.521 352.391 311.518 352.329Realiziranidobicipoimoviniraspoloživojzaprodaju (113.357) 5.328 (113.357) 5.328Poslovniprihodiprijepromjenauposlovnojimoviniiobvezama (136.382) (96.636) (148.047) (98.211)(Povećanje)/smanjenjeposlovneimovine: ObveznapričuvakodHNB-a (23.709) 20.818 (23.709) 20.818Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka (195) 26.430 (195) 26.430Zajmoviipotraživanjaodkomitenata (252.701) (353.998) (250.708) (353.021)Imovinapofervrijednostikrozdobitigubitak (15.833) (13.589) (16.110) (13.612)Imovinaraspoloživazaprodaju 435.919 (606.135) 435.919 (606.137)Ostalaimovina (703) (15.791) (1.406) (14.712)Povećanje/(smanjenje)poslovnihobveza: Obvezepremadrugimbankama (289.728) 242.117 (289.728) 242.177Obvezepremakomitentima 312.062 819.125 313.308 819.603Ostaleobveze (25.031) 388 (14.774) (30)Netonovacizposlovnihaktivnostiprijekamataiporezanadobit 3.699 22.729 4.550 23.305Poreznadobitpaid (17.987) (20.470) (17.756) (20.335)Primiciodkamata (316.045) (340.949) (316.034) (340.887)Plaćenekamate 732.403 739.759 732.463 740.007Netonovacizposlovnihaktivnosti 402.070 401.069 403.223 402.090NOVČANITOKOVIIZULAGAČKIHAKTIVNOSTI Kupnjanekretninaiopremeinematerijalneimovineiulaganjeunekretnine (32.724) (40.674) (32.461) (40.177)Primiciodprodajenekretnina,opremeinematerijalneimovineteimovinepreuzeteuzamjenuzanenaplaćenapotraživanja (59) 3.670 (435) 3.660Povećanjeulaganjauovisnadruštva - - (1.040) (1.508)Netoprihodiodprodajefinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - -Prihodioddospjelihvrijednosnicakojesedržedodospijeća (8.870) 13.227 (8.870) 13.227Netonovacizulagačkihaktivnosti (41.653) (23.777) (42.806) (24.798)NOVČANITOKOVIIZFINANCIJSKIHAKTIVNOSTI Isplaćenedividende (100.000) (200.000) (100.000) (200.000)Netopovećanje/(smanjenje)uostalim 96.774 (764.051) 96.774 (764.051)Netonovacizfinancijskihaktivnosti (3.226) (964.051) (3.226) (964.051)Netopovećanje/(smanjenje)novcainovčanihekvivalenata 357.191 (586.759) 357.191 (586.759)Novacinovčaniekvivalentinapočetkugodine 1.198.682 1.785.441 1.198.682 1.785.441Novacinovčaniekvivalentinakrajugodine 30 1.555.873 1.198.682 1.555.873 1.198.682
•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.
bilješke uz financijske izvještaje
bilješke uz financijske izvještaje
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzkonsolidiranefinancijskeizvještaje30
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 31
BilješkeuzfinancijskeizvještajeZagodinuzaključnos31.prosincem2011.
1 . O P Ć I P O DAC I
GrupaOTPbankaHrvatskad.d.(udaljnjem
tekstu:“Grupa”)sesastojiodmatičnogdruštva
OTPbankaHrvatskad.d.,(udaljnjemtekstu:
“Banka”)itriovisnadruštva(OTPInvestd.o.o,
OTPNekretnined.o.o.iKratosnekretnine
d.o.o.).Bankajetakođervlasnik50%udjela
uOTPConsultingd.o.o..OTPConsulting
jošnijepočeosradomtenemautjecajna
konsolidiranefinancijskeizvještaje.Sjedište
BankejeuZadru,naadresiDomovinskog
rata3.BankajeosnovanauRepublici
Hrvatskojkaodioničkodruštvo.Bankapruža
bankarskeuslugefizičkimipravnimosobama.
RegistriranajepriTrgovačkomsuduuZadru
supisanimdioničkimkapitalomuiznosu
822.279.600kunanadan31.prosinca2011.
(2010.:822.279.600kuna).
Osnovne djelatnosti Banke su:1.poslovisastranimsredstvimaplaćanjauzemlji(mjenjačkiposlovi);
2.novčanaposredovanja;
3.primanjesvihvrstadepozita;
4.davanjesvihvrstakredita,otvaranjeakreditiva,izdavanjejamstavai
bankovnihgarancijatepreuzimanjedrugihfinancijskihobveza;
5.poslovismjenicama,čekovimaicertifikatimaodepozituzasvojračun
ilizaračunkomitenata;
6.uslugevezaneuzvrijednosnepapire(uključujućibrokerskeposlove);
7. izdavanjeiupravljanjesredstvimaplaćanja(uključujućikartice);
8.kreditniposloviiplatniprometsinozemstvom;
9.platniprometuzemlji.
Rukovodstvo i organizacija upravljanja
SkupštinadioničaraViktorSiništaj PredsjednikSkupštinedioničara
NadzorniodborAntalGyörgyKovács PredsjednikGáborCzikora ČlanGáborKovács ČlanLászloKecskes ČlanCsabaAttilaFarago Člando29.rujna2011.AnitaSzőrád ČlanZsoltSzabő ČlanBrankoMikša Članod29.rujna2011.UpravaBálazsBékeffy Predsjednikod23.rujna2011.*HelenaBanjad Članod26.srpnja2011.ZorislavVidović Član
*DamirOdakjebiopredsjednikUpravedo31.kolovoza2011.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje32
Vlasnička struktura VlasničkastrukturaidioničariBankesukakoslijedi:
31. prosinca 2011. 31. prosinca 2010. Uplaćeni kapital Vlasništvo u % Uplaćeni kapital Vlasništvo u %OTPBankRt,Mađarska 822.280 100,00 822.280 100,00Ukupno 822.280 100,00 822.280 100,00
BankasveuslugepružauRepubliciHrvatskoj,
teihsmatrajedinstvenimzemljopisnim
segmentom.Grupasvojuposlovnudjelatnost
promatrakaojedinstveniposlovnisegment
bankarskihiostalihpovezanihusluga,testoga
neprikazujeinformacijeposegmentima.
Ovifinancijskiizvještajiobuhvaćajuodvojene
ikonsolidiranefinancijskeizvještajeBanke,
kaoštojedefiniranoMeđunarodnim
računovodstvenimstandardom27
“Konsolidiraniiodvojenifinancijskiizvještaji.”
2 . R A Č U N OVO D ST V E N E P O L I T I K E
Temeljneračunovodstvenepolitike
primijenjeneupripremiovihfinancijskih
izvještajasažetesuunastavku.
2.1 Izjava o usklađenosti
Financijskiizvještajisastavljenisusukladno
zakonskimzahtjevimazaračunovodstvo
banakauHrvatskoj.Poslovanjebankarskog
sektoraGrupeuHrvatskojprovodiseu
skladusaZakonomobankama,premakojem
financijskoizvještavanjeGrupepropisuje
Hrvatskanarodnabanka(“HNB“)koja
predstavljasredišnjuinstitucijuzanadzor
bankarskogsustavauHrvatskoj.Ovifinancijski
izvještajisusastavljenisukladnonavedenim
bankarskimpropisima.
RačunovodstvenipropisiHNB-azasnivajuse
naMeđunarodnimstandardimafinancijskog
izvještavanja.Osnovnerazlikeizmeđu
računovodstvenihpropisaHNB-aizahtjeva
zapriznavanjeimjerenjeMeđunarodnih
standardafinancijskogizvještavanja(“MSFI“)
susljedeće:
HNBzahtijevaodbanakadauračundobiti
igubitkapriznajugubitkeodumanjenja
vrijednostiimovinezakojunijespecifično
utvrđenoumanjenjevrijednosti(uključujući
riziksredišnjedržave)popropisanim
stopama(isključujućifinancijskuimovinu
pofervrijednostikrozračundobitii
gubitkaiimovinuraspoloživuzaprodaju).
RezerviranjaGrupeiBankenaskupnoj
osnoviuiznosuod100.038tisućakuna
(2010:100.223tisućakuna)evidentirane
suubilanciuskladusazahtjevima
HNB-a,doksusnaslovaovihrezerviranja
priznatiprihodiuiznosuod185tisuća
kuna(u2010.:10.254tisućakuna).Iako
je,premaMSFI-jevima,ovarezerviranja
prikladnijeprikazatikaoalokacijuunutar
kapitalairezervi,Grupaihnastavlja
priznavati,uskladuspravilimaHNB-a,kao
zamjenuzalatentne,alineidentificirane
gubitkeodumanjenjavrijednostikoji
seizračunavajuuskladusazahtjevima
MSFI.Grupajeuprocesuprikupljanja
dostupnihpovijesnihpodatakakojise
odnosenaneidentificiranelatentne
gubitkeurazličitimportfeljimaizloženim
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 33
kreditnomrizikunadatumizvještaja
ofinancijskompoložaju,određujućii
prikladnorazdobljetijekomkojegse
gubiciuočavajuteutvrđujući,zasvaki
portfelj,relevantnepostojećeekonomske
uvjetepremakojimabipovijesnepodatke
trebalokorigirati,kaoosnovicuzaprocjenu
visineneidentificiranihgubitakanadatum
izvještajaofinancijskompoložajuprema
zahtjevimaMSFI-jeva.
SljedećarazlikaizmeđuMSFI-jevate
računovodstvenihpropisaHNB-aodnosi
seinaodređivanjegubitakaodumanjenja
vrijednostidiskontiranjemočekivanihnovčanih
tokovaoriginalnomefektivnomkamatnom
stopominstrumentazaimovinusumanjenom
vrijednošću.ZarazlikuodMSFI-jeva,nacionalni
propisizahtijevajudaseamortizacijatakvog
diskontapriznajekaoponištenjegubitaka
odumanjenjavrijednostiimovine,anekao
prihododkamata.Dodatno,HNBpropisuje
minimalneiznoserezervacijazagubitkeod
umanjenjavrijednostizaodređeneizloženosti
kodkojihjeutvrđenoumanjenjevrijednosti,
akojimogubitirazličitiodgubitakaod
umanjenjavrijednostiizračunatihuskladus
MSFI-jevima.
Upravaočekujedaneidentificiranigubici
uslijedumanjenjavrijednostiprocijenjenina
opisanojosnovinećebitivišiodonihkoji
seizračunavajusukladnoračunovodstvenoj
regulativiHNB-a.
2.2 Osnova za izradu izvještaja
Financijskiizvještajisastavljenisunaosnovi
povijesnogtroška,izuzevodređenedugotrajne
imovineifinancijskihinstrumenatakojisu
iskazaniurevaloriziranimiznosima.Povijesni
trošakseupravilutemeljinafervrijednosti
naknadedaneuzamjenuzaimovinu.
Prilikompripremefinancijskihizvještaja,
rukovodstvodonosiprosudbe,procjenei
pretpostavkekojeutječunaprimjenupolitika
iiskazaneiznoseimovineiobveza,objavu
potencijalnihipreuzetihobvezanadatum
izvještajaofinancijskompoložaju,kaoi
iznoseprihodairashodarazdoblja.Procjene
iuznjihvezanepretpostavkezasnivajuse
napovijesnomiskustvuiraznimdrugim
čimbenicimazakojesesmatradasurazumni
udanimokolnostima,kaoinainformacijama
kojesubiledostupnenadatumizrade
financijskihizvještaja,arezultatkojihčini
osnovuzaprosuđivanjeknjigovodstvene
vrijednostiimovineiobvezakojanije
trenutačnodostupnaizdrugihizvora.Stvarni
rezultatimoguserazlikovatiodovihprocjena.
Procjeneiuznjihvezanepretpostavke
kontinuiranosepregledavaju.Izmjene
računovodstvenihprocjenapriznajuseu
razdobljuukojemjeprocjenaizmijenjena
ukolikoizmjenautječesamonatorazdobljeili
urazdobljuizmjeneibudućimrazdobljimaako
izmjenautječenatekućeibudućarazdoblja.
Prosudberukovodstvakojeseodnosena
primjenuodgovarajućihstandardaikoje
imajuznačajanutjecajnafinancijskeizvještaje
iprocjenesaznatnimrizikommogućeg
značajnogusklađenjauidućojgodiniopisane
suubilješci39.
Računovodstvenepolitikeprikazaneunastavku
sudosljednoprimijenjenenasvarazdoblja
iskazanauovimfinancijskimizvještajimai
jedinstvenesuinaraziniBanke,inarazini
Grupe,izuzevakonijedrukčijenavedeno.
Ovifinancijskiizvještajipripremljenisuu
hrvatskimkunama,kojajefunkcionalnavaluta
GrupeiBanke.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje34
Sljedećeizmjeneidopunepostojećih
standardakojejeobjavioOdborza
Međunarodneračunovodstvenestandardete
tumačenjakojejeizdaoOdborzatumačenje
međunarodnogfinancijskogizvještavanjasuna
snaziutekućemrazdoblju:
•MSFI1(prerađen)„PrvaprimjenaMSFI-
jeva“(nasnazizagodišnjarazdoblja
kojazapočinjunadanilinakon1.srpnja
2009.)
•MSFI3(prerađen)„Poslovnaspajanja“(na
snazizagodišnjarazdobljakojazapočinju
nadanilinakon1.srpnja2009.)
•IzmjeneidopuneMSFI-ja1„Prva
primjenaMSFI-jeva“-dodatnaizuzeća
kodsubjekatakojiprviputaprimjenjuju
MSFI-jeve(nasnazizagodišnjarazdoblja
kojazapočinjunadanilinakon1.siječnja
2010.)
•IzmjeneidopuneMSFI-ja2„Plaćanja
temeljenanadionicama“-transakcije
isplatestemeljadionicaGrupenamirom
unovcu(nasnazizagodišnjarazdoblja
kojazapočinjunadanilinakon1.siječnja
2010.)
•IzmjeneidopuneMRS-a39„Financijski
instrumenti:priznavanjeimjerenje“-
prihvatljivezaštićenestavke(nasnaziza
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.srpnja2009.)
•Izmjeneidopuneraznihstandardai
tumačenja„DoradaMSFI-jevau2009.“
proizašleizprojektagodišnjekvalitativne
doradeMSFI-jeva,objavljene16.travnja
2009.(MSFI2,MSFI5,MSFI8,MRS1,
MRS7,MRS17,MRS18,MRS36,MRS38,
MRS39,IFRIC9,IFRIC16),prvenstveno
radiotklanjanjanekonzistentnostii
pojašnjenjateksta(većinaprimjenjivana
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.siječnja2010.)
•IFRIC17„Raspodjelanenovčaneimovine
vlasnicima“(nasnazizagodišnjarazdoblja
kojazapočinjunadanilinakon1.srpnja
2009.)
•IFRIC18„Prijenosimovineskupaca“(na
snazizaimovinuprenesenuskupaca
iprimljenunadanilinakon1.srpnja
2009.)
Upravajeprocijenilautjecajnatestandarde
izaključiladatepromjenenećeutjecatina
financijskeizvještajeDruštva.
Izdani i još neusvojeni standardi i tumačenja
Nadatumodobrenjafinancijskihizvještaja,
bilisuobjavljenisljedećistandardi,preradei
tumačenjakojijošnisunasnazi:
•MSFI9„Financijskiinstrumenti“(nasnazi
zagodišnjarazdobljakojazapočinjuna
danilinakon1.siječnja2013.)
•IzmjeneidopuneMSFI-ja1„Prva
primjenaMSFI-jeva“-ograničenoizuzeće
izusporednogMSFI-ja7Objavljivanjekod
subjekatakojiprviputaprimjenjujuMSFI-
jeve“(nasnazizagodišnjarazdobljakoja
započinjunadanilinakon1.srpnja2010.)
•IzmjeneidopuneMSFI-ja7„Financijski
instrumenti:objavljivanje“-prijenos
financijskeimovine(nasnazizagodišnja
razdobljakojazapočinjunadanilinakon
1.srpnja2011.)
•IzmjeneidopuneMRS-a24„Objavljivanje
povezanihstrana“-pojednostavljeni
zahtjevizaobjavljivanjesubjekata
povezanihsvladomipojašnjenje
definicijepovezanestrane(nasnaziza
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.siječnja2011.)
•IzmjeneidopuneMRS-a32
„Financijskiinstrumenti:prezentiranje“
-računovodstvenipostupakkojise
primjenjujenadavanjeprava(nasnaziza
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.veljače2010.)
•Izmjeneidopuneraznihstandardai
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 35
tumačenja„DoradaMSFI-jevau2010.“
proizašleizprojektagodišnjekvalitativne
doradeMSFI-jeva,objavljene6.svibnja
2010.(MSFI1,MSFI3,MSFI7,MRS1,
MRS27,MRS34,IFRIC13),prvenstveno
radiotklanjanjanekonzistentnostii
pojašnjenjateksta(većinaprimjenjivana
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.siječnja2011.)
•IzmjeneidopuneIFRIC-a14„MRS19
—Ograničenjenasredstvoizdefiniranih
primanja,minimalnapotrebnasredstva
financiranjainjihovainterakcija“–
predujmoviminimalnihpotrebnih
financijskihsredstava(nasnaziza
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.siječnja2011.)
•IFRIC19„Zatvaranjefinancijskihobveza
glavničkiminstrumentima“(nasnaziza
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.srpnja2010.)
Upravajeodlučiladaspomenutestandarde,
preradeitumačenjaneprimjenjujeprije
njihovogdatumastupanjanasnaguipredviđa
daćeusvajanjestandarda7i9imatiznačajan
utjecajnafinancijskeizvještaje,najvišeu
smisluklasifikacijefinancijskihinstrumenata,
dokprihvaćanjeostalihstandard,preradai
tumačenjanećeimatiznačajanutjecajna
financijskeizvještajeBankeurazdobljunjihove
prveprimjene.
2.3 Funkcionalna i prezentacijska valuta
Stavkeuključeneufinancijskeizvještaje
svakogdruštvaunutarGrupeiskazanesu
uvalutiprimarnogekonomskogokruženja
ukojemsubjektposluje(“funkcionalna
valuta”).Konsolidiraniiodvojenifinancijski
izvještajiiskazanisuukunama(“kn”)kojesu
funkcionalnaiprezentacijskavalutaBankei
Grupe.Iznosisuzaokruženinanajbližutisuću
(ukolikonijedrugačijenavedeno).
TečajeviHrvatskenarodnebankezanajvažnije
valute,korištenizapreračunimovineiobveza
GrupeiBankenadanizvještajaofinancijskom
položajubilisukakoslijedi:
31. prosinca 2010.
1EUR=7,385173kn1USD=5,568252kn
31. prosinca 2011.
1EUR=7,530420kn1USD=5,819940kn
2.4 Osnova konsolidacije
KonsolidiranifinancijskiizvještajiGrupe
uključujufinancijskeizvještajeBankei
subjekataukojimaBankaimakontrolu(njenih
ovisnihdruštava).KontrolapostojiakoBanka
imamoćupravljanjafinancijskimiposlovnim
politikamasubjektananačindaostvaruje
koristiodnjegovihaktivnosti.
Rezultatiovisnihdruštavastečenihiliprodanih
tijekomgodineuključujuseukonsolidirani
izvještajosveobuhvatnimprihodimaod
efektivnogdatumastjecanja,odnosnodo
efektivnogdatumaprodaje.
Financijskiizvještajiovisnihdruštavasupo
potrebiprilagođenikakobiseosigurala
usporedivostsračunovodstvenimpolitikama
Grupe.Stanja,transakcije,prihodiirashodi
izmeđučlanicaGrupeeliminiranisupri
konsolidaciji.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje36
Nekontrolirajućiudjeliuovisnimdruštvima
prikazujuseodvojenoodudjelaGrupeu
kapitalu.Udjelimanjinskihvlasnika,tj.vlasnika
kojinemajukontrolumogusepočetno
vrednovatipofervrijednostiilirazmjernom
udjeluvlasnikanekontrolirajućihudjelaufer
vrijednostiutvrdivenetoimovinestečenika.
Osnovavrednovanjaseodabirekodsvakog
stjecanjazasebno.Knjigovodstveniiznos
nekontrolirajućihudjelanakonstjecanjaje
njihoviznosknjiženprilikomprvogpriznavanja
uvećanzanjihovudioukasnijimpromjenama
glavnice.Ukupnasveobuhvatnadobitse
pripisujenekontrolirajućimudjelimačaki
akotoimazaposljedicunegativansaldo
nekontrolirajućihudjela.
PromjeneudjelaGrupeuovisnomdruštvu
kojeimajuzaposljedicugubitakkontrole,
iskazujusekaotransakcijeunutarkapitalai
rezervi.KnjigovodstveniiznosiudjelaGrupe
inekontrolirajućihudjelaseusklađujuu
skladuspromjenomnjihovihudjelau
ovisnomdruštvu.Razlikaizmeđuiznosaza
kojisunekontrolirajućiudjeliusklađeniifer
vrijednostiplaćeneiliprimljenenaknadese
knjižiizravnonakapitalipripisujevlasnicima
Banke.
KadGrupaizgubikontrolunadovisnim
društvom,dobitiligubitakostvarenotuđenjem
seobračunavakaorazlikaizmeđu(i)ukupne
fervrijednostiprimljenenaknadeifer
vrijednostieventualnozadržanogudjelai(ii)
prethodnogknjigovodstvenogiznosaimovine,
(uključujućigoodwill),iobvezaovisnog
društvainekontrolirajućihudjela.Iznosikoji
suprethodnobilipriznatiusklopuostale
sveobuhvatnedobitiiodnosesenaovisno
društvo,obračunavajusenaistinačinkojibi
vrijediodajepredmetnaimovina,odnosno
dasupredmetneobvezeotuđene,tj.prenose
senadobit,odnosnogubitakiliknjižeizravno
nazadržanudobit.Fervrijednostsvakog
zadržanogudjelaubivšemovisnomdruštvuna
datumgubitkakontrolesezapotrebekasnijeg
obračunavanjasukladnoMRS-u39„Financijski
instrumenti:priznavanjeimjerenje“promatra
kaofervrijednostpriprvompriznavanjuili
se,akojeprimjenjivo,smatranabavnom
vrijednostiprilikomprvogpriznavanjaulaganja
upridruženiilizajedničkikontroliranisubjekt.
2.5 Poslovna spajanjaPripajanjaovisnihdruštavaobračunavaju
semetodomstjecanja.Naknadazasvako
pripajanjeseutvrđujekaozbrojfervrijednosti
(nadantransakcije)daneimovine,stečenihili
preuzetihobvezatefinancijskihinstrumenata
kojejeizdalaGrupauzamjenuzakontrolu
nadstečenikom.Troškovipovezanis
pripajanjemsepriznajuudobitigubitaku
trenutkunastanka.
Kadjetoprimjenjivo,naknadazastjecanje
uključujesvakuimovinuiliobvezuproizašluiz
sporazumaonepredviđenojnaknadimjerenu
ponjenojfervrijednostinakondatuma
stjecanja.Kasnijepromjenefervrijednostise
usklađujustroškomstjecanjaakoudovoljavaju
kriterijimaprihvatljivostikaousklađenja
tijekomrazdobljamjerenja(v.nastavak),dok
sesvedrugekasnijepromjenefervrijednosti
nepredviđeneprotučinidberazvrstanekao
imovinailiobvezaobračunavajusukladno
mjerodavnimMSFI-jevima.Promjenefer
vrijednostinepredviđeneprotučinidbe,tj.
naknadeklasificiraneuglavnicusenepriznaju.
Kodposlovnogspajanjakojeseodvijau
fazama,udjelikojejeGrupaprethodnoimala
ustečenomsubjektusenadatumstjecanja(tj.
datumnakojiGrupastječekontrolu)ponovno
svodenafervrijednost,aeventualnidobitak
iligubitakproizašaoizponovnogsvođenjana
fervrijednostsepriznajeudobit,odnosno
gubitak.Iznosikojiseodnosenaudjeleu
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 37
stečenikuprijedatumastjecanjaikojisuranije
bilipriznatiusklopuostalesveobuhvatne
dobitiseknjižeudobitiligubitakakobitakav
postupakbioprimjerendasupredmetniudjeli
biliotuđeni.
Utvrdivaimovina,obvezeinepredviđene
obvezestečenikakojeudovoljavajuuvjetima
priznavanjaizMSFI-ja3sepriznajupo
njihovojfervrijednostinadatumstjecanja,
izuzev:
• odgođeneporezneimovineiliodgođenih
poreznihobvezateobvezailiimovinekoja
seodnosinaprimanjazaposlenihakojese
priznajuimjeresukladnoMRS-u12„Porezi
nadobit“,odnosnoMRS-u19„Primanja
zaposlenih“,
• obvezailiglavničkihinstrumenatakoje
jeGrupadalauzamjenuzadodijeljena
plaćanjatemeljemdionicastečenikakojise
mjeresukladnoMSFI-ju2„Isplatestemelja
dionica“,i
• imovine(iliskupinazaotuđenje)razvrstanih
uportfeljnamijenjenprodajisukladno
MSFI-ju5„Dugotrajnaimovinanamijenjena
prodajiiukinutidijeloviposlovanja“kojese
mjeresukladnotomestandardu.
Akoprvoknjiženjeposlovnogspajanjanije
dovršenodokrajaizvještajnograzdobljau
kojemjedošlodospajanja,grupaiskazuje
provizorneiznosepostavkamakojenisu
konačnoobračunane.Provizorniiznosise
usklađujutijekomrazdobljamjerenja(v.dolje)
ilisepriznajudodatnaimovinailidodatne
obvezeuskladusnovimsaznanjimao
činjenicamaiokolnostimakojesupostojale
nadatumstjecanjakojebi,dasubilepoznate,
utjecalenaiznosepriznatenatajdatum.
Razdobljemjerenjajerazdobljeoddatuma
stjecanjadodatumanakojigrupastekne
potpuneinformacijeočinjenicamai
okolnostimakojesupostojalenadatum
stjecanjaitrajenajduljegodinudana.
2.6 Preračunavanje stranih valuta
Transakcijeustranimvalutamapreračunavaju
seufunkcionalnuvalutupotečajuvažećem
nadantransakcije.Dobiciigubicipoosnovi
tečajnihrazlikaproizašliiznamiretakvih
transakcijaipoosnovisvođenjamonetarne
imovineiobvezanominiranihustranim
valutamapotečajukrajemgodinepriznajuse
udobitiiligubitku.
Nemonetarnaimovinaistavkeustranoj
valutikojesemjerepopovijesnomtrošku
preračunavajusepotečajunadatum
transakcijeinepreračunavajuseponovno
nadatumizvještajaofinancijskompoložaju.
Grupanekoristiračunovodstvozaštite
novčanogtokanitiračunovodstvozaštite
netoulaganjadefiniranoMeđunarodnim
računovodstvenimstandardom39„Financijski
instrumenti:mjerenjeipriznavanje“(„MRS
39“).
Promjenefervrijednostimonetarnih
vrijednosnicanominiranihustranojvaluti
klasificiranihkaoraspoloživezaprodaju
raščlanjujusenatečajnerazlikeproizašleiz
promjenaamortiziranogtroškavrijednosnice
idrugepromjeneknjigovodstvenevrijednosti
vrijednosnice.Tečajnerazlikepriznajuseu
izvještajuosveobuhvatnojdobiti,aostale
promjeneknjigovodstvenevrijednostiu
kapitalu.
Grupaimadioimovineiobvezaizvorno
iskazaneukunama,akojesujednosmjernom
valutnomklauzulomvezanezastranuvalutu.
Uskladustomklauzulom,Grupaima
mogućnostrevaloriziratiodređenuimovinu
primjenomtečajavažećegnadandospijeća
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje38
ilinadanizdavanjafinancijskoginstrumenta,
ovisnootomukojijeviši.Kodjednosmjerne
valutneklauzuleugrađeneuobveze,istu
opcijuimadrugastrana.Zbogspecifičnih
okolnostinatržištuRepublikeHrvatske,fer
vrijednostoveopcijenemožeseizračunati,
budućidaterminskitečajevizahrvatsku
kunu,zarazdobljaduljaod6mjeseci,nisu
dostupni.TakoGrupaprocjenjujevrijednost
svojeimovineisvojihobvezanakojese
primjenjujespomenutaklauzulaposrednjem
spottečajuHrvatskenarodnebankevažećem
nadatumizvještajaofinancijskompoložajuili
primjenomugovornogvalutnogtečajaopcije
(tečajavažećegnadansklapanjaugovora),
ovisnootomekojijeviši.
2.7 Goodwill
Goodwillkojinastajeposlovnimspajanjem
sepriznajekaosredstvonadatumstjecanja
kontrole(datumstjecanja).Goodwillse
iskazujekaorazlikazbrojaprenesenenaknade
zastjecanje,iznosanekontrolirajućegudjela,
akopostoji,ifervrijednostiprethodnog
vlasničkogudjelastjecateljausubjektuiznad
netoiznosanadatumstjecanjautvrdive
stečeneimovineiutvrdivihpreuzetihobveza.
Akoponovnomprocjenombudeutvrđenoda
jeudioGrupeufervrijednostiutvrdiveneto
imovinestečenikavišiodzbrojaprenesene
naknade,iznosanekontrolirajućegudjela,ako
postoji,ifervrijednostiprethodnogvlasničkog
udjelastjecateljausubjektu,višaksepriznaje
odmahudobitiligubitakkaodobitod
povoljnekupnje.
Goodwillseneamortizira,negosepodvrgava
testuumanjenjabaremjednomgodišnje.
Raditestiranjanaumanjenje,goodwillse
raspoređujenasvakujedinicuGrupekoja
stvaranovacodkojeseočekujukoristiod
sinergijakojeproizlazeizspajanja.Jedinice
kojestvarajunovacnakojejegoodwill
raspoređentestirajusenaumanjenjejednom
godišnjeiličešćeakopostojenaznakeo
mogućemumanjenjujedinicekojastvara
novac.Akojenadoknadiviiznosjedinicekoja
stvaranovacnižiodnjezinogknjigovodstvenog
iznosa,gubitaknastaoumanjenjemprvose
raspoređujetakodaseumanjiknjigovodstveni
iznosgoodwillaraspoređenognajedinicui
zatimrazmjernonaostaluimovinujedinice
kojastvaranovacnatemeljuknjigovodstvenog
iznosasvakogsredstvaujedinicikoja
stvaranovac.Jednompriznatigubitakod
umanjenjagoodwillaseneponištavauidućim
razdobljima.
Prilikomprodajeovisnogdruštvailizajednički
kontroliranogsubjekta,pripadajućiiznos
goodwillauključujeseuutvrđivanjedobitiili
gubitkaodprodaje.
2.8 Nekontrolirajući udjeli
Nekontrolirajućiudjeliunetoimovini
(isključujućigoodwill)konsolidiranihovisnih
društavaseprikazujuodvojenoodudjela
Grupeunjihovomkapitalu.Nekontrolirajući
udjelisesastojeodnjihovogiznosanadatum
nastankaposlovnogspajanjaimanjinskog
udjelaupromjenamanakapitaluirezervama
oddatumaposlovnogspajanja.Gubicipo
nekontrolirajućimudjelimaiznadudjela
manjinskihvlasnikaukapitaluovisnogdruštva
seraspoređujunaudjeleGrupeosimako
semanjinskivlasnikniječvrstoobvezaona
dodatnoulaganjekakobipokriogubitkei
sposobanjetododatnoulaganjeiprovesti.
2.9 Najmovi
Najmoviukojimasesuštinskisvirizicii
koristipovezanesvlasništvomprenosena
najmoprimcaklasificirajusekaofinancijski
najmovi.Sviostalinajmoviseklasificirajukao
operativninajmovi.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 39
Imovinakojajepredmetomfinancijskog
najmapriznajesekaoimovinaGrupepofer
vrijednostinadatumstjecanjailiposadašnjoj
vrijednostiminimalnihplaćanjanajmaakoje
niža.Povezanaobvezapremanajmodavcu
iskazujeseuizvještajuofinancijskom
položajukaoobvezazafinancijskinajam.
Plaćanjatemeljemnajmaseraspoređuju
izmeđufinancijskihtroškovaiumanjenja
obvezezanajamkakobiseostvarila
konstantnakamatnastopanapreostaliiznos
obveze.Financijskitroškoviizravnoterete
dobitigubitak,osimonihkojiseizravno
mogupripisatikvalificiranojimovini,ukom
slučajusekapitalizirajuuskladusopćom
politikomGrupevezanozatroškoveposudbe.
Nepredviđenenaknadesepriznajukaotrošak
razdobljaukojemnastaju.
Naknadekojeseplaćajuuokviruoperativnih
najmovaravnomjernoteretedobitiligubitak
tijekomtrajanjanajma,osimakonekadruga
sustavnaosnovanebipravilnijeodražavala
vremenskiobrazactrošenjaekonomskihkoristi
povezanihsimovinomkojajepredmetom
najma.Nepredviđenenaknadetemeljem
operativnognajmasepriznajukaotrošak
razdobljaukojemnastaju.
Akosezazaključenjeoperativnognajma
dobivajupoticaji,onisepriznajukaoobveza.
Ukupnakoristpovezanaspoticajimasekao
odbitaklinearnooduzimaodtroškovanajma,
osimakonekadrugasustavnaosnovane
bipravilnijeodražavalavremenskiobrazac
trošenjaekonomskihkoristipovezanihs
imovinomkojajepredmetomnajma.
2.10 Prihod i rashod od kamata
Prihodiodkamataobračunavajuseponačelu
nastankanatemeljunepodmireneglavnicei
poprimjenjivojefektivnojkamatnojstopi,koja
predstavljastopukojomseprocijenjenibudući
novčanipriljevidiskontiranjemsvodetočnodo
netoknjigovodstvenevrijednostifinancijske
imovinetijekomnjezinogočekivanogvijeka
uporabe.
Prihodiodkamatauključujukuponske
kamatezarađeneodulaganjasfiksnim
prihodomivrijednosnica,kaoiobračunati
diskontipremijunatrezorskezapiseidruge
instrumenteizdaneuzdiskont.
Jednokratnenaknadekododobravanjakredita
kojićevjerojatnobitipovučeniseodgađaju
(zajednospovezanimizravnimtroškovima
odobrenja)ipriznajukaousklađenje
efektivnogprinosanakredit,tetakousklađuju
prihodeodkamata.
2.11 Prihodi i rashodi od naknada i provizija
Naknadeiprovizijesastojeseuglavnomod
provizijaudomaćemiinozemnomplatnom
prometu,naknadapoodobrenimkreditimai
naknadezadrugekreditneinstrumentekoje
Grupaizdaje.
Naknadeiprovizijeseupravilupriznajukao
prihodkakodospijevaju.
2.12 Primanja zaposlenih
Kratkoročna primanja
Obvezezadoprinosekojiseuplaćujuu
mirovinskefondoveupropisanimiznosima
idrugekratkoročnenaknadezaposlenicima
sepriznajukaotrošakuizvještajuo
sveobuhvatnojdobitiurazdobljuukojem
nastaju.
Dugoročna primanja temeljem
radnog staža
Grupazaposlenicimaisplaćujejubilarne
nagradeijednokratnuotpremninuprilikom
odlaskaumirovinu.Obvezaitrošakovih
naknadaodređujusekoristećimetodu
projekcijekreditnejedinice.Metodaprojekcije
kreditnejediniceuzimasvakorazdoblje
provedenouslužbikaoostvarivanjeprava
nadodatnujedinicunaknadeimjerisvaku
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje40
jedinicuzasebnokakobiseizračunala
konačnaobveza.Obvezaseizračunavakao
sadašnjavrijednostbudućihodljevanovca
procijenjenihkoristećidiskontnustopukojaje
sličnakamatnojstopinadržavneobveznice
kojimasuvalutaiuvjetiuskladusvalutomi
procijenjenimuvjetimaobvezezaprimanja.
2.13 Oporezivanje
Trošakporezanadobittemeljisena
oporezivojdobitizagodinuisadržitekućii
odgođeniporez.
Tekući porezi
Tekućaporeznaobvezatemeljisena
oporezivojdobitizagodinu.Oporeziva
dobitrazlikujeseoddobitikojajeiskazana
uizvještajuosveobuhvatnojdobitijerne
uključujestavkeprihodairashodakojesu
oporeziveilineoporeziveudrugimgodinama,
kaonistavkekojenikadanisuoporezive
niodbitne.TekućaporeznaobvezaGrupe
izračunavaseprimjenomporeznihstopakoje
sunasnazi,odnosnoupostupkudonošenja
nakrajuizvještajnograzdoblja.
Odgođeni porezi
Odgođeniporezjestiznoskojisepriznaje
temeljemprivremenerazlikeizmeđu
knjigovodstvenevrijednostiimovineiobveza
ufinancijskimizvještajimaipripadajuće
porezneosnovicekojasekoristiza
izračunavanjeoporezivedobiti.Odgođene
porezneobvezeopćenitosepriznajuzasve
oporeziveprivremenerazlike,aodgođena
poreznaimovinasepriznajeuonojmjeri
ukojojjevjerojatnodaćebitiraspoloživa
oporezivadobitkojaćeomogućitikorištenje
odbitnihprivremenihrazlika.Odgođena
poreznaimovinaiodgođeneporezneobveze
nepriznajusepoprivremenimrazlikama
kojeproizlazeizgoodwillailipočetnim
priznavanjemdrugeimovineiobveza(osim
kodposlovnogspajanja)utransakcijama
kojeneutječuninaporeznunina
računovodstvenudobit.
Odgođeneporezneobvezesepriznajupo
svimoporezivimprivremenimrazlikama
povezanimsulaganjimauovisnaipridružena
društvateudjelimauzajedničkimpothvatima,
osimakojeGrupaumogućnostiutjecati
naponištenjeprivremenerazlikeiakoje
vjerojatnodaseprivremenerazlikeneće
poništitiudoglednojbudućnosti.Odgođena
poreznaimovinapoodbitnimprivremenim
razlikamapovezanimsgorenavedenim
ulaganjimaiudjelimasepriznajesamou
onojmjeriukojojjevjerojatnodaćebiti
raspoloživadostatnaoporezivadobitkojaće
omogućitikorištenjeodbitnihprivremenih
razlikateakoseponištenjeprivremenihrazlika
očekujeudoglednojbudućnosti.
Knjigovodstveniiznosodgođeneporezne
imovinepreispitujesenakrajusvakog
izvještajnograzdobljaiumanjujeuonojmjeri
ukojojvišenijevjerojatnodaćebitiraspoloživ
dostataniznosoporezivedobitizapovrat
cijelogilidijelaporezneimovine.
Odgođenaporeznaimovinaiodgođene
porezneobvezeobračunavajusepoporeznim
stopamazakojeseočekujedaćebitiu
primjeniurazdobljuukojemćedoćido
podmirenjaobvezeilirealizacijesredstva,
akojesetemeljenaporeznimstopamai
poreznimzakonimaipropisimakojisuna
snaziiliupostupkudonošenjanakraju
izvještajnograzdoblja.Vrednovanjeodgođenih
poreznihobvezaiodgođeneporezneimovine
odražavaporeznekonsekvencenačinana
kojiGrupaočekujepovratitiilipodmiriti
knjigovodstveniiznossvojeimovine,odnosno
svojihobvezanakrajuizvještajnograzdoblja.
Odgođenaporeznaimovinaiodgođene
porezneobvezeseprebijajuakopostoji
zakonskopravoprijebojatekućeporezne
imovineuodnosunatekućeporezneobveze
iakojeriječoporezimakojenamećeista
poreznaupravateakoGrupanamjerava
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 41
svojutekućuporeznuimovinuisvojetekuće
porezneobvezepodmiritiunetoiznosu.
Tekući i odgođeni porezi razdoblja
Tekućiiodgođeniporezipriznajusekao
prihodilirashodudobitiligubitak,osim
porezakojiseodnosenastavkekojese
iskazujuizravnonakapitaluirezervama,u
komslučajuseiporeztakođeriskazujena
kapitalu,iliakoproizlazeizprvogiskazivanja
poslovnogspajanja,ukomslučajuseporezni
učinakuzimauobzirkodobračunavanja
poslovnogspajanja.
2.14 Novac i novčani ekvivalenti
Zapotrebeizvještajaonovčanimtokovima,
novacinovčaniekvivalentiobuhvaćaju
gotovinu,sredstvakodHrvatskenarodne
banke(“HNB”),žiro-računekodostalihbanaka
ioročenasredstvakoddrugihbanakas
preostalimdospijećemdotrimjeseca.
Novacinovčaniekvivalentiisključujuobveznu
pričuvukodHNB-a,budućidasredstva
obveznepričuvenisunaraspolaganjuGrupiu
njenomsvakodnevnomposlovanju.
2.15 Financijski instrumenti
Klasifikacija
Grupasvojefinancijskeinstrumenterazvrstava
usljedećekategorije:pofervrijednosti
krozdobitiligubitak,zajmoviipotraživanja,
financijskaimovinaraspoloživazaprodaju,
ulaganjakojasedržedodospijećailiuostale
financijskeobveze.Klasifikacijaovisionamjeri
skojomsufinancijskiinstrumentistečeni.
Rukovodstvoodređujeklasifikacijufinancijskih
instrumenataprilikompočetnogpriznavanja
i,akojeprikladno,preispitujejunasvaki
izvještajnidatum.Stavkeseklasificirajuu
kategorijukojasevodipofervrijednosti
krozdobitigubitaksamoprilikompočetnog
priznavanja.Stavkeraspoređeneukategoriju
pofervrijednostikrozdobitigubitaksene
reklasificiraju.
Financijska imovina i financijske obveze po
fer vrijednosti kroz dobit i gubitak
Ovakategorijaimadvijepotkategorije:
financijskaimovinakojasedržiradi
trgovanja(uključujućiderivative)iona
kojujerukovodstvoinicijalnoodrediloza
iskazivanjepofervrijednostikrozdobiti
gubitak.Financijskiinstrumentiraspoređeni
suuovukategorijuakosustečenailinastala
prvenstvenoradidaljnjeprodajeiliotkupa
ubližojbudućnostisciljemkratkoročnog
ostvarivanjadobiti,ilijujekaotakvu
predodredilorukovodstvo.
Gruparaspoređujefinancijskuimovinuu
kategorijunamijenjenuprodajiakoje:
• stečenaprvenstvenosciljemprodajeu
kraćemrokuili
• jeprilikomprvogpriznavanjadioportfelja
točnoodređenihfinancijskihinstrumenata
kojimaGrupaupravljazajednoikojemjeu
novijevrijemeprisutanobrazacostvarivanja
dobitiukratkomroku,ili
• derivativkojinijepredodređeniučinkovit
kaozaštitniinstrument.
Financijskaimovinakojanijenamijenjena
trgovanjumožeseprilikomprvogpriznavanja
predodreditizaiskazivanjepofervrijednosti
krozdobitigubitakako:
• setakvimpredodređivanjemotklanja
iliznatnoumanjujenedosljednostu
vrednovanjuilipriznavanjukojabiu
suprotnomepostojala,ili
• jefinancijskaimovinadioskupine
financijskeimovineiliskupinefinancijskih
obveza,ilioboje,kojomseupravlja,kojase
procjenjujeiokojojseinternoizvještava
naosnovifervrijednosti,sukladno
dokumentiranojpoliticiGrupezaupravljanje
rizicimailinjenojstrategijiulaganja,ili
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje42
• jediougovorakojisadržiugrađeniderivativ
ilivišenjihizakojiMRS-39„Financijski
instrumenti:priznavanjeimjerenje“dopušta
dakaotakavucijelostibudepredodređen
zaiskazivanjepofervrijednostikrozdobiti
gubitak,bilokaoimovinailiobveza.
Financijskiinstrumentikojisevodepofer
vrijednostikrozdobitigubitakuključuju
dužničkevrijednosniceiulaganjau
investicijskefondove,kaoiderivative.
Zajmovi i potraživanja
Zajmoviipotraživanjasunederivativna
financijskaimovinasfiksnimiliodredivim
plaćanjimakojanekotiranaaktivnomtržištu.
ZajmoviipotraživanjanastajukadaGrupa
odobravanovčanasredstvakomitentimabez
namjeretrgovanjastimpotraživanjimate
uključujuzajmoveipotraživanjaodbanaka,
zajmoveipotraživanjaodkomitenata,kao
iobveznupričuvukodHrvatskenarodne
banke.Zajmoviipotraživanjasevrednujupo
amortiziranomtroškuutvrđenommetodom
efektivnekamate,ispravljenomzaumanjenje
vrijednosti.Prihodiodkamatasepriznaju
primjenomefektivnekamatnestope,izuzev
kodkratkoročnihpotraživanja,kodkojih
priznavanjekamatenebibiloznačajno.
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Ulaganjakojasedržedodospijećase
odnosenanederivativnufinancijskuimovinu
sfiksnimiliodredivimplaćanjimaifiksnim
rokovimadospijeća,zakojuGrupaima
namjeruisposobnostdržatijedodospijeća.
Navedenakategorijauključujeodređene
dužničkevrijednosnice.Ulaganjakojasedrže
dodospijećasevrednujupoamortiziranom
troškuutvrđenommetodomefektivnekamate,
ispravljenomzaumanjenjevrijednosti,a
prihodisepriznajupoosnoviefektivnog
prinosa.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju
jenederivativnafinancijskaimovinakoja
jeraspoređenauovukategorijuilinije
raspoređenaniujednudrugukategoriju.
Financijskaimovinapredodređenakao
raspoloživazaprodajunamjeravasedržati
naneodređenovrijeme,alisemožeprodati
radiodržavanjalikvidnostiiliuslučaju
promjenakamatnihstopa,tečajevailicijena
vlasničkihinstrumenata.Financijskaimovina
raspoloživazaprodajuuključujedužničkei
vlasničkevrijednosnice,teudjeleuotvorenim
investicijskimfondovima.Fervrijednostse
utvrđujenanačinopisanubilješci15.Dobicii
gubicikojiproizlazeizpromjenafervrijednosti
seiskazujuusklopuostalesveobuhvatne
dobitiikumulativnoupričuvitemeljem
revalorizacijeulaganja,osimgubitakauslijed
umanjenjavrijednosti,kamataizračunatih
metodomefektivnekamatetepozitivnihi
negativnihtečajnihrazlikapomonetarnoj
imovini,kojisesvipriznajuudobitigubitak.
Kodotuđenjailiutvrđenogumanjenjanekog
ulaganja,kumulativnigubitakilidobitak
prethodnoiskazanupričuviizrevalorizacije
ulaganjaseprenosinadobitigubitak.
Dividendenavlasničkeinstrumente
raspoloživezaprodajusepriznajuudobiti
iligubitkukadjeutvrđenopravoGrupena
primitakdividende.
Fervrijednostmonetarneimovineraspoložive
zaprodajukojajenominiranaustranoj
valutiseutvrđujeuvalutiukojojjeimovina
nominiranaipreračunavaprimjenomspot
tečajavažećegnakrajuizvještajnograzdoblja.
Pozitivneinegativnetečajnerazlikekoje
suiskazanekrozdobitigubitakseutvrđuju
natemeljuamortiziranogtroškamonetarne
imovine,dokseostaletečajnerazlikeiskazuju
unutarostalesveobuhvatnedobiti.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 43
Ostale financijske obveze
Ostalefinancijskeobvezeobuhvaćajusve
financijskeobvezekojesenedržeradi
trgovanjailinisupredodređenezaiskazivanje
pofervrijednostikrozdobitigubitak.Ostale
financijskeobvezeuključujuobvezeprema
drugimbankama,obvezepremakomitentimai
ostalapozajmljenasredstva.
Priznavanje i prestanak priznavanja Kupoprodajafinancijskihinstrumenatakojise
vodepofervrijednostikrozdobitigubitak,
ulaganjakojasedržedodospijećaikojasu
raspoloživazaprodajupriznajusenadatum
namire,odnosnodatumkadajefinancijski
instrumentisporučenGrupiilipreneseniz
Grupe.Zajmoviipotraživanja,kaoiostale
financijskeobveze,priznajuseutrenutku
isplatedužnicima,odnosnoprimitkaod
zajmodavaca.
Grupaprestajepriznavatifinancijske
instrumente(ucijelostiilidjelomično)
kadapravanaprimitkenovčanihtokovaod
financijskoginstrumentaisteknuilikadaizgubi
kontrolunadugovornimpravimanadtom
financijskomimovinom.Navedenosedogađa
kadaGrupasuštinskiprenesesverizikeikoristi
odvlasništvanadrugiposlovnisubjektilikada
supravaostvarena,dospjelailipredana.
Grupaprestajepriznavatifinancijskeobveze
samokadaprestanupostojati,tj.kadasu
ispunjene,otkazaneilizastarjele.Ukolikose
uvjetifinancijskeobvezepromijene,Grupa
ćeprestatipriznavatituobvezuiistovremeno
priznatinovufinancijskuobvezusnovim
uvjetima.
Realiziranidobiciigubiciodprodaje
financijskihinstrumenataobračunavajuse
metodomprosječnogponderiranogtroška
stjecanja.
Početno i kasnije mjerenjeFinancijskaimovinaiobvezepočetnose
priznajupofervrijednostiuvećanojza,u
slučajufinancijskeimovineifinancijskih
obvezakojesenevodepofervrijednostikroz
dobitigubitak,transakcijsketroškoveizravno
povezanesastjecanjemfinancijskeimovineili
izdavanjemfinancijskeobveze.
Nakonpočetnogpriznavanja,Grupavrednuje
financijskeinstrumentepofervrijednosti
krozdobitigubitakifinancijskuimovinu
raspoloživuzaprodajuponjihovojfer
vrijednosti,bezumanjenjazatroškove
prodaje.Vlasničkevrijednosniceklasificirane
kaoraspoloživezaprodajukojenemaju
kotiranutržišnucijenunaaktivnomtržištu
ičijasefervrijednostnemožepouzdano
utvrditi,vrednujusepotroškustjecanja
ispravljenomzaumanjenjevrijednosti.
Dužničkevrijednosnicekojenemajukotiranu
tržišnucijenunaaktivnomtržištuiskazujuse
poamortiziranomiliindeksiranomtrošku.
Zajmoviipotraživanjateulaganjakojase
držedodospijećaiostalefinancijskeobveze
vrednujusepoamortiziranomtroškuuz
primjenumetodeefektivnekamatnestope.
Dobici i gubici Dobiciigubiciproizašliizpromjenefer
vrijednostifinancijskeimovineilifinancijskih
obvezapofervrijednostikrozdobitigubitak
priznajuseuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.
Dobiciigubiciproizašliizpromjenefer
vrijednostimonetarneimovineraspoložive
zaprodajupriznajuseizravnourezervuiz
svođenjanafervrijednostunutarkapitalai
rezerviiobjavljujuuizvještajuopromjenama
nakapitaluirezervama.Gubiciodumanjenja
vrijednosti,dobiciigubiciodtečajnihrazlika,
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje44
prihododkamatateamortizacijapremije
ilidiskontauzprimjenumetodeefektivne
kamatnestope,zamonetarnuimovinu
raspoloživuzaprodaju,priznajuseuizvještaju
osveobuhvatnojdobiti.Prihododdividendi
priznajeseuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.
Utrenutkuprodajeiliprestankapriznavanja
financijskeimovineraspoloživezaprodajupo
nekojdrugojosnovi,svikumulativnidobiciili
gubiciprenoseseuizvještajosveobuhvatnoj
dobiti.
Dobiciigubicimogunastatiipo
financijskiminstrumentimakojisevrednuju
poamortiziranomtroškuipriznajuseu
izvještajuosveobuhvatnojdobitiprilikom
prestankapriznavanjailiumanjenjavrijednosti
financijskoginstrumenta.
Načela mjerenja fer vrijednostiFervrijednostkotiranihvrijednosnicatemelji
senatekućimzaključnimprodajnimcijenama.
Akotržištezafinancijskuimovinunije
aktivno(izavrijednosnicekojenisuuvrštene
naburzu)iliakose,zbogdrugihrazloga,
fervrijednostnemožepouzdanoutvrditi
temeljemtržišnecijene,Grupautvrđujefer
vrijednostkorištenjemtehnikaprocjene.
Oneuključujukorištenjecijenaostvarenih
unedavnimtransakcijamapogodbeizmeđu
obaviještenihispremnihstrana,pozivanjena
drugeusuštinisličneinstrumente,analizu
diskontiranihgotovinskihtokovaicjenovne
opcijskemodele,pritomemaksimalno
koristećipodatkestržištaištomanjese
oslanjajućinaspecifičnostisubjekta.Kod
primjenemetodediskontiranoggotovinskog
toka,procijenjenibudućinovčanitokovi
temeljesenanajboljojmogućojprocjeni
rukovodstva,adiskontnastopajetržišnastopa.
Fervrijednostderivativnihinstrumenatakojima
senetrgujenauređenomtržištuprocjenjuje
setemeljemiznosaprimitakailiizdatakakoje
biGrupaimalauslučajudaraskineugovor
nadatumizvještajaofinancijskompoložaju,
uzimajućiuobzirtrenutnetržišneuvjetei
kreditnusposobnostdrugeugovornestrane.
Reklasifikacija financijske imovine Reklasifikacijajedopuštenasamourijetkim
okolnostimaiakoseimovinavišenedrži
radiprodajeukratkomroku.Usvimdrugim
slučajevima,reklasifikacijafinancijskeimovine
jeograničenanadužničkeinstrumente.
Reklasifikacijaseračunovodstvenoiskazujepo
fervrijednostifinancijskeimovinenadatum
reklasifikacije.
2.16 Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
za koju je utvrđeno umanjenje vrijednosti
Nasvakidatumizvještajaofinancijskom
položajuGrupaprovjeravapostojeliobjektivni
dokazioumanjenjuvrijednostipojedinačne
financijskeimovineiliskupinefinancijske
imovine.Vrijednostpojedinačnefinancijske
imovineiliskupinefinancijskeimovinese
umanjuje,tenastajegubitakodumanjenja
vrijednostiakopostojiobjektivnidokazo
umanjenjuvrijednostikaoposljedicajednog
ilivišedogađajanakonpočetnogpriznavanja
imovine(“događajkojiuzrokujeumanjenje
vrijednosti“)tenavedenidogađaj(ilidogađaji)
kojiuzrokujeumanjenjevrijednostiima
utjecajnaprocijenjenebudućegotovinske
tokoveodpojedinačnefinancijskeimovine
iliskupinefinancijskeimovine,kojisemože
pouzdanoprocijeniti.Objektivnidokaz
umanjenjavrijednostifinancijskeimovine
iliskupinefinancijskeimovineuključuje
dostupnepodatkekojejeGrupauočila.
Akopostojiobjektivnidokazoumanjenju
vrijednostizajmovaipotraživanjailiulaganja
kojasedržedodospijećavrednovanihpo
amortiziranomtrošku,gubitakodumanjenja
vrijednostiutvrđujesekaorazlikaizmeđu
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 45
knjigovodstvenevrijednostiimovineisadašnje
vrijednostiprocijenjenihbudućihgotovinskih
tokovadiskontiranihoriginalnomefektivnom
kamatnomstopomfinancijskeimovine.
Knjigovodstvenavrijednostimovineumanjuje
seputemračunarezervacijezaumanjenje
vrijednosti,aiznosgubitkapriznajeseu
izvještajuosveobuhvatnojdobiti.Akozajam
ipotraživanjeiliulaganjekojesedržido
dospijećaimavarijabilnukamatnustopu,
diskontnastopazautvrđivanjegubitkaod
umanjenjavrijednostijetekućaefektivna
kamatnastopautvrđenaugovorom.
Pojedinačnoznačajnafinancijskaimovina
podvrgavaseprovjeriumanjenjavrijednosti
napojedinačnojosnovi.Preostalafinancijska
imovinaprovjeravasenaskupnojosnovi.
Pojedinačnoznačajnafinancijskaimovinaza
kojunijeprepoznatoumanjenjevrijednosti
uključujeseuosnovicuzaprocjenuumanjenja
vrijednostinaskupnojosnovi.
Ukolikoseunarednomrazdobljuiznos
gubitkaodumanjenjavrijednostismanjiito
smanjenjesemožeobjektivnopovezatis
događajemkojijenastaonakonštojepriznato
umanjenjevrijednosti,prethodnopriznati
gubitakodumanjenjavrijednostiseponištava
odobrenjemračunarezervacijezaumanjenje
vrijednosti.Poništeniiznospriznajeseu
izvještajuosveobuhvatnojdobiti.
Kadajezajamnenaplativ,otpisujese
terećenjempovezanogračunarezervacijeza
umanjenjevrijednosti,nakonštosupoduzete
sveneophodneaktivnostiiutvrđenjeiznos
gubitka.Naknadnonaplaćeniotpisaniiznosise
priznajukrozukidanjegubitakaodumanjenja
vrijednostiuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.
Financijska imovina koja se vodi po fer
vrijednosti
Nasvakidatumizvještajaofinancijskom
položajuGrupaprovjeravapostojeliobjektivni
dokazioumanjenjuvrijednostipojedinačne
financijskeimovineiliskupinefinancijske
imovine.Uslučajuvlasničkihulaganja
klasificiranihkaoraspoloživazaprodaju,
značajniilidugotrajnijipadfervrijednosti
ulaganjaispodtroškastjecanjauzimase
uobzirkodutvrđivanjadalijevrijednost
imovineumanjena.Akopostojitakavdokaz
zafinancijskuimovinuraspoloživuzaprodaju,
kumulativnigubitak,utvrđenkaorazlika
izmeđutroškastjecanjaitekućefervrijednosti,
umanjenzagubitakodumanjenjavrijednosti
potojfinancijskojimoviniprethodnopriznatu
dobitiligubitak,prenosiseskapitalairezervi
ipriznajeuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.
Gubiciodumanjenjavrijednostipriznatiu
izvještajuosveobuhvatnojdobitipovlasničkim
vrijednosnicamaneukidajusekrozizvještaj
osveobuhvatnojdobiti.Akounarednom
razdobljufervrijednostdužničkevrijednosnice
klasificiranekaoraspoloživezaprodajuporaste
iporastjeobjektivnovezanzadogađajnastao
nakonštojegubitakodumanjenjavrijednosti
priznatudobitigubitak,gubitakodumanjenja
vrijednostiukidaseukoristizvještajao
sveobuhvatnojdobiti.
Financijska imovina koja se vodi po trošku
stjecanja
Imovinakojasevodipotroškuobuhvaća
vlasničkevrijednosnicerazvrstanekao
raspoloživezaprodajuzakojenepostoji
pouzdanafervrijednost.Grupanasvakidatum
izvještajaofinancijskompoložajuprocjenjuje
postojiliobjektivnidokazoumanjenju
vrijednostipojedinačnefinancijskeimovineili
skupinefinancijskeimovine.
Gubitakodumanjenjavrijednostiutvrđuje
sekaorazlikaizmeđuknjigovodstvene
vrijednostifinancijskeimovineisadašnje
vrijednostiočekivanihbudućihgotovinskih
primitakadiskontiranihtekućomtržišnom
kamatnomstopomzasličnufinancijsku
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje46
imovinu.Gubiciodumanjenjavrijednostipo
oviminstrumentima,priznatiuizvještajuo
sveobuhvatnojdobiti,sekasnijeneukidaju
krozizvještajosveobuhvatnojdobiti.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
za koju nije utvrđeno umanjenje vrijednosti
Uzgorenavedenegubitkeodumanjenja
vrijednostifinancijskeimovinezakojuje
utvrđenoumanjenjevrijednosti,Grupakroz
prihodepriznajegubitkeodumanjenja
vrijednostipobilančnojiizvanbilančnoj
izloženostikreditnomrizikukodkojejoš
nijeutvrđenoumanjenjevrijednosti,itopo
stopamaod0,85%do1,20%,uskladus
računovodstvenimpropisimaHNB-a.
Dužničkevrijednosnice,vrednovanepofer
vrijednostikrozdobitigubitak,isključenesu
izosnovicezaizračuntakvihrezervacijana
datumizvještajaofinancijskompoložaju.
2.17 Derivativni financijski instrumenti
Grupakoristiderivativnefinancijske
instrumentekakobiseekonomskizaštitilaod
izloženostivalutnomikamatnomrizikukoji
proizlazeizposlovnih,financijskihiulagačkih
aktivnosti.
Uskladuspolitikomriznice,Grupanedrži
nitiizdajederivativnefinancijskeinstrumente
ušpekulativnesvrhe.Nemaderivativakoji
seobračunavajukaoinstrumentizaštite.Svi
derivativisuklasificiraniunutarfinancijskih
instrumenatakojisevodepofervrijednosti
krozdobitigubitakkaofinancijskiinstrumenti
kojisedržeraditrgovanja.
Derivativnifinancijskiinstrumentikojiuključuju
devizneugovore,terminskeugovoreustranoj
valutiimeđuvalutneswapove,inicijalnose
priznajuuizvještajuofinancijskompoložajui
kasnijeponovnovrednujupofervrijednosti.
Fervrijednostiseutvrđujunatemelju
kotiranihtržišnihcijenaili,akojeprikladnije,
natemeljumodelakojikoristediskontirane
novčanetokove.Sviderivativiiskazujusekao
imovinaakojenjihovafervrijednostpozitivna,
odnosnokaoobvezeakojenjihovafer
vrijednostnegativna.
Promjenefervrijednostiderivativauključujuse
uizvještajosveobuhvatnojdobiti.
2.18 Ugovori o prodaji i reotkupu
Akojenekofinancijskosredstvoprodano
temeljemsporazumaoreotkupupofiksnoj
cijeniilipoprodajnojcijeniuvećanojza
prinoszajmodavatelja,iliakojepozajmljeno
temeljemsporazumaopovratusredstva
prenositelju,neprestajesepriznavatijer
Grupazadržavagotovosverizikeinagrade
povezanesvlasništvom.
Vrijednosniceprodanetemeljemugovorao
prodajiireotkupu(repougovori)iskazuju
seuizvještajuofinancijskompoložajukao
imovinapremaizvornojklasifikacijiiliihGrupa
reklasificiraupotraživanjatemeljemreotkupa
akopreuzimateljsteknepravonaprodajuili
zalogsredstva.Obvezapremadrugojstrani
iskazujeseuokviruobvezapremadrugim
bankamailiobvezapremakomitentima.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 47
Vrijednosnicekupljenetemeljemugovora
okupnjiiponovnojprodaji(obrnutirepo
ugovori)iskazujuseuokvirupotraživanjaod
banakailizajmovaipotraživanja,pričemuse
odgovarajućesmanjenjenovcauključujeu
novacisredstvakodHrvatskenarodnebanke.
Razlikaizmeđuprodajneiotkupne
cijenetretirasekaokamataiobračunava
ravnomjernotijekomrazdobljarepougovora
primjenomefektivnekamatnestope.
2.19 Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina
Nekretnine,postrojenjainematerijalna
imovinaiskazujusepotroškuumanjenomza
ispravakvrijednostite,akopostoje,gubitke
uslijedumanjenjavrijednosti.Zemljištei
imovinaupripremiseneamortiziraju.
Amortizacijaseobračunavanasvuimovinu,
osimnazemljištaiimovinuupripremi,
primjenomlinearnemetodepoprocijenjenim
stopamakojesuprocijenjenenanačin
dasenabavnavrijednostsvakestavke
imovineotpišedoostatkavrijednostitijekom
očekivanogkorisnogvijekatrajanja,kojije
procijenjenkakoslijedi:
2011. 2010.
Zgrade 10-40godina 10-40godina
Kompjutori 4godine 4godine
Namještajioprema 2,5-10godina 2,5-10godina
Motornavozila 4godine 4godine
Nematerijalnaimovina 3,3-15godina 3,3-15godina
Akojeknjigovodstvenavrijednostneke
stavkeimovinevećaodnjenogprocijenjenog
nadoknadivogiznosa,knjigovodstvena
vrijednostseotpisujedovisinenadoknadivog
iznosa.
Dobiciigubicinastaliprodajomnekretnina
iopremeodređujuseuodnosunanjihovu
knjigovodstvenuvrijednostiuzimajuseuobzir
priodređivanjudobitiizredovnogposlovanja.
Troškovitekućegodržavanjaipopravaka
tereteizvještajosveobuhvatnojdobitikako
nastaju.Troškoviinvesticijskogodržavanjase
kapitaliziraju.
2.20 Ulaganja u nekretnine
Investicijskenekretnine,kojeseodnose
nanekretnineuposjeduiliuizgradnji
radiostvarivanjazaradeodzakupninei/
ilipovećanjavrijednostikapitala,iskazujuse
prvobitnopotroškuulaganjaumanjenomza
troškovetransakcije.Ulaganjeunekretnine
senaknadnomjerepotroškuumanjenomza
trošakamortizacijeigubitkeodumanjenje,
akoihima.
2.21 Umanjenje vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine
Imovinakojanemaodređenkorisnivijek
upotrebe,kaogoodwill,nepodliježeobračunu
amortizacije,azanavedenuimovinuprovodi
seprovjeraumanjenjavrijednostinajmanje
jednomgodišnje.Imovinakojaseamortizira
provjeravaseradiumanjenjavrijednostiuvijek
kadadogađajiilipromjeneuvjetaukazuju
daknjigovodstvenavrijednostmoždaneće
bitinadoknadiva.Nematerijalnaimovinakoja
jošnijeraspoloživazakorištenjeprocjenjuje
senasvakidatumizvještajaofinancijskom
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje48
položaju.Gubitakodumanjenjavrijednosti
priznajeseusvimslučajevimakadaje
knjigovodstvenavrijednostimovinevećaod
njezinognadoknadivogiznosa.Gubiciod
umanjenjavrijednostipriznajuseuizvještajuo
sveobuhvatnojdobiti.
Nadoknadiviiznosnekretninaiopreme
tenematerijalneimovinejefervrijednost
imovineumanjenazatroškoveprodajeili
vrijednostuupotrebi,ovisnootomekoji
jeiznosviši.Usvrhuprocjeneumanjenja
vrijednosti,imovinasegrupirananajnižoj
razinizakojujemogućeutvrditiposebno
odredivenovčanetokove(jedinicekoje
generirajunovac).Vrijednostuupotrebise
procjenjujesvođenjemočekivanihbudućih
novčanihtokovananjihovusadašnju
vrijednostkoristećidiskontnustopuprije
porezakojaodražavatrenutnutržišnuprocjenu
vremenskevrijednostinovcairizikespecifične
zapojedinuimovinuilijedinicukojagenerira
novac.
Gubitakodumanjenjavrijednostigoodwillase
neponištava.
Ostalanefinancijskaimovina,osimgoodwilla,
nadkojomjeprovedenoumanjenje
vrijednosti,procjenjujesenasvakidatum
izvještajaofinancijskompoložajuradi
mogućegponištenjaumanjenjavrijednosti.
Gubitakodumanjenjavrijednostiseponištava
akojedošlodopromjeneuprocjenamakoje
subilekorištenezaodređivanjenadoknadivog
iznosa.Gubitakodumanjenjavrijednosti
seponištavasamodoknjigovodstvene
vrijednostiimovine,umanjenezaakumuliranu
amortizaciju,kojabibilautvrđenadanijebio
priznatgubitakodumanjenjavrijednosti.
2.22 Financijske garancije
FinancijskegarancijesuugovorikojiGrupu
obvezujunaspecifičnaplaćanjavezanauz
nadoknadugubitkaimateljugarancijekoji
nastajezbognemogućnostiodređenog
dužnikadaizvršidospjeloplaćanjeuskladus
uvjetimadužničkoginstrumenta.
Obvezepofinancijskimgarancijamase
početnopriznajuponjihovojfervrijednosti,
apočetnafervrijednostseamortiziratijekom
razdobljavaljanostifinancijskegarancije.
Obvezapofinancijskojgarancijisenaknadno
iskazujeuamortiziranomiznosuilisadašnjoj
vrijednostiočekivanihplaćanja(kadaje
plaćanjepogarancijivjerojatno),ovisnoo
tomekojijeiznosviši.Financijskegarancije
uključenesuuostaleobveze.
2.23 Preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji
UokviruredovnogposlovanjaGrupapreuzima
potencijalneobvezevezaneuzaktivnosti
kreditiranja,kojevodiuizvanbilančnoj
evidenciji,akojeprvenstvenoobuhvaćaju
garancije,akreditiveineiskorištenezajmove.
Grupanavedenepreuzetefinancijskeobveze
iskazujeubilanciakoikadapostanuplative.
2.24 Rezervacije
RezervacijesepriznajukadGrupaima
sadašnjuobvezukaoposljedicuprošlih
događajaiakopostojivjerojatnostdaće
zapodmirenjeobvezebitipotrebanodljev
resursa.Upravaodređujeadekvatnost
rezervacijanatemeljupregledapojedinačnih
stavki,iskustvasgubicimauproteklim
razdobljima,razmatrajućisadašnje
gospodarskeuvjete,obilježjarizikaraznih
kategorijatransakcijaidrugerelevantne
čimbenikenadatumizvještajaofinancijskom
položaju.Akojeučinakmaterijalnoznačajan,
rezervacijesediskontirajunasadašnju
vrijednost.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 49
2.25 Fiducijarni poslovi
Imovinaipripadajućiprihodi,zajednos
povezanimobvezamazapovratomimovine
klijentimaisključenisuizovihfinancijskih
izvještajaakoGrupanastupaufiducijarnom
svojstvu,odnosnokaoovlaštenik,povjerenik
iliposrednik.Grupanaknadezatakveusluge
priznajekaoprihodkakoihzarađuje.
2.26 Dionički kapital
Dioničkikapitalpredstavljanominalnu
vrijednostuplaćenihobičnihipovlaštenih
dionicaklasificiranihkaokapitalirezervei
nominiranjeukunama.
Dividendesepriznajukaoobvezaurazdoblju
ukojemsuizglasane.
2.27 Trezorske dionice
KadačlanicaGrupekupujeBančindionički
kapital(trezorskedionice),plaćeniiznos
predstavljaodbitnustavkuodkapitalai
rezervikojipripadajudioničarimaBanke,dok
sedioniceneponište,ponovnoizdajuili
prodajuteklasificirajukaotrezorskedionice.
Kodkasnijeprodajeiliponovnogizdavanja
trezorskihdionica,primljeniiznos,umanjenza
transakcijsketroškove,uključujeseukapitali
rezervekojipripadajudioničarimaBanke.
2.28 Zadržana dobit
Svadobittekućegodine,zadržananakon
raspoređivanja,prenosiseurezerve.
2.29 Troškovi posudbe
Troškoviposudbekojisemoguizravno
pripisatistjecanju,izgradnjiiliizradi
kvalificiranogsredstva,atojesredstvokoje
nužnozahtijevaznačajnovrijemekakobibilo
spremnozasvojunamjeravanuuporabuili
prodaju,uključujuseunabavnuvrijednost
togasredstvasvedoksredstvovećimdijelom
nebudespremnozanamjeravanuuporabuili
prodaju.
Prihodiodulaganjazarađeniprivremenim
ulaganjemnamjenskihkreditnihsredstava
dopočetkanjihovogtrošenjanakvalificirano
sredstvooduzimajuseodtroškovaposudbe
kojisuprihvatljivizakapitalizaciju.
Svidrugitroškoviposudbeteretedobitili
gubitakurazdobljuukojemsunastali.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje50
3 . N ETO P R I H O D O D K A M ATA
4 . N ETO P R I H O D O D N A K N A DA I P R OV I Z I JA
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Prihodiodkamataisličniprihodi Gotovinskerezerveiplasmanibankama 11.758 9.817 11.819 10.065SredstvakodHrvatskenarodnebanke 900 6.227 900 6.227Zajmovipravnimosobama 196.162 203.556 196.162 203.556Zajmovistanovništvu 458.647 462.330 458.647 462.330Dužničkevrijednosnice 57.537 47.602 57.537 47.602Ostalo 47 - 47 - 725.051 729.532 725.112 729.780Rashodiodkamataisličnirashodi Tekućiračuniidepozitistanovništva 257.750 294.045 257.750 294.045Tekućiračuniidepozitipravnihosoba 28.866 30.822 28.866 30.822Ostalapozajmljenasredstvaiostaleobvezepremabankama 23.779 26.605 23.776 26.543Ostalo 1.126 919 1.126 919 311.521 352.391 311.518 352.329
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Prihododnaknadaiprovizija Pravneosobe 36.617 38.358 30.454 32.240Banke 25.154 22.530 25.154 22.530Stanovništvo 86.307 85.753 86.307 85.753 148.078 146.641 141.915 140.523Rashodiodnaknadaiprovizija Pravneosobe 17.969 22.845 17.969 22.845Banke 19.935 16.050 19.935 16.050 37.904 38.895 37.904 38.895
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Prihododnaknadaiprovizija Naknadeiprovizijeizkreditnogposlovanja 12.596 11.748 12.596 11.748Naknadeiprovizijeizkartičnogposlovanja 35.746 34.876 35.746 34.876Naknadeiprovizijeizdomaćegplatnogprometa 39.180 40.742 39.180 40.742Naknadeiprovizijeizinozemnogplatnogprometa 6.456 6.377 6.456 6.377Naknadeiprovizijeizgarantnogposlovanja 4.155 4.813 4.155 4.813Naknadezaupravljanjeimovinom,brokerskeisavjetodavneusluge 1.600 1.596 1.600 1.596Ostalenaknadeiprovizije 48.345 46.489 42.182 40.371 148.078 146.641 141.915 140.523
Rashododnaknadaiprovizija Naknadeiprovizijezakartičnoposlovanje 12.115 10.855 12.115 10.855Naknadeiprovizijezadomaćiplatnipromet 10.102 13.375 10.102 13.375Naknadeiprovizijezainozemniplatnipromet 6.262 3.879 6.262 3.879Ostalenaknadeiprovizije 9.425 10.786 9.425 10.786 37.904 38.895 37.904 38.895
a) Neto prihod od naknada i provizija - analiza po izvorima
b) Neto prihod od naknada i provizija - analiza po vrsti naknade
Uključenourazličitestavkeunutarkamatnih
prihodazagodinukojajezavršila31.prosinca
2011.godine,ukupno21.496tisućakuna
(2010.:6.168tisućakuna)odnosisena
umanjenjevrijednostifinancijskeimovine.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 51
5. NETODOBICI ODTRGOVANJA I VREDNOVANJAF INANCI JSKIH INSTRUMENATA
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Netodobiciodkupoprodajevaluta 45.429 43.065 45.429 43.065Realizirani(gubici)/dobiciodvrijednosnicaraspoloživihzaprodaju 113.357 5.328 113.357 5.328Neto(gubitak)poderivativima 12.494 (20.072) 12.493 (20.073)Netodobitodpreračunavanjamonetarneimovineiobvezaustranojvaluti (6.726) 20.976 (6.734) 20.951 164.554 49.297 164.545 49.271
6 . O STA L I P O S LOV N I P R I H O D I
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Naknadezaupravljanje 4.824 3.729 - -Prihoditemeljemdobivenihsudskihsporova 90 18 90 18Prihododzatvaranjaneaktivnihračuna 67 121 67 121Prihododdividendi 124 166 124 166Obračunatiprihoditemeljemkolektivnepoliceosiguranja 5.129 359 5.129 359Dobiciodprodajeiotuđenjanekretninaiopreme 418 851 418 851Otpisipoinventurama 42 1.336 42 1.336Prihodiizstečajnemase 297 1.658 297 1.658OtpisipoOdluciUprave 257 2.399 257 2.399Prihodiodzakupnina 2.806 2.666 2.806 2.666Prihodiodzamjenenekretnina 3.046 - 3.046 -Ostaliprihodi 4.404 4.463 4.673 4.566 21.504 17.766 16.949 14.140
Netoknjigovodstvenavrijednostprodane/otuđeneimovine (297) (866) (297) (866)Prodajaimovine 715 1.717 715 1.717Dobiciodprodajeiotuđenjanekretninaiopreme 418 851 418 851
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje52
8 . G U B I C I U S L I J E D U M A N J E N JA IR E Z E R VAC I J E , N ETO
7. T R O Š KOV I P O S LOVA N JA
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Umanjenjevrijednostipotraživanjapokreditima,neto 186.107 91.874 186.107 91.874Umanjenjevrijednostiulaganjakojasedržedodospijeća,neto 16.505 - 16.505 -Umanjenjevrijednostiostaleimovine,neto 776 1.499 776 1.499Umanjenjeobvezapremabankama,neto 61 126 61 126Rezervacijezasudskesporove,neto 20.969 2.582 20.969 2.582Rezervacijezaizvanbilančnestavke,neto (4.056) 5.189 (4.056) 5.189 220.362 101.270 220.362 101.270
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Troškoviosoblja 155.222 152.678 150.800 148.171Rezervacijezaotpremnineibonusedjelatnicima 363 4.978 375 5.006 155.585 157.656 151.175 153.177Profesionalneuslugeitroškovimaterijala 106.008 103.451 105.388 103.303Premijeosiguranjaštednihuloga 23.044 22.126 23.044 22.126Troškovimarketinga 18.466 15.085 18.349 14.845Amortizacija 40.620 39.122 37.596 36.038Administrativnitroškovi 15.510 13.339 15.510 13.339Ostaliporeziidoprinosi 1.188 1.344 1.188 1.344Otpispotraživanja 198 1.045 198 1.045Ostalitroškovi 3.618 4.717 1.478 1.413 364.237 357.885 353.926 346.630
Troškovi zaposlenika:
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Brutoplaće 113.808 111.104 110.611 107.754-netoplaće 79.130 75.228 77.169 73.357-porezi,prireziidoprinosi 34.678 35.876 33.442 34.397Doprinosinaplaće 19.902 19.201 19.112 18.612Ostaleisplatezaposlenicima 21.875 27.351 21.452 26.811 155.585 157.656 151.175 153.177
NakrajugodineGrupajeimala1.028(2010.:
1.030),aBanka1.015(2010.:1.017)
zaposlenih.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 53
9 . O P O R E Z I VA N J E
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Trošaktekućegporezanadobit 24.410 18.956 24.215 18.843Trošaknetoodgođenogporeza 1.152 539 1.149 534 25.562 19.495 25.364 19.377
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Dobitprijeporeza 125.163 92.795 124.811 94.590 Porezobračunatpozakonompropisanojstopiod20%(2010.:20%) 25.033 18.559 24.962 18.918 Neoporeziviprihodi,netoodporeznonepriznatihtroškova 838 705 710 560Korištenjedvostrukihporezniholakšica (309) (101) (308) (101)Poreznigubitakovisnogdruštvakojinijepriznatkaoodgođenaporeznaimovina - 332 - - Tekućiporeznadobit 25.562 19.495 25.364 19.377Efektivnaporeznastopa 20,42% 21,01% 20,32% 20,49%
Konsolidirano Nerealizirani Odgođene dobici/gubici po naknade za vrijednosnicama odobrenje raspoloživim kredita za prodaju Ostalo UkupnoStanjenadan1.siječnja2010. 6.843 (13.934) (1.837) (8.928) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (534) - (5) (539)Knjiženonateretkapitalairezervi - (2.811) 114 (2.697)Stanjenadan31.prosinca2010. 6.309 (16.745) (1.728) (12.164) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (1.149) - (3) (1.152)Knjiženonateretkapitala - 23.229 114 23.343Stanjenadan31.prosinca2011. 5.160 6.484 (1.617) 10.027
Nekonsolidirano Nerealizirani Odgođene dobici/gubici po naknade za vrijednosnicama odobrenje raspoloživim kredita za prodaju Ostalo UkupnoStanjenadan1.siječnja2010. 6.842 (13.934) - (7.092) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (534) - - (534)Knjiženonateretkapitala - (2.811) - (2.811)Stanjenadan31.prosinca2010. 6.308 (16.745) - (10.437) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (1.149) - - (1.149)Knjiženonateretkapitalairezervi - 23.229 - 23.229Stanjenadan31.prosinca2011. 5.159 6.484 - 11.643
(a) Porez na dobit priznat u dobiti ili gubitku
(b) Svođenje računovodstvene dobiti na porez na dobit po stopi od 20%
(c) Kretanja u odgođenoj poreznoj imovini i (obvezama)
Grupa
Banka
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje54
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Nevišeod5godina - 1.673 - -Nevišeod4godine 1.673 3.077 - -Nevišeod3godine 3.077 1.953 - -Nevišeod2godine 1.899 416 - -Nevišeod1godine 416 2.388 - -Ukupniprenosiviporeznigubitak 7.065 9.507 - -
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Tekućaobvezazaporeznadobit 24.410 18.956 24.215 18.843Plaćeniporeznadobit (17.987) (20.470) (17.756) (20.335)Tekućaobvezazaporeznadobit 6.423 (1.514) 6.459 (1.492)
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Poreznigubicipreneseniizprethodnihgodina 9.507 8.742 - -Poreznigubicitekućegodine - 1.673 - -Iskorišteniporeznigubiciutekućojgodini (66) - - -Poreznigubitakkojinijeraspoloživzaprijenosubudućarazdoblja (2.376) (908) - -Ukupniporeznigubiciraspoloživizaprijenosubudućarazdoblja 7.065 9.507 - -Porezniučinakporeznihgubitakaraspoloživihzaprijenosubudućarazdoblja(postopiod20%) 1.413 1.901 - -Iznosnepriznatkaoodgođenaporeznaimovina (1.413) (1.901) - -Priznataodgođenaporeznaimovina - - - -
Preneseni porezni gubici iskazani na dan 31. prosinca 2011. i 2010. godine istječu kako slijedi:
(d) Tekuća obveza za porez na dobit
Porezni gubici:
(e) Porezni gubici Grupajeporezniobveznikpozakonimai
propisimaRepublikeHrvatske.Poreznidobici
igubicipojedinihčlanicaGrupenemogu
seiskoristitinanivouGrupe,nitisemogu
prenositiizjedneudrugučlanicuGrupe.
Tekućaobvezazaporeznadobitiznosi
6.423tisućakunazaGrupui6.459tisuća
kunazaBanku(za2010.godinunijebilo
PoreznepozicijeGrupepodliježunadzoru
Porezneupraveimogućemosporavanju.
Slijedomtoga,neizvjestanjepotencijalan
porezniučinakakoporeznevlastiprimijene
tumačenjekojeserazlikujeodtumačenja
Nadan31.prosinca2011.godine
neiskorišteniporeznigubiciraspoloživiza
umanjenjebudućihdobitakaiznosenula
kuna(2010.:0kuna)zaBankui7.065tisuća
kuna(2010.:9.507tisućakuna)zaGrupu.
Mogućnostprijenosaporeznoggubitkaistječe
nakonpetgodinatejepredmetomusklađenja
temeljemnalazanadzorakojeobavlja
MinistarstvofinancijaRepublikeHrvatske.
Grupe.Međutim,UpravaGrupevjerujeda
eventualnaporeznaobvezakojabimogla
proizaćiizrazličitogtumačenjanebibila
materijalnoznačajna.
NatemeljunavedenihgubitakaGrupanije
priznalaodgođenuporeznuimovinujer
rukovodstvovjerujedamogućnostkorištenja
akumuliranihporeznihgubitakakaoporezne
zaštitenijeizvjesna.
tekućeobvezeporezanadobitjersuGrupa
iBankapreplatilisvojuporeznuobvezukroz
predujmovezaporeznadobit).
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 55
10 . Z A R A DA P O D I O N I C I
11 . N OVAC I S R E D ST VA KO D H R VAT S K EN A R O D N E B A N K E
Grupa Konsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010.Dobittekućegodine 99.598 73.715Dobitkojapripadaredovnimdioničarima 99.598 73.715Ponderiraniprosječnibrojdionicapo200knsvaka(zaosnovnuirazrijeđenuzaradupodionici) 4.111.398 4.111.398Zaradapodionici-osnovnairazrijeđena(ukunama) 24,22 17,93
Banka Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010.Dobittekućegodine 99.447 75.213Dobitkojapripadaredovnimdioničarima 99.447 75.213Ponderiraniprosječnibrojdionicapo200knsvaka(zaosnovnuirazrijeđenuzaradupodionici) 4.111.398 4.111.398Zaradapodionici-osnovnairazrijeđena(ukunama) 24,19 18,29
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Novacublagajni 168.792 136.374 168.792 136.374Žiroračun 263.418 341.866 263.418 341.866Tekućiračunikodstranihbanaka 43.480 30.233 43.480 30.233Tekućiračunikoddomaćihbanaka 7.848 5.271 7.848 5.271Instrumentiupostupkunaplate 2.948 2.494 2.948 2.494Imovinauključenaunovacinovčaneekvivalente(bilješka30) 486.486 516.238 486.486 516.238ObveznapričuvakodHrvatskenarodnebanke -ukunama 825.178 803.714 825.178 803.714-ustranojvaluti 171.770 169.525 171.770 169.525UkupnoobveznapričuvakodHrvatskenarodnebanke 996.948 973.239 996.948 973.239 1.483.434 1.489.477 1.483.434 1.489.477
Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarada se utvrđuje kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena redovnim dioničarima Banke. Usklađenje dobiti tekuće godine za raspodjelu redovnim dioničarima prikazano je kako slijedi:
HNBpropisujebankamaobvezuodržavanja
obveznepričuve,uoblikudepozitakod
Hrvatskenarodnebanketeuoblikuostalih
likvidnihpotraživanja.Obveznapričuvakod
Hrvatskenarodnebankepredstavljaiznosekoji
seodržavajukodHNB-a.
Nadan31.prosinca2011.stopaobvezne
pričuveiznosilaje14%(2010.:13%)kunskih
ideviznihdepozita,primljenihzajmovai
izdanihdužničkihvrijednosnica.
Nadan31.prosinca2011.,postotakizdvajanja
kunskogdijelaobveznepričuveiznosioje70%
(2010.:70%),doksepreostalih30%(2010.:
30%)održavauoblikuostalihlikvidnih
potraživanja,alineuključujućigotovinuu
trezoruiblagajnama.Ovajpostotakuključuje
diodeviznogdijelaobveznepričuvekojase
održavaukunama(vidjetidolje).
Oddeviznogdijelaobveznepričuve60%
(2010.:60%)seizdvajakodHrvatske
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje56
narodnebanke,apreostalih40%(2010.:
40%)održavaseuoblikuostalihlikvidnih
potraživanja,nakonusklađivanjaiznosa
obveznepričuvezaizvoresredstavaustranoj
valutinerezidenataipovezanihosoba(koji
seucijelostiizdvajakodHrvatskenarodne
banke).75%(2010.:75%)deviznogdijela
obveznepričuveseodržavaukunamai
pribrajasekunskojobveznojpričuvi(vidjeti
gore).
12 . Z A J M OV I I P OT R A Ž I VA N JA O D B A N A K A
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Kratkoročniplasmanidrugimbankama 1.071.603 639.463 1.071.603 639.463ZajmoviipredujmovidrugimbankamauHrvatskoj - 45.002 - 45.002 1.071.603 684.465 1.071.603 684.465Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (1.785) (1.724) (1.785) (1.724) 1.069.818 682.741 1.069.818 682.741
2011. 2010.Stanjenadan1.siječnja 1.724 1.598Noverezervacije 61 126Stanjenadan31.prosinca 1.785 1.724
Promjene u rezervacijama Grupe i Banke za umanjenje potraživanja od drugih banaka:
Cijeliiznosobvezapremadrugimbankama
vrednujesepremaamortiziranomtrošku.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 57
13. F INANCI JSKA IMOVINA I OBVEZEPOFERVR I JEDNOSTIKROZDOBIT I GUBITAK
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 30.317 40.794 30.317 40.517Fervrijednostderivativa 8.847 - 8.847 - 39.164 40.794 39.164 40.517
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Fervrijednostderivativa 505 17.968 505 17.968 505 17.968 505 17.968
(a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak
(b) Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak
Udijeliuotvoreniminvesticijskimfondovima
suvrednovaninabazivrijednostinetoimovine
fondova.
Bankajesklopiladerivativneugovorekaošto
jenavedenounastavku.
Bankakoristimeđuvalutneswapovekakobi
zatvoriladeviznupozicijuismanjilaizloženost
valutnomriziku,svojstvenombankarskom
poslovanju.Bankajes31.prosincem2011.
godineimalapotraživanjapoforwardswap
komponentiuiznosu589.560tisućakuna
izvornonominiranouameričkimdolarima
te105.426tisućakunanominiranou
eurima.(2010.:541.270tisućakuna
izvornonominiranouameričkimdolarimate
258.733tisućakunanominiranoukunama).
Nadalje,Bankaimaobvezepoforwardswap
komponentiuiznosu685.701tisućakuna
izvornonominiranoušvicarskimfrancima
(2010.:816.210tisućakunanominiranou
švicarskimfrancima).Bankajeovastanja
iskazalauizvanbilančnojevidenciji.Nadan31.
prosinca2011.godinepozitivnafervrijednost
swapovajeiznosila8.847tisućakuna(2010.:
0kuna),anegativnafervrijednost505tisuća
kuna(2010.:17.968tisućakuna).Banka
jeoveizvedenicezaključilasfinancijskim
institucijama,međukojimasuinjene
povezanestrane.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje58
14 . Z A J MOV I I POTR AŽ I VAN JA OD KOM ITENATA
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Nominiraniukunama Stanovništvo 5.882.579 5.709.055 5.882.579 5.709.055Pravneosobe 2.905.946 2.808.833 2.905.946 2.809.821Nominiraniustranimvalutama Stanovništvo 33 48 33 48Pravneosobe 526.158 543.609 526.158 544.614Ukupnokrediti 9.314.716 9.061.545 9.314.716 9.063.538Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (655.238) (468.661) (655.238) (468.661) 8.659.478 8.592.884 8.659.478 8.594.877
31.12.2011. 31.12.2010.Stanjenadan1.siječnja 468.661 337.128Naplaćeno (36.721) (24.004)Noverezervacije 222.828 159.191Tečajnerazlike 1.926 756Otpisi (1.456) (4.410)Stanjenadan31.prosinca 655.238 468.661
Analiza po proizvodima
Kretanja unutar rezervacije za umanjenje vrijednosti bila su kako slijedi:
GRUPA I BANKA
KunskizajmoviGrupeuključujuizajmoves
valutnomklauzulom,vezaneuztečajeura
(EUR),švicarskogfranka(CHF)iameričkog
dolara(USD)uiznosu6.031.764tisuća
Nadan31.prosinca2011.,ukupnizajmovi
BankeiGrupekojimajeumanjenjavrijednost
iznose1.059.232tisućakuna(2010.:
929.327tisućakuna).
kuna(2010.:6.156.241tisućakuna).
Otplateglavniceikamateodređujuseu
stranojvaluti,aplaćanjeseobavljaukunskoj
protuvrijednostipotečajunadanplaćanja.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 59
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Poljoprivreda,šumarstvoiribolov 340.555 270.235 340.555 270.235Rudarstvo 23.123 66.290 23.123 66.290Proizvodnjahraneipića 75.214 73.871 75.214 73.871Proizvodnjakožeitekstila 8.442 6.783 8.442 6.783Izdavaštvo 10.332 10.912 10.332 10.912Proizvodnjanemetalnihmineralnihikemijskihproizvoda 36.370 17.499 36.370 17.499Metalnaindustrija 20.992 22.389 20.992 22.389Ostalaproizvodnja 348.992 376.505 348.992 376.505Opskrbaenergijom,plinomivodom 55.530 55.627 55.530 55.627Građevinarstvo 553.269 604.085 553.269 604.085Trgovina 483.482 472.204 483.482 472.204Hoteliirestorani 418.400 411.001 418.400 411.001Prijevozikomunikacije 142.424 119.660 142.424 119.660Financijskoposredovanje 29.134 15.202 29.134 16.190Nekretnine 212.349 150.489 212.349 151.494Javnaupravaiobrana 468.007 468.032 468.007 468.032Obrazovanje,zdravstvoisocijalnaskrb 121.741 133.057 121.741 133.057Ostaleuslugeidruštvenedjelatnosti 83.748 78.601 83.748 78.601Straneosobe - - - -Ukupnozajmovipravnimosobama 3.432.104 3.352.442 3.432.104 3.354.435Stanovništvo 5.882.612 5.709.103 5.882.612 5.709.103 9.314.716 9.061.545 9.314.716 9.063.538Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (655.238) (468.661) (655.238) (468.661)Ukupnizajmovi 8.659.478 8.592.884 8.659.478 8.594.877
Koncentracija kreditnog rizika po gospodarskim sektorima
U nastavku je prikazan pregled koncentracije portfelja Grupe i Banke po gospodarskim sektorima (bruto iznosi prije rezervacije za umanjenje vrijednosti):
15 . F I N A N C I J S K A I M OV I N A R A S P O LO Ž I VA Z AP R O DA J U
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Vlasničkevrijednosnice 8.024 6.215 8.024 6.215Dužničkevrijednosnice 1.054.589 1.466.290 1.054.589 1.466.290Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 17.055 22.640 17.055 22.640 1.079.668 1.495.145 1.079.668 1.495.145
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Vlasničkevrijednosnicepotroškuulaganja -neuvrštene 11.616 10.571 11.616 10.571Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (3.592) (4.356) (3.592) (4.356) 8.024 6.215 8.024 6.215
(a) Vlasničke vrijednosnice
Vlasničkevrijednosniceseuglavnomodnose
nadioniceZagrebačkeburzetedioniceVise.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje60
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Uvrštene ObvezniceMinistarstvafinancija 17.565 17.938 17.565 17.938ObvezniceHBOR-a 4.508 9.008 4.508 9.008Obveznicestranihvlada 435.246 676.359 435.246 676.359Podzbroj:uvrštenedužničkevrijednosnice 457.319 703.305 457.319 703.305TrezorskizapisiMinistarstvafinancija 597.270 278.184 597.270 278.184ZamjenskeobvezniceMinistarstvafinancijaRepublikeHrvatske - 484.801 - 484.801Podzbroj:neuvrštenedužničkevrijednosnice 597.270 762.985 597.270 762.985 1.054.589 1.466.290 1.054.589 1.466.290
(b) Dužničke vrijednosnice
Zamjenskeobveznicedospjeleu2011.godini
inaplaćeneodstraneBankeuukupnom
iznosuod525.561tisućakuna.Iznosod
120.273tisućakunaodnosisenapozitivan
učinakrevalorizacijepriznatukrozostalu
sveobuhvatnudobitkojaje,utrenutku
dospijeća,priznatakakoprihodrazdoblja.
Preostalidiouiznosuod405.288tisućakuna
osnosisenaglavnicu.
ObveznicaRepublikeHrvatskeRHMF-O-
203Eizdanesu2010.godine.Obveznicesu
nominiraneukunamasvalutnomklauzulom
uEUR,akamatnastopanaoveobveznice
je6,50%ikamataseplaćapolugodišnje.
Obveznicedospijevaju2020.ikotirajuna
Zagrebačkojburzi.Fervrijednostsvihdužničkih
vrijednosnihpapirakojikotirajunadomaćem
tržištuodređujesepomoćuponudbenecijene
objavljenenawebstranicamaBloomberg-a.
ObveznicaRepublikeHrvatskeRHMF-O-
172Aizdanesu2007.godine.Obveznicesu
denominiraneukunama,akamatnastopa
naoveobvezniceje4,75%ikamatase
plaćapolugodišnje.Obveznicedospijevaju
2017.ikotirajunaZagrebačkojburzi.Fer
vrijednostsvihdužničkihvrijednosnihpapira
kojikotirajunadomaćemtržištuodređujese
pomoćuponudbenecijeneobjavljenenaweb
stranicamaBloomberg-a.
ObveznicaHrvatskebankezaobnovui
razvitak(“HBOR”)izdanesuuzjamstvo
MinistarstvafinancijaRepublikeHrvatskeu
imeVladeRepublikeHrvatske.Obveznicesu
nominiraneueurima,akamatnastopanaove
obvezniceje5,75%ikamataseplaćajednom
godišnje.Obveznicedospijevaju4.prosinca
2012.godineikotirajunaLuksemburškoj
burzi.Fervrijednostobveznicaodređujese
pomoćuponudbenecijeneobjavljenenaweb
stranicamaBloomberg-a.
ObvezniceVladeRepublikeMađarskesu
izdanja2003.,2004.i2009.godinei
nominiranesuueurima.Kamatnastopana
oveobveznicejeod4,5%do6,75%iplaća
sejednomgodišnje.Obveznicedospijevaju
2013.i2014.godineikotirajunastranim
burzama.Fervrijednostobveznicaodređujese
pomoćuponudbenecijeneobjavljenenaweb
stranicamaBloomberg-a.
ZamjenskeobvezniceizdalajeVlada
RepublikeHrvatskeradizamjeneobveznica
zarestrukturiranjegospodarstvanatemelju
odlukeVladeRepublikeHrvatskedonesene6.
travnja2000.godine.Zamjenskeobveznice
sunominiraneukunamaivezaneuzindeks
cijenaindustrijskihproizvoda.
Svakihšestmjeseciiznosglavniceovih
obveznicaserevaloriziraindeksom
proizvođačkihcijenaindustrijskihproizvoda,
tesedobiciigubiciodindeksacijepriznaju
izravnoukapitaluirezervama.Kamata
naoveobvezniceje5%godišnjeiplaća
sepolugodišnje.Obveznicesudospjelei
naplaćeneu2011.godini.
Bankaimauportfeljutrezorskezapise
Ministarstvafinancijasdospijećemod91,182
i364dana.Zapisisunominiraniukunamai
valutnojklauzuliueurima,akamatnastopaje
tržišna.
BankaimaulaganjauOIFkojimaupravlja
investicijskodruštvoOTPInvestd.o.o.,OTP
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 61
Naziv Djelatnost Efektivni udio 31.12.2011. 31.12.2010.OTPInvestd.o.o. Društvozaupravljanjeinvesticijskimfondovima 74,33% 74,33%OTPNekretnined.o.o. Poslovanjenekretninama 100% 100%Kratosnekretnined.o.o Poslovanjenekretninama 100% 100%
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.ObvezniceMinistarstvafinancijaRepublikeHrvatske 16.505 16.186 16.505 16.186Mjenicepoduzeća 9.855 1.304 9.855 1.304Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (16.591) (86) (16.591) (86) 9.769 17.404 9.769 17.404
U nastavku su navedena aktivna ovisna društva Banke uključena u konsolidirane financijske izvještaje Grupe:
uravnoteženfond,OTPnovčanifond,OTP indeksnifond,OTPeuroobvezničkifondiOTP
Europaplus.
PotraživanjatemeljemobveznicaMinistarstva
financijaseodnosenaobvezniceprimljenesu
kaokompenzacijazaotkupstanovaodVlade
RepublikeHrvatske.Sobziromdauvjetijoš
uvijeknisurazjašnjeni,Bankanijepriznala
kamateobračunatenateobveznice.Kakose
naplatapokušavaostvaritiputemsuda,Uprava
Bankejemišljenjadapostojineizvjesnostu
16 . U L AG A N JA KOJA S E D R Ž E D O D O S P I J E Ć A
17. U L AG A N JA U OV I S N A D R U Š T VA
naplatiovihpotraživanja,tejetijekom2011.
godinenapravilaispravakvrijednosti.
Ulaganjimakojasedržedodospijećanetrguje
sejavno.
UpravaBankesmatradajeostatak
knjigovodstvenevrijednostivrijednosnihpapira
jednakanjihovojfervrijednosti.
Usrpnju2007.uOTPInvest-ud.o.o.,tada
upotpunomvlasništvuBanke,provedenaje
podjelasosnivanjemtrijudruštavatakođer
uvlasništvuBanke.Kaorezultatnavedenog,
Bankajepostalavlasnikdvajunovihovisnih
društava,Kratosnekretnined.o.o.iKvirinal
nekretnined.o.o.,odkojihsvakostemeljnim
kapitalomuiznosu20tisućakuna.Tijekom
2008.godineBankajepripojiladruštvoKvirinal
nekretnined.o.o.
Nadan31.prosinca2011.godine,ukupna
ulaganjauovisnadruštvaiznose82.430tisuća
kuna(2010.:81.390tisućakuna).
UlaganjeuovisnodruštvoOTPNekretnine
d.o.o.iznosi72.762tisućakuna(2010.:72.762
tisućakuna),uOTPInvestd.o.o.9.648tisuća
kuna(2010.:8.608tisućakuna),auKratos
Nekretnined.o.o.20tisućakuna(2010.:20
tisućakuna).PovećanjeulaganjaudruštvoOTP
Investd.o.o.odnosisenaulaganjeukapital
društvauiznosuod1.040tisućakuna.
Bankajeprocijenilamogućnostpovrata
ulaganjausvojaovisnadruštvaiutvrdilada
vrijednostulaganjanijeumanjena.
2011. 2010.Stanjenadan1.siječnja 86 86Noverezervacije/(ukinuterezervacije) 16.505 -Stanjenadan31.prosinca 16.591 86
Promjene u rezervacijama Grupe i Banke za umanjenje ulaganja koja se drže do dospijeća:
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje62
2011. 2010.Početnostanje 77.227 85.717Amortizacijazagodinu (2.116) (2.116)Amortizacijaprošlihgodinaknjiženakrozostalusveobuhvatnudobit - (6.374)Završnostanje 75.111 77.227
Promjeneulaganjaunekretninetijekom
godinebilesukakoslijedi:
Grupa Zemljišta Namještaj Motorna Imovina Konsolidirano i zgrade Kompjuteri i oprema vozila Ostalo u priremi UkupnoNabavnavrijednost: Stanjenadan1.siječnja2010. 241.308 73.439 136.515 2.793 1.323 11.579 466.957Prijenossimovineupripremi 10.267 5.468 4.984 - - (20.719) -Povećanja - 36 7 - 223 26.774 27.040Smanjenja (1.359) (22.586) (4.897) (392) - - (29.234)Stanjenadan31.prosinca2010. 250.216 56.357 136.609 2.401 1.546 17.634 464.763Stanjenadan1.siječnja2011. 250.216 56.357 136.609 2.401 1.546 17.634 464.763Prijenossimovineupripremi 13.550 3.414 14.257 854 - (32.075) -Povećanja 35 23 - - 78 30.661 30.797Smanjenja (4.511) (86) (10.179) (739) - - (15.515)Stanjenadan31.prosinca2011. 259.290 59.708 140.687 2.516 1.624 16.220 480.045Ispravakiumanjenjevrijednosti Stanjenadan1.siječnja2010. 111.119 58.170 91.445 2.137 115 - 262.986Trošakamortizacijetekućegodine 5.765 7.727 11.907 244 39 - 25.682Smanjenja (484) (22.586) (4.850) (392) - - (28.312)Stanjenadan31.prosinca2010. 116.400 43.311 98.502 1.989 154 - 260.356Stanjenadan1.siječnja2011. 116.400 43.311 98.502 1.989 154 - 260.356Trošakamortizacijetekućegodine 6.580 6.785 10.093 336 64 - 23.858Smanjenja (1.788) - (10.116) (739) - - (12.643)Stanjenadan31.prosinca2011. 121.192 50.096 98.479 1.586 218 - 271.571Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan1.siječnja2011. 133.816 13.046 38.107 412 1.392 17.634 204.407Nadan31.prosinca2011. 138.098 9.612 42.208 930 1.406 16.220 208.474
18 . U L AG A N JA U N E K R ET N I N E
19 . N E K R ET N I N E , P O ST R OJ E N JA I O P R E M A
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 63
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Nematerijalna imovina Nematerijalna imovinaNabavnavrijednost:Stanjenadan1.siječnja2010. 96.920 95.817Prijenossimovineupripremi - -Povećanja 13.640 13.419Smanjenja (12.402) (12.402)Stanjenadan31.prosinca2010. 98.158 96.834Prijenossimovineupripremi - -Povećanja 5.646 5.518Smanjenja (488) (38)Stanjenadan31.prosinca2011. 103.316 102.314 Ispravakvrijednosti Stanjenadan1.siječnja2010. 46.265 45.691Trošakamortizacijetekućegodine 11.324 11.189Smanjenja (10.498) (10.498)Stanjenadan31.prosinca2010. 47.091 46.382Trošakamortizacijetekućegodine 14.646 14.508Smanjenja (118) (10)Stanjenadan31.prosinca2011. 61.619 60.880 Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan31.prosinca2010. 51.067 50.452Nadan31.prosinca2011. 41.697 41.434
Banka Zemljišta Namještaj Motorna Imovina Nekonsolidirano i zgrade Kompjuteri i oprema vozila Ostalo u priremi UkupnoNabavnavrijednost: Stanjenadan1.siječnja2010. 218.375 73.120 136.223 2.046 969 11.570 442.303Prijenossimovineupripremi 10.267 5.468 4.984 - - (20.719) -Povećanja - - - - - 26.774 26.774Smanjenja (1.359) (22.586) (4.897) (392) - - (29.234)Stanjenadan31.prosinca2010. 227.283 56.002 136.310 1.654 969 17.625 439.843Stanjenadan1.siječnja2011. 227.283 56.002 136.310 1.654 969 17.625 439.843Prijenossimovineupripremi 13.550 3.414 14.257 854 - (32.075) -Povećanja - - - - - 30.661 30.661Smanjenja (4.511) (86) (10.113) (622) - - (15.332)Stanjenadan31.prosinca2011. 236.322 59.330 140.454 1.886 969 16.211 455.172Ispravakiumanjenjevrijednosti Stanjenadan1.siječnja2010. 97.405 57.888 91.363 1.651 - - 248.307Trošakamortizacijetekućegodine 5.192 7.702 11.855 100 - - 24.849Smanjenja (484) (22.586) (4.849) (392) - - (28.311)Stanjenadan31.prosinca2010. 102.113 43.004 98.369 1.359 - - 244.845Stanjenadan1.siječnja2011. 102.113 43.004 98.369 1.359 - - 244.845Trošakamortizacijetekućegodine 6.006 6.765 10.049 268 - - 23.088Smanjenja (1.788) - (10.085) (622) - - (12.495)Stanjenadan31.prosinca2011. 106.331 49.769 98.333 1.005 - - 255.438 Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan1.siječnja2011. 125.170 12.998 37.941 295 969 17.625 194.998Nadan31.prosinca2011. 129.991 9.561 42.121 881 969 16.211 199.734
20 . N E M AT E R I JA L N A I M OV I N A
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje64
GoodwillkojijeBankaiskazalauizvještajuo
financijskompoložajuseodnosinagoodwill
nastaopripajanjemIstarskebanked.d.,Pula
iSisačkebanked.d.,Sisak(iBankagavodiu
svojimknjigamaodpripajanjabanakas30.
lipnja2002.godine),iDubrovačkeBanked.d.,
Dubrovnik(iBankagavodiusvojimknjigama
odpripajanjabanakas30.rujna2004.
godine).Vrijednostgoodwillanadan31.
prosinca2011.godineiznosi42.966tisuća
kuna(2010.:42.966tisućakuna).
Zapotrebetestiranjaumanjenjavrijednosti,
goodwilljeraspoređennasvakujedinicu
bankekojastvaranovac.Zasvakujedinicu
kojastvaranovacizračunatajesadašnja
vrijednostdiskontiranihnovčanihtokova.
Diskontiraninovčanitokoviuspoređenisus
knjigovodstvenomvrijednosti.
Grupajeprocijenilanadoknadivuvrijednost
goodwillaizaključiladanjegovavrijednostna
dan31.prosinca2011.i2010.godinenije
bilaumanjena.
21 . GO O DW I L L
22 . O STA L A I M OV I N A
23 . O B V E Z E P R E M A D R U G I M B A N K A M A
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Obračunatenaknadeiprovizije 14.014 13.208 14.014 13.208Potraživanjaodkupaca 12.325 10.401 11.200 9.250Imovinapreuzetauzamjenuzanenaplaćenapotraživanja 5.919 178 5.919 178Potraživanjapokartičnomposlovanju 19.315 20.845 19.315 20.845Potraživanjaodosiguravajućegdruštva 174 23.409 174 23.409Potraživanjazaunaprijedplaćeniporeznadobit - 1.514 - 1.492Potraživanjazaunaprijedplaćeneporezeidoprinose 10 266 - -Unaprijedplaćenitroškovi 8.205 6.540 8.205 6.540Ostalo 4.618 1.886 3.855 2.324 64.580 78.247 62.682 77.246Manje:rezervacijezaispravakvrijednosti (9.867) (9.091) (9.867) (9.091) 54.713 69.156 52.815 68.155
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 409 140 409 140Nominiraniustranojvaluti 3.234 27.093 3.234 27.093Oročenidepoziti Nominiraniukunama - 257.250 - 257.250Nominiraniustranojvaluti 17.700 26.588 17.700 26.588 21.343 311.071 21.343 311.071
Kretanja u rezervacijama za umanjenje vrijednosti ostale imovine Grupe i Banke su sljedeće:
2011. 2010.Stanje1.siječnja 9.091 7.592Noverezervacije/(ukidanjerezervacija) 776 1.499Stanje31.prosinca 9.867 9.091
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 65
24 . O B V E Z E P R E M A KO M I T E N T I M A
25 . O STA L A P OZ A J M L J E N A S R E D ST VA
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Stanovništvo Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 927.825 889.363 927.825 889.363Nominiraniustranojvaluti 1.150.657 1.024.682 1.150.657 1.024.682Oročenidepoziti Nominiraniukunama 1.109.508 1.099.307 1.109.508 1.099.307Nominiraniustranojvaluti 5.954.641 5.824.773 5.954.641 5.824.773Pravneosobe Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 452.473 462.365 452.473 462.365Nominiraniustranojvaluti 167.025 158.402 167.025 158.402Oročenidepoziti Nominiraniukunama 202.721 277.243 202.721 277.243Nominiraniustranojvaluti 352.924 269.577 352.924 269.577Depozitiovisnihdruštava - - 2.273 1.027 10.317.774 10.005.712 10.320.047 10.006.739
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Domaćizajmodavci: HBOR 848.209 746.281 848.209 746.281Ministarstvofinancija 2.802 2.802 2.802 2.802Ostalo 2 2 2 2Inozemnizajmodavci: Državneagencije 38.653 38.395 38.653 38.395Poslovnebanke 5.452 10.869 5.452 10.869Ostalo 55 50 55 50 895.173 798.399 895.173 798.399
(a) Obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvoj („HBOR“)
PozajmljenasredstvaodHBOR-anamijenjena
suodobravanjukreditakrajnjimkorisnicima
-pravnimifizičkimosobama-uskladu
sHBOR-ovimprogramimazapoticaj
malogisrednjegpoduzetništva,turizmai
poljoprivrede,uzprosječnukamatnustopuod
2,41%(2010.:2,21%).
(b) Obveze prema poslovnim bankama
ObvezeseodnosenazajamSvjetskebanke.
Kamatnastopajepromjenjivaiobračunava
seuvisinišestomjesečnogEURIBOR-a+
0,50%maržegodišnje.Kreditseotplaćuje
upolugodišnjimratamaidospijeva2012.
godine.
(c) Obveze prema državnim agencijama
Cijelaobvezapremadržavnimagencijama
odnosisenaobvezupremanjemačkoj
državnojagencijiDeutscheInvestitions-und
Entwicklungsgesellschaft(„DEG“),(2010.:
37.760tisućakuna).Kreditjeodobrennarok
od6godinauzpromjenjivukamatnustopu
(šestomjesečniEURIBOR+1,3%),asredstva
suuključenaudopunskikapitalBanke
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje66
sukladnopropisimaHNB-a.Kreditucijelosti
dospijeva15.studenog2014.godine.
Dioobvezapremadržavnimagencijamau
2010.godini,uiznosuod508tisućakunase
odnosinaplasmanodMEDIOCREDITOkojise
otplaćujeujednakimpolugodišnjimratamado
2011.godineuzfiksnukamatnustopuuvisini
1,75%.
zakojeočekujedaćenjihovimkonačnim
razrješenjemdoćidoodljevasredstavaBanke
sekonomskimkoristima.
Rezervacijezasudskesporoveseodnose
nasporovekojisevodeprotivBanke,
odnosno,kodkojihjeBankatuženik.Banka
jeizdvojilarezervacijezaonesudskesporove
(d) Obveze prema Ministarstvu financija
Ovaobvezaseodnosinaobvezuprema
MinistarstvufinancijaprenesenuizDubrovačke
banke,aodnosisenakamatupostaroj
deviznojštednji,
26 . R EZERVAC I J E
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Rezervacijezaizvanbilančnestavke 10.337 14.393 10.337 14.393Rezervacijezasudskesporove 43.294 25.768 43.294 25.768 53.631 40.161 53.631 40.161
Rezervacije za izvanbalančne stavke Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Stanjenadan1.siječnja 14.393 9.204 14.393 9.204Dodatnerezervacije 411 5.717 411 5.717Otpuštenerezervacije (4.467) (528) (4.467) (528)Stanjenadan31.prosinca 10.337 14.393 10.337 14.393
Rezervacije za sudske sporove Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Stanjenadan1.siječnja 25.768 24.982 25.768 24.982Dodatnerezervacije 20.969 2.582 20.969 2.582Otpisobvezatemeljemraspodjelenetodobiti - (1.057) - (1.057)Otpuštenerezervacije (3.443) (739) (3.443) (739)Stanjenadan31.prosinca 43.294 25.768 43.294 25.768
(a) Analiza rezervacija
(b) Promjene u rezervacijama za rizike i troškove
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 67
27. O STA L E O B V E Z E
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Rezervacijezaotpremnine,jubilarnenagradeigodišnjeodmore 9.610 9.247 9.609 9.234Rezervacijezabonuseiostalaprimanjazaposlenika 11.894 15.416 11.516 14.877Dobavljači 17.668 20.045 17.316 19.079Obvezezaplaćeidoprinose 12.176 11.424 11.821 11.077ObvezepremaDAB-uzaosiguranještednihuloga 5.887 5.764 5.887 5.764Razgraničeniprihodi 1.312 1.188 1.312 1.188Obvezepokartičnomposlovanju 3.867 4.087 3.867 4.087Porezneobvezeprethodnihgodina 6.711 6.711 6.711 6.711Obvezetemeljemotvaranjaračuna 3.162 3.224 3.162 3.224Ostaleobveze 14.004 14.665 13.808 14.448 86.291 91.771 85.009 89.689
Rezervacije za otpremnine, jubilarne nagrade i godišnje odmore Grupa Banka Konsolidirano NekonsolidiranoPočetnostanje1.siječnja2010. 4.269 4.228Trošaknovihrezervacija(neto) 4.978 5.006Stanjena31.prosinca2010. 9.247 9.234Trošaknovihrezervacija(neto) 363 375Stanjena31.prosinca2011. 9.610 9.609
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje68
Nadan31.prosinca2011.godinedionički
kapitalbankesastojaoseod4.111.398
redovnihdionica(2010.:4.111.398redovnih
dionica),svakanominalnevrijednosti200
kuna.Sveredovnedionicenosejednakaprava
ijedanglas.
Zakonske i statutarne rezerve
Zakonskarezervajenastalauskladus
hrvatskimzakonima,kojizahtijevajudase
5%dobitizagodinupreneseuovurezervu
svedokonanedosegne5%dioničkog
kapitala.Zakonskarezerva,uiznosudo5%
izdanogdioničkogkapitala,možesekoristiti
zapokrivanjegubitakatekućeiprethodnih
godina.Dodatno,sukladnointernojregulativi
Banke,stvorenajedodatnarezervajednaka
zakonskojrezervi,uvrijednostido5%
dioničkogkapitalazapokrićegubitakaod
umanjenjavrijednosti,isplatudividendina
povlaštenedionicetezaostalesvrhezakoje
seizdvajaizakonskarezerva.
Dividendajeisplaćenavlasnikuizzadržane
dobitiuiznosuod100milijunakunadana
29.prosinca2011.godinetemeljemodluke
GlavneSkupštine(2010.:200milijunakuna).
Rezerva za opće bankovne rizike SukladnoranijojregulativiHNB-aBankajebila
obveznaizdvajatirezervezaopćebankovne
rizikeakopovećanjebilančnihiizvanbilančnih
izloženostiprelazi15%odgovarajućebilančne
iizvanbilančneizloženostiprethodnegodine.
Rezervazaopćebankovnerizikenemožese
prenositiuzadržanudobitilidrugerezerve
nitiraspodijelitinanekidruginačinprijenego
isteknerazdobljeodtriuzastopnegodine
odrazdobljaukojemjeBankazabilježila
godišnjirastpreko15%.Kakojerazdoblje
odtrigodineisteklo,Bankamožeslobodno
raspolagatinavedenimrezervamananačinkao
štoraspolažesazadržanomdobiti.
28 . D ION IČK I K AP I TAL I R EZERVE
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Zakonskarezerva 41.114 41.114 41.114 41.114Statutarnarezerva 41.114 41.114 41.114 41.114Ukupnozakonskeistatutarnerezerve 82.228 82.228 82.228 82.228 Rezervaizsvođenjanafervrijednost (2.257) 90.658 (2.257) 90.658Rezervazaopćebankovnerizike 105.819 105.819 105.819 105.819Ostalerezerve 39.693 39.697 3.243 3.247Ukupneostalerezerve 143.255 236.174 106.805 199.724
31.12.2011. 31.12.2010.Stanjena1.siječnja2011. 90.658 79.416Povećanjerezervi 35.165 29.848Smanjenjerezervi (151.309) (15.795)Porezi 23.229 (2.811)Stanjena31.prosinca2011. (2.257) 90.658
REZERVE
Kretanje rezervi iz svođenja na fer vrijednost je u nastavku:
GRUPA I BANKA
DIONIČKI KAPITAL
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 69
29 . POTENC I JALN E I P R EUZETE OBVEZE
30 . NOVAC I NOVČAN I EKV I VALENT I
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Platežnegarancije 91.196 514.141 91.196 514.141Činidbenegarancije 54.977 59.090 54.977 59.090Akreditivi 18.256 21.277 18.256 21.277Odobrenineiskorištenikrediti 913.980 932.339 914.280 934.364Ostalo - 2.570 - 2.570 1.078.409 1.529.417 1.078.709 1.531.442
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Novacinovčaniekvivalenti(bezobveznerezervekodHrvatskenarodnebanke-bilješka11) 486.486 516.238 486.486 516.238Potraživanjaoddrugihbanaka(bilješka12) 1.069.387 682.444 1.069.387 682.444 1.555.873 1.198.682 1.555.873 1.198.682
31.12.2011.Stanjena1.siječnja2011. 90.658RealiziranidobiciizVelikihobveznica (120.273)Realiziranigubiciizostalihvrijednosnica 6.916Ostalepromjene 20.442Stanjena31.prosinca2011. (2.257)
Slijedi prikaz ugovorenih iznosa financijskih instrumenata Grupe i Banke koji se vode u izvanbilančnoj evidenciji:
Za potrebe izvještaja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sljedeće iznose s dospijećem do 90 dana:
Rezerva iz svođenja na fer vrijednost Rezervaizsvođenjanafervrijednostobuhvaća
nerealiziranedobitkeigubitketemeljem
Ostale rezerveOstalerezerveGrupeuglavnomseodnose
narevalorizacijskurezervupoimovinikoja
jeprenesenanaulaganjaunekretnine.
Revalorizacijaspomenuteimovinedogodilase
promjenafervrijednostifinancijskeimovine
raspoloživezaprodaju,kojiseiskazuju
umanjenizaiznosodgođenihporeza.
prijeprijenosa.
Zadržana dobitZadržanadobitseodnosinakumulativniiznos
dobitizadržaneizprethodnihgodina.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje70
31 . U P R AVL JAN J E R I Z I KOMK AP I TAL A
HNB,glavniregulatorBanke,određujei
nadzirekapitalnezahtjevezaBankukao
cjelinu.Iznoskapitalaraspoređenogna
pojedinuaktivnostzasnivaseprimarnona
regulatornimzahtjevima.Procesraspodjele
kapitalanaspecifičneaktivnostivršise
neovisnoododgovornihosobazapojedine
aktivnosti.
Iakojemaksimizacijapovratanarizikom
ponderiranikapitalnajvažnijaosnovakoja
sekoristipriodređivanjualociranjakapitala
unutarBankenapojedineaktivnosti,tonije
jedinaosnovakojasekoristizadonošenje
odluka.Uobzirseuzimaisinergijasa
ostalimaktivnostima,pristupačnostUprave
iostalihresursa,teusklađenostaktivnosti
sadugoročnijimstrateškimciljevimaBanke.
PolitikeBankevezanezaupravljanjeialokaciju
kapitalaredovitosepregledavajuodstrane
rukovodstva.
Stopaadekvatnostikapitalaizračunavasekao
omjerjamstvenogkapitalaikreditnomrizikom
ponderiraneaktive,izloženostipozicijskim
rizicima,valutnomrizikuioperativnomriziku.
Bankajeusvojizračunjamstvenogkapitala
uključilanetodobitza2011godinukoju,
prematrenutačnomplanu,planiraraspodijeliti
uzadržanudobit.Grupanijeuobvezi
izračunavatijamstvenikapitalikapitalne
zahtjeve.PapotrebeHNB-a,nesmatrajuse
grupomtakodaneizračunavajuadekvatnost
kapitalagrupe.
Izračunstopeadekvatnostikapitalauskladu
sregulativomHNB-aprikazanjeusljedećoj
tablici.
BANKANekonsolidirano 2011. 2010.Jamstvenikapital Osnovnikapital 1.336.384 1.373.615Dopunskikapital 15.401 22.656Odbitnestavkeodjamstvenogkapitala (12.129) (11.306)Ukupnojamstvenikapital 1.339.656 1.384.965 Kapitalnizahtjevzakreditniirizikdrugeugovornestrane 960.054 988.820Kapitalnizahtjevzavalutnirizik Kapitalnizahtjevzapozicijskerizike 4.139 4.842Kapitalnizahtjevzaoperativnerizike 126.059 115.077Ukupnikapitalnizahtjevizarizike 1.090.252 1.108.739 Stopaadekvatnostikapitala% 14,8% 15,0%
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 71
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Bilješka 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.TekućiračunkodHrvatskenarodnebanke 11 263.418 341.866 263.418 341.866ObveznapričuvakodHrvatskenarodnebanke 11 996.948 973.239 996.948 973.239TrezorskizapisiMinistarstvafinancija 15b) 597.270 278.184 597.270 278.184ObvezniceRepublikeHrvatske 15b) 17.565 17.938 17.565 17.938ZajmoviHrvatskebankezaobnovuirazvojiDržave 459.356 450.496 459.356 450.496Zamjenskeobveznice 15b) - 484.801 - 484.801FaktoringMinistarstvapoljoprivrede 14 14.048 6.612 14.048 6.612Ostalaimovina 15 2.091 5 1.790Tekućaobvezazaporeznadobit 9d) (6.423) - (6.459)Ostaleobveze (9.113) (8.820) (8.868) (8.604) 2.333.084 2.546.407 2.333.283 2.546.322
Koncentracija imovine i obveza iz odnosa s Republikom Hrvatskom i njenim institucijama
32 . KR ED I TN I R I Z I K
GrupaiBankaizloženesukreditnomriziku,
kojipredstavljariziknemogućnostidruge
stranedaucijelostipodmiriiznoseobveza
podospijeću.GrupaiBankastrukturiraju
razinekreditnogrizikautvrđujućilimiteza
iznoserizikakojepreuzimajuuvezisjednim
zajmoprimcemiliskupinomzajmoprimaca,
tepremagospodarskimgranama.Grupai
Bankapratenavedenerizikeipreispituju
ihjednomgodišnjeiličešće.Izloženost
kreditnomrizikuposvojimovinijeograničena
naknjigovodstveniiznosimovineiskazanu
izvještajuofinancijskompoložaju.Izloženost
kreditnomrizikuderivativakojiseodnose
navalutejednakajezbrojupozitivnetekuće
tržišnevrijednostiugovoraipotencijalne
izloženostirizikudrugeugovornestrane.
Dodatno,GrupaiBankasuizložene
kreditnomrizikupoizvanbilančnimstavkama,
kojeuključujupreuzeteobvezetemeljem
odobrenihineiskorištenihkredita,izdanih
garancijaiakreditiva.
GrupaiBankaupravljajuizloženošću
kreditnomrizikuredovnimanalizamakreditne
sposobnostizajmoprimacaipotencijalnih
zajmoprimacapopitanjuotplatekamatai
glavnicatepopotrebipromjenomkreditnih
limita,adijelomipribavljanjemkolateralnih
jamstava,jamstavapoduzećaiosobnih
jamstava.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje72
Banka Nekonsolidirano Hrvatska Mađarska Belgija Njemačka Italija Nizozemska Norveška Francuska Ostalo UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.439.954 765 696 4.810 2.186 - 33 - 34.990 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka - 182.531 112.962 331.351 75.305 225.589 63.147 75.306 3.627 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 30.317 8.847 - - - - - - - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.659.467 - - - - - - - 11 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 640.089 435.246 81 - - - - - 4.252 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 9.769 - - - - - - - - 9.769Ulaganjauovisnadruštva 82.430 - - - - - - - - 82.430Nekretnine,opremainematerijalnaimovina 284.134 - - - - - - - - 284.134Odgođenaporeznaimovina 11.643 - - - - - - - - 11.643Ostalaimovina 52.006 18 329 52 39 2 1 3 365 52.815 11.209.809 627.407 114.068 336.213 77.530 225.591 63.181 75.309 43.24512.772.353
Grupa Konsolidirano Hrvatska Mađarska Belgija Njemačka Italija Nizozemska Norveška Francuska Ostalo UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.439.954 765 696 4.810 2.186 - 33 - 34.990 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka - 182.531 112.962 331.351 75.305 225.589 63.147 75.306 3.627 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 30.317 8.847 - - - - - - - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.659.467 - - - - - - - 11 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 640.089 435.246 81 - - - - - 4.252 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 9.769 - - - - - - - - 9.769Ulaganjauovisnadruštva - - - - - - - - - 0Ulaganjaunekretnine 75.111 - - - - - - - - 75.111Nekretnine,opremainematerijalnaimovina 293.137 - - - - - - - - 293.137Odgođenaporeznaimovina 10.027 - - - - - - - - 10.027Ostalaimovina 53.904 18 329 52 39 2 1 3 365 54.713 11.211.775 627.407 114.068 336.213 77.530 225.591 63.181 75.309 43.24512.774.319
Koncentracija imovine s obzirom na teritorijalnu podijeljenost:
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 73
Banka Velika
Nekonsolidirano Hrvatska Mađarska Belgija Njemačka Italija Nizozemska Norveška Francuska Britanija Španjolska Ostalo Ukupno
Nadan31.prosinca2010.
Imovina
NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.459.244 1.279 925 5.819 1.647 - 789 - - - 19.774 1.489.477
Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 45.001 323.759 160.977 - - - - - 73.290 76.843 2.871 682.741
Financijskaimovinapofervrijednostikroz
dobitiligubitak 40.517 - - - - - - - - - - 40.517
Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.594.865 - - - - - - - - - 12 8.594.877
Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 815.887 676.359 79 - - - - - 2.820 - - 1.495.145
Ulaganjakojasedržedodospijeća 17.404 - - - - - - - - - - 17.404
Ulaganjauovisnadruštva 81.390 - - - - - - - - - - 81.390
Nekretnine,opremainematerijalnaimovina 288.416 - - - - - - - - - - 288.416
Ostalaimovina 67.141 2 420 35 32 2 1 3 7 - 512 68.155
11.409.865 1.001.399 162.401 5.854 1.679 2 790 3 76.117 76.843 23.169 12.758.122
Grupa Velika
Konsolidirano Hrvatska Mađarska Belgija Njemačka Italija Nizozemska Norveška Francuska Britanija Španjolska Ostalo Ukupno
Nadan31.prosinca2010.
Imovina
NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.459.244 1.279 925 5.819 1.647 - 789 - - - 19.774 1.489.477
Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 45.001 323.759 160.977 - - - - - 73.290 76.843 2.871 682.741
Financijskaimovinapofervrijednostikroz
dobitiligubitak 40.794 - - - - - - - - - - 40.794
Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.592.872 - - - - - - - - - 12 8.592.884
Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 815.887 676.359 79 - - - - - 2.820 - - 1.495.145
Ulaganjakojasedržedodospijeća 17.404 - - - - - - - - - - 17.404
Ulaganjaunekretnine 77.227 - - - - - - - - - - 77.227
Nekretnine,opremainematerijalnaimovina 298.440 - - - - - - - - - - 298.440
Ostalaimovina 68.142 2 420 35 32 2 1 3 7 - 512 69.156
11.415.011 1.001.399 162.401 5.854 1.679 2 790 3 76.117 76.843 23.169 12.763.268
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje74
Imovina Imovina Imovina Imovina koja se ne klasificirana klasificirana klasificirana raspoređuje Banka u rizičnu u rizičnu u rizičnu u rizične Ispravak Nekonsolidirano skupinu A skupinu B skupinu C skupine vrijednosti UkupnoNadan31.prosinca2011. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.311.694 - - 171.740 - 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.674 1.073 856 - (1.785) 1.069.818FinancijskaimovinapofervrijednostikrozračundobitiIgubitka - - - 39.164 - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.203.160 804.517 307.039 (655.238) 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju - - - 1.079.668 - 1.079.668Investicijekojesedržedodospijeća 9.769 - 16.591 - (16.591) 9.769Ulaganjaupodružnice - - - 82.430 - 82.430Nekretnine,postrojenjaiopremainematerijalnaimovina - - - 284.134 - 284.134Odgođenaporeznaimovina - - - 11.643 - 11.643Ostalaimovina 34.077 4.759 5.858 17.988 (9.867) 52.815Ukupnaimovina 10.628.374 810.349 330.344 1.686.767 (683.481) 12.772.353
Imovina Imovina Imovina Imovina koja se ne klasificirana klasificirana klasificirana raspoređuje Grupa u rizičnu u rizičnu u rizičnu u rizične Ispravak Konsolidirano skupinu A skupinu B skupinu C skupine vrijednosti UkupnoNadan31.prosinca2011. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.311.694 - - 171.740 - 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.674 1.073 856 - (1.785) 1.069.818FinancijskaimovinapofervrijednostikrozračundobitiIgubitka - - - 39.164 - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.203.160 804.517 307.039 (655.238) 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju - - - 1.079.668 - 1.079.668Investicijekojesedržedodospijeća 9.769 - 16.591 - (16.591) 9.769Ulaganjaunekretnine - - - 75.111 - 75.111Nekretnine,postrojenjaiopremainematerijalnaimovina - - - 293.137 - 293.137Odgođenaporeznaimovina - - - 10.027 - 10.027Ostalaimovina 34.077 4.759 5.858 19.886 (9.867) 54.713Ukupnaimovina 10.628.374 810.349 330.344 1.688.733 (683.481) 12.774.319
33 . VALUTN I R I Z I K
Koncentracija imovine vezane uz rizične skupine.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 75
Imovina Imovina Imovina Imovina koja se ne klasificirana klasificirana klasificirana raspoređuje Banka u rizičnu u rizičnu u rizičnu u rizične Ispravak Nekonsolidirano skupinu A skupinu B skupinu C skupine vrijednosti UkupnoNadan31.prosinca2010. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.350.610 - - 138.867 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.601 1.044 820 - (1.724) 682.741FinancijskaimovinapofervrijednostikrozračundobitiIgubitka - - - 40.517 - 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.086.038 753.071 224.429 - (468.661) 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju - - - 1.495.145 - 1.495.145Investicijekojesedržedodospijeća 17.404 - 86 - (86) 17.404Ulaganjaupodružnice - - - 81.390 - 81.390Nekretnine,postrojenjaiopremainematerijalnaimovina - - - 288.416 - 288.416Ostalaimovina 58.207 4.738 5.222 9.079 (9.091) 68.155Ukupnaimovina 10.194.860 758.853 230.557 2.053.414 (479.562) 12.758.122
Imovina Imovina Imovina Imovina koja se ne klasificirana klasificirana klasificirana raspoređuje Grupa u rizičnu u rizičnu u rizičnu u rizične Ispravak Konsolidirano skupinu A skupinu B skupinu C skupine vrijednosti UkupnoNadan31.prosinca2010. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.350.610 - - 138.867 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.601 1.044 820 - (1.724) 682.741FinancijskaimovinapofervrijednostikrozračundobitiIgubitka - - - 40.794 - 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.084.045 753.071 224.429 - (468.661) 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju - - - 1.495.145 - 1.495.145Investicijekojesedržedodospijeća 17.404 - 86 - (86) 17.404Ulaganjaunekretnine - - - 77.227 - 77.227Nekretnine,postrojenjaiopremainematerijalnaimovina - - - 298.440 - 298.440Ostalaimovina 58.207 4.738 5.222 10.080 (9.091) 69.156Ukupnaimovina 10.192.867 758.853 230.557 2.060.553 (479.562) 12.763.268
VALUTNI RIZIK
BankaiGrupaizloženesurizikukojije
povezansučincimapromjenetečajastranih
valutanafinancijskipoložajinovčanetokove
BankeiGrupe.
Utablicamaunastavkuanaliziranaje
izloženostGrupeiBankeponajznačajnijim
valutama.Ostalevaluteobuhvaćenesuu
stupcupodnazivom“Ostalevalute”.Grupai
Bankaprateusklađenostsvojedeviznepozicije
sregulativomHrvatskenarodnebankekoja
postavljalimitezaotvorenepozicije.Mjerenje
otvorenedeviznepozicijeGrupeiBanke
uključujepraćenjelimitarizičnevrijednosti
podeviznojizloženostiGrupeiBanke.Ostale
valutetakođerobuhvaćajuiznosekojisu
valutnomklauzulomvezanizašvicarskifranak.
Bankajeizradilaanalizurizičnevrijednosti
(tzv.VaR-ValueatRisk),kojapredviđa
najgorimogućiscenarijinaodređeniroku
uobičajenimtržišnimuvjetima.Zapotrebe
analizeodređenjevremenskiokvirod
10dana,uzpouzdanostod99%.Izgledi
daBankapretrpigubitkevećeodrizične
vrijednostiizračunatepoduobičajenim
tržišnimuvjetimasu1%.Rizičnavrijednost
premakalkulacijinadan31.prosinca2011.
godineiznosi157tisućakuna(2010:651
tisućakuna)
33 . TRŽ I ŠN I R I Z I K
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje76
Grupa Valutna Konsolidirano klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 49.563 - 49.563 187.947 1.206.155 39.769 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 657.564 - 657.564 275.442 11.301 125.511 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 39.164 - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 525.155 5.167.106 5.692.261 48.535 2.125.443 793.239 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 439.835 222.237 662.072 4.252 413.344 - 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća - - - - 9.769 - 9.769Nekretnine,postrojenjaiopremainematerijalnaimovina - - - - 293.137 - 293.137Ulaganjaunekretnine - - - - 75.111 - 75.111Odgođenaporeznaimovina - - - - 10.027 - 10.027Ostalaimovina 313 - 313 86 54.202 112 54.713Ukupnaimovina 1.672.430 5.389.343 7.061.773 516.262 4.237.653 958.631 12.774.319Obveze Obvezepremadrugimbankama 19.635 - 19.635 529 408 771 21.343Obvezepremakomitentima 6.250.661 49.525 6.300.186 1.106.106 2.639.606 271.876 10.317.774Ostalapozajmljenasredstva 44.104 760.415 804.519 55 90.599 - 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 505 - 505Rezervacije - - - - 53.631 - 53.631Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 3.169 - 3.169 813 88.677 55 92.714Ukupneobveze 6.317.569 809.940 7.127.509 1.107.503 2.873.426 272.702 11.381.140Netodeviznapozicija (4.645.139) 4.579.403 (65.736) (591.241) 1.364.227 685.929 1.393.179 Nadan31.prosinca2010. Ukupnaimovina 1.598.878 5.454.668 7.053.546 449.468 4.257.934 1.002.320 12.763.268Ukupneobveze 6.216.872 817.096 7.033.968 987.440 3.069.919 185.918 11.277.245Netodeviznapozicija (4.617.994) 4.637.572 19.578 (537.972) 1.188.015 816.402 1.486.023
Banka Valutna Nekonsolidirano klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 49.563 - 49.563 187.947 1.206.155 39.769 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 657.564 - 657.564 275.442 11.301 125.511 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 39.164 - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 525.155 5.167.106 5.692.261 48.535 2.125.443 793.239 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 439.835 222.237 662.072 4.252 413.344 - 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća - - - - 9.769 - 9.769Ulaganjauovisnadruštva - - - - 82.430 - 82.430Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 284.134 - 284.134Odgođenaporeznaimovina - - - - 11.643 - 11.643Ostalaimovina 313 - 313 86 52.304 112 52.815Ukupnaimovina 1.672.430 5.389.343 7.061.773 516.262 4.235.687 958.631 12.772.353Obveze Obvezepremadrugimbankama 19.635 - 19.635 529 408 771 21.343Obvezepremakomitentima 6.250.664 49.525 6.300.189 1.106.111 2.641.871 271.876 10.320.047Ostalapozajmljenasredstva 44.104 760.415 804.519 55 90.599 - 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 505 - 505Rezervacije - - - - 53.631 - 53.631Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 3.169 - 3.169 813 87.430 56 91.468Ukupneobveze 6.317.572 809.940 7.127.512 1.107.508 2.874.444 272.703 11.382.167Netodeviznapozicija (4.645.142) 4.579.403 (65.739) (591.246) 1.361.243 685.928 1.390.186 Nadan31.prosinca2010. Ukupnaimovina 1.599.866 5.454.668 7.054.534 449.468 4.251.800 1.002.320 12.758.122Ukupneobveze 6.216.878 817.096 7.033.974 987.444 3.067.128 185.918 11.274.464Netodeviznapozicija (4.617.012) 4.637.572 20.560 (537.976) 1.184.672 816.402 1.483.658
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 77
Grupa Valutna Konsolidirano klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 37.125 - 37.125 181.532 1.246.881 23.939 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 317.718 - 317.718 217.200 46.002 101.821 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.794 - 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 542.182 5.213.372 5.755.554 47.852 1.912.929 876.549 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 685.446 218.027 903.473 2.820 588.852 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.186 - 16.186 - 1.218 - 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 298.440 - 298.440Ulaganaunekretnine - - - - 77.227 - 77.227Ostalaimovina 221 23.269 23.490 64 45.591 11 69.156Ukupnaimovina 1.598.878 5.454.668 7.053.546 449.468 4.257.934 1.002.320 12.763.268Obveze Obvezepremadrugimbankama 51.969 - 51.969 1.018 257.390 694 311.071Obvezepremakomitentima 6.111.407 104.589 6.215.996 985.597 2.618.949 185.170 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 49.065 712.507 761.572 248 36.579 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 17.968 - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 - 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 12.163 - 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 4.431 - 4.431 577 86.709 54 91.771Ukupneobveze 6.216.872 817.096 7.033.968 987.440 3.069.919 185.918 11.277.245Netodeviznapozicija (4.617.994) 4.637.572 19.578 (537.972) 1.188.015 816.402 1.486.023 Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.416.832 926.828 12.557.967Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.832.520 924.803 10.950.745Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.584.312 2.025 1.607.222
Banka Valutna Nekonsolidirano klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 37.125 - 37.125 181.532 1.246.881 23.939 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 317.718 - 317.718 217.200 46.002 101.821 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.517 - 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 543.170 5.213.372 5.756.542 47.852 1.913.934 876.549 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 685.446 218.027 903.473 2.820 588.852 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.186 - 16.186 - 1.218 - 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - 81.390 - 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 288.416 - 288.416Ostalaimovina 221 23.269 23.490 64 44.590 11 68.155Ukupnaimovina 1.599.866 5.454.668 7.054.534 449.468 4.251.800 1.002.320 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 51.969 - 51.969 1.018 257.390 694 311.071Obvezepremakomitentima 6.111.413 104.589 6.216.002 985.601 2.619.966 185.170 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 49.065 712.507 761.572 248 36.579 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 17.968 - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 - 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 10.437 - 10.437Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 4.431 - 4.431 577 84.627 54 89.689Ukupneobveze 6.216.878 817.096 7.033.974 987.444 3.067.128 185.918 11.274.464Netodeviznapozicija (4.617.012) 4.637.572 20.560 (537.976) 1.184.672 816.402 1.483.658 Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.403.888 926.828 12.545.023Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.829.591 924.803 10.947.816Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.574.297 2.025 1.597.207
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje78
Kamatnirizikjerizikpromjenevrijednosti
financijskoginstrumentauslijedpromjena
kamatnihstopanatržištu.Stogarazdoblje
ukojemjekamatnastopazafinancijski
instrumentnepromjenjivaukazujena
izloženostkamatnomriziku.Utabliciu
nastavkunalazesepodacioizloženostiGrupe
iBankekamatnomriziku,kojajeanaliziranaili
natemeljuugovornogdospijećafinancijskog
instrumenta,ili,kodinstrumenatačijakamatna
stopasemijenjaprijedospijeća,urazdoblju
doidućegdatumapromjenekamatne
stope.PolitikaGrupeiBankejedasvojom
izloženošćupromjenamaunetoprihodimaod
kamatakojiproizlazeizpromjenakamatnih
stopaupravljakontroliranjemneusklađenosti
datumapromjenecijenauizvještajuo
KAMATNI RIZIK
financijskompoložaju.Imovinaiobvezeza
kojenepostojiugovorenidatumdospijećaili
nakojeseneobračunavakamatasvrstanisu
uokvirukategorije“Beskamatno”.Zaradaće
takođerovisitiovalutiimovineiobveza.Grupa
iBankaimajuznačajandiokamatonosne
imovineiobvezanominiranustranojvalutiili
vezanuzstranevalute.Značajandiozajmova
ipotraživanjaodkomitenatasfiksnom
kamatomodnosisenazajmovepravnim
osobamapokojimaBankaimapravomijenjati
kamatnustopu,štoudosadašnjojpraksinije
primijenila.
Bankajeizračunalautjecajpromjenekamatnih
stopaza200baznihbodova,ukomslučaju
Bankaostvarujedobituvisini5,35%za
uključenjeunetoiznosjamstvenogkapitala.
Kamatna osjetljivost imovine i obveza
Grupa 3 mjeseca Konsolidirano Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 19.687 - - - 1.463.747 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.387 - - - 431 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 39.164 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 6.208.964 99.737 617.733 1.682.860 50.184 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.037.093 - - - 42.575 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 4.119 2.100 3.550 - - 9.769Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 293.137 293.137Ulaganjaunekretnine - - - - 75.111 75.111Odgođenaporeznaimovina - - - - 10.027 10.027Ostalaimovina - - - - 54.713 54.713Ukupnaimovina 8.339.250 101.837 621.283 1.682.860 2.029.089 12.774.319Obveze Obvezepremadrugimbankama 19.461 - - - 1.882 21.343Obvezepremakomitentima 5.661.004 886.954 3.640.865 37.682 91.269 10.317.774Ostalapozajmljenasredstva 20.782 43.270 109.491 714.348 7.282 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 505 505Rezervacije - - - - 53.631 53.631Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 92.714 92.714Ukupneobveze 5.701.247 930.224 3.750.356 752.030 247.283 11.381.140Bilančnakamatnaneusklađenost 2.638.003 (828.387) (3.129.073) 930.830 1.781.806 1.393.179
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 79
Banka 3 mjeseca Nekonsolidirano Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 19.687 - - - 1.463.747 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.387 - - - 431 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 39.164 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 6.208.964 99.737 617.733 1.682.860 50.184 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.037.093 - - - 42.575 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 4.119 2.100 3.550 - - 9.769Ulaganjauovisnadruštva - - - - 82.430 82.430Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 284.134 284.134Odgođenaporeznaimovina - - - - 11.643 11.643Ostalaimovina - - - - 52.815 52.815Ukupnaimovina 8.339.250 101.837 621.283 1.682.860 2.027.123 12.772.353Obveze Obvezepremadrugimbankama 19.461 - - - 1.882 21.343Obvezepremakomitentima 5.663.277 886.954 3.640.865 37.682 91.269 10.320.047Ostalapozajmljenasredstva 20.782 43.270 109.491 714.348 7.282 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 505 505Rezervacije - - - - 53.631 53.631Ostaleobvezeiitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 91.468 91.468Ukupneobveze 5.703.520 930.224 3.750.356 752.030 246.037 11.382.167Bilančnakamatnaneusklađenost 2.635.730 (828.387) (3.129.073) 930.830 1.781.086 1.390.186
Grupa 3 mjeseca Konsolidirano Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 819.047 - - - 670.430 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.444 - - - 297 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 40.794 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.900.804 185.559 578.374 1.871.333 56.814 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.444.028 - - - 51.117 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 818 399 - - 16.187 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 298.440 298.440Ulaganjaunekretnine - - - - 77.227 77.227Ostalaimovina - - - - 69.156 69.156Ukupnaimovina 8.847.141 185.958 578.374 1.871.333 1.280.462 12.763.268Obveze Obvezepremadrugimbankama 53.810 256.960 - - 301 311.071Obvezepremakomitentima 5.103.943 1.152.141 3.629.991 23.990 95.647 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 1.164 41.059 97.889 654.464 3.823 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitiligubitak 17.968 - - - - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 12.163 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 91.771 91.771Ukupneobveze 5.176.885 1.450.160 3.727.880 678.454 243.866 11.277.245Bilančnakamatnaneusklađenost 3.670.256 (1.264.202) (3.149.506) 1.192.879 1.036.596 1.486.023
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje80
Tablica u nastavku prikazuje prosječne efektivne kamatne stope na kraju godine za monetarne financijske instrumente:
Grupa Konsolidirano 31.12.2011. Kamatna stopa 31.12.2010. Kamatna stopa % %NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.483.434 0,0 1.489.477 0,4Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.818 1,2 682.741 1,2Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.659.478 7,1 8.592.884 7,7Ulaganjakojasedržedodospijeća 9.769 8,4 17.404 2,3Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.079.668 4,2 1.495.145 4,1 12.302.167 12.277.651Obvezepremadrugimbankama 21.343 1,4 311.071 3,8Obvezepremakomitentima 10.317.774 2,7 10.005.712 3,1Ostalapozajmljenasredstva 895.173 2,4 798.399 2,2 11.234.290 11.115.182
Banka Nekonsolidirano 31.12.2011. Kamatna stopa 31.12.2010. Kamatna stopa % %NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.483.434 0,0 1.489.477 0,4Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.818 1,2 682.741 1,2ZajmoviiostalafinancijskaimovinakreiranaodstraneBanke 8.659.478 7,1 8.594.877 7,7Ulaganjakojasedržedodospijeća 9.769 8,4 17.404 2,3Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.079.668 4,2 1.495.145 4,1 12.302.167 12.279.644Obvezepremadrugimbankama 21.343 1,4 311.071 3,8Obvezepremakomitentima 10.320.047 2,7 10.006.739 3,1Ostalapozajmljenasredstva 895.173 2,4 798.399 2,2 11.236.563 11.116.209
Banka 3 mjeseca Nekonsolidirano Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 819.047 - - - 670.430 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.444 - - - 297 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.517 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.900.804 185.559 580.367 1.871.333 56.814 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.444.028 - - - 51.117 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 818 399 - - 16.187 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - 81.390 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 288.416 288.416Ostalaimovina - - - - 68.155 68.155Ukupnaimovina 8.847.141 185.958 580.367 1.871.333 1.273.323 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 53.810 256.960 - - 301 311.071Obvezepremakomitentima 5.104.970 1.152.141 3.629.991 23.990 95.647 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 1.164 41.059 97.889 654.464 3.823 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitiligubitak 17.968 - - - - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 10.437 10.437Ostaleobvezeiitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 89.689 89.689Ukupneobveze 5.177.912 1.450.160 3.727.880 678.454 240.058 11.274.464Bilančnakamatnaneusklađenost 3.669.229 (1.264.202) (3.147.513) 1.192.879 1.033.265 1.483.658
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 81
34 . L I KV I DNOSN I R I Z I K
GrupaiBankaizloženesusvakodnevnim
pozivimazaisplatuiznosakojepodmiruju
novčanimizvorimakojisesastojeod
prekonoćnihdepozita,sredstavanatekućim
računima,dospjelihdepozita,povlačenja
pozajmica,jamstavaipozivazanadoknadom
dosigurnosnoglimita(tzv.“margincall”)
teostalihderivativakojisenamirujuu
gotovini.GrupaiBankaneodržavajunovčana
sredstvanarazinipokrićasvihnavedenih
potrebajerjeiziskustvamogućesvelikom
pouzdanošćupredvidjetiminimalneiznose
ponovnogulaganjadospjelihizvorasredstava.
Rukovodstvopostavljalimitezanajnižeiznose
izvorasredstavakojidospijevaju,akojasu
raspoloživazapodmirivanjeiznosaplativih
napoziv,tenajnižeiznosemeđubankarskih
iostalihpozajmicazapokrićeneočekivano
visokihiznosasredstavakojasepovlačena
zahtjev.Uidućojtabliciimovinaiobveze
GrupeiBankesuanaliziraneporazdobljima
oddatumaizvještajaofinancijskompoložaju
dougovornogdospijeća.
Grupa od 3 mjeseca Konsolidirano Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca mjeseca 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 868.964 154.620 440.596 9.514 9.740 - 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.818 - - - - - 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 39.164 - - - - - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.664.247 206.891 1.041.313 1.769.730 3.977.297 - 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 147.318 195.807 293.185 418.132 25.226 - 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 4.119 2.100 3.550 - - - 9.769Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 293.137 293.137Ulaganjaunekretnine - - - - - 75.111 75.111Odgođenaporeznaimovina - - - - - 10.027 10.027Ostalaimovina 48.595 - 6.118 - - - 54.713Ukupnaimovina 3.842.225 559.418 1.784.762 2.197.376 4.012.263 378.275 12.774.319
Obveze Obvezepremadrugimbankama 3.647 17.696 - - - - 21.343Obvezepremakomitentima 4.034.176 1.590.822 4.533.177 59.388 100.211 - 10.317.774Ostalapozajmljenasredstva 28.064 43.270 109.491 259.648 454.700 - 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 505 - - - - - 505Rezervacije - - - - - 53.631 53.631Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 92.714 - - - - - 92.714Ukupneobveze 4.159.106 1.651.788 4.642.668 319.036 554.911 53.631 11.381.140Netoročnaneusklađenost (316.881) (1.092.370) (2.857.905) 1.878.340 3.457.352 324.643 1.393.179Nadan31.prosinca2010. Ukupnaimovina 2.836.472 883.784 2.500.223 1.900.528 4.266.594 375.667 12.763.268Ukupneobveze 4.037.268 1.869.344 4.525.645 246.967 545.697 52.324 11.277.245Netoročnaneusklađenost (1.200.796) (985.560) (2.025.422) 1.653.561 3.720.897 323.343 1.486.023
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje82
Banka od 3 mjeseca Nekonsolidirano Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca mjeseca 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 868.964 154.620 440.596 9.514 9.740 - 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.818 - - - - - 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 39.164 - - - - - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.664.247 206.891 1.041.313 1.769.730 3.977.297 - 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 147.318 195.807 293.185 418.132 25.226 - 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 4.119 2.100 3.550 - - - 9.769Ulaganjauovisnadruštva - - - - - 82.430 82.430Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 284.134 284.134Odgođenaporeznaimovina - - - - - 11.643 11.643Ostalaimovina 46.697 - 6.118 - - - 52.815Ukupnaimovina 3.840.327 559.418 1.784.762 2.197.376 4.012.263 378.207 12.772.353Obveze Obvezepremadrugimbankama 3.647 17.696 - - - - 21.343Obvezepremakomitentima 4.036.449 1.590.822 4.533.177 59.388 100.211 - 10.320.047Ostalapozajmljenasredstva 28.064 43.270 109.491 259.648 454.700 - 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 505 - - - - - 505Rezervacije - - - - - 53.631 53.631Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 91.468 - - - - - 91.468Ukupneobveze 4.160.133 1.651.788 4.642.668 319.036 554.911 53.631 11.382.167Netoročnaneusklađenost (319.806) (1.092.370) (2.857.906) 1.878.340 3.457.352 324.576 1.390.186Nadan31.prosinca2010. Ukupnaimovina 2.835.212 883.784 2.502.198 1.900.528 4.266.594 369.806 12.758.122Ukupneobveze 4.036.765 1.869.344 4.525.093 246.967 545.697 50.598 11.274.464Netoročnaneusklađenost (1.201.553) (985.560) (2.022.895) 1.653.561 3.720.897 319.208 1.483.658
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 83
Grupa od 3 mjeseca Konsolidirano Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca mjeseca 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 889.045 153.401 430.249 3.991 12.791 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 284.431 398.310 - - - - 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 40.794 - - - - - 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.530.912 272.262 937.611 1.804.925 4.047.174 - 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 44.902 59.412 1.108.776 91.612 190.443 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 819 399 - - 16.186 - 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 298.440 298.440Ulaganjaunekretnine - - - - - 77.227 77.227Ostalaimovina 45.569 - 23.587 - - - 69.156Ukupnaimovina 2.836.472 883.784 2.500.223 1.900.528 4.266.594 375.667 12.763.268Obveze Obvezepremadrugimbankama 54.111 256.960 - - - - 311.071Obvezepremakomitentima 3.893.094 1.571.325 4.407.146 40.883 93.264 - 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 4.987 41.059 97.889 206.084 448.380 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 17.968 - - - - - 17.968Rezervacije - - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - - 12.163 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 67.108 - 20.610 - 4.053 - 91.771Ukupneobveze 4.037.268 1.869.344 4.525.645 246.967 545.697 52.324 11.277.245Netoročnaneusklađenost (1.200.796) (985.560) (2.025.422) 1.653.561 3.720.897 323.343 1.486.023Nadan31.prosinca2009. . Ukupnaimovina 3.402.378 565.623 2.299.598 1.965.796 3.941.264 383.308 12.557.967Ukupneobveze 3.930.521 1.705.941 3.717.499 952.681 600.989 43.114 10.950.745Netoročnaneusklađenost (528.143) (1.140.318) (1.417.901) 1.013.115 3.340.275 340.194 1.607.222
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje84
Banka od 3 mjeseca Nekonsolidirano Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca mjeseca 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 889.045 153.401 430.249 3.991 12.791 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 284.431 398.310 - - - - 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 40.517 - - - - - 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.530.930 272.262 939.586 1.804.925 4.047.174 - 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 44.902 59.412 1.108.776 91.612 190.443 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 819 399 - - 16.186 - 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - - 81.390 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 288.416 288.416Ostalaimovina 44.568 - 23.587 - - - 68.155Ukupnaimovina 2.835.212 883.784 2.502.198 1.900.528 4.266.594 369.806 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 54.111 256.960 - - - - 311.071Obvezepremakomitentima 3.894.121 1.571.325 4.407.146 40.883 93.264 - 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 4.987 41.059 97.889 206.084 448.380 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 17.968 - - - - - 17.968Rezervacije - - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - - 10.437 10.437Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 65.578 - 20.058 - 4.053 - 89.689Ukupneobveze 4.036.765 1.869.344 4.525.093 246.967 545.697 50.598 11.274.464Netoročnaneusklađenost (1.201.553) (985.560) (2.022.895) 1.653.561 3.720.897 319.208 1.483.658Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 3.404.061 565.623 2.301.311 1.965.796 3.941.264 366.968 12.545.023Ukupneobveze 3.930.208 1.705.941 3.716.719 952.681 600.989 41.278 10.947.816Netoročnaneusklađenost (526.147) (1.140.318) (1.415.408) 1.013.115 3.340.275 325.690 1.597.207
Usklađivanjeikontrolirananeusklađenost
dospijećaikamatnihstopaimovineiobveza
sufundamentalnizaupravljanjeGrupomi
Bankom.Nijeuobičajenodabankeimaju
potpunuusklađenostjerposlovnetransakcije
čestoimajuneizvjesnerokove,airazličitesu
povrstama.Neusklađenostmožepotencijalno
povećatiprofitabilnost,aliipovećatirizikod
gubitka.
Dospijećaimovineiobveza,kaoisposobnost
zamjeneobvezanakojeseplaćajukamate
onjihovomdospijeću,uzprihvatljivtrošak,
predstavljajuvažnečimbenikeuprocjeni
likvidnostiGrupeiBankeinjihoveizloženosti
promjenamakamatnihstopaitečajeva.
Likvidnostpotrebnazaplaćanjeiznosapo
garancijamaiakreditivimanapozivjeznačajno
manjaodiznosapreuzeteobvezejerGrupai
Bankaupraviluneočekujudaćetrećastrana
povućiiznosepremasklopljenimugovorima.
Ukupniugovoreniiznospreuzetihobvezaza
kreditiranjemnadanbilancenepredstavlja
nužnobudućepotrebezanovčanim
sredstvimajerćemnogepreuzeteobveze
istećiilićebitiraskinutebezpotrebenjihovog
financiranja.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 85
35 . OP ER AT I VN I R I Z I K
Operativnirizikjestvjerojatnostnastanka
gubitakauslijedneprimjerenodefiniranog
ilipogrešnoizvršenogposlovnogprocesa,
ljudskihpogrešaka,neprimjerenog
funkcioniranjasustava,tezbogčimbenika
uvanjskomokružju.AktivnostiBankena
područjuupravljanjaoperativnimrizicima,
usuglašenisusavažećimpropisimaidobrim
praksamaupravljanjaoperativnimrizicima,te
suuskladusanjihovimpromjenamaredovito
revidirana.Okvirzaaktivnostiupravljanja
operativnimrizicimauBancipružajuPravila
zaupravljanjeoperativnimrizikom,teUputa
zaupravljanjeoperativnimrizikomiUputaza
samoprocjenuoperativnogrizika.
BankaimaPlanosiguranjakontinuiteta
poslovanjakojiutvrđujesustavnatemelju
kojegćeseodržatiposlovanjeiuslučajevima
kadajeonoizvanrednimdogađajem
privremenoprekinuto.
Operativnimrizicimaseupravlja
decentralizirano:zaupravljanjeoperativnim
rizicimaodgovornisurukovoditeljiidjelatnici
onihorganizacijskihjedinicaučijojdomeni
poslovadolazidopojaveoperativnihrizika.
Oninajboljepoznajuprocesekojiseu
njihovimorganizacijskimdijelovimaodvijaju,
kontrolirajuihinadziru,tesudužniosigurati
dasuprocesikojimaupravljajuuredno
procedurirani,tesigurnisaspektapojave
operativnihrizika.Aktivnostizaupravljanje
operativnimrizikomzakojesuodgovorne
sveorganizacijskejediniceBankeuključuju:
identifikaciju,mjerenje,procjenuianalizu,
tekontrolneinadzorneaktivnostinad
operativnimrizicimakojisepojavljuju.U
SektoruupravljanjarizicimadjelujeDirekcijaza
kvantitativneanalize,tržišneioperativnerizike
kaoneovisnaorganizacijskajedinicakojaje
zaduženazapredlaganjeokruženjaupravljanja
operativnimrizikomipravilakojareguliraju
tookruženje,zaprikupljanjepodatakao
gubitcimauslijeddogađajaoperativnogrizika
iinformiranjeUpraveBankeogubitcima
uslijeddogađajaoperativnogrizikau
regularnimintervalima,tezapružanjepomoći
ipodrškesvimorganizacijskimjedinicama
Bankeurazumijevanjustrukturiranognačina
upravljanjaoperativnimrizicima.Uskladusa
decentraliziranommetodologijomupravljanja
operativnimrizikom,vlasnikprocesadužanje
provestiprocjenurizikaprisutnihuprocesima
(samoprocjena)uuskojsuradnjiilina
temeljusmjernicaDirekcijezakvantitativne
analize,tržišneioperativnerizike.Kakobise
štopotpunijemoglabitisagledatiBančina
izloženostrizikuuspostavljenjeOdborza
upravljanjeoperativnimrizikom.
Zaizračunkapitalnihzahtjevazaoperativni
rizikBankaprimjenjujejednostavnipristup.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje86
Na kraju godine te tijekom godine, stanja, odnosno transakcije s povezanim osobama bili su kako slijedi:
36 . TR AN SAKC I J E S POVEZ AN I M OSOBAMA
BankajematičnodruštvoGrupeOTP
banke.Bankasmatradajeneposredno
povezanaosobasasvojimvlasnikomi
njihovimovisnimdruštvima,svojimovisnim
ipridruženimdruštvima,investicijskim
fondovimakojimaupravljajednood
njezinihovisnihdruštava,OTPInvestd.o.o.,
zatimsčlanovimaNadzornogodbora,
članovimaUprave;članovimaužeobitelji
Uprave,zajedničkikontroliranimdruštvima,
društvimapodznačajnimutjecajemključnog
rukovodstvainjihovihužihobitelji,uskladu
sdefinicijomnavedenomuMeđunarodnom
računovodstvenomstandardu24
„Objavljivanjepovezanihstranaka”(„MRS
24”).
31.12.2011. 31.12.2010. Potraživanja Obveze Potraživanja ObvezeOTPbankNyrtHungary 192.090 606 156.499 275.573OTPNekretnined.o.o. 1.190 1.060 1.284 646OTPInvestd.o.o. 14 1.209 1.011 513Kratosnekretnined.o.o. - 4 - 1 193.294 2.879 158.794 276.733
31.12.2011. 31.12.2010. Prihodi Troškovi Prihodi TroškoviOTPbankNyrtHungary 17.177 5.344 3.041 33.018OTPNekretnined.o.o. 437 906 596 755OTPInvestd.o.o. 86 4 88 2Kratosnekretnined.o.o. 4 - 1 - 17.704 6.254 3.726 33.775
Naknadeisplaćeneključnimrukovoditeljima
iznose8.638tisućakunaiodnosesena
kratkoročnenaknade(2010.:8.425tisuća
kuna).Uključnerukovoditeljeubrajajuse
članoviUprave.
NaknadeisplaćenečlanovimaNadzornog
odboraiznose512tisućakuna(2010.:910
tisućakuna).
37. SR EDST VA KOJ I MA SE U P R AVL JA U I M E IZ A R AČU NTR EĆ I H OSOBA
Grupaupravljasredstvimauimeizaračun
trećihosoba,kojaseuglavnomodnose
nazajmovekojejednapravnaosoba
odobravadrugojiukojimaGrupanastupa
kaoposrednik.Sredstvakojimaseupravlja
iskazujuseodvojenoodsredstavaGrupete
uredovnomposlovanjuGrupanemanikakvih
obavezauvezistimtransakcijama.Zate
uslugeGrupazaračunavanaknadu.Grupa
zaračunavanaknaduzaoveusluge.
Nadan31.prosinca2011.sredstvakojima
GrupaiBankaupravljajuuimeizaračun
trećihosobaiznosilasu112.965tisućakuna
(2010.:120.725tisućakuna).Osimtoga,
sredstvakojimaupravljaOTPInvest,ovisno
društvoBanke,iznosilasu375.990tisuća
kuna(2010.:358.874tisućekuna).
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 87
Metode procjene i pretpostavke korištene u određivanju fer vrijednosti
Pokazatelji fer vrijednosti priznati u izvještaju o financijskom položaju
38 . F ER VR I J EDNOST F I NANC I J SKE I MOV I N E IF I NANC I J SK I H OBVEZ A
Fervrijednostfinancijskoginstrumentaje
iznoszakojivoljneiobaviještenestrane
mogurazmijenitisredstvoilinamiritiobvezu
utransakcijipogodbepotržišnimuvjetima.
Fervrijednostsetemeljinakotiranimtržišnim
cijenama.Međutim,tržišnecijenezaznačajan
Fervrijednostifinancijskeimovineifinancijskih
obvezasuutvrđenekakoslijedi:
•fervrijednostfinancijskeimovinei
financijskihobvezapodstandardnim
uvjetimaikojimasetrgujenaaktivnim
likvidnimtržištimaseodređujeprema
cijenamakojekotirajunatržištu(uvršteni
otkupivizapisi,mjenice,zadužniceitrajne
obveznice)
•fervrijednostostalefinancijskeimovine
iostalihfinancijskihobveza(isključujući
derivative)seutvrđujeuskladus
općeprihvaćenimmodelimazaodređivanje
cijenaanatemeljuanalizediskontiranih
novčanihtokovakoristećicijeneizopaženih
transakcijanatržištuicijenekojetrgovci
Uidućojtablicisuanaliziranifinancijski
instrumentikojisunakonprvogpriznavanja
svedeninafervrijednost,razvrstaniutri
skupineovisnoodostupnostipokazateljafer
vrijednosti:
•1.razinapokazatelja-pokazateljifer
vrijednostisuizvedeniiz(neusklađenih)
cijenakojekotirajunaaktivnimtržištimaza
istovrsnuimovinuiistovrsneobveze
•2.razinapokazatelja-pokazateljifer
diofinancijskihinstrumenataBankenisu
dostupne.Utimokolnostima,fervrijednostse
procjenjujeprimjenomalternativnihmetoda
ilisefinancijskaimovinavodipotrošku,
amortiziranomtroškuiliindeksiranomtrošku.
nudezasličneinstrumente
•fervrijednostderivativnihinstrumenatase
izračunavakoristećikotiranecijene;akoone
nisudostupne,koristiseanalizadiskontiranih
novčanihtokovaprimjenomvažećekrivulje
prinosazarazdobljevaljanostiinstrumenata
kodneopcijskihderivativa,doksezaopcijske
derivativekoristemodelizautvrđivanje
cijenaopcija;terminskivalutniugovorise
vrednujukoristećikotiraneforwardtečajeve
ikrivuljeprinosaizvedeneizkotiranih
kamatnihstopapougovorimasasličnim
dospijećem;kamatniswapovisevrednuju
posadašnjojvrijednostibudućihnovčanih
tokovakojiseprocjenjujuidiskontirajuna
temeljuvažećihkrivuljaprinosaizvedenihiz
kotiranihkamatnihstopa.
vrijednostisuizvedeniizdrugihpodataka
oimoviniiliobvezamakojinisukotirane
cijeneiz1.razineidobivensuizravno(tj.iz
njihovihcijena)ilineizravno(tj.izvedenisu
iznjihovihcijena)i
•3.razinapokazatelja-pokazateljiizvedeni
primjenommetodavrednovanjaukojima
sukaoulaznipodacikorištenipodacio
imoviniiliobvezamakojisenetemeljena
dostupnimtržišnimpodacima(nedostupni
ulaznipodaci).
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje88
2011 Grupa Konsolidirano 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitakNederivativnafinancijskaimovina 30.317 - - 30.317Ostaladerivativnafinancijskaimovina - 8.847 - 8.847Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 4.252 - 3.772 8.024Dužničkevrijednosnice 457.319 597.270 - 1.054.589Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 17.055 - - 17.055Ukupno 508.943 606.117 3.772 1.118.832Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Ostalederivativnefinancijskeobveze - 505 - 505Ukupno - 505 - 505
2010 Grupa Konsolidirano 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitakNederivativnafinancijskaimovina 40.794 - - 40.794Ostaladerivativnafinancijskaimovina - - - -Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 2.820 - 3.395 6.215Dužničkevrijednosnice 703.305 278.184 484.801 1.466.290Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 22.640 - - 22.640Ukupno 769.559 278.184 488.196 1.535.939Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Ostalederivativnefinancijskeobveze - 17.968 - 17.968Ukupno - 17.968 - 17.968
2011 Banka Nekonsolidirano 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak Nederivativnafinancijskaimovina 30.317 - - 30.317Ostaladerivativnafinancijskaimovina - 8.847 - 8.847Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 4.252 - 3.772 8.024Dužničkevrijednosnice 457.319 597.270 - 1.054.589Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 17.055 - - 17.055Ukupno 508.943 606.117 3.772 1.118.832Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Ostalederivativnefinancijskeobveze - 505 - 505Ukupno - 505 - 505
2010 Banka Nekonsolidirano 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak Nederivativnafinancijskaimovina 40,517 - - 40,517Ostaladerivativnafinancijskaimovina - - - -Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 2,820 - 3,395 6,215Dužničkevrijednosnice 703,305 278,184 484,801 1,466,290Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 22,640 - - 22,640Ukupno 769,282 278,184 488,196 1,535,662Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Ostalederivativnefinancijskeobveze - 17,968 - 17,968Ukupno - 17,968 - 17,968
Tijekomizvještajnograzdobljanijebilo
reklasifikacijeiz1.u2.razinuiliobrnuto.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 89
39 . R AČU NOVODST VEN E P ROCJ EN EI P ROSU DB E U P R I M J EN IR AČU NOVODST VEN I H POL I T I K A
GrupaiBankaizvodeprocjeneipretpostavke
oneizvjesnimdogađajima,uključujući
procjeneipretpostavkeobudućnosti.
Takveračunovodstvenepretpostavkei
procjeneseredovitopreispituju,azasnivaju
senapovijesnomiskustvuiostalim
čimbenicima,kaoštosuočekivanitijek
budućihdogađaja,kojisurealnomogućiu
postojećimokolnostima,aliunatočtome
neizbježnopredstavljajuizvoreneizvjesnosti
procjena.Procjenagubitakaodumanjenja
vrijednostiportfeljaGrupeiBankeizloženog
kreditnomrizikupredstavljanajznačajniji
izvorneizvjesnostiprocjena.Ovajrizik,kaoi
ostaliključniizvorineizvjesnostiprocjenakoji
noseznatanrizikmogućihznačajnihusklada
knjigovodstvenevrijednostiimovineiobveza
usljedećojposlovnojgodini,opisanjeu
nastavku.
Grupanajprijeprocjenjujepostojiliobjektivni
dokazumanjenjavrijednosti,zasebnoza
imovinukojajepojedinačnoznačajna
(uglavnomizloženostipremapravnim
osobama)iskupnozaimovinukojanije
pojedinačnoznačajna(uglavnomizloženosti
premastanovništvu).Međutim,imovinakod
kojenijeutvrđenoumanjenjevrijednostina
pojedinačnojosnoviseuključujeuskupinu
imovinesasličnimobilježjimakreditnogrizika
izatimsetakoutvrđeneskupinepodvrgavaju
Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Bilješke 2011. 2010. 2011. 2010.Sažetakgubitakaodumanjenjavrijednostizakomitente Rezervacijezaumanjenjevrijednostizajmovaipotraživanjaodkomitenata 14 655.238 468.661 655.238 468.661Rezervacijezaizvanbilančneizloženosti 26 10.337 14.393 10.337 14.393 665.575 483.054 665.575 483.054
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja
GrupaiBankastalnopratekreditnu
sposobnostsvojihkomitenata.Sukladno
propisima,potrebazaumanjenjemvrijednosti
bilančneiizvanbilančneizloženostiGrupe
kreditnomrizikuprocjenjujesenajmanje
tromjesečno.Gubiciodumanjenjavrijednosti
priznajuseuglavnomnateretknjigovodstvene
vrijednostizajmovaipotraživanjaodpravnih
osobaistanovništva(prikazanihubilješci14),
tekaorezervacijezarizikeitroškoveproizašle
izrizičneizvanbilančneizloženostiprema
komitentima,najčešćeuoblikuodobrenih
neiskorištenihkredita,garancija,akreditivai
neiskorištenihlimitapokreditnimkarticama
(prikazanihubilješci26).Gubiciodumanjenja
vrijednostisetakođerrazmatrajuzapotrebe
procjenekreditneizloženostipremabankama
iizloženostipoostalojimovinikojasene
vrednujepofervrijednosti,kodkojekreditni
riziknijeosnovnirizikumanjenjavrijednosti.
skupnojprocjeniumanjenjavrijednosti.
Grupaprocjenjujegubitkeodumanjenja
vrijednostiuslučajevimakadaocijenida
dostupnipodaciukazujunavjerojatnost
mjerljivogsmanjenjaprocijenjenihbudućih
gotovinskihpriljevapopojedinojstavci
imovineiliportfeljuimovine.Kaodokaz
seuzimajuneredovitostotplateiliostale
indikacijefinancijskihpoteškoćakorisnika
zajmatenepovoljnepromjeneekonomskih
uvjetaukojimakorisnicizajmovaposlujuili
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje90
nepovoljnepromjeneuvezisvrijednošću
odnosnomogućnošćurealizacijeinstrumenata
osiguranja,kadasetepromjenemogu
povezatisnemogućnošćuotplate.
Uprocjeniumanjenjavrijednosti,Grupauzima
uobzirzajedničkiučinaknekolikodogađaja
tekoristiiskustvouprocjeniuslučajevima
ukojimasudostupnipodacipotrebniza
procjenuumanjenjavrijednostiograničeni.
Uprocjenjivanjugubitakaodumanjenja
Svakododatnopovećanjestopeumanjenja
vrijednostizajedanpostotnibodnabruto
vrijednostportfeljanadan31.prosinca2011.
godinebidovelodopriznavanjadodatnog
gubitkaodumanjenjavrijednostiuGrupii
Banciuiznosu10.592tisućakuna.
Grupajeiskazalarezervacijezagubitkeod
umanjenjavrijednostinaskupnojosnovi,tj.
neidentificiranegubitkepopropisanojstopi
HNB-aurasponuod0,85%do1,20%,koja
seprimjenjujenasveizloženostikreditnom
riziku,osimnaportfeljkojisevrednujepo
fervrijednostikrozdobitigubitakiportfelj
raspoloživzaprodaju,uključujućiizvanbilančne
iznose(kojiuključujuodobreneineiskorištene
krediteilimitepokreditnimkarticama)irizik
središnjedržave.Iznosikodkojihjeutvrđeno
umanjenjesuisključeniizovogizračuna.
Nadan31.prosinca2011.godine,rezervacije
zagubitkeodumanjenjavrijednostina
skupnojosnoviporelevantnojbilančnoji
izvanbilančnojizloženostiGrupeiBanke,
izračunatesukladnonacionalnojregulativi,
iznose100.037tisućakuna(2010.:100.223
tisućakuna).Ukupniiznosgubitakaod
umanjenjavrijednostinaportfeljnojosnovi
iznosi0,85%(2010.:0,85%)klasificiranih
zajmovaipotraživanjaodkomitenatai
potencijalnihobvezaGrupeiBanke,uoba
vrijednostistavakakojesupojedinačnoili
skupnoocijenjenekaostavkeumanjene
vrijednosti,Grupatakođeruzimauobzirstope
kojejeHNBpropisalazaizdvajanjerezervacija
popojedinačnoidentificiranimgubicima.
Brutovrijednostzajmovaipotraživanjaod
komitenatakojisupojedinačnoutvrđeni
kaoumanjenitestopapriznatihgubitakaod
umanjenjavrijednostinakrajugodinebilisu
kakoslijedi:
slučajanetoodpojedinačnoprocijenjenih
umanjenihiznosa.
PrimjenomnajvišestopekojupropisujeHNB,
gubiciodumanjenjavrijednostinaportfeljnoj
osnovibilibiza41.192tisućakuna(2010.:
41.268tisućakuna)višiodiznosakojesu
priznaleGrupaiBanka.
Umanjenje vrijednosti vlasničkih udjela raspoloživih za prodaju Grupautvrđujeumanjenjevlasničkihudjela
raspoloživihzaprodajukodznačajnogili
dugotrajnijegpadafervrijednostiispod
troškastjecanja.Utvrđivanjeznačajnostiili
dugotrajnostizahtijevaprosudbu.Udonošenju
prosudbe,Grupaprocjenjuje,međuostalim
čimbenicima,nominalnukolebljivostcijene
dionice.Nadalje,umanjenjevrijednosti
možebitiprikladnoakopostojidokazo
pogoršanjufinancijskepozicijeizdavatelja,
granskeisektorskeuspješnosti,tehnološkim
promjenamatepogoršanjugotovinskihtokova
izposlovnihifinancijskihaktivnosti.
Ulaganja koja se drže do dospijeća Grupauklasifikacijinederivativnefinancijske
imovinesfiksnimiliodredivimplaćanjimai
fiksnimdospijećemuportfeljkojisedržido
Grupa i Banka 2011. 2010. Pravne Pravne osobe Stanovništvo Ukupno osobe Stanovništvo UkupnoBrutoizloženost 523.357 535.875 1.059.232 359.427 569.900 929.327Stopaumanjenjavrijednosti 35,09% 61,31% 48,36% 24,62% 42,86% 35,80%
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 91
KonsolidiraneinekonsolidiranefinancijskeizvještajejepotpisalaUpravaOTPbankeHrvatskad.d.,
Zadariodobrilanjihovoizdavanjedana20.ožujka2012.godine.
Balázs Békeffy Zorislav VidovićPredsjednikUprave ČlanUprave
40 . ODOB R EN J E F I NANC I J SK I H I ZVJ EŠTA JA
dospijećaprimjenjujesmjerniceMRS-a39.
Riječjeoklasifikacijikojazahtjevaznačajne
prosudbe.Udonošenjuprosudbi,Grupa
procjenjujesvojunamjeruisposobnostda
ulaganjadržidodospijeća.
PoreziGrupaobračunavaporeznuobvezusukladno
poreznimzakonimaipropisimaRepublike
Hrvatske.Porezneprijavepodliježuodobrenju
porezneuprave,kojaimapravonaknadno
provestiinspekcijskinadzornadposlovnim
knjigamaporeznogobveznika.
Regulatorni zahtjeviHNBjeovlaštenazaprovođenjeregulatornog
nadzoranadposlovanjemGrupeimože
zahtijevatiizmjeneknjigovodstvenevrijednosti
imovineiobveza,sukladnoodgovarajućim
propisima.
Sudski sporoviUokviruredovnogposlovanjaprotivGrupeje
pokrenutonekolikosudskihsporovaipritužbi,
čijijeishodneizvjestan.Nadan31.prosinca
2011.godine,Upravajenatemeljupravnog
savjetaizdvojilarezerviranjazarizikepovezane
sasudskimsporovimauiznosu43.294tisuće
kuna(2010.:25.768tisućakuna).
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima92
2011. 2010. utisućamakuna utisućamakuna1.Kamatniprihodi 726.310 730.9992.(Kamatnitroškovi) (336.660) (376.292)3.Netokamatniprihod 389.650 354.7064.Prihodiodprovizijainaknada 141.918 140.5255.(Troškoviprovizijainaknada) (37.906) (38.893)6.Netoprihododprovizijainaknada 104.012 101.6327.Dobit/(gubitak)odulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - -8.Dobit/(gubitak)odaktivnostitrgovanja 57.924 22.9929.Dobit/(gubitak)odugrađenihderivata 32 (7)10.Dobit/(gubitak)odimovinekojomseaktivnonetrguje,akojasevrednujepremafervrijednostikrozRDG 956 60811.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovineraspoloživezaprodaju 113.357 5.32812.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovinekojasedržidodospijeća - -13.Dobit/(gubitak)proizišaoiztransakcijazaštite - -14.Prihodiodulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - -15.Prihodiodostalihvlasničkihulaganja 124 16616.Dobit/(gubitak)odobračunatihtečajnihrazlika (3.942) 22.32917.Ostaliprihodi 14.376 13.45418.Ostalitroškovi (39.284) (26.204)19.Općiadministrativnitroškoviiamortizacija (312.654) (300.970)20.Netoprihododposlovanjaprijevrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke 324.551 194.03521.Troškovivrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke (199.740) (99.445)22.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 124.811 94.59023.Poreznadobit (25.364) (19.377)24.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 75.21325.Zaradapodionici 24,19 18,2926.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 75.21327.Pripisandioničarimamatičnogdruštva 99.447 75.21328.Manjinskiudjel - -
TemeljemZakonaoračunovodstvuRepublike
Hrvatske,Hrvatskanarodnabankajedonijela
Račundobitiigubitka-Izvještajosveobuhvatnojdobiti
U idućim tablicama su konsolidirani financijski izvještaji prikazani sukladno spomenutoj Odluci.
Odlukuostrukturiisadržajugodišnjih
financijskihizvještajabanaka.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima 93
Imovina 2011. 2010. utisućamakuna utisućamakuna1.GotovinaidepozitikodHNB-a 1.432.096 1.453.4521.1.Gotovina 171.740 138.8671.2.DepozitikodHNB-a 1.260.356 1.314.5852.Depozitikodbankarskihinstitucija 1.120.966 673.1923.TrezorskizapisiMinistarstvafinancijaiblagajničkizapisiHNB-a 597.270 278.1844.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja - -5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju 463.706 1.193.8786.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržedodospijeća 23.816 24.0167.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje,avrednujusepremafervrijednostikrozRDG 30.317 40.5178.Derivatnafinancijskaimovina 9.368 189.Kreditifinancijskiminstitucijama 22.966 57.97810.Kreditiostalimkomitentima 8.708.916 8.657.38311.Ulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate 83.626 82.21112.Preuzetaimovina 5.919 17813.Materijalnainematerijalnaimovina(minusamortizacija) 205.047 198.68714.Kamate,naknadeiostalaimovina 223.614 263.19715.Rezervacijazaidentificiranegubitke (90.898) (87.258)A.Ukupnaimovina 12.836.729 12.835.633Obvezeikapital 1.Kreditiodfinancijskihinstitucija 843.477 745.6542.Depoziti 10.237.378 10.211.9712.1.Depozitinažiro-računimaitekućimračunima 1.344.649 1.328.6412.2.Štednidepoziti 1.341.412 1.211.0282.3.Oročenidepoziti 7.551.317 7.672.3023.Ostalikrediti 5.421 11.1333.1.Kratkoročnikrediti - -3.2.Dugoročnikrediti 5.421 11.1334.Derivatnefinancijskeobvezeiostalefinancijskeobvezekojimasenetrguje 996 17.9975.Izdanidužničkivrijednosnipapiri - -6.Izdanipodređeniinstrumenti 38.502 37,7607.Izdanihibridniinstrumenti - -8.Kamate,naknadeiostaleobveze 320.769 327.459B.Ukupnoobveze 11.446.543 11.351.9741.Dioničkikapital 989.607 989.6072.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 75.2133.Zadržanadobit/(gubitak) 131.845 156.6334.Zakonskerezerve 41.114 41.1145.Statutarneiostalekapitalnerezerve 154.109 154.1136.Nerealiziranidobitak/(gubitak)sosnovevrijednosnogusklađivanjafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju(25.936) 66.979C.Ukupnokapital 1.390.186 1.483.659D.Ukupnoobvezeikapital 12.836.729 12.835.6338.Ukupnikapital 1.390.186 1.483.6599.Kapitalraspoloživdioničarimamatičnogdruštva 1.390.186 1.483.65910.Manjinskiudjel - -
Bilanca-Izvještajofinancijskompoložaju
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima94
Izvještajopromjenamakapitala
Promjene kapitala Nerealizirani dobitak / (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja Zakonske, Dobit / financijske statutarne Zadržana (gubitak) imovine Ukupno Dionički i ostale dobit / tekuće raspoložive kapital kapital rezerve (gubitak) godine za prodaju i rezerve1.Stanje1.siječnja2011. 989.607 195.227 156.633 75.213 66.979 1.483.6592.Promjeneračunovodstvenihpolitikaiispravcipogrešaka - - - - - -3.Prepravljenostanje1.siječnja2011.(1+2) 989.607 195.227 156.633 75.213 66.979 1.483.6594.Prodajafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - (113.425) (113.425)5.Promjenafervrijednostiportfeljafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - (2.719) (2.719)6.Poreznastavkeizravnopriznateiliprenijeteizkapitalairezervi - - - - 23.229 23.2297.Ostalidobiciiligubiciizravnopriznatiukapitaluirezervama - - - - - -8.Netodobici/gubicipriznatiizravnoukapitaluirezervama(4+5+6+7) - - - - (92.915) (92.915)9.Dobit/(gubitak)tekućegodine - - - 99.447 - 99.44710.Ukupnopriznatiprihodiirashodizatekuću2011.godinu - - - 99.447 (92.915) 6.53211.Povećanje/(smanjenje)dioničkogkapitala - - - - - -12.Kupnja/(prodaja)trezorskihdionica - - - - - -13.Ostalepromjene - (4) 75.213 (75.213) - (4)14.Prijenosurezerve - - - - - -15.Isplatadividende - - (100.000) - - (100.000)16.Raspodjeladobiti(14+15) (100.000) (100.000)17.Stanjena31.prosinca2011.(3+10+11+12+13+16) 989.607 195.223 131.846 99.447 (25.936) 1.390.187
Promjene kapitala Nerealizirani dobitak / (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja Zakonske, Dobit / financijske statutarne Zadržana (gubitak) imovine Ukupno Dionički i ostale dobit / tekuće raspoložive kapital kapital rezerve (gubitak) godine za prodaju i rezerve1.Stanje1.siječnja2010. 989.607 195.231 267.986 88.647 55.736 1.597.2072.Promjeneračunovodstvenihpolitikaiispravcipogrešaka - - - - - -3.Prepravljenostanje1.siječnja2010.(1+2) 989.607 195.231 267.986 88.647 55.736 1.597.2074.Prodajafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - - -5.Promjenafervrijednostiportfeljafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - 14.054 14.0546.Poreznastavkeizravnopriznateiliprenijeteizkapitalairezervi - - - - (2.811) (2.811)7.Ostalidobiciiligubiciizravnopriznatiukapitaluirezervama - - - - - -8.Netodobici/gubicipriznatiizravnoukapitaluirezervama(4+5+6+7) - - - - 11.243 11.2439.Dobit/(gubitak)tekućegodine - - - 75.213 - 75.21310.Ukupnopriznatiprihodiirashodizatekuću2010.godinu - - - 75.213 11.243 86.45611.Povećanje/(smanjenje)dioničkogkapitala - - - - - -12.Kupnja/(prodaja)trezorskihdionica - - - - - -13.Ostalepromjene - (4) 88.647 (88.647) - (4)14.Prijenosurezerve - - - - - -15.Isplatadividende - - (200.000) - - (200.000)16.Raspodjeladobiti(14+15) - - (200.000) - - (200.000)17.Stanjena31.prosinca2010.(3+10+11+12+13+16) 989.607 195.227 156.633 75.213 66.979 1.483.659
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima 95
2011. 2010. utisućamakuna utisućamakunaPoslovneaktivnosti 1.1.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 124.811 94.5901.2.Ispravcivrijednostiirezerviranjazagubitke 3.640 (14.015)1.3.Amortizacija 37.596 36.0381.4.Netonerealizirana(dobit)/gubitakodfinancijskeimovineiobvezapofervrijednostikrozRDG - -1.5.Dobit/(gubitak)odprodajematerijalneimovine (853) 5.2831.Novčanitijekizposlovnihaktivnostiprijepromjenaposlovneimovine 165.194 121.8962.1.DepozitikodHNB-a 54.229 (58.490)2.2.TrezorskizapisiMF-aiblagajničkizapisiHNB-a (319.086) (91.676)2.3.Depozitikodbankarskihinstitucijaikreditifin.Institucijama (447.774) 742.7712.4.Kreditiostalimkomitentima (16.521) (247.200)2.5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja 850 31.5722.6.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju 637.257 (497.520)2.7.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje,avrednujusepremafervrijednostikrozRDG - -2.8.Ostalaposlovnaimovina 32.350 3.1892.Neto(povećanje)/smanjenjeposlovneimovine (58.695) (180.498)Povećanje/(smanjenje)poslovnihobveza 3.1.Depozitipoviđenju 16.008 10.7493.2.Štedniioročenidepoziti 9.399 1.033.4243.3.Derivatnefinancijskeobvezeiostaleobvezekojimasetrguje (17.001) 17.9373.4.Ostaleobveze (12.807) 20.3353.Netopovećanje/(smanjenje)poslovnihobveza (4.401) 1.082.4454.Netonovčanitijekizposlovnihaktivnostiprijeplaćanjaporezanadobit 102.098 1.023.8435.Plaćeniporeznadobit (17.756) (20.335)6.Netopriljev/(odljev)gotovineizposlovnihaktivnosti 84.342 1.003.508Ulagačkeaktivnosti 7.1.Primiciodprodaje/(plaćanjazakupnju)materijalneinematerijalneimovine (43.103) (40.177)7.2.Primiciodprodaje/(plaćanjazakupnju)ulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate (1.415) (1.508)7.3.Primiciodnaplate/(plaćanjazakupnju)vrijednosnihpapiraidrugihfinancijskihinstrumenatakojisedržedodospijeća 200 6.6137.Netonovčanitijekizulagačkihaktivnosti (44.318) 35.072Financijskeaktivnosti 8.1.Netopovećanje/(smanjenje)primljenihkredita 92.111 (763.532)8.2.Netopovećanje/(smanjenje)izdanihdužničkihvrijednosnihpapira - -8.3.Netopovećanje/(smanjenje)podređenihihibridnihinstrumenata 738 (400)8.4.Primiciodemitiranjadioničkogkapitala - -8.5.(Isplaćenadividenda) (100.000) (200.000)8.6.Ostaliprimici/(plaćanja)izfinancijskihaktivnosti - -8.Netonovčanitijekizfinancijskihaktivnosti (7.151) (963.132)9.Netopovećanje/(smanjenje)gotovineiekvivalenatagotovine 32.873 5.30410.Gotovinaiekvivalentigotovinenapočetkugodine 1.790.715 1.785.41111.Gotovinaiekvivalentigotovinenakrajugodine 1.823.588 1.790.715
Izvještajonovčanomtijeku
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima96
Usporedniprikazpozicijaizračunadobitiigubitkateizvještajaosveobuhvatnojdobitiza2011.i2010.godinu
Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2011. - 2011. - 2011. - 2010. - 2010. - 2010.1.Kamatniprihodi 726.310 725.112 1.198 730.999 729.780 1.2192.(Kamatnitroškovi) (336.660) (311.518) (25.142) (376.292) (352.329) (23.963)3.Netokamatniprihod 389.650 413.594 (23.944) 354.706 377.451 (22.746)4.Prihodiodprovizijainaknada 141.918 141.915 3 140.525 140.523 25.(Troškoviprovizijainaknada) (37.906) (37.904) (2) (38.893) (38.895) 26.Netoprihododprovizijainaknada 104.012 104.011 1 101.632 101.628 47.Dobit/(gubitak)odulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - - - - - -8.Dobit/(gubitak)odaktivnostitrgovanja 57.924 57.924 - 22.992 22.992 -9.Dobit/(gubitak)odugrađenihderivata 32 - 32 (7) - (7)10.Dobit/(gubitak)odimovinekojomseaktivnonetrguje,akojasevrednujepremafervrijednostikrozRDG 956 - 956 608 - 60811.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovineraspoloživezaprodaju 113.357 113.357 - 5.328 5.328 -12.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovinekojasedržidodospijeća - - - - - -13.Dobit/(gubitak)proizišaoiztransakcijazaštite - - - - - -14.Prihodiodulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - - - - - -15.Prihodiodostalihvlasničkihulaganja 124 - 124 166 - 16616.Dobit/(gubitak)odobračunatihtečajnihrazlika (3.942) (6.735) 2.793 22.329 20.951 1.37817.Ostaliprihodi 14.376 16.948 (2.572) 13.454 14.140 (686)18.Ostalitroškovi (39.284) - (39.284) (26.204) - (26.204)19.Općiadministrativnitroškoviiamortizacija (312.654) (353.926) 41.272 (300.970) (346.630) 45.66020.Netoprihododposlovanjaprijevrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke 324.551 345.173 (20.622) 194.035 195.860 (1.825)21.Troškovivrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke (199.740) (220.362) 20.622 (99.445) (101.270) 200.71522.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 124.811 124.811 - 94.590 94.590 -23.Poreznadobit (25.364) (25.364) - (19.377) (19.377) -24.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 99.447 - 75.213 75.213 -25.Zaradapodionici 24,19 24,19 - 18,29 18,29 -26.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 99.447 - 75.213 75.213 -
sastavljenimuskladusazakonskimzahtjevima
zaračunovodstvobanakauRepublici
Hrvatskoj,doljenavedenetabliceprikazuju
usporednepodatke.
Budućidasuufinancijskimizvještajima
sastavljenimuskladusodlukomHrvatske
narodnebanke(“HNB”)podaciklasificirani
različitoodonihufinancijskimizvještajima
utisućamakuna
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima 97
Prikaz usklađenih stavki iz izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti prezentiranog u sklopu Godišnjeg izvješća i stavki prikazanih sukladno Odluci HNB-a
Bilješke uz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2011. godinu Razlikepostavkamaizizvještajao
sveobuhvatnojdobitiobjavljenogusklopu
GodišnjegizvješćauodnosunaOdlukuHNB-a
obuhvaćajusljedeće:
Razlikauukupnimkamatnimprihodima
prikazanimasukladnozahtjevimaHNB-aza
računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj
uodnosunaGodišnjeizvješćeseodnosina
netotečajnerazlikepokamatnimprihodima,
kojesuuGodišnjemizvješćuiskazaneu
sklopu„Netodobitiigubitkaodkupoprodaje
valuta,odvrijednosnicaipreračunavanja
monetarneimovineiobvezaustranojvaluti“.
Razlikauukupnimkamatnimprihodima
prikazanimasukladnozahtjevimaHNB-aza
računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj
uodnosunaGodišnjeizvješćeseodnosina
premijezaosiguranještednihdepozita,koje
suuGodišnjemizvješćuiskazaneusklopu
„Troškovaposlovanja“,kaoinapoziciju„Neto
tečajnihrazlikapotroškovimakamata“,koje
suiskazaneusklopu„Netodobitiigubitka
odkupoprodajevaluta,odvrijednosnicai
preračunavanjamonetarneimovineiobvezau
stranojvaluti“.
Stavke“Dobici/gubiciodtrgovanja“,„Dobici/
gubicipoderivativima“i„Dobici/gubicipo
obračunatimtečajnimrazlikama“sesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno,dok
suuGodišnjemizvješćuiskazaneusklopu
„Netodobitiigubitkaodkupoprodajevaluta,
odvrijednosnicaipreračunavanjamonetarne
imovineiobvezaustranojvaluti“.
Stavke„Dobit/(gubitak)odimovinekojom
seaktivnonetrguje,akojasevrednuje
premafervrijednostikrozRDG“,„Prihodiod
ostalihvlasničkihulaganja“,„Ostaliprihodi“i
„Izvanredniprihodi“sesukladnozahtjevima
HNB-azaračunovodstvobanakauRepublici
Hrvatskojiskazujuodvojeno,doksuu
Godišnjemizvješćuiskazaneusklopu„Ostalih
poslovnihprihoda“.
Stavke„Ostalitroškovi“,„Izvanrednitroškovi“te
„Općiadministrativnitroškoviiamortizacija“se
sukladnozahtjevimaHNB-azaračunovodstvo
banakauRepubliciHrvatskojiskazuju
odvojeno,doksuuGodišnjemizvješću
iskazaneusklopu„Troškovaposlovanja“.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima98
Usporedniprikazpozicijabilance-izvještajaofinancijskompoložajunadan31.prosinca2011.i2010.godine
Imovina Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2011. - 2011. - 2011. - 2010. - 2010. - 2010.1.GotovinaidepozitikodHNB-a 1.432.096 1.483.434 (51.338) 1.453.452 1.489.477 (36.025)1.1.Gotovina 171.740 486.486 (314.746) 138.867 516.238 (377.371)1.2.DepozitikodHNB-a 1.260.356 996.948 263.408 1.314.585 973.239 341.3462.Depozitikodbankarskihinstitucija 1.120.966 1.069.818 51.148 673.192 682.741 (9.549)3.TrezorskizapisiMinistarstvafinancijaiblagajničkizapisiHNB-a 597.270 - 597.270 278.184 - 278.1844.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja - - - - - -5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju 463.706 1.079.668 (615.962) 1.193.878 1.495.145 (301.267)6.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržedodospijeća 23.816 9.769 14.047 24.016 17.404 6.6127.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje.avrednujusepremafervrijednostikrozRDG 30.317 39.164 (8.847) 40.517 40.517 -8.Derivatnafinancijskaimovina 9.368 - 9.368 18 - 189.Kreditifinancijskiminstitucijama 22.966 - 22.966 57.978 - 57.97810.Kreditiostalimkomitentima 8.708.916 8.659.478 49.438 8.657.383 8.594.877 62.50611.Ulaganjaupodružnice.pridruženadruštvaizajedničkepothvate 83.626 82.430 1.196 82.211 81.390 82112.Preuzetaimovina 5.919 - 5.919 178 - 17813.Materijalnainematerijalnaimovina(minusamortizacija) 205.047 284.134 (79.087) 198.687 288.416 (89.729) - 11.642 (11.642)14.Kamate.naknadeiostalaimovina 223.614 52.816 170.798 263.198 68.155 195.04315.Rezervacijazaidentificiranegubitke (90.898) - (90.898) (87.258) - (87.258)A.Ukupnaimovina 12.836.729 12.772.353 64.376 12.836.633 12.758.122 77.511
Obveze i kapital Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2011. - 2011. - 2011. - 2010. - 2010. - 2010.1.Kreditiodfinancijskihinstitucija 843.477 895.173 (51.696) 745.654 798.399 (52.745)2.Depoziti 10.237.378 - 10.237.378 10.211.971 - 10.211.9712.1.Depozitinažiro-računimaitekućimračunima 1.344.649 - 1.344.649 1.328.641 - 1.328.6412.2.Štednidepoziti 1.341.412 - 1.341.412 1.211.028 - 1.211.0282.3.Oročenidepoziti 7.551.317 - 7.551.317 7.672.302 - 7.672.3023.Ostalikrediti 5.421 - 5.421 11.133 - 11.1333.1.Kratkoročnikrediti - - - - - -3.2.Dugoročnikrediti 5.421 - 5.421 11.133 - 11.1334.Obvezepremadrugimbankamaidepozitikomitenata - 21.343 (21.343) - 311.071 (311.071)5.Obvezepremakomitentima - 10.320.047 (10.320.047) - 10.006.739 (10.006.739)6.Derivatnefinancijskeobvezeiostalefinancijskeobvezekojimasenetrguje 996 505 491 17.997 17.968 298.Izdanidužničkivrijednosnipapiri 38.502 - 38.502 37.760 - 37.7609.FinancijskeobvezepofervrijednostikrozRDG - - - - - -10.Rezervacije - 53.631 (53.631) - 40.161 (40.161)11.Odgođeneporezneobveze - - - - 10.437 (10.437)12.Poreznadobit - 6.459 (6.459) - - -13.Kamate.naknadeiostaleobveze 320.769 85.009 235.760 327.459 89.689 237.771B.Ukupneobveze 11.446.543 11.382.167 64.376 11.351.974 11.274.464 77.5111.Dioničkikapital 989.607 822.280 167.327 989.607 822.280 167.327Premijanaizdanedionice - 171.260 (171.260) - 171.260 (171.260)2.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 - 99.447 75.213 - 75.2133.Zadržanadobit/(gubitak) 131.845 207.613 (75.768) 156.633 208.166 (51.533)4.Zakonskerezerve 41.114 - 41.114 41.114 - 41.114Statutarneiostalekapitalnerezerve - 82.228 (82.228) - 82.228 (82.228)5.Statutarneiostalekapitalnerezerve 154.109 - 154.109 154.113 - 154.113Ostalerezerve - 106.805 (106.805) - 199.724 (199.724)6.Nerealiziranidobitak/(gubitak)sosnovevrijednosnogusklađivanjafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju (25.936) - (25.936) 66.979 - 66.979C.Ukupnokapital 1.390.186 1.390.186 - 1.483.659 1.483.658 -D.Ukupnoobvezeikapital 12.836.729 12.772.353 64.376 12.835.633 12.758.122 77.511
utisućamakuna
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima 99
Prikaz usklađenih stavki iz izvještaja o financijskom položaju prezentiranog u sklopu Godišnjeg izvješća i stavki prikazanih sukladno Odluci HNB-a
Bilješke uz izvještaj o financijskom položaju za 2011. godinu
IMOVINAStavke„GotovinaidepozitikodHNB-a“
i„Depozitiiplasmanikodbankarskih
institucija“sesukladnozahtjevimaHNB-aza
računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj
iskazujuodvojeno,doksuuGodišnjem
izvješćuiskazaneusklopu„Zajmovai
potraživanjaoddrugihbanaka“,„Obvezne
pričuvekodHrvatskenarodnebanke“i
„Zajmovadrugimbankama“.
TrezorskizapisiMinistarstvafinancijai
blagajničkizapisiHNB-asesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno,
doksuuGodišnjemizvješćuiskazaniu
sklopu„Financijskeimovineraspoloživeza
prodaju“.Vrijednosnipapiriidrugifinancijski
instrumentikojimaseaktivnonetrgujeivode
sepofervrijednostikrozRDGsesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno,dok
suuGodišnjemizvješćuiskazaniusklopu
„Financijskeimovinepofervrijednostikroz
dobitigubitak“.
Oduzetaimovina.tj.imovinapreuzetau
zamjenuzanenaplaćenapotraživanjase
sukladnozahtjevimaHNB-azaračunovodstvo
banakauRepubliciHrvatskojiskazuju
odvojeno,dokjeuGodišnjemizvješću
iskazananapoziciji„Ostalaimovina“.
Odgođenaporeznaimovinasesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujenapoziciji
„Kamate,naknadeiostalaimovina“,dokjeu
Godišnjemizvješćuiskazanaodvojeno.
Dospjeleinedospjelekamateinaknadete
nematerijalnaimovinasesukladnozahtjevima
HNB-azaračunovodstvobanakauRepublici
Hrvatskojiskazujuunutar„Kamata.naknadai
ostaleimovine“,doksuuGodišnjemizvješću
iskazneodvojeno,tj.kamatesuiskazane
zajednosdospjelom,odnosnonedospjelom
glavnicomivrijednosnimpapirimanakojese
odnose.
OBVEZE I KAPITAL Kratkoročniidugoročnikreditiprimljeniod
financijskihinstitucija.ostalikratkoročnii
dugoročnikredititeizdanipodređenidužnički
instrumentisustavkekojesesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno,dok
suuGodišnjemizvješćuiskazanenapoziciji
„Ostalapozajmljenasredstva”.
Stanjanatekućimižiro-računima.štedni
ioročenidepozitisesukladnozahtjevima
HNB-azaračunovodstvobanakauRepublici
Hrvatskojiskazujuodvojeno,doksuu
Godišnjemizvješćuiskazaniunutarpozicije
“Obvezepremadrugimbankama”i“Obveze
premakomitentima”.
Rezerviranja,odgođeneporezneobveze
iobvezazaporeznadobitsesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujunapoziciji
„Kamate.naknadeiostaleobveze“.doksuu
Godišnjemizvješćuiskazaneodvojeno.
Dospjeleinedospjeleobračunatekamatesuu
Godišnjemizvješćuiskazaneunutardospjele.
odnosnonedospjeleglavnicenakojuse
odnose,doksesukladnozahtjevimaHNB-aza
računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj
iskazujunapoziciji„Kamate,naknadeiostale
obveze“.
životopisi članova Nadzornog odbora i Uprave
Bilješkeuzkonsolidiranefinancijskeizvještaje 103
ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora
Antal György Kovács,predsjednik
Nadzornogodbora,izvršnijedirektorOTP
bankezajužnuprekodunavskuregiju,rođenje
1953.godine.DiplomuEkonomskogfakulteta
uBudimpeštistekaoje1985.godine,a1990.
započeojekarijeruufinancijamazaposlivšise
uK&HbanciuNagyatádu,gdjejetrigodine
kasnijenapredovaodopozicijedirektora.
Tijekomradaubancipohađabrojneseminare
uSAD-učimeseizvještavaupodručju
Gábor Czikora,zamjenikpredsjednika
Nadzornogodbora,rođenje1958.godine.
Nakondiplomeprogrameranafakultetu
Számalkkojijespecijaliziranzainformacijsku
tehnologijuiekonomiju,zapošljavaseutvrtki
VolánElektronikakaoprogramer.Već1980.
godineprelaziuOTPbanku,gdjepočinje
kaoprogramertenapredujedopozicije
rukovoditeljaprojekata.Od1996.godine
Antal György KovácsIzvršnidirektorzajužnu
prekodunavskuregijuuOTP
BankRt
Gábor CzikoraGeneralnidirektorodjelaza
razvojITsustavauOTPBankRt
financija.UOTPbancizapošljavase1995.
kaodirektorpredstavništvabankezažupaniju
Somogy,dabidvijegodinekasnijevodio
predstavništvaOTPbankezažupanijeSomogy
iTolnu.Nasadašnjupozicijuubancidolazi
1998.godine,gdjejezaduženzaupravljanje
radompodružnicaregije,poslovnoplaniranje,
upravljanjetroškovima,odobravanjezajmovai
drugeposlove.
obavljafunkcijupomoćnikarukovoditelja
odjelazarazvojkreditnogITsustava,ana
položajrukovoditeljaovogodjeladolazi
2000.godine.Nakončetirigodinenaovom
položajupostajedirektorodjelazarazvojIT
sustava,aodlistopadu2006.godineobnaša
funkcijugeneralnogdirektoraodjelazarazvoj
ITsustava.
Gábor Kovácsrođenje1973.godineu
Pečuhu.Diplomuizzemljopisaipovijesti
bibliotekarstvadobioje1996.godine,ali
nastavljaškolovanjeipolažemagisterijna
EkonomskomfakultetuuPečuhu.Godine
1996.počinjekarijeruutvrtkiNationale
Netherlandengdjejeodgovoranzasegment
životnihosiguranja,aveć1997.godineprelaziGábor KovácsRukovoditeljodjelazamarketing
iprodajuuOTPBankRt
uOTPbankuuPečuhu,gdjenapredujeu
odjeluzaprodajuiproizvode.Ulipnju2004.
seliuBudimpeštu,gdjeuOTPbancipostaje
diotimakojiradinaprojektuSTARTuodjelu
marketingaiprodaje,aodlistopadaiste
godinenalazisenamjesturukovoditeljaodjela
zamarketingiprodajuOTPbanke.
László Kecskészavršiojevišuškoluza
računovodstvotejekarijerupočeokao
upraviteljutvrtkiKecskés&CO,kojasebavila
računovodstvomiporeznimsavjetovanjem.
Nakondvijegodineprelazinamjestoglavnog
upraviteljautvrtkiIntertiaAccountantTrustee,
gdjeostajedo1994.godine,kadadolazi
László KecskésGeneralnidirektorodjelaza
unutarnjurevizijuuOTPBankRt
namjestorevizorauOTPbanci,gdje1996.
postajezamjenikrukovoditeljaodjelaza
revizijuzabankarskeoperacije,aod2001.
godineobnašadužnostgeneralnogdirektora.
Stravnjem2007.godinepostajegeneralni
direktorodjelazaunutarnjurevizijuOTP
banke.
ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora104
Zsolt SzabójediplomiraonaAgronomskom
fakultetuuDebrecenu1987.,adiplomu
EkonomskogkoledžauBudimpešti,Fakulteta
računovodstva,dobiojeu2000.Između
1995.i2002.radiojezaOTPbankuna
raznimrukovodećimpozicijamauregiji
Sjevernavelikanizina,gdjemujezadnja
Csaba Attila Faragóbiojeneovisničlan
Nadzornogodborado29.rujna2011.
Zsolt SzabóDirektorGlavnogodjelaza
upravljanjetržištemiproizvodima
uOTPBankRt
Csaba Attila Faragó
funkcijabilazamjenikgeneralnogregionalnog
direktora.Od2002.godinedirektorjeGlavnog
odjelazaupravljanjetržištemiproizvodimau
OTPbanci.TakođerjeičlanNadzornogodbora
OTPBankRumunjskaiNadzornogodboraOTP
FlatLeaseLtd.Mađarska.
Anita Szórád diplomiralajenapodručju
analizefinancijskihinstrumenataiupravljanja
rizikomnaSveučilištuCorvinusuBudimpešti
2006.Istejegodinezapočelasvojukarijeruu
StrateškomifinancijskomsektoruOTPbanke,
uOdjeluupravljanjaoperativnimrizikom.
NakonjednegodinepridružilaseOdjeluza
Anita Szórád Višistručnjakzakontroling
uOdjelustrategijeianalize
društavakćeri
raspoređivanjekapitalakojiupravljakapitalom
narazinigrupe,agdjejeonazaduženaza
svapitanjapovezanaskapitalom.Od2007.
godineglavnajeodgovornaosobazasredišnji
kontrolingiplaniranjeDSKBank,atrenutnoje
višistručnjakzakontrolinguOdjelustrategijei
analizedruštavakćeri.
Branko Mikša rođenje1947.godineu
Đurmancu,RepublikaHrvatska.Diplomirao
je1970.godinenaEkonomskomfakultetuu
Zagrebu,amagistrirao1973.godinenaistom
fakultetu.Od1970.do1991.godineradioje
uPlivinaposlovimareferenta,rukovoditelja
nabave,direktoraizvozaidirektoramarketinga.
Od1991.do1992.godinebiojedirektor
PliveHandelsGmbHuNjemačkoj,aod
Branko Mikša NeovisničlanNadzornogodbora
1992.do1993.ministartrgovineiturizmau
VladiRepublikeHrvatske.Od1993.do1996.
godinebiojegradonačelnikgradaZagreba,
aod1996.do1999.godinenastaviojesvoj
raduPliviHandelsGmbHuNjemačkoj.Od
1999.godinesavjetnikjepredsjednikaAgrokor
GrupeizamjenikpredsjednikaNadzornog
odboraAgrokorad.d.Neovisniječlan
Nadzornogodboraod29.rujna2011.
ŽivotopisičlanovaUprave 105
ŽivotopisičlanovaUpraveBalázs Békeffy,predsjednikUpraveOTP
bankeHrvatska,rođenje1977.godineu
Budimpešti.ZavršiojeEkonomskifakultet
uBudimpešti,aškolovaoseispecijalizirao
nastručnimškolamauMoskviiuŠvedskoj.
Karijerujezapočeoupodružnicišvicarske
farmaceutskeiistraživačketvrtkeNovartis
Seeds,azatimjeradiourevizorskojkući
PricewaterhouseCooperskaosavjetnik
naposlovimakorporativnogfinanciranja.
UOTPbancizaposlioseuožujku2003.
Balázs BékeffyPredsjednikUprave
OTPbankeHrvatskad.d.
kaovišiprojektnimenadžernaposlovima
preuzimanjabanaka.Uožujku2006.dolazi
namjestodirektoraSektoraoperativnih
poslovaOTPbankeHrvatska,aodrujna
2006.članjeUprave.Dana23.rujna2011.
godineimenovanjepredsjednikomUprave,
anadležanjezaoperativneposlovebanke,
maloprodaju,informatiku,marketingi
korporativnekomunikacije,ljudskepotencijale,
pravneposloveireviziju.
Zorislav Vidović,članUpraveOTPbanke,
rođenje1964.godineuŠibeniku.Diplomirao
je1988.godinenaEkonomskomfakultetu
uZagrebu.Urazdobljuod1988.do1990.
godineradiojeufinancijskojslužbipoduzeća
KepolZadar.Krajem1990.godinedolazi
uDalmatinskubankuuSektorsredstava
ikreditiranja,a1992.dobivalicencuzaZorislav VidovićČlanUprave
OTPbankeHrvatskad.d.
obavljanjebrokerskihposlova.Od1997.
do2002.godineobnašafunkcijudirektora
Sektorariznice,aod1.travnja2002.godine
članjeUpravebanke.Nadležanjezariznicu,
financije,poslovnobankarstvotesustav
upravljanjaGrupom.Dugogodišnjiječlan
nadzornihodborabančinihtvrtkikćeri.
Helena Banjad,članicaUpraveOTPbanke,
rođenaje1955.godineuZadru.Diplomirala
je1978.godinenaEkonomskomfakultetu
uZagrebu.KarijerujezapočelauPlivina
poslovimarazvoja,aod1981.godine
nastavilauZadru,ukemijskojindustrijina
vanjskotrgovinskimposlovima.UBanciradi
od1990.godine,sprekidomizmeđu1993.
i1995.godine,kojejetakođerprovelau
djelatnostipružanjafinancijskihusluga.U
Bancijeobavljalaposlovevođenjadeviznog
Helena BanjadČlanicaUprave
OTPbankeHrvatskad.d.
tržištaiupravljanjadeviznomlikvidnošću(od
1990.do1993.),poslovekorespondentskih
odnosaipribavljanjainozemnihfinancijskih
sredstava(od1995.do1998.),aod1998.
godinenalazisenačeluSektoraupravljanja
rizicima.Urazdobljuod2002.do2004.
obnašalajefunkcijučlaniceUpraveodgovorne
zarizike.Od26.srpnja2011.članicaje
Uprave,anadzornadupravljanjemkreditnim,
tržišnimioperativnimrizicimaidaljeostajeu
domeninjeneodgovornosti.
Damir OdakjebiopredsjednikUpraveOTP
bankedo31.kolovoza2011.
Damir Odak
PoslovnamrežaOTPbanke106
PoslovnamrežaOTPbanke
PorečUmagKanfanarŽminjPazinBuzetSvetaNedeljaRijeka
KutinaSunjaDvorSisakPetrinjaLekenikGlina
VinkovciValpovoĐakovoNašice
DubrovnikMokošicaSrebrenoCavtatČilipiGruda
StonMetkovićOpuzenTrpanjPločeOrebić
SmokvicaBlatoOmišVelaLukaSplit
KninObrovacBenkovacBiogradZadarNinPreko
LabinBarbanMarčanaMedulinVodnjanPulaBaleFažanaRovinj
MakarskaImotskiVrgorac
ZagrebZabok
Osijek
Korčula
MaliLošinj
Šibenik
PoslovnamrežaOTPbanke 107
OTP banka Hrvatska d.d.
Zadar,Domovinskograta3
Tel:+385(0)62201555
Fax:+385(0)62201950
Swift:OTPVHR2X
Web:www.otpbanka.hr
e-mail:info@otpbanka.hr
GRUPA
OTP Invest d.o.o.
Zagreb,Zelinska2
Tel:+385(0)62201092
Fax:+385(1)6528087
Web:www.otpinvest.hr
e-mail:info@otpinvest.hr
OTP Nekretnine d.o.o.
Zadar,Domovinskograta3
Tel:+385(0)62201666
Fax:+385(0)62201967
Web:www.otpnekretnine.hr
e-mail:info@otpnekretnine.hr
OTP Consulting d.o.o.
Dubrovnik,Vukovarska19
Tel:+385(0)62201064
Fax:+385(0)62201066
e-mail:goran.krmpotic@otpbanka.hr
OTP Leasing d.d.
Zagreb,AvenueCenter,AvenijaDubrovnik16/V
Tel:+385(1)6666700
Fax:+385(1)6666701
Web:www.otpleasing.hr
e-mail:otpleasing@otpleasing.hr
top related