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REPUBLIQUE TUNISIENNE
Ministre de lIndustrie, de lEnergieet des Petites et Moyennes Entreprises
Guide de financementdes petites et moyennes entreprises
Nous axerons nos programmes sur le renforcement du rle de la rgiondans laction du dveloppement, travers la mise en place de multiples
mesures destines encourager les promoteurs et les investisseurs sinstaller dans les rgions, stimuler la cration de petites et moyennes
entreprises et la cration demplois
Discours du Prsident Zine El Abidine Ben Ali21 novembre 2006
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Sommaire
Mcanismes de renforcement
des fonds propres
Mcanismes de crdit
Mcanismes de garantie
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Prambule :Ce guide prsente les diffrents mcanismes de financement des projets dans lessecteurs de lindustrie, des services, de lartisanat, de lagriculture, de la pche et dutourisme.Afin de clarifier ces mcanismes, ils sont groups en :
Mcanismes de renforcement de fonds propres,Mcanismes de crdit,Mcanismes de garantie.
I- Mcanismes de renforcement des fonds propres :
1) Fonds National de Promotion de lArtisanat et des PetitsMtiers (FONAPRAM)
Le fonds National de Promotion de lArtisanat et desPetits Mtiers a t cre par la loi n 81-76 du 9 aot1981. Il est rgi par le dcret n 94-814 du 11 avril 1994.
A- Les conditions gnrales:Activit Activits de l'artisanat et de prestation de services
telles que dtermines par le dcret n 94-814 du
11/4/1994 (annexe n 4)Promoteur - Etre de nationalit tunisienne,
- avoir les qualifications professionnelles adquates,
- assumer personnellement et plein temps la
responsabilit de la gestion du projet.
Formejuridique
Entreprises individuelles, socits ou cooprativesCot - 50 000 DT fonds de roulement inclus
- 100 000 DT y compris les fonds de roulement et
ce pour les diplms de lenseignement suprieur
(pour certaines activits) et pour les projets cres
par essaimage des entreprises conomiques dans
le cadre de conventions vises par le ministre
charg des PME.B- Les fonds propres:
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Les fonds
propres- Les fonds propres sont constitus de l'apport
en numraire du promoteur et des dotations
remboursables accordes par lEtat au titre du
projet.
- Les fonds propres ne doivent pas tre
infrieurs 40 % du cot du projet
Valeur de la
dotation
remboursable et
apport du
promoteur
Tranche
dinvestissementDotation Apport en
numraire
du
promoteur 10 000 DT et 50 000 DT et
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raliss par les entreprises artisanales
embauchant 10 ou plus, :
- 14% pour les projets implants
dans le premier groupe des zonesde dveloppement rgional
(annexe n6)
- 21% pour les projets implants
dans le deuxime groupe des
zones de dveloppement rgional
(annexe n7)
- 25% pour les projets implantsdans les zones de dveloppement
rgional prioritaires (annexe n 8)
Dblocage de
la primeLa prime est dbloque en deux tranches:
- 50% au dmarrage de
ralisation du projet- 50% lors de lentre en
production du projet
2- Fonds de Promotion et de Dcentralisation Industrielle(FOPRODI):
Le Fonds de Promotion et de Dcentralisation Industriellefinance les projets dont le cot ne dpasse pas 5 MDT,et raliss par les nouveaux promoteurs ou dans le cadre
des petites et moyennes entreprises.
A- Les nouveaux promoteurs :
a- Conditions gnrales :Activit - Les activits manufacturires et de lartisanat
numres par le dcret n 94-492 du 28 fvrier
1994 (annexe n1)- Les activits de services numres par le dcret
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n 94-538 du 10 mars 1994 (annexe n3)Promoteur Sont considrs nouveaux promoteurs les
personnes physiques de nationalit tunisienne
regroupes ou non en socits, qui :
- ont lexprience ou les qualifications
requises,- assument personnellement et
plein temps la responsabilit de la
gestion du projet,- ne disposent pas suffisamment de
biens propres mobiliers ouimmobiliers,
- ralisent leur premier projet
dinvestissement.Les fonds
propres
les fonds propres ne doivent tre infrieurs 30 %
du cot du projet.b Modalits dintervention du FOPRODI:
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Premirement : Les projets dont le cot est gal ouinfrieur 500 000 DT, fonds de roulement inclus.Le promoteur a le choix entre ces deux modalits:
La dotation
remboursable du
FOPRODI
- Le montant maximum de la dotation
au fonds: 60% du capital minimum- La participation du promoteur ne doit
tre infrieure 10% du capital
minimum.
(Lintervention dune SICAR ou FCPR
au capital social nest pas ncessaire)Participation du
FOPRODI- Le montant maximum de la
participation: 60% du capital minimum.- La participation du promoteur ne doit
tre infrieure 10% du capital
minimum.
- La participation SICAR ou FCPR ne
doit pas tre infrieure 10% du capital
minimumDeuximement: Les projets dont le cot dpasse 500000 DT, fonds de roulement inclus :
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Premire Tranche
(jusqu 1MDT)2 me Tranche (de 1
MDT 5 MDT)Promoteur au moins 10% du
capital minimum
Au moins 20% du
capital minimumadditionnel.
FOPRODI au maximum 60 % ducapital minimum
au maximum 30% du
capital minimum
additionnel
SICAR ou
FCPRau moins 10% du
capital minimumAu moins 20% du
capital minimum
additionnel.Autres
actionnairesLe reliquat des
participationsLe reliquat des
participations
c - La rtrocession et le remboursement :- Les dotations sont rembourses sur 12ans un taux dintrt de 3%- Les participations sont rtrocdes sur 12ans au nominal major du taux de lappeldoffres de la Banque Centrale de Tunisie.
d Les primes :Prime d'tude et
d'assistance
technique
70% du cot de ltude et de lassistance
technique plafonne 20 000 DT
Prime au titre
des
investissements
immatriels
50% du cot des investissements
(Annexe n9)
Prime au titre
des ITP50% du cot de ces investissements
(Annexe n10) avec un plafond de 100 000 DTPrime au titre
du
dveloppement
- Zones de dveloppement rgional I : Dans
le cas o le projet est ligible aux
encouragement au titre du dveloppement
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rgional rgional (annexe n 5) et implant dans lepremier groupe des zones de dveloppement
rgional (annexe n 6) le promoteur bnficie
dune prime dinvestissement de 15% du cotdu projet, fonds de roulement exclus, avec un
plafond de 450 000 DT. Dans ce cas la prise
en charge par lEtat de la cotisation patronale
au rgime lgale de la scurit sociale
stalera sur les 5 premires annes selon une
cote-part (100% la premire anne, 80% la
deuxime, 60% la troisime, 40% la quatrime,
20% la cinquime)
- Zones de dveloppement rgional II : Dans
le cas o le projet est ligible aux
encouragements au titre du dveloppement
rgional (annexe n 5) et implant dans le
deuxime groupe des zones de
dveloppement rgional (annexe n 7) le
promoteur bnficie dune prime
dinvestissement de 15% du cot du projet,
fonds de roulement exclus, avec un plafond de
450 000 DT. Dans ce cas la prise en charge
par lEtat est totale de la cotisation patronale
au rgime lgale de la scurit sociale durant
les 5 premires annes dactivit effective
- Zones de dveloppement rgional
prioritaires : Dans le cas o le projet est
ligible aux encouragement au titre du
dveloppement rgional (annexe n 5) et
implant dans les zones de dveloppement
rgional prioritaires (annexe n 8) le promoteur
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bnficie dune prime dinvestissement de 25%
du cot du projet, fonds de roulement exclus,
avec un plafond de 750 000 DT. Dans ce cas
la prise en charge par lEtat est totale de lacotisation patronale au rgime lgale de la
scurit sociale durant les 5 premires annes
dactivit effective et dune cote-part pendant
une priode supplmentaire de 5 ans (80% la
premire anne, 65% la deuxime, 50% la
troisime, 35% la quatrime, 20% la
cinquime).
Dans tous les cas, les primes accordes aux nouveaux
promoteurs au titre des projets implants dans les zones de
dveloppement rgional caractre prioritaire, ne doivent
pas dpasser 30% du cot du projet, fonds de roulement
exclus.
B- Les petites et moyennes entreprisesa- Conditions gnrales :
Activit Les industries manufacturires et artisanalesnumres par le dcret n 94-492 du 28fvrier 1994 et les activits de servicesnumres par le dcret n99-484 du 1 mars1999 (annexe n2)
Cot maximal 5 MDTLes fonds
propres
les fonds propres ne doivent tre infrieurs
30 % du cot du projet.b- Modalits dintervention du FOPRODI :Premirement : Les projets dont le cot est infrieur ougal 500 000 DT :
Lentreprise a le choix entre la dotation remboursable oula participation:
- La dotation remboursable :
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o Une dotation du Fonds ne dpassant pas30 % du capital minimumo Une participation dun ou de plusieursactionnaires parmi les personnes physiquesde nationalit tunisienne: au moins 10 % ducapital minimum
- La participation :
FOPRODI au maximum 30% du capital minimum ou 40%en cas de ZDPR
SICAR ouFCPR Une participation gale ou moins celle duFOPRODIsans dpasser pour autant 50 % du
capital
Les
actionnaires
Le reliquat des participations
deuximement : les projets dont le cot dpasse 500000 DT
FOPRODI1ere tranche : jusqu 1MDT 2
me tranche de 1 5MDT
au maximum 30% aucapital minimum ou 40% encas de ZDPR
au maximum 10% ducapital minimumadditionnel
SICAR ou
FCPRUne participation au moins
gale celle du FOPRODIsans dpasser 50% ducapital
Une participation
gale au moins celle du FOPRODI
Lesactionnaires
Le reliquat desparticipations
Le reliquat desparticipations
c- La rtrocession et le remboursement :
- Les dotations sont rembourses sur 12ans un taux dintrt de 3%
- Les participations sont rtrocdes sur 12ans au nominal major du taux de lappeldoffres de la Banque Centrale de Tunisie.
d- Les primes
Prime dtude etdassistancetechnique
70% du cot de ltude et lassistancetechnique plafonne de 20 000 DT
Prime au titre desinvestissementsimmatriels
50% du cot des investissements(annexe n9)
Prime au titre desInvestissements
50% du cot de ces investissements(Annexe n10) avec un plafond de100
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Technologiques caractre Prioritaire
000DT
Primes au titre dedveloppementrgional
- Zones de dveloppement rgional I :Dans le cas o le projet est ligible auxencouragement au titre du
dveloppement rgional (annexe n 5) etimplant dans le premier groupe deszones de dveloppement rgional(annexe n 6) le promoteur bnficiedune prime dinvestissement de 15% ducot du projet, fonds de roulementexclus, avec un plafond de 450 000 DT.Dans ce cas la prise en charge par lEtatde la cotisation patronale au rgimelgale de la scurit sociale stalera surles 5 premires annes selon une cote-
part (100% la premire anne, 80% ladeuxime, 60% la troisime, 40% laquatrime, 20% la cinquime)
- Zones de dveloppement rgional II :Dans le cas o le projet est ligible auxencouragement au titre dudveloppement rgional (annexe n 5) etimplant dans le deuxime groupe deszones de dveloppement rgional
(annexe n 7
) le promoteur bnficiedune prime dinvestissement de 15% ducot du projet, fonds de roulementexclus, avec un plafond de 450 000 DT.Dans ce cas la prise en charge par lEtatest totale de la cotisation patronale aurgime lgale de la scurit socialedurant les 5 premires annes dactiviteffective
- Zones de dveloppement rgional
prioritaires : Dans le cas o le projet estligible aux encouragement au titre dudveloppement rgional (annexe n 5) etimplant dans les zones dedveloppement rgional prioritaires(annexe n 8) le promoteur bnficiedune prime dinvestissement de 25% ducot du projet, fonds de roulementexclus, avec un plafond de 750 000 DT.Dans ce cas la prise en charge par lEtatest totale de la cotisation patronale au
rgime lgale de la scurit socialedurant les 5 premires annes dactivit
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effective et dune cote-part pendant unepriode supplmentaire de 5 ans (80% lapremire anne, 65% la deuxime, 50%la troisime, 35% la quatrime, 20% lacinquime).
Dans tous les cas les primes octroyes aux projets ralisspar le PME dans les zones de dveloppement rgional nedoivent pas dpasser 25% du cot de linvestissement fondsde roulement exclus.
1- Fonds Spcial de Dveloppement Agricole et de laPche (FOSDAP):
Lesactivits
Lagriculture et la pche et les activits depremire transformation des produits agricoles etde pche et leur conditionnement et les activits
de services lies lagriculture et la pche(annexe n 11).
A- Les avantages financiers accords selon la catgoriede linvestissement :
Catgorie Investissement Prime
A Investissement infrieur ou gal 40 000 DT dans les secteursde lagriculture compte tenu de lasuperficie exploite et infrieurou gal 60 000 DT dans
lactivit de la pche ctire
Prime de 25% ducot delinvestissement
B * secteur agricole :Investissementsuprieur 40.000DT et infrieur ougal 150 000 DTen tenant comptede la superficieexploite.
* Secteur de la pche :
- Investissementsuprieur 60 000DT et infrieur ougal 300 000 DTdans lactivit depche ctire et dela pche aux petitsplagiques ainsique les projetsdaquaculture
- Oprationsdacquisition
- Prime dtude de1% du cot delinvestissementplafonne 5 000DT
- Prime de 20% ducot delinvestissementavec un plafondde 150 000 DTpour lacquisitiondunits modernesde poisson bleu
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dunits modernesde poissons bleusdans la limite dunmontantdinvestissement
ne dpassant pas1 MDT.
C - Investissement suprieur 150000 DT dans le secteurdagriculture en tenant compte dela superficie exploite.- Investissements dans lesactivits de premiretransformation de produitsagricoles et de pche et de leur
conditionnement et les activitsde service lies lagriculture etla pche.- Investissement dans le secteurde la pche et laquaculture dontle cot est suprieur 300 000DT
- Prime dtudede 1% du montantdelinvestissementavec un plafondde 5 000 DT- Primedinvestissement
de 7% du cot delinvestissementplafonne 300000 DT pour lesoprationsdinvestissementconcernant lapremiretransformation dulait frais dans leszones de
production sauf leyaourt.
B- Incitations spcifiques aux nouveaux promoteurs :Nouveauxpromoteurs Sont considrs nouveaux promoteurs lespersonnes physiques de nationalit tunisienne
regroupes ou non en socits, qui : ont lexprience ou les qualifications
requises assument personnellement et plein
temps la responsabilit de la gestion du
projet. ne disposent pas suffisamment de biens
propres mobiliers ou immobiliers ralisent leur premier projet
dinvestissementSont considrs galement nouveaux promoteursdans le domaine de lagriculture ou de la pche :
Les enfants dagriculteurs ou de pcheurs,ayant un ge ne dpassant pas 40 ans, etexerant leur activit principale dans lesdomaines de lagriculture ou de la pche.
Les personnes ne dpassant pas les 40ans et exerant les activits de lagriculture
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ou de la pche ou ayant acquis uneexprience dans lun de ces domaines.
Les techniciens diplms destablissements denseignement ou deformation agricole ou de pche.
Cot 500 000 DT, fonds de roulement inclus, et 3 MDTdans le secteur de la pche dans la zone nord (deBizerte Tabarka ) et en haute mer
Les fondspropres Les fonds propres sont constitus desapports en numraire et en nature
Les fonds propres comportent lesdotations remboursables et lesparticipations en capital
C- Modalits de financement :Taux minimum
des fondspropres
10% pour les projets de la catgorie B 25% pour les projets de la catgorie C
Dotation ouparticipation 70 % de lautofinancement requis dans la limite de100 000 DT
Pour les projets dans le secteur de la pche dans lazone nord et en haute mer, les nouveaux promoteursbnficient dune participation au capital commesuit :
Tranche
dinvestissement
Le
Fonds
Le
promoteur SICAR
Infrieure ougale 1 MDT
45 % aumaximum
10 % auminimum Suprieurou gal
laparticipationdu fonds
Suprieure 1MDT et infrieureou gale 3MDT
20 % aumaximum
20 % auminimum
La rtrocessionet le
remboursement
La dotation est rembourse sur 12ans dont 5 ansde grce et un taux dintrt de 3%
La participation est rtrocde au bnficiaire sur12 ans au nominal major de 3 %
Primes Prime dinvestissement additionnelle de 6 % du cot duprojet.
D- Primes additionnelles spcifiques aux rgions climatdifficile et aux zones de pche aux ressourcesinsuffisamment exploites :
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Rgion Prime additionnelleLes rgions climat difficile
Gouvernorats deGabs, Mdenine,Tataouine, Kbili,Tozeur, et Gafsa
pour toutes lesspculationsagricoles l'exception desgrandes culturesen sec et dellevage bovinlaitier en dehorsdes primtresirrigus.
Prime de 8 % ducot delinvestissement
Les zones depche auxressourcesinsuffisammentexploites
Zones de pchedont les ressourcessontinsuffisammentexploites: Toutesles ctes desgouvernorats deJendouba, Bja etBizerte, ainsi queles ctes dugouvernorat de
Nabeul dans lalimite de la rgionmaritime strie aunord du paralllepassant par BorjKlibia et au nordde la ligne defermeture du Golfede Tunis joignant leCap Bon au Capde Sidi Ali El
Mekki, et ce pourtoutes les activitsde pche lexception delaquaculture.
Prime additionnel de8 % du cot delinvestissement.Cette prime estporte 25 % ducot delinvestissementpour les projets depche dans la zonenord et en hautemer.
Dans tous les cas, les primes octroyes aux projets dans lesecteur de la pche dans les zones nord et en haute mer nedoivent pas dpasser 30% du cot de linvestissement.
E - Incitations financires spcifiques :Dautres primes sont accordes pour certaines
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oprations dinvestissement dans le secteur agricole des taux divers selon la catgorie de linvestissement :
- Acquisition de matriel agricole- Oprations de reconnaissance et de
prospection de leau- Irrigation d'appoint des crales endehors des primtres irrigus- Multiplication et production de semences- Ralisation de travaux de conservationdes eaux et du sol- Les quipements, instruments et moyensspcifiques ncessaires la productionselon le mode biologique- Amnagement des forts et cration deprairies, de pturages et de parcours
sems et plantation d'arbustes fourragerset forestiers- Installation d'un systme d'irrigationpermettant l'conomie d'eau d'irrigation ourenouvellement des quipements avecamlioration du systme d'irrigation- Installation de filets prventifs des grlespour protger les arbres fruitiers
Par ailleurs, les investissements raliss dans les zonesde reconversion minire bnficient d'une prime
spcifique de 25%.4- Avantages spcifiques de l'Office National duTourisme Tunisien (ONTT)
Outre les avantages fiscaux communs accords auxinvestissements dans le secteur du tourisme, sontaccords des avantages financiers spcifiques auxnouveaux promoteurs (pour les projets dhbergement)et aux investisseurs dans les zones de dveloppementrgional (pour les projets dhbergement, danimation etde thermalisme).A- Les nouveaux promoteurs :
a- Les conditions gnrales :
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Activit Hbergement touristique (de 40 200 lits)Promoteur Est considr nouveau promoteur toute
personne qui : a lexprience ou les qualifications
requises assume personnellement et plein
temps la responsabilit de la gestion duprojet.
ralise son premier projetdhbergement
Cot 5 MDT, ce cot est port 6 MDT dansle cas o le projet contient descomposantes complmentaires etspcifiques visant lamlioration et ladiversification du produit touristique.
b- Modalits de financement:Taux minimum des fondspropres 25 % du cot de linvestissementMontant de la dotation Ne dpassant pas 20% du capital
minimum avec un plafond de 250000 DT
Participation dupromoteur
Au moins 20 % du capitalminimum
Remboursement La dotation est remboursable sur12 ans dont un dlai de grce de
5 ans un taux dintrt annuelde 3 %c- Primes:
Primedinvestissement 6% du cot du projet. Le dblocage de laprime seffectue sur 3 tranches comme suit :
40% lors du dmarrage de laralisation du projet
40% lors de la ralisation de 60% ducot de linvestissement
20% lentre en production du
projetPrime dtude 1% du cot de l'investissement hors terrain
avec un plafond de 50 000 DT
Report depaiement descotisationssociales
Report de paiement des cotisations socialesdes nouveaux promoteurs au titre de lascurit sociale pendant 2 ans, le paiementde ces cotisations est effectu sur 36tranches mensuelles
B - Les investisseurs dans les zones de dveloppementrgional:
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Activit Hbergement, animation et thermalismePrime Prime dinvestissement de 8% du cot du projet
hors terrain, cette prime est dbloque commesuit :Pour les projets dont le cot ne dpasse pas 1
MDT : 40% lors du dmarrage du projet 40% lors de finition des gros oeuvres 20% lentre en production du projet.
Pour les projets dont le cot dinvestissementdpasse 1 MDT :
30% lors du dmarrage du projet 30% lors de la ralisation de 60% du cot
du projet 20% lors de la ralisation de 80% du cot
du projet 20% lentre en production du projet.
C - Les encouragements spcifiquesPour les entreprises qui grent une zone portuairerserve au tourisme de croisire conformment uneconvention conclue entre le gestionnaire de la zone et leministre de tutelle et approuv par dcret sur avis de lacommission suprieure dinvestissement, bnficient de :
lexonration des droits de douane, la suspension de : la TVA
o du droit de consommationo de la taxe au profit du FODEC au titre de
lacquisition des quipements, biens,produits et services ncessaires laralisation des investissement lexceptiondes voitures de tourismes
rduction de tous les revenus ou bnficesprovenant de ces investissements de lassiette delIRPP ou lIS, nonobstant les dispositions de lArt
12 et 12 bis de la loi n 89-114 du 30 dcembre1989, et ce pendant les 10 premires annes partir de la date dentre en activit effective.rduction de tous les revenus ou bnficesprovenant de ces investissements de lassiette delIRPP ou lIS, sans que la dduction engendre unimpt infrieur 10% du total bnfice imposable,compte non tenu de la dduction pour les socitset 30% du montant de limpt calcul sur la basedu revenu global, compte non tenu de la dductionpour les personnes physiques, et ce partir de la11 annes de la date dentre en activit effective.
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:
5- Rgime dIncitation lInnovation dans lesTechnologies de lInformation (RIITI)Ce rgime a t cre par la loi n 98-111 du 28dcembre 1998 (article 12):A- Les conditions gnrales :
Activit Les projets innovants dans le secteur destechnologies de linformation
Cot Les projets dont le cot ne dpasse pas 500000 DT
Lespromoteurs Les diplms de lenseignement suprieur.
B- Les fonds propres et les modalits dintervention duRIITI :
Fonds propres Au moins 50% du cot du projet
Participation dupromoteur
Au moins 2% des fonds propres
RIITI Participation ou dotation remboursable raison de 49 % des fonds propres et avecun plafond de 120 000 DT.
C- La rtrocession et le remboursement :
Dlai La rtrocession ou le remboursement seffectuesur 7 ansValeur Au nominal major du taux dintrt appliqu par
la BCTBnfices Les bnfices provenant de la participation de
lEtat sont accords au promoteur et allousexclusivement la rtrocession de laparticipation du fonds.
6- Les SICAR(s) et les FCPR:Les SICAR(s) financent tous les projets notamment les
projets bnficiaires de lintervention du FOPRODI et duRIITI et ce travers la souscription dactions sansatteindre la majorit au capital.Une convention est signe avec le promoteur concernantles conditions de la participation et les dlais dertrocession.Les FCPR financent les projets bnficiaires delinvestissement FOPRODI.
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II- les mcanismes de crdit :1- La Banque Tunisienne de Solidarit : (BTS)A- Le domaine dintervention :
Bnficiaires
les petits promoteurs ne disposant pasdes moyens et des garanties suffisantespour accder au crdit bancaireclassique
Etre g entre 18 et 59 ans Possder des capacits
professionnelles vrifiables dans ledomaine du projet prsent (diplmeuniversitaire, diplme de formationprofessionnelle ou tout autre certificatdaptitude professionnelle).
Se consacrer exclusivement la gestiondu projet
Les secteurs Tous les secteurs conomiques notamment lespetits mtiers, lartisanat, agriculture et lesservices
Objet de crdit Les crdits de la BTS sont consacrsessentiellement pour lacquisition desquipements et matriaux.
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B- Les conditions du crdit :Les montantsmaximums 15 mille dinars tunisiens pourles diplms de la formation
professionnelle. Le plafond atteint les 50 mille
dinars tunisiens pour lesdiplms de lenseignementsuprieur. Le montant maximumpeut tre port ainsi 100 000DT avec le concours duFONAPRAM pour les activitsligibles aux interventions dufonds.
Autofinancement De 3,18 % 10 % (dont 2% au titre dufonds national de garantie et 1.8% au
titre de commission dtude)Fonds de roulement Les fonds de roulement ne doivent pasdpasser 15% du cot du projet.
Dlai deremboursement 2 7 ans et dans le cas delintervention du FONOPRAM la
dotation alloue par le fonds serarembourse durant 4 ans et le crditsera rembours ultrieurement ; ledlai de remboursement peut ainsiatteindre 11 ans.
Dlais de grce De 3 12 moisTaux d'intrt 5% par an
2- La Banque de Financement des PME (BFPME) :
A- Le domaine dintervention:Les secteurs Tous les secteurs hors secteur
touristique et la promotion immobilireCotdinvestissement
De 80.000 DT 5 MDTLes investissementsconcerns
Les quipements, les btiments, lesfonds de roulement et les
investissements matriels (terrainexclu) et immatriels
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B- Taux et montant des crdits :Cot delInvestissement(en mDT)
Part maximale de laBFPME / Cot total de
l'investissement
(en %)
Part maximalede la BFPME
(en mDT)
80 200 100% 200200 500 50% 250500 1000 50% 5001000 2000 40% 8002000 3000 30% 9003000 5000 25% 1 250
C- Conditions des crdits :Les crdits moyen et long terme sont consentis auxconditions du march selon le tableau suivant :
Crdit Dure Priode de grce Marge au-dessusdu TMM
Crdit moyen
terme
2 7 ans 1 an de 2,75% 3,25%lan
Crdit long terme 7 10ans 2 ans de 3,5% 4% lan
D- Les garanties :
La BFPME se limite aux composantes du projet et lacouverture de la Socit Tunisienne de GarantieSOTUGAR.
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III- Les mcanismes de garantie1- La Socit Tunisienne de Garantie ( SOTUGAR) :
A- Les activits ligibles aux interventions du rgime degarantie:
Les activits industrielles : les industriesmanufacturires numres par le dcret n 94-492 du 28 fvrier 1994 (Annexe n1)
Les activits de services: les servicesinformatiques et les activits lies la productionet l'utilisation des logiciels, activits dappui etassistance, services dtudes et conseils,dexpertises, aides et services spcifiques,traitement des donnes et recherche
dveloppement.
Les projets bnficiaires du concours du RIITIB- Les projets concerns :
Les projets dont le cot ne dpasse pas 5
MDT, fonds de roulement inclus.
C- Les catgories de financement ligibles la garantie:
les crdits moyen et long terme les crdits court terme pour les entreprises dont
lentre en production ne dpassant pas 3 ans. certaines catgories de participations des
SICAR(s) certaines catgories de participations des fonds
communs de placement risque certaines catgories de participations du fonds
damorage les financements accords dans le cadre des
contrats de leasing mobilier.D- Partage du risque entre le rgime de garantie et lestablissements de financement:
Les montants irrcouvrables sont partags entreltablissement de financement et le rgime degarantie conformment la rpartition suivante :
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Les projets Rgime degarantie
Etablissement definancement
Les projets implantsdans les zones dedveloppement
rgional
75% 25%Les projets cres parles nouveauxpromoteursLes projetsbnficiaires duconcours du RIITILes autres projets 60% 40%Les oprations deleasing mobilier 50% 50%
Lintervention du rgime de garantie porte sur lesmontants chus en principal du crdit impay ouirrcouvrable.Les intrts impays ou irrcouvrables demeurent la charge de banque ou la socit de leasing.
E- Modalits dintervention du rgime de garantie :
- Ds le dclenchement des procdures judiciaires pour
le paiement du crdit, le rgime de garantie intervient hauteur de sa part de garantie pour:
a. Le refinancement de la moiti et la priseen charge des intrts au titre de lautremoiti des montants impays du principaldes crdits bancaires.b. La prise en charge des intrts au titredes financements impays desfinancements dans le cadre du leasingmobilier.c. La garantie un rendement sur laparticipation des SICAR(s) et ce durant lapriode dans laquelle les banquesbnficient de la prise en charges desintrts.
- Prise en charge dune proportion des montantsirrcouvrables des crdits et des participations selon letaux de partage de risque susvis.- Prise en charge des frais de poursuites judiciaires et derecouvrement des crdits bancaires hauteur de 75%
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pour les projets implants dans les zones dedveloppement rgional et de 50% quant au projetsimplants dans les autres zones.
F- Contribution des bnficiaires :La contribution des bnficiaires est dduite au profit dela SOTUGAR comme suit:
Financement Contribution des bnficiairesLes crdits moyenet long terme 0,6 % sous forme dintrt annuel oulquivalent sous forme d'un
pourcentage de 0,9 % 2,6 % dumontant du crdit dduit en une seulefois lors de loctroi du crdit.
Les crdits courtterme et lesoprations deleasing
1% dduit en une seule fois.
Participation desSICAR(s)
3% dduit en une seule fois.
G- Les srets:Le systme de garantie bnficie, de plein droit, des
srets prises et mises en jeu loccasion du crdit, auprorata de sa garantie.Le systme de garantie bnficie de la clause de retour meilleure fortune sur sa part de risque en cas derecouvrement ultrieur par ltablissement intervenant.
2- Le fonds national de garantie (FNG):
- Le fonds intervient lors de :o Loctroi des crdits dans le cadre du
champ dintervention du FONAPRAM,FOPRODI et RIITI.o Participations ralises dans le cadre duFOPRODI et du RIITI.
- Formes dinterventions :o Prise en charge des intrts gnrs parle non-paiement du principal de la dette etun taux qui varie entre 50% et 90% duprincipal de la dette et les participations.o Prise en charge des frais des poursuites
judiciaires et de recouvrement et un taux derendement des participations ainsi que tous
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les intrts dus au rchelonnement desdettes.
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A N N E X ES
Annexe n 1 :Les activits relevant des secteurs prvus par les articles : 1, 2, 3et 27 du code dincitations aux investissements ( Dcret n 94 492 du 28-2-1994 )I Lagriculture et pche :
1 - Les activits agricoles2 - Les activits de pche
II Les industries manufacturires :1 - Les industries agricoles et alimentaires2 - Les industries de matriaux de construction,
cramique et verre3 - Industries chimiques4 - Industries diverses5 - Industries textiles, habillement et cuir6 - Industries mcaniques, mtalliques mtallurgiques etlectriques.
III Les ServicesIV Lartisanat
Annexe n2 :Les activits et les services ligibles aux interventions duFOPRODI au titre dencouragement des PME
I- Les industries manufacturires et lartisanat prvuespar le dcret n94 492 du 28 fvrier 1994 (annexe 1).II- Certains services prvus dans lannexe 1: Laformation professionnelle, services informatiques,services dtudes, de conseil, dexpertises, dassistance,services de recherche-dveloppement et autres services.
Annexe n 3 :Les activits de services ligibles aux interventions du FOPRODIau titre des nouveaux promoteursLes mme activits cites au titre dencouragement des PME (annexe2) et d'autres activits:
- La production et les industries culturelles:o Production cinmatographique, thtraleet TVo Restauration et animation desmonuments archologiques et historiques
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2. Secteur des industries des matriaux de construction, cramique etverre.
Exploitation de carrires de pierres3. Secteur des industries diverses
Dveloppement et productions de filmsII- Les services:
- Centres dappel- Montage dusines industrielles- Rnovation et reconditionnement des pices etmatriels industriels et non industriels- Ingnierie industrielle et tudes techniques- Etudes et expertise- Qualit- Organisation de congrs, de foires et expositions- Services informatiques- Installation lectronique et de tlcommunication- Distribution du courrier- Services de courrier lectronique- Services de vido texte- Services de diffusion radiophonique et tlvisuelle- Centre spcialis dans les tudes, la gestion et del'assistance aux investisseurs
Annexe n6 :Premier groupe des zones de dveloppement rgional:- Gouvernorat de Zaghouan : Dlgation de Zaghouan et de BirM'chergua- Gouvernorat de Bja: Dlgation de Medjez El Bab- Gouvernorat de Sousse: Dlgation de Sidi El Hani- Gouvernorat de Sfax: Dlgation Agareb, de Djebeniana, d'El Amra,d'El Hancha, d'El Ghraiba de Skhira
Annexe n7 :Deuxime groupe des Zones de dveloppement rgional:
- Gouvernorat de Zaghouan : Dlgation d'Ez-zeriba, d'ElFahs, de Saouaf- Gouvernorat de Bizerte : Dlgation de Djoumine, deGhzala- Gouvernorat de Bja : Dlgation de Bja Nord, de
Bja Sud, de Teboursouk, de Tibar, de Testour, deGoubellat
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- Gouvernorat de Siliana : Dlgation de Bou Arada, deGafour, d'El Krib, de El Aroussa- Gouvernorat de Mahdia : Dlgation de Chorbane,d'Essouassi,de Hbira, de Ouled Chamekh- Gouvernorat de Sfax : Dlgation de Bir Ali Ben KHlifa,
Menzel Chaker- Gouvernorat de Kairaouan : Dlgation de KairaouanNord, de Kairaouan Sud, d'Echebika, de Sbikha, deHaffouz, de Hajeb El Ayoun, de Nasrallah, d'Echrarda,de Bouhajla.- Gouvernorat de Sidi Bouzid : Dlgation de Sidi BouzidOuest, de Sidi Bouzid Est, de Mezzouna, de Regueb, deOuled Haffouz- Gouvernorat de Gabs : Dlgation de Mareth- Gouvernorat de Mdenine : Dlgation de MdenineSud, de Ben Gurdene, de Sidi Makhlouf
Annexe n8 :Zones de dveloppement rgional prioritaires
- Gouvernorat de Kebili : Dlgations de KebiliSud, de Kebili Nord, de Souk El ahad,de Douz Nord, de El Faouar- Gouvernorat de Tozeur : Dlgations de Degach, de Tamaghza, de Nefta, Hazoua- Gouvernorat de Sidi Bouzid : Dlgations de Bir El Hafey, de Sidi Ali Ben Aon, deMenzel Bouzaenne, de Jilma, de Cebelet de Ouled Asker, de Meknassy, de SoukJedid- Gouvernorat de Kasserine : Dlgations de Kasserine Nord, de Kasserine Sud, deEzzouhour, de Hassi El Frid, de Sbeitla, de Sbiba, de Djedeliane,de El Ayoun, deThala, de Hidra, de Foussana, de Feriana, de Mejel Bel Abbs- Gouvernorat d El Kef : Dlgations de Kef Ouest, de Kef Est, de Nebeur, deSakiet Sidi Youssef, de Tajerouine, de Kalat Senan, de Kalat Khesba, deDjerissa, de El Ksour, de Dahmani, de Es-Sers- Gouvernorat de Gafsa : Dlgations de Gafsa Nord, de Gafsa Sud, de Sidi Aich,de El Ksar, de Oum El Araies, de Redeyef,de Metlaoui, de Mdhila, de El Guetar, deBelkhir, de Send
- Gouvernorat de Jendouba: Dlgations de Jendouba Nord, de Bou Salem, deTabarka, de Ain Draham, de Fernana, de Ghardimou, de Oued Meliz, de Balta BouAouane- Gouvernorat de Siliana : Dlgations de Siliana Nord, de Silana Sud, de BouRouis, de Bargou, de Makthar,de Er-Rouhia, de Kesra- Gouvernorat de Tataouine : Dlgations de Tataouine Nord, de Tataouine Sud, deBir Lahmar, de Smar, de Ghomrassen, de Dhehiba, de Remada- Gouvernorat de Kairouan : Dlgations dEl Ala, , de Oueslattia.- Gouvernorat de Bja : Dlgation de Nefsa, de Amdoun- Gouvernorat de Zaghouan : Dlgation dEnnadhour- Gouvernorat de Gabes : Dlgation de Matmata , de Matamta nouvelle, dEl
Hamma et de Menzel Habib- Gouvernorat de Sfax : Dlgation de Kerkennah
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- Gouvernorat de Bizerte : Dlgation de Sedjnane- Gouvernorat d e Medenine : Dlgation de Beni Khdeche .
Annexe n9:Les investissements immatriels
- Assistance en Marketing- Assistance technique en:
Fabrication assiste par ordinateur FAO Gestion de la maintenance assiste par
ordinateur GMAO Gestion de la production assiste par ordinateur
GPAO Qualit Conception assiste par ordinateur CAO Dcoupe Intgrs
- Mise en place de logiciel intgr- Bureau de mthodes- Certification HACCP- Certification ISO- Certification des produits aux normes tunisiennes et desnormes des pays trangers- Marquage commission Europenne CE- Accrditation de laboratoires- Etalonnage des quipements- Acquisition des brevets- Acquisition de logiciels :
fabrication assiste par ordinateur FAO Gestion de la maintenance assiste par
ordinateur GMAO Gestion de la production assiste par ordinateur
GPAO Qualit Conception assiste par ordinateur CAO
Dessin assist par ordinateur DAO Dcoupe intgre- Assistance pour accrditation- Mise en place dun systme HACCP (analyse desdangers et points critiques pour leur matrise)- Mise en place dun systme management de la scuritSMS- Mise en place dun systme management delenvironnement SME- Mise en place dun systme management de la qualitSMQ- Sites Web
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Annexe n10 :Les investissements technologiques caractre prioritaire
- Matriel de conception ; station de conception assistepar ordinateur et de dessin assist par ordinateur(CAO/DAO)- Station de gestion de la production assiste parordinateur et gestion de la maintenance assiste parordinateur (GPAO/GMAO)- Matriel de recherche et de dveloppement- Matriel de laboratoire lexclusion de loutillage, dupetit matriel tels que les verreries de laboratoires, les
produits consommables et le matriel de production.
Annexe n11 :Les activits du secteur agricole, de la pche et de premiretransformation services lis1- Les activits agricoles :
Grandes Cultures Cultures Marachres Arboriculture (y compris les oliviers) Production de Semences et de Plants Floriculture Cultures sous-serres Production Sylvo-pastorale Elevage y compris lAviculture, la Cuniculture,
lApiculture,..2- Les activits de pche et daquaculture:
Pche ctire Pche au feu Pche au chalut Aquaculture
3- Les activits de premire transformation de produits agricoleset de pche et de leur conditionnement
Transformation du lait dans les zones de production
lexclusion de la production du yaourt. Production de fromage partir du lait frais local.
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Conserves et semi-conserves des fruits et lgumes etdes produits de la pche lexception de lolive.
Semi-conserves de lolive de table selon les procdsmodernes.
Production des drivs de tomate.
Conditionnement des produits agricoles et de pche. Rfrigration, Conglation, Dshydratation et
Lyophilisation des Produits Agricoles et de la Pche. Extraction dHuile dOlive. Conditionnement de l'huile dolive. Transformation des Oeufs. Production dAliments Biologiques Conditionns et
Transforms. Production de Jus des Fruits. Abattage Industriel des Animaux Transformation des Viandes
Sciage, Conditionnement et Transformation des ProduitsForestier4-Les activits de services Lis lagriculture et la pche
4.1- Services Lis aux Activits Agricoles Valorisation des sous-produits dorigine Vgtale ou
Animale Insmination Artificielle. Services de Cabinets et Cliniques Vtrinaires Services de Laboratoires dAnalyses Vtrinaires et
agricoles. Conseils Agricoles. Prparation de la Terre, Rcolte, Moisson et Protection
des Vgtaux. Collecte et Stockage des Crales. Collecte du Lait Conditionnement et Commercialisation des Semences. Transport Rfrigr des Viandes Rouges Service de Pulvrisation Arienne des Insecticides et
Pesticides pour les Cultures et l'Arboriculture.
Forages des Puits et Prospection de l'Eau. Audit et Expertise en Economie d'Eau.4.2- Services Lis la Pche
Montage dEquipements et de Matriel de Pche Distribution des Produits de la Pche travers les
Circuits Intgrs. Fabrique de Glace. Transport Rfrigr des Produits de la Pche. Nettoyage des Outils de Production. Services de Laboratoire d'Analyses bactriologiques et
Chimiques Vtrinaires.
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