hrvatski operator trzista energije d.o.o., zagreb … · 2017-07-11 · ostale informacije u...
Post on 20-Feb-2020
2 Views
Preview:
TRANSCRIPT
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
FINANCIJSKIIZVJESTAJIIIZVJESCE NEOVISNOG REVIZORA
ZA GODINU ZAVRSENU 31. PROSINCA 2016.
SADRZAJ
Odgovornost za financijske izvjestaje .... ...... ........... .. ....... ... .. ... ...... .... .... .... .. ... .. .. ......... .. .... .... . 1
lzvjesce neovisnog revizora ......... .. ..... .... .... ... ... .. ..... .... ......... .... .... ....... .. ... ..... ... .... ... .... .... ...... 2
..... lzvjestaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016 .. .. .. .. .... .... ......... 6
lzvjestaj o financijskom polozaju na dan 31 . prosinca 2016 ... .... .. .... .... .. .. .. .... ...... .... .. .. .. ...... .. . 8
lzvjestaj o promjenama glavnice za godinu koja je zavrsila 31.prosinca 2016 ..... .. .... .. .... .... . 12
lzvjestaj o novcanom toku za godinu koja je zavrsila 31 . prosinca 2016 ... .. .. .... .. .. .... .. .. .. .... .. 13
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31 . prosinca 2016 .. .. .. .. .... .. .. .... .. 15
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje ..... .. ... .. .... .. ... ... . .. . .... ... ... ... .. ... ... ....... .... .. 52
....
Odgovornost za financijske izvjestaje
Temeljem vazeceg hrvatskog Zakona o racunovodstvu, Uprava je duzna osigurati da financijski izvjestaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja ("MSFI"), koji su usvojeni u Europskoj uniji , koji prizaju istinit i fer pregled stanja u drustvu HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb (,Drustvo"), kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje .
Uprava razumno ocekuje da Drustvo ima odgovarajuca sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj buducnosti. lz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaca nacelo trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvjestaja.
Pri izradi financijskih izvjestaja Uprava je odgovorna:
• za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajucih racunovodstvenih politika;
• za razumne i oprezne prosudbe i procjene; • za primjenu vazecih racunovodstvenih standarda te • za pripremanje financijskih izvjestaja po nacelu trajnosti poslovanja, osim ako je
neprimjereno pretpostaviti da ce Drustvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.
Uprava je odgovorna za vodenje ispravnih racunovodstvenih evidencija, koje ce u bilo koje doba s prihvatljivom tocnoscu odrazavati financijski polozaj Drustva, kao i njegovu uskladenost s vazecim hrvatskim Zakonom o racunovodstvu . Uprava je takoder odgovorna za cuvanje imovine Drustva te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprjecavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.
Uprava je odobrila financijske izvjestaje za izdavanje dana 19. travnja 2017. godine.
Ulica gract~~l)la(a
Republika Hrvatska
TRZISTA ENERGIJE d.o.o.
Zagreb, 19. travnja 2017. godine
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
.....
-
.....
~K~ Kf{)\K<J-IU V I / I ]A d o" "KRAKO-REVIZIJA" d.o.o.
IZVJESCE NEOVISNOG REVIZORA
Vlasnicima drustva HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
lzvjesce o reviziji godisnjih financijskih izvjestaja
Misljenje
Obavili smo reviZIJU godisnjih financijskih izvjestaja Drustva HRVATSKI OPERATOR TRZISTA
ENERGIJE d.o.o., Zagreb (Drustvo) , koji obuhvacaju izvjestaj o financijskom polozaju (bilancu) na 31 .
prosinca 2016., racun dobiti i gubitka, izvjestaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvjestaj o novcanim
tokovima, izvjestaj o promjenama kapitala za tada zavrsenu godinu te biljeske uz financijske izvjestaje,
ukljucujuci i sazetak znacajnih racunovodstven ih pol itika
Prema nasem misljenju , prilozeni godisnji financijski izvjestaji istinito i fer prikazuju financijski polozaj
Drustva na 31 . pros inca 2016. , njegovu financijsku uspjesnost i novcane tokove za tad a zavrsenu
godinu u skladu sa Zakonom o racunovodstvu i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja
(MSFI-ima).
Osnova za misljenje
Obavili smo nasu reviziju u skladu sa Zakonom o racunovodstvu , Zakonom o reviziji i Medunarodnim
revizijskim standardima (MRevS-ima). Nase odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane
u nasem izvjescu neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godisnjih
financijskih izvjestaja. Neovisni smo od Drustva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne racunovode
(IESBA Kodeks) i ispunil i smo nase ostale eticke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom Vjerujemo
da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za nase misljenje.
Ostale informacije u godisnjem izvjescu
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadr:Ze informacije ukljucene u godisnje
izvjesce, ali ne ukljucuju godisnje financijske izvjestaje i nase izvjesce neovisnog revizora o njima.
Nase misljenje o godisnjim financijskim izvjestajima ne obuhvaca ostale informacije, osim u razmjeru u
kojem je to izricito navedeno u dijelu naseg izvjesca neovisnog revizora pod naslovom lzvjes6e o drugim
zakonskim zahtjevima, i mi ne izrazavamo bilo koji oblik zakljucka s izrazavanjem uvjerenja o njima.
2 Krako-Revi=ija d.o.o. =a revi=iju, racunovodstvo i pore=no savjetovanje, 10000 Zagreb, Ljubljanica 25 Mjerodavni sud: Trgovacki sud u Zagrebu - MBS 080354213 Transakcijski racun/Acc. No: Partner banka d. d. Zagreb Teme/jni kapita/:45.200,00 kn u stvarima i novcu SWIFT : PAZGHR2X !BAN: HR9724080021100012047 Clanovi Uprave:Tomislav Kramar, Ksenija Kramar, Tajana Kramar Sandi Telefon: +(385) 36 38 414, Fax: +(385) 36 31 091, e-mail:krako@::g.t-com.hr, www.krako-revi=ija.hr MB: 1515799 018:53962096383
-
~K~ ~ KI{.I\KO - IU VI/ IJA d o o "KRAKO-REVIZIJA" d.o.o.
lzvjesce neovisnog revizora (nastavak)
Ostale informacije u godisnjem izvjescu (nastavak)
U vezi s nasom revizijom godisnjih financijskih izvjestaja, nasaje odgovornost procitati ostale informacije
i, u provodenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije znacajno proturjecne godisnjim financijskim
izvjestajima iii nasim saznanjima stecenih u reviz iji iii se drugacije cin i da su znacajno pogresno
prikazane. Aka, temeljeno na poslu kojeg smo obavili , zakljucimo da postoji znacajni pogresni prikaz tih
ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu cinjen icu . U tom smislu mi nemamo nesto za
izvijestiti.
Odgovornosti uprave i onih koji su zaduzeni za upravljanje za godisnje financijske izvjestaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje godisnjih financijskih izvjestaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu
s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogucavanje
sastavljanja godisnjih financijskih izvjestaja koji su bez znacajnog pogresnog prikaza uslijed prijevare iii
pogreske.
U sastavljanju godisnj ih financijskih izvjestaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti
Drustva da nastavi s poslovanjem po vremenski neogranicenom poslovanju, objavljivanje, aka je
primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neogranicenim poslovanjem i koristenjem racunovodstvene
osnove utemeljene na vremenskoj neogranicenosti poslovanja, osim aka uprava iii namjerava likvidirati
Drustvo iii prekinuti poslovanje iii nema realne alternative nego da to ucini.
Oni koj i su zaduzen i za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvjestavanja kojeg
je ustanovilo Drustvo.
Revizorove odgovornosti za reviziju godisnjih financijskih izvjestaja
Nasi ciljevi su steci razumno uvjerenje o tome jesu li godisnji financijski izvjestaji kao cjelina bez
znacajnog pogresnog prikaza uslijed prijevare ii i pogreske i izdati izvjesce neovisnog revizora koje
ukljucuje nase misljenje. Razumno uvjerenje je visa razina uvjerenja, ali nije garancija da ce revizija
obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti znacajno pogresno prikazivanje kada ono postoj i.
Pogresni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ii i pogreske i smatraju se znacajni aka se razumno maze
ocekivati da, pojedinacno iii u zbroju , utjecu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih
godisnjih financijskih izvjestaja.
Kao sastavn i dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe odrzavamo
profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi takoder:
• prepoznajemo i procjenjujemo rizike znacajnog pogresnog prikaza godisnjih financijskih
izvjestaja, zbog prijevare iii pogreske, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju
na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koj i su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za
nase misljenje. Rizik neotkrivanja znacajnog pogresnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veci
3 Krako-Revi=ija do. a. =a revi=iju, racunovodstvo i pore=no savjetovanje, 10000 Zagreb, Ljubljanica 25 Mjerodavni sud: Trgovacki sud u Zagrebu - MBS 080354213 Transakcijski racun!Acc. No: Partner banka d. d. Zagreb Temeljni kapita/:45.200,00 kn u stvarima i novcu SWIFT : PAZGHR2X, /BAN: HR97240800211000 12047 Clanovi Uprave:Tomis/av Kramar, Ksenija Kramar, Tajana Kramar Sand! Telefon:+(385) 36 38 414, Fax: +(385) 36 31 091, e-mail:krako@=g.t-com. hr, www.krako-revi=ija.hr MB: 1515799 0 18: 53962096383
......
-
-
fK ' ~ w
KW\K<J-!U VI/I]A d o" "KRAKO-REVIZIJA" d.o.o.
lzvjesce neovisnog revizora (nastavak)
Revizorove odgovornosti za reviziju godisnjih financijskih izvjestaja (nastavak)
od rizika nastalog uslijed pogreske, jer prijevara maze ukljuciti tajne sporazume, krivotvorenje,
namjerno ispustanje, pogresno prikazivanje iii zaobilazenje internih kontrola.
• stjecemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske
postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izrazavanja misljenja o
ucinkovitosti internih kontrola Drustva.
• ocjenjujemo primjerenost koristenih racunovodstvenih politika i razumnost racunovodstvenih
procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
• zakljucujemo o primjerenosti koristene racunovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj
neogranicenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim
dokazima, zakljucujemo o tome postoji li znacajna neizvjesnost u vezi s dogadajima iii
okolnostima koji mogu stvarati znacajnu sumnju u sposobnost Drustva da nastavi s
poslovanjem po vremenski neogranicenom poslovanju. Aka zakljucimo da postoji znacajna
neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u nasem izvjescu neovisnog revizora
na povezane objave u godisnjim financijskim izvjestajima ii i, aka takve objave nisu
odgovarajuce, da modificiramo nase misljenje. Nasi zakljucci se temelje na revizijskim dokazima
pribavljenim sve do datuma naseg izvjesca neovisnog revizora. Medutim, buduci dogadaji iii
uvjeti mogu uzrokovati da Drustvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski
neogranicenom poslovanju.
• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju , strukturu i sadrzaj godisnjih financijskih izvjestaja,
ukljucujuci i objave, kao i odrazavaju li godisnji financijski izvjestaji transakcije i dogadaje na
kojima su zasnovani na nacin kojim se postize fer prezentacija.
Mi komuniciramo s anima koji su zaduzeni za upravljanje u vezi s, izmedu ostalih pitanja, planiranim
djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i vaznim revizijskim nalazima, ukljucujuci i u vezi sa
znacajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom nase revizije.
Mi takoder dajemo izjavu anima koji su zaduzeni za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim
etickim zahtjevima u vezi s neovisnoscu i da cemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim
pitanjima za koja se maze razumno smatrati da utjecu na nasu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o
povezanim zastitama.
lzmedu pitanja o kojima se komunicira s anima koji su zaduzeni za upravljanje, mi odredujemo ana
pitanja koja su od najvece vaznosti u reviziji godisnjih financijskih izvjestaja tekuceg razdoblja i stoga su
kljucna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u nasem izvjescu neovisnog revizora, osim aka zakon
iii regulativa sprjecava javno objavljivanje pitanja iii kada odlucimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da
4 Krako-Revi:::ija do. a. ::;a revi::;iju, racunovodstvo i porezno savjetovanje, 10000 Zagreb, Ljubljanica 25 Mjerodavni sud: Trgovacki sud u Zagrebu - MBS 080354213 Transakcijski raeun/Acc. No: Partner banka d. d. Zagreb Teme/jni kapita/:45.200,00 kn u stvarima i novcu SWiFT : PAZGHR2X, JBAN: HR9724080021100012047 Clanovi Uprave: Tomislav Kramar, Ksenija Kramar, Tajana Kramar Sand/ Telefon:+(385) 36 38 414, Fax: +(385) 36 31 091 , e-mail:krako@=g. t-com.hr, www.krako-revi:::ija.hr MB: 1515799 018: 53962096383
......
-
fK ' I< ~ ..,-
K f{j\K(J.IU VI/ I JA d " o "KRAKO-REVIZIJA" d.o.o.
lzvjesce neovisnog revizora (nastavak)
Revizorove odgovornosti za reviziju godisnjih financijskih izvjestaja (nastavak)
pitanje ne treba priopciti u nasem izvjescu neovisnog revizora jer se razumno moze ocekivati da bi
negativne posljedice priopcavanja nadmasile dobrobiti javnog interesa od takvog priopcavanja.
lzvjesce o drugim zakonskim zahtjevima
1. Prema nasem misljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u
prilozenom izvjescu poslovodstva Drustva za 2016. godinu uskladene su s prilozenim godisnjim
financijskim izvjestajima Drustva za 2016. godinu .
2. Prema nasem misljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavil i tijekom reviz ije, prilozeno
izvjesce poslovodstva Drustva za 2016. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o
racunovodstvu .
3. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Drustva i njegova okruzenja stecenog u
okviru revizije , nismo ustanovili da postoje znacajn i pogresn i prikazi u prilozenom izvjescu
poslovodstva Drustva.
Kl."qAKO - R E VIZIJA d.o.o. za revizi ju , racunovodstvo
i porezno savjetovanje ZAGREB. Ljubljanica 25
U Zagrebu, 19. travnja 2017. godine
Krako-Revizija d.o.o.
Ljubljanica 25
1 0000 Zagreb
Ovlasten i revizor
Krako-Revi=ija d.o.o. =a revi=iju, racunovodstvo i pore=no savjetovarye, 10000 Zagreb, Ljubljanica 25 Mjerodavni sud: Trgovacki sud u Zagrebu - MBS 080354213 Transakcijski raeun/Acc. No: Partner banka d. d. Zagreb Temeljni kapita/:45.200,00 kn u stvarima i novcu SWIFT : PAZGHR2X, !BAN: HR9724080021100012047 Clanovi Uprave: Tomislav Kramar, Ksenija Kramar, Tajana Kramar Sand/ Te/efon:+(385) 36 38 414, Fax: +(385) 36 31 091, e-mail:krako@=g.t-com.hr, www.krako-revi=ifa.hr MB: 1515799 OJB: 53962096383
5
lzvjestaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2015. 2016. god ina god ina
Opis Biljeska u kunama u kunama
POSLOVNI PRIHODI 3 138.384.281 96.797.676
Prihodi ad prodaje (izvan grupe) 137.927.856 96.232.183
Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga
Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 456.425 565.493
POSLOVNI RASHODI {137 .279.269} (96.573.575)
Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku gotovih proizvoda
Materijalni troskovi (3.375.704) (5.378.477)
Troskovi sirovina i materijala (194.856) (127.654)
Troskovi prodane robe
Ostali vanjski troskovi 4 (3.180.848) (5.250.823)
Troskovi osoblja 5 (6.872.892) (8.806.170)
Neto place i nadnice (3.660.563) (4.719.150)
Troskovi poreza i doprinosa iz placa (2.241 .808) (2.848.431)
Doprinosi na place (970.521) (1 .238.589)
Amortizacija (963.618) (1.234.745)
Ostali troskovi 9 (1.467.035) (1.850.167)
Vrijednosno uskladivanje 6 (132.296) (914.190)
dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) (132.296) (914.190)
Rezerviranja 7 (29.585) (301 .203)
Ostali poslovni rashodi 8 {124.438.139} {78.088.623}
FINANCIJSKI PRIHODI 10 159.849 215.923
..... Kamate, tecajne razlike, dividende i slicni prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima
Ostali prihodi s osnove kamata 159.440 178.409
Tecajne razlike i ostali financijski prihodi 409 37.155
Ostali financijski prihodi 359
6 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
lzvjestaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
Opis
FINANCIJSKI RASHODI Kamate, tecajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
Rashodi s osnove kamata i slicni rashodi Tecajne razlike i drugi rashodi Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine Ostali financijski rashodi UDIO U DOBITI OD DRUSTAVA POVEZANIH SUDJELUJUCIM INTERESOM
UDIO U DOBITI OD ZAJEDNICKIH POTHVATA
UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNICKIH POTHVATA UDIO U GUBITKU OD DRUSTAVA POVEZANIH SUDJELUJUCIM INTERESOM
UKUPNI PRIHODI
UKUPNI RASHODI
SVEOBUHVATNA DOBIT Ill GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA Dobit prije oporezivanja
Gubitak prije oporezivanja
POREZ NA DOBIT
SVEOBUHVATNA RAZDOBLJA
Dobit razdoblja Gubitak razdoblja
DO BIT Ill GUBITAK
Biljeska
10
11
Prilozene biljeske sastavni su dio ovih financijskih izvjestaja.
2015. godina u kunama
(7.054)
(5.01 0) (2.044)
(343.356)
138.544.130
(137 .629.679)
914.451
914.451
(434.702)
479.749
479.749
2016. godina u kunama
(6.650)
(8) (6.642)
(1.933.154)
97.013.599
(98.513.379)
(1.499.780)
1.499.780
(106.046)
(1.605.826)
(1.605.826)
Za izdavanje odobrio, u ime HRVATSKOG OPERATORA TRZISTA ENERGIJE d.o.o., 19. travnja 2017.
godine: (
7 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
lzvjestaj o financijskom polozaju na dan 31. prosinca 2016.
AKTIVA
POTRAZIVANJA ZA UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL
DUGOTRAJNA IMOVINA
NEMATERIJALNA IMOVINA lzdaci za razvoj Koncesije, patenti , licencije, robne usluzne marke, softver i ostala prava
Goodwill Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine Nematerijalna imovina u pripremi Ostala nematerijalna imovina
MATERIJALNA IMOVINA Zemljiste Gradevinski objekti Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna imovina Bioloska imovina Predujmovi za materijalnu imovinu Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ulaganje u nekretnine
DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
Biljesk a
13
12
Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 14 Dani zajmovi povezanim poduzetnicima Ulaganja u udjele (dionice) drustava povezanih sudjelujucim interesom Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujuci interesi
Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi , depoziti i slicno Ostala dugotrajna financijska imovina Ulaganja koja se obracunavaju metodom udjela
POTRAZIVANJA
Potrazivanja od povezanih poduzetnika Potrazivanja po osnovi prodaje na kredit Ostala potrazivanja
Odgodena porezna imovina
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
31. prosinca 2015.
u kunama
7.493.970
3.628.379
3.532.764
95.615
592.368
444.618 147.750
2.656.644
2.656.644
616.579
31 . prosinca 2016.
u kunama
7.902.970
3.082.350
2.909.150
173.200
518.909
388.650 130.259
3.723.490
3.723.490
510.533
8
....
lzvjestaj o financijskom polozaju na dan 31. prosinca 2016.
AKTIVA nastavak
KRATKOTRAJNA IMOVINA
ZALIHE
Sirovine i materijal Proizvodnja u tijeku Gotovi proizvod Trgovacka roba Predujmovi za zalihe Ostala imovina namijenjena prodaji
Bioloska imovina
POTRAZIVANJA
Potrazivanja od povezanih poduzetnika Potrazivanja od kupaca Potrazivanja od drustava povezanih sudjelujucim interesom Potrazivanja od zaposlenika i clanova poduzetnika Potrazivania od drzave i druqih instituciia Ostala potrazivanja
KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika Dani zajmovi povezanim poduzetnicima Sudjelujuci interesi (udjeli) Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi , depoziti i slicno Ostala financijska imovina
NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI PRIHODI
UKUPNO AKTIVA
IZVANBILANCNI ZAPISI
31. prosinca Biljeska 2015.
15
16
u kunama
573.284.536
189.903.651
136.973.860
10.172
3.629.131 49.290.488
12.443.930
3.443.930 9.000.000
370.936.955
120.141
580.898.647
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
31 . prosinca 2016.
u kunama
616.560.925
510.870.886
192.643.837
41 .145
12.900.395 305.285.509
11.472.128
4.472.128 7.000.000
94.217.911
234.566
624.630.774
9
lzvjestaj o financijskom polozaju na dan 31. prosinca 2016.
PASIVA 31. prosinca 31. prosinca Biljeska 2015. 2016.
u kunama u kunama
KAPIT AL I REZERVE 18 19.573.461 17.349.107
TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 9.300.000 9.300.000
KAPIT ALNE REZERVE
REZERVE IZ DOBITI
Zakonske rezerve
Rezerve za vlastite dionice
Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
Statutarne rezerve
Ostale rezerve
REVALORIZACIJSKE REZERVE
ZADRZANA DO BIT Ill PRENESENI GUBIT AK 9.793.713 9.654.933
Zadi"Zana dobit 9.793.713 9.654.933 Preneseni gubitak
DOBIT Ill GUBITAK POSLOVNE GODINE 479.748 (1.605.826} Dobit poslovne godine 479.748 Gubitak poslovne godine {1 .605.826}
MANJINSKIINTERES
REZERVIRANJA 19 110.876 317.174
Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slicne 110.876 317.174 Rezerviranja za porezne obveze
Druga rezerviranja
DUGOROCNE OBVEZE 23 25.155.729 174.035.932
Obveze prema povezanim poduzetnicima
Obveze za zajmove, depozite i slicno
Obveze prema bankama i drugim financijskim instituciiama Obveze za predujmove
Obveze prema dobavljacima
Obveze po vrijednosnim papirima
Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujuci interesi
Ostale dugorocne obveze 25.155.729 174.035.932
Odgodena porezna obveza
10 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
lzvjestaj o financijskom polozaju na dan 31. prosinca 2016.
PASIVA nastavak Biljeska 31 . prosinca 31. prosinca 2015. 2016.
u kunama u kunama
KRATKOROCNE OBVEZE 535.670.041 432.503.109
Obveze prema povezanim poduzetnicima
Obveze za zajmove, depozite i slicno
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
Obveze za predujmove
Obveze prema dobavljacima 20 100.562.911 190.701.484
Obveze po vrijednosnim papirima
Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujuci interesi
Obveze prema zaposlenicima 376.193 427.274
Obveze za poreze, doprinose i sl icna davanja
21 523.451 454.718 Obveze s osnove udjela u rezultatu Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
Ostale kratkorocne obveze 22 434.207.486 240.919.633
ODGO£>ENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD 24 388.541 425.452 BUDUCEGA RAZDOBLJA
UKUPNO PASIVA 580.898.647 624.630.774
IZVANBILANCNI ZAPISI
Prilozene biljeske sastavni su dio ovih financijskih izvjestaja.
Za izdavanje odobrio, u ime HRVATSKOG OPERATORA TRZISTA ENERGIJE d.o.o., 19. travnja 2017.
11 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
lzvjestaj o promjenama glavnice za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
lzrazene u kunama
Temeljni Do bit
Zadrfana (gubitak) (upisani) do bit poslovne
Ukupno kapital
godine
Stanje na dan 31.12.2014. 9.300.000 9.495.303 296.796 19.092.099
lspravak pegreski 35.934 143.757 176.691
Stanje na dan 01. sijecnja 2015. 9.300.000 9.531.237 440.553 19.271.790
Prijenes debiti u zadr:Zanu debit 440.553 (440.553) lsplata iz zadr:Zane debiti 2014 (178.077) (178.077) Debit (gubitak) tekuce gedine 479.748 479.748
Stanje na dan 31.12.2015. 9.300.000 9.793.713 479.748 19.573.461
Temeljni Do bit
Zadrfana (gubitak) (upisani)
do bit poslovne Ukupno kapital
godine
Stanje na dan 31.12.2015. 9.300.000 9.793.713 479.748 19.573.461
lspravak pegreski (330.679) (330.679)
Stanje na dan 01. sijecnja 2016. 9.300.000 9.463.034 479.748 19.242.782
lsplata iz zadr:Zane debiti 2015 (287.849) (287.849) Prijenes debiti u zadr:Zanu debit 479.748 (479.748) - Debit (gubitak) peslevne gedine (1 .605.826) (1 .605.826)
Stanje na dan 31.12.2016. 9.300.000 9.654.933 (1.605.826) 17.349.107
Prilezene biljeske sastavni su dio ovih financijskih izvjestaja.
Za izdavanje odobrie, u ime HRVATSKOG OPERATORA TRZISTA ENERGIJE d.o.o., 19. travnja 2017.
12 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.e.o., Zagreb
....
-.....
......
....
lzvjestaj o novcanom toku- lndirektna metoda za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016 .
2015. 2016
Novcani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja 914.451 (1.499.780)
2. Uskladenja (AOP 003 do 010): 1.132.553 3.259.829
a) Amortizacija 963.618 1.234.745 b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna
uskladenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno uskladenje financijske imovine 475.652 1.933.154
d) Prihodi od kamata i dividendi (343.356) (215.923)
e) Rashodi od kamata 7.054 6.650
f) Rezerviranja 29.585 301 .203
g) Tecajne razlike (nerealizirane) h) Ostala uskladenja za nenovcane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke
I. Povecanje iii smanjenje novcanih tokova prije promjena u radnom ka~italu 2.047.004 1.760.048
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) 50.338.332 (275.488.341)
a) Povecanje iii smanjenje kratkorocnih obveza (37.026.231) (68.559.171)
b) Povecanje iii smanjenje kratkotrajnih potrazivanja 87 .364.563 (206.929.170)
c) Povecanje ii i smanjenje zaliha
d) Ostala povecanja iii smanjenja radnog kapitala
II. Novae iz ~oslovanja {AOP 011+012} 52.385.336 (273.728.293)
4. Novcani izdaci za kamate
5. Placeni ~orez na dobit 22.364
A) NETO NOVCANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 52.385.336 (273. 705.929)
Novcani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novcani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novcani primici od prodaje financijskih instrumenata
3. Novcani primici od kamata 250.042
4. Novcani primici od dividendi 5. Novacani primici s osnove povrata danih zajmova i stednih uloga 2.000.000
6. Ostali novcani primici od investicijskih aktivnosti 434.702
Ill. Uku~no novcani ~rimici od investicijskih aktivnosti 434.702 2.250.042
1. Novcani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (1 .979.474) (616.430)
2. Novcani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata (3.000.000)
3. Novcani izdaci s osnove danih zajmova i stednih uloga za razdoblje (2 .000.000)
4. Stjecanje ovisnog drustva, umanjeno za steceni novae
5. Ostali novcani izdaci od investicijskih aktivnosti (867.793)
IV. Uku~no novcani izdaci od investicijskih aktivnosti (2.847.267) (5.616.430)
13 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
lzvjestaj o novcanom toku- lndirektna metoda za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
B) NETO NOVCANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Novcani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novcani primici od povecanja temeljnog (upisanog) kapitala
2. Novcani primici od izdavanja vlasnickih i duznickih financijskih instrumenata
3. Novcani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi
4. Ostali novcani primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novcani primici od financijskih aktivnosti 1. Novcani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i duznickih
financijskih instrumenata
2. Novcani izdaci za isplatu dividendi
3. Novcani izdaci za financijski najam 4. Novcani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala
5. Ostali novcani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novcani izdaci od financijskih aktivnosti
C) NETO NOVCANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Nerealizirane tecajne razlike po novcu i novcanim ekvivalentima
D) NETO POVECANJE Ill SMANJENJE NOVCANIH TOKOVA
E) NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA POCETKU RAZDOBLJA
F) NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA
Prilozene biljeske sastavni su dio ovih financijskih izvjestaja.
(2.412.565)
208.029
48.545.126
48.753.155
0
48.753.155
(3.366.388)
971.802
971.802
(618.528)
(618.528)
353.274
98.725.926 (276. 719.043)
272.211.029 370.936.955
370.936.955 94.217.912
Za izdavanje odobrio, u ime HRVATSKOG OPERATORA TRZISTA ENERGIJE d.o.o., 19. travnja 2017.
godine:
14 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
--....
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
1. OPCI PODACI
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Ulica grada Vukovara 284, Zagreb (u
daljnjem tekstu : Drustvo) je drustvo s ogranicenom odgovornoscu osnovano u Republici
Hrvatskoj u ozujku 2005. godine. Osnivac Drustva i jedini clan Drustva bila je Hrvatska
elektroprivreda d.d. (Drustvo osnivac iii vladajuce Drustvo) do prijenosa poslovnog udjela u
Drustvu u cijelosti na Republiku Hrvatsku, koja je dana 23. listopada 2007. godine upisana u
sud ski registar Trgovackog sud a u Zagrebu kao novi i jedini clan Drustva.
I. ENERGETSKA DJELATNOST ORGANIZIRANJA TRZISTA ELEKTRICNE ENERGIJE
Drustvo je osnovano za obavljanje regulirane djelatnosti organiziranja trtista elektricne
energije u skladu s odredbama energetskih propisa i to: Zakona o energiji (NN broj: 120/12) i
Zakona o trtistu elektricne energije (NN broj: 22/13}, a zapocelo je s poslovanjem 4. travnja
2005. godine.
II. SUSTAV POTICANJA PROIZVODNJE ELEKTRICNE ENERGIJE IZ OBNOVLJIVIH
IZVORA ENERGIJE I KOGENERACIJE
U sustavu poticanja proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energije
visokoucinkovite kogeneracije Drustvo ima ovlasti prikupljanja naknade za poticanje i isplatu
poticajne cijene povlastenim proizvodacima. Navedeni sustav poticanja koji se primjenjuje ad
1. srpnja 2007. godine reguliran je Zakonom o energiji (NN broj: 120/12) i Zakonom o trtistu
elektricne energije (NN broj : 22/13}, Zakonom o obnovljivim izvorima energije i
visokoucinkovite kogeneracije (NN broj: 1 00/15) te sljedecim podzakonskim aktima: Pravilnik
o koristenju obnovljivih izvora energije i kogeneracije (NN broj: 88/12}, Pravilnik o stjecanju
statusa povlastenog proizvodaca elektricne energije (NN broj: 132/13), Uredba o naknadi za
poticanje proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije (NN broj:
33/07, 133/07, 155/08, 155/09, 8/11 , 144/11 i 128/13), Tarifni sustav za proizvodnju elektricne
energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije (NN broj: 33/07, 63/12, 121/12, 144/12,
133/13, 151/13, 20/14, 107/14, i 100/15).
15 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
--
.....
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
Ill. ENERGETSKA DJELATNOST ORGANIZIRANJA TRZISTA PUNA
Ulogu i funkcije Drustva vezano uz obavljanje energetske djelatnosti organiziranja trzista plina
u Republici Hrvatskoj propisuju sljedeci zakonski i podzakonski akti : Zakon o trZistu plina (NN
broj : 28/13 i 14/14), OpCi uvjeti za opskrbu prirodnim plinom (NN broj : 43/09, 87/12 i 158/13) i
Pravilnik o organizaciji trZista prirodnog plina (NN broj : 126/10, 128/11 , 88/12 i 29/13) te Pravila
o organizaciji tr2ista plina (HROTE 12/2014)
IV. SUSTAV POTICANJA PROIZVODNJE BIOGORIVA ZA PRIJEVOZ
Zakonom o biogorivima za prijevoz (NN broj : 65/09, 145/10, 26/11 i 144/12), Drustvu su kao pravnoj
osobi s javnim ovlastima, dodijeljena prava i duznosti davatelja novcanih poticaja za proizvodnju
biogoriva . Predmetni sustav poticanja poceo se primjenjivati u travnju 2011. godine nakon sto su
doneseni sljedeci podzakonski akti : Pravilnik o uvjetima i postupku za ostvarivanje poticaja za
proizvodnju biogoriva za prijevoz (NN broj : 91/11), Uredba o poticanju proizvodnje biogoriva za
prijevoz (NN broj : 22/11 ), Odluka o jedinicnom iznosu novcanog poticaja za proizvodnju biogoriva
u 2014. godini (NN broj : 144/13) i Odluka o visini udjela prihoda koji se izdvaja za proizvodnju
biogoriva u 2014. godini (NN broj : 144/13).
V. REGISTAR JAMSTVA PODRIJETLA
Regulatorni okvir za implementaciju sustava jamstva podrijetla definiran je Zakonom o energiji (
NN broj 120/12 i 14/14), a koji izmedu ostalog , odreduje da se za potrebe dokazivanja udjela
energije proizvedene iz pojedinih izvora energije krajnjim kupcima uvodi sustav jamstva podrijetla
energije. Zakon o tr2istu elektricne energije (NN, broj 22/13) odreduje da je HROTE odgovoran za
izdavanje jamstva podrijetla elektricne energije, kao i za uspostavu te vodenje registra jamstava
podrijetla elektricne energije (u daljnjem tekstu: Registar) . Uredbom o uspostavi sustava jamstva
podrijetla elektricne energije NN broj 84/13 i 20/14) (u daljnjem tekstu : Uredba) i Pravilima o
koristenju registra jamstava podrijetla elektricne energije detaljnije se regul ira sustav jamstva
podrijetla .
16 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
-
......
---
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
VI. EKO BILNACNA GRUPA
Uspostava EKO bilancne grupe regulirana je Zakonom o obnovljivim izvorima energije
visokoucinkovite kogeneracije (NN, broj : 1 00/2015; dalje: Zakon o OIEiVUK), a cine je proizvodaci
elektricne energije i druge osobe koje obavljaju djelatnost proizvodnje elektricne energije, a koje
imaju pravo na poticajnu cijenu sukladno sklopljenim ugovorima o otkupu elektricne energije
temeljem Tarifnog sustava za proizvodnju elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i
kogeneracije (»Narodne novine«, br. 33/07), Tarifnog sustava za proizvodnju elektricne energije iz
obnovlj ivih izvora energije i kogeneracije (»Narodne novine«, br. 63/12 , 121/12 i 144/12) i Tarifnog
sustava za proizvodnju elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije (»Narodne
novine«, br. 133/13, 151/13, 20/14 i 107/14) te pravo na zajamcenu otkupnu cijenu temeljem
ugovora o otkupu elektricne energije zajamcenom otkupnom cijenom temeljem Zakona o OIEiVUK.
17 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
--
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
U Drustvu je na dan 31 . prosinca 2016. godine bilo zaposleno 37 zaposlenika (2015. godine: 36
zaposlenika) .
Financijski izvjestaji Drustva iskazani su u hrvatskim kunama (kn) , sto je ujedno i funkcionalna
valuta Drustva.
Organi drustva
Skupstinu Drustva cini osnivac Drustva putem svog zastupnika iii punomocnika.
Uprava Boris Abramovic
Nadzorni odbor:
Predsjednik :
Clanovi:
Predstavnik radnika :
Skupstina drustva:
Zdeslav Matic
Zarko Stilin, od 21 .1.2014.
Valentin Dujmovic, od 1.5.2012. do 1.5.2016.
Milan Devcic, od 21.1.2014.
Zdenko Lucie, od 21.1.2014.
Pavao Pavlic, od 7.4.2015.
Drustvo je upisano u Registar Trgovackog suda u Zagrebu pod brojem MBS 080517130.
Temeljni kapital u iznosu od 9.300.000,00 kn uplacen je u cijelosti.
IBAN HR4723400091110177478, Privredna banka Zagreb d.d. , Radnicka cesta 50, HR 10000
Zagreb
18 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
2.1. Standardi, tumacenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni od strane Europske unije
te su stupili na snagu
Drustvo je za godinu zavrsenu 31 . prosinca 2016. godine usvojilo dolje navedene nove standarde
i izmjene postojecih Medunarodnih standarda financijskog izvjestavanja, te tumacenja koja su
stupila na snagu (i usvojena od strane Europske unije) za godisnja razdoblja koja pocinju na dan
iii nakon 1. sijecnja 2016. godine, a usvajanje novih i izmijenjenih standarda, te tumacenja nije
imalo znacajnog utjecaja na financijska izvjesca:
Godisnja poboljsanja MSFI-a, ciklus 2012.-2014., skup izmjena u MSFI na snazi za godisnja
razdoblja koja pocinju na dan iii nakon 1. sijecnja 2016. godine:
~ MSFI 5 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja: Promjene u metodi
ukidanja - imovina (iii grupe imovine za prodaju) obicno ukidaju iii izravnom prodajom iii
podjelom vlasnicima. Dodatak pojasnjava kako se promjena s jedne metode ukidanja na
drugu ne smatra novim planom ukidanja, vee radije nastavkom postojeceg, originalnog
plana. Zbog toga ne dolazi do prekida u ispunjavanju kriterija MSFI-ja 5. Dodatak se mora
primjenj ivati od datuma stupanja na snagu.
~ MSFI 7 Financijski instrumenti: Objavljivanje: Ugovori- dodatak pojasnjava kako ugovor o
uslugama koji ukljucuje cijenu maze tvoriti konti nuirani dio fi nancijske imovine. Drustvo
mora procijeniti prirodu cijene (naknade) i uvjete ugovora sukladno pravilima kojima se
definira kontinuirani dio financijske imovine prema MSFI 7.830 i MSFI 7.42C kako bi
procijenilo jesu li potrebne objave u fi nancijskim izvjestajima iii ne. Dodatak se mora
primjenjivati retroaktivno . Medutim, nije potrebno ukljucivati dodatne objave u financijskim
izvjestajima za razdoblja koja prethode razdoblju u kojem drustvo pocinje primjenjivati ovaj
dodatak.
Primjenjivost objava o prijeboju u skracenim financijskim izvjestajima za razdoblja tijekom
godine - dodatak pojasnjava kako se zahtjevi za objavama o prijeboju ne primjenjuju na
skracene financijske izvjestaje za razdoblja ti jekom godine, osim u slucaju kada takve
objave pruzaju znacajan doprinos informacijama objavljenim u zadnjim godisnjim
financijskim izvjestajima. Dodatak se mora primjenjivati retroaktivno.
~ MRS 19 Naknade zaposlenima: Diskontna stopa: problem regionalnog trtista- dodatak
pojasnjava kako se dubina triista visokokvalitetnih obveznica procjenjuje na temelju valute
19 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
-
.....
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
2.1. Standardi, tumacenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni od strane Europske unije
te su stupili na snagu (nastavak)
u kojoj je obveza denominirana, a ne na temelju zemlje u kojoj se obveza nalazi. U
slucajevima kada ne postoji duboko trziste visokokvalitetnim obveznicama u toj valuti ,
moraju se koristiti dr2avne obveznice. Dodatak se mora primjenjivati retroaktivno.
~ MRS 34 fzvjestavanje za razdoblja tijekom godine: Objava informacija u financijskom
izvjestaju za razdoblje tijekom godine - dodatak pojasnjava kako se zaht jevane objave za
financijske izvjestaje za razdoblja tijekom godine moraju ukljuciti iii u same financijske
izvjestaje za razdoblja tijekom godine iii ukljuciti na nacin da se u tim izvjestajima stavi
referenca na dio izvjestaja gdje su informacije objavljene (na primjer u okviru komentara
menadzmenta na izvjestaj o riziku). Ostale informacije u okviru izvjestaja za razdoblja
tijekom godine moraju biti dostupne korisnicima pod istim uvjetima kao i sami izvjestaji za
razdoblja tijekom godine i u istom trenutku . Dodatak semora primjenjivati retroaktivno .
2.2. Standardi, tumacenja i dodaci koji jos nisu stu pili na snagu
Odredeni broj novih standarda i tumacenja koji su izdani nisu na snazi za godisnja razdoblja koja
pocinju na dan 1. sijecnja 2016. godine, alice biti na snazi u kasnijim razdobljima. Ne ocekuje se
da ce ovi novi standardi i tumacenja imati znacajan efekt na financijske izvjestaje Drustva. Drustvo
ih planira , gdje je to primjenjivo, usvojiti danom stupanja na snagu i odobrenja od strane EU.
MSFI 9: Financijski instrumenti
U srpnju 2014. godine Odbor za medunarodne racunovodstvene standarde objavio je konacnu
verziju standarda MSFI 9 Financijski instrumenti koji zamjenjuje standard MRS 39 Financijski
instrumenti: Priznavanje i mjerenje, te sve prethodne verzije MSFI-ja 9. MSFI 9 objedinjuje sva tri
aspekta projekta racunovodstva financijskih instrumenata: klasifikaciju i mjerenje, umanjenje
vrijednosti , te racunovodstvo zastite. MSFI 9 je na snazi za godisnja razdoblja koja pocinju 1.
sijecnja 2018. godine iii kasnije, a ranija primjena je dopustena od strane Odbora za medunarodne
racunovodstvene standarde. Standard zahtjeva retrospektivnu primjenu (izuzev racunovodstva
zastite) , a prezentiranje usporednih podataka nije obvezno. Standard je usvojen u Europskoj Uniji
u studenom 2016.
20 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
2.2. Standardi, tumacenja i dodaci koji jos nisu stupili na snagu (nastavak)
MSF/ 9: Financijski instrumenti (nastavak)
Klasifikacija i mjerenje financijske imovine
Sva financijska imovina se pocetno mjeri po fer vrijednosti umanjenoj za transakcijske troskove
ukoliko se financijski instrument ne mjeri po fer vrijednosti kroz racun dobiti i gubitka. Duznicki
instrumenti se na temelju ugovorenih novcanih tijekova i poslovnog modela u okviru kojeg se drZe
naknadno mjere po fer vrijednosti kroz racun dobit i gubitka, amortiziranom trosku iii po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit s naknadnom reklasifikacijom u racun dobiti i gubitka.
Postoji i opcija fer vrijednosti koja dozvoljava da se financijska imovina pocetno mjeri po fer
vrijednosti kroz racun dobiti i gubitka aka to eliminira iii znacajno umanjuje racunovodstvenu
neuskladenost. Vlasnicki instrumenti se opcenito mjere po fer vrijednosti kroz racun dobiti i gubitka.
Medutim, drustva imaju neopozivu opciju da na osnovi pojedinacnog instrumenta priznaju
promjene u fer vrijednosti instrumenata kojima se ne trguje i kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (bez
naknadne reklasifikacije u racun dobiti i gubitka).
Klasifikacija i mjerenje financijskih obveza
Za financijske obveze koje su oznacene za vrednovanje po fer vrijednosti kroz racun dobiti i gubitka
koristenjem opcije fer vrijednosti, iznos promjene u njihovoj fer vrijednosti koji se maze pripisati
promjenama u kreditnom riziku mora biti objavljen u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Ostatak promjena
fer vrijednosti objavljuje se u dobiti iii gubitku , osim aka bi objava promjene fer vrijednosti u pogledu
kreditnog rizika obveze u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti stvorila iii povecala racunovodstvenu
neuskladenost u dobiti iii gubitku. Svi ostali uvjeti klasifikacija i mjerenja financijskih obveza u MRS
u 39 preneseni su u MSFI 9, ukljucujuci pravila odvajanja ugradenih derivata i kriterije upotrebe
financijskih obveza.
Umanjenje vrijednosti
Zahtjevi za umanjenjem vrijednosti su temeljeni na modelu ocekivanog kreditnog gubitka koji
zamjenjuje model nastalog gubitka iz MRS-a 39. Model ocekivanog kreditnog gubitka se
primjenjuje na: duznicke instrumente koji se priznaju po amortiziranom trosku iii po fer vrijednosti
kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, vecinu obveza po kreditima; ugovore o financijskim jamstvima,
ugovorenu imovinu u okviru MSFI-ja 15 i potrazivanja po najmovima u okviru MRS-a 17 Najmovi.
Od drustava se uglavnom trazi priznavanje iii godisnjeg ocekivanog kreditnog gubitka iii ocekivanog
kreditnog gubitka kroz vijek trajanja financijskog instrumenta, ovisno o tome je li bilo znacajnog
povecanja kreditnog rizika od trenutka pocetnog priznavanja (iii od trenutka kada je drustvo uslo u
obvezu iii garanciju po kreditnom instrumentu). Za neka potrazivanja od kupaca primjenjuje se
21 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
2.2. Standardi, tumacenja i dodaci koji jos nisu stu pili na snagu (nastavak)
MSF/ 9: Financijski instrumenti (nastavak)
pojednostavljeni pristup prema kojem se uvijek priznaje ocekivani kreditni gubitak kroz vijek trajanja
financijskog instrumenta.
Racunovodstvo zastite
Ucinkovitost racunovodstva zastite se testira prospektivno, bez testiranja 80% do 125%
ucinkovitosti iz MRS-a 39, te ovisno o kompleksnosti instrumenta zastite moze biti kvalitativno.
Komponenta rizika financijskog i nefinancijskog instrumenta moze biti odredena kao stavka zastite
ako se ta komponenta rizika moze pojedinacno identificirati i pouzdano mjeriti. Vremenska
vrijednost opcije, forward elementa forward ugovora
i bilo koje drugo sirenje rizika s osnove stranog tecaja moze se iskljuciti iz odredivanja instrumenta
zastite i racunovodstveno tretirati kao trosak zastite.
Datum stupanja na snagu
Rana primjena standarda dozvoljena je za izvjestajna razdoblja koja pocinju 24. srpnja 2014.
godine iii nakon toga. Prijelaz na MSFI 9 se razlikuje u zahtjevima te djelomicno zahtijeva
retroaktivnu, a djelomicno primjenu od datuma usvajanja standarda. Unatoc zahtjevu da se MSFI
9 primjenjuje u cijelosti, drustva mogu odabrati raniju primjenu samo onih zahtjeva za
prezentacijom dobitaka i gubitaka od financijskih obveza koje se mjere po fer vrijednosti kroz racun
dobiti i gubitka bez primjene ostalih zahtjeva standarda.
Utjecaj
Primjena MSFI-ja 9 moze uzrokovati promjene u mjerenju i prezentaciji brojnih financijskih
instrumenata, ovisno o njihovim ugovorenim novcanim tijekovima i poslovnom modelu u okviru
kojeg se drZe. Zahtjevi za umanjenjem vrijednosti ce opcenito rezultirati ranijim priznavanjem
kreditnih gubitaka.
MSF/15: Prihodi od ugovora s kupcima
Standard je na snazi za godisnja razdoblja koja pocinju 1. sijecnja 2018. godine, iii kasnije. MSFI
15 uspostavlja model priznavanja prihoda iz ugovora s kupcima koji se sastoji od pet kriterija (s
ogranicenim iznimkama). Standard jos nije usvojen u Europskoj Uniji.
22 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
2.2. Standardi, tumacenja i dodaci koji jos nisu stu pili na snagu (nastavak)
MSF/15: Prihodi od ugovora s kupcima (nastavak)
Kljucne odredbe
MSFI 15 zamjenjuje sve postojece zahtjeve i pravila priznavanja prihoda (MRS 11 Ugovori o
izgradnji , MRS 18 Prihodi , IFRIC (Tumacenje) 13 Programi lojalnosti kupaca, IFRIC 15 Ugovori o
izgradnji nekretnina, IFRIC 18 Prijenos imovine s kupca i SIC 31 Prihod - nenovcane usluge koje
ukljucuju usluge oglasavanja) u MSFI-jevima i primjenjuje se na sve prihode koji nastaju kao
rezultat ugovora s kupcima. Uz to , standard daje model za priznavanje i mjerenje prodaje pojedine
nefinancijske imovine koje nisu posljedica redovnog poslovanja (na primjer prodaja nekretnina,
postrojenja, opreme I nematerijalne imovine). Standard propisuje nacela koja drustvo mora
primjenjivati prilikom mjerenja i priznavanja prihoda. Temeljno nacelo je da drustvo treba priznati
prihod kako bi se odrazio prijenos dobara iii izvrsenje usluga kupcima u iznosu koji odgovara
naknadi za koju drustvo ocekuje da ima pravo u zamjenu za isporucena dobra iii pruzene usluge.
Nacela priznavanja prihoda iz MSFI-ja 15 primjenjuju se kroz model od pet koraka:
1. korak: Utvrditi ugovor(e) s kupcem
2. korak: Utvrditi obvezu izvrsenja u ugovoru
3. korak: Utvrditi cijenu transakcije
4. korak: Alocirati cijenu transakcije na zasebne obveze izvrsenja
5. korak: Priznati prihod kada se izvrsi preuzeta obveza izvrsenja.
Zahtjev je standarda da drustva o svakom koraku modela razmisljaju i donose procjene te da
razmotre sve relevantne cinjenice I okolnosti prilikom primjene modela na ugovore sa svojim
kupcima. U dodatku na model od pet koraka, standard takoder precizira kako racunovodstveno
tretirati inkrementalni trosak potpisivanja ugovora i troskove koji su izravno povezani s ispunjenjem
obveza izvrsenja iz ugovora. Vodic za primjenu je sastavni dio samog standarda s ciljem pomoci
drustvima u primjeni zahtjeva standarda na uobicajene dogovore, ukljucujuci licence, jamstva,
prava povrata, razmatranja o principalu i agentu, opcijama za dodatnu robu iii usluge i lomove.
Datum stupanja na snagu
Standard stupa na snagu za godisnja razdoblja koja pocinju 1. sijecnja 2018. godine iii nakon toga.
Drustva mogu birati hoce li primijeniti puni retroaktivni pristup za sva razdoblja prezentirana u
financijskim izvjestajima tijekom razdoblja primjene s ogranicenim olaksanjima , iii modificirani
retroaktivni pristup. Ranija primjena je dozvoljena, ali se u tom slucaju informacija o ranijoj primjeni
mora objaviti u financijskim izvjestajima.
23 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
2.2. Standardi, tumacenja i dodaci koji jos nisu stupili na snagu (nastavak)
MSF/15: Prihodi od ugovora s kupcima (nastavak)
Utjecaj
MSFI 15 je preskriptivniji od trenutnih MSFI-jeva i pruza detaljnije upute za primjenu . Zahtjevi za
objavama u financijskim izvjestajima su takoder opsezniji u odnosu na postojece i trenutno vazece
standarde.
Standard ce vjerojatno utjecati na aktivnosti i financijsko izvjestavanje drustava u svim industrijama
te ce usvajanje novih zahtjeva i pravila biti znacajan poduhvat za vecinu drustava s potencijalnim
promjenama u trenutnom postavu njihovog racunovodstva, njihovim sustavima i procesima.
MSF/16: Najmovi
Standard je na snazi za godisnja razdoblja koja pocinju 1. sijecnja 2019. godine iii kasnije, a
utvrduje nacela priznavanja, mjerenja, iskazivanja i objavljivanja vezana uz najmove, za obje
ugovorne strane, za korisnika ("najmoprimca") i za pruzatelja usluge ("najmodavca") . Novi standard
zahtijeva od najmoprimaca priznavanje vecine najmova u svojim financijskim izvjestajima.
Najmoprimci ce, uz odredene izuzetke, primjenjivati jedinstveni racunovodstveni model za sve
najmove. lako racunovodstvo najmodavca nije bitno izmijenjeno, u nadolazecim razdobljima
Drustvo ce procijeniti utjecaj ovog novog standarda na financijske izvjestaje. Ovaj standard jos nije
usvojen u Europskoj Uniji, a objavljen je u sijecnju 2016. godine.
2.3. Ostali znacajni standardi, izmjene postojecih standarda i tumacenja koja su objavljena,
ali jos nisu na snazi i usvojena
Objavljeni novi standardi , dopune i tumacenja postojecih standarda vazeci su za Drustvo, ali ne i
obvezujuci za razdoblja koja pocinju na iii nakon 1. sijecnja 2016. godine, a njihova ranija primjena
je dozvoljena, ali ih Drustvo nije prethodno usvojilo u pripremi ovih financijskih izvjestaja.
Kao sto je vee navedeno, Uprava Drustva odlucila je da navedene standarde, izmjene i tumacenja
ne primjenjuje prije njihovog datuma stupanja na snagu i predvida da njihova usvajanje nece znatno
utjecati na financijske izvjestaje Drustva u razdoblju njihove prve primjene.
24 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
-
....
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
2.4. lzjava o uskladenosti
Financijski izvjestaji sastavljeni su sukladno sa Zakonom o racunovodstvu Republike Hrvatske i
Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja (MSFI) koji su usvojeni u Europskoj uniji.
Sastavljanje financijskih izvjestaja sukladno sa Zakonom o racunovodstvu Republike Hrvatske i
Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja (MSFI) koje je usvojila Europska unija
zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utjecu na iskazane iznose imovine
i obveza te objavu nepredvidene imovine i nepredvidenih obveza na datum financijskih izvjestaja,
kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvjestajnog razdoblja . Procjene se temelje na
informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvjestaja, te se stvarni
iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
Financijski izvjestaji Drustva predstavljaju zbirne iznose imovine, obveza, kapitala i rezervi Drustva
na dan 31. prosinca 2016. godine te rezultate poslovanja za godinu koja je tada zavrsila .
OsnoveracunovodsNa
Drustvo vodi racunovodstvene evidencije na hrvatskom jeziku , u kunama i u skladu s hrvatskim
zakonskim propisima i racunovodstvenim nacelima te praksom koje se pridr.Zavaju poduzeca u
Hrvatskoj .
Osnova za sastavljanje
Financijski izvjestaji sastavljeni su sukladno Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja
("MSFI") koje je objavio Odbor za medunarodne racunovodstvene standarde i koji su usvojeni u
Europskoj uniji. Financijski izvjestaji Drustva predstavljaju zbir imovine, obveza, kapitala i rezervi
na dan 31. prosinca 2016. godine te rezultata poslovanja, za godinu tada zavrsenu. Financijski
izvjestaji su pripremljeni po nacelu povijesnog troska (trosak nabave), izuzev odredenih financijskih
instrumenata koji su iskazani u revaloriziranim iznosima iii po fer vrijednosti. Drustvo je ove
financijske izvjestaje sastavilo na temelju i prema zahtjevima hrvatskih zakona i propisa, te su
ulaganja u ovisna i pridruzena drustva iskazani po trosku ulaganja.
Pretpostavka vremenske neogranicenosti poslovanja
Godisnji financijski izvjestaji sastavljeni su pod pretpostavkom vremenske neogranicenosti
poslovanja.
25 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
-
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Valuta izvjestavanja
(a) Funkcionalna i izvjestajna valuta
Stavke ukljucene u financijske izvjestaje Drustva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog
okruzenja u kojem Drustvo posluje ('funkcionalna valuta'). Financijski izvjestaji prikazani su u
kunama, sto predstavlja funkcionalnu i izvjestajnu valutu Drustva.
(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima placanja prevode se u funkcionalnu valutu taka da se iznosi u
stranim sredstvima placanja preracunavaju po tecaju na dan transakcije . Dobici iii gubici od tecajnih
razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preracuna monetarne imovine i obveza
izrazenih u stranim valutama, priznaju se u racunu dobiti i gubitka.
Koristeni tecaj za preracunavanje znacajnijih pozicija bilance iskazanih u stranim valutama na
datum bilance iznosi:
31 . prosinac2015. 31 . prosinac 2016.
1 EUR 7,635047 7,557787
kuna kuna
Troskovi mirovinskih naknada i ostala primanja zaposlenih
Drustvo nema definiranih planova naknada nakon umirovljenja za svoje zaposlenike
menadzment. Sukladno tome, nema rezerviranja za te troskove.
Prema domacem zakonodavstvu Drustvo ima obvezu placanja doprinosa fondovima za mirovinsko
i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na sve zaposlenike s ugovorima o radu, a prema
njoj poslodavac je duzan placati doprinose u odredenom postotnom iznosu utvrdenom na temelju
bruto place.
2015. godina 2016. godina
Doprinos za mirovinsko osiguranje 20% 20%
Doprinos za zdravstveno osiguranje 15% 15%
Doprinos za fond za zaposljavanje 1,7% 1,7%
Ozljede na radu 0,5% 0,5%
Drustvo ima obvezu odbiti doprinos za mirovinsko osiguranje od bruto place zaposlenika.
26 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
......
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Troskovi mirovinskih naknada i ostala primanja zaposlenih (nastavak)
Doprinosi u ime zaposlenika i u ime poslodavca obracunavaju se kao trosak razdoblja u kojem su
nastali.
Drustvo zaposlenima isplacuje jubilarne nagrade i jednokratne otpremnine prilikom umirovljenja.
Obveza i troskovi ovih primanja utvrduju se primjenom metode projekcije kreditne jedinice.
Metodom projekcije kreditne jedinice razmatra se svako razdoblje zaposlenja kao osnova za
dodatnu jedinicu prava na primanja i svaka se jedinica mjeri zasebno do stvaranja konacne obveze.
Obveza za jubilarne nagrade i otpremnine mjeri se po sadasnjoj vrijednosti procijenjenih buducih
novcanih tokova primjenom diskontne stope na di"Zavne obveznice u Republici Hrvatskoj koje
kotiraju na ti"Zistu kod kojih su valute i rokovi u skladu s valutama i procijenjenom trajanju obveze
za isplatom primanja .
Dugotrajna materijalna imovina
Dugotrajna imovina obuhvaca sredstva koja Drustvo koristi pri isporuci usluga i u administrativne
svrhe i ciji je procijenjeni korisni vijek upotrebe duzi od godine dana. Pocetno stanje (prva nabava)
iskazuje se u bilanci po trosku nabave koji uz neto kupovnu cijenu obuhvaca sve ovisne troskove
do stavljanja sredstva u upotrebu. Nakon pocetnog priznanja dugotrajna imovina se iskazuje po
trosku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti.
Vrijednost dugotrajne materijalne imovine, utvrdena sukladno gore navedenim politikama,
smanjena za ocekivani ostatak vrijednosti, amortizira se pnmJenom linearne metode tijekom
procijenjenog vijeka trajanja koristeci stope od 10% do 50% godisnje:
2015. godina 2016. godina
uredska racunalna 2-5 godina 2-5 godina
oprema
motorna vozila 5 godina 5 godina
uredski namjestaj 10 godina 10 godina
Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metode amortizacije se pregledavaju na kraju svake
godine sa efektom bilo koje promjene procjene obracunate na osnovi ocekivanja. U 2016. godini
Drustvo nije promijenilo stope amortizacije .
Pocetni troskovi postrojenja i opreme sadi"Ze nabavnu cijenu imovine, ukljucujuci carinu
nepovrative poreze i sve izravne troskove dovodenja imovine u uporabno stanje i na mjesto
27 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
-
-
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Dugotrajna materijalna imovina (nastavak)
uporabe. Troskovi nastali nakon stavljanja postrojenja i opreme u uporabu terete troskove razdoblja
u kojem su nastali , priznaju se na teret racuna dobiti i gubitka.
U situaeijama gdje je jasno vidljivo da su troskovi rezultirali povecanjem buducih ocekivanih
ekonomskih koristi , koje ce se ostvariti uporabom postrojenja i opreme iznad njenih izvorno
proeijenjenih mogucnosti , ani se kapitaliziraju kao dodatni trosak postrojenja i opreme.
Dobit iii gubitak koji proizlazi iz raspolaganja iii povlacenja neke imovine, postrojenja i opreme
odreduje se kao razlika izmedu prihoda od prodaje i neto knjigovodstvene vrijednosti imovine, te
se priznaje u racunu dobiti iii gubitka.)
Umanjenje vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine
Drustvo na svaki datum bilanee preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne
imovine kako bi utvrdilo postoje li naznake umanjenja vrijednosti te imovine. Metodologija izracuna
provodi se na nacin da se proeijenjeni novcani tijekovi za razdoblje ne duze od pet godina zbrajaju
i kao takovi cine sastavni dio ukupne vrijednosti novcanih tijekova. Dobivena vrijednost diskontira
se na sadasnju vrijednost primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odrazava trtisnu
proejenu vremenske vrijednosti novea i rizike.
Aka je nadoknadivi iznos nekog sredstva (iii jediniee koja stvara novae) proeijenjen na iznos nizi
od knjigovodstvenog , knjigovodstveni iznos tog sredstva Uediniee koja stvara novae) umanjuje se
do nadoknadivog iznosa.
Nematerijalna imovina
Stecena nematerijalna imovina se iskazuje po trosku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i
akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Vrijednost dugotrajne nematerijalne imovine
amortizira se primjenom linearne metode tijekom proeijenjenog vijeka trajanja po stopi od 25%.
Proeijenjeni vijek upotrebe, ostatak vrijednosti i metoda amortizaeije se preispituju na kraju svake
godine, pri cemu se ucinei eventualnih promjena proejena obracunavaju prospektivno.
Nematerijalna imovina u pripremi predstavlja nedovrsenu imovinu i iskazuje se po trosku nabave.
Financijski i poslovni najam
Drustvo kao najmoprimae/najmodavae
Drustvo nema sklopljene ugovore o finaneijskim najmovima s trecim osobama. Poslovni najam se
priznaje kao rashod na pravoertnoj osnovi tijekom razdoblja najma, osim aka nema druge sustavne
osnove koja bolje predstavlja vremenski okvir korisnikove koristi.
28 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
--
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Potrazivanja od kupaca i predujmovi
Potrazivanja od kupaea iskazuju se po fakturiranom iznosu, a odnose se na potrazivanja za
naknadu za organiziranje tr:Zista elektricne energije, naknadu za organiziranje tr:Zista plina,
naknadu za potieanje proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneraeije,
te potrazivanja za elektricnu energiju preuzetu iz postrojenja koja koriste obnovljive izvore energije
i kogeneracijska postrojenja koju su obvezni otkupiti opskrbljivaci elektricnom energijom. Uprava
provodi ispravak sumnjivih i spornih potrazivanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture
svih potrazivanja, te na temelju pregleda znacajnih, pojedinacnih iznosa ukljucenih u potrazivanja
Novae i novcani ekvivalenti
Novae i novcani ekvivalenti obuhvacaju novae u blagajni i depozite po videnju te druga kratkorocna
likvidna ulaganja koja se mogu trenutno konvertirati u poznate iznose novea i kod kojih je rizik
promjene vrijednosti beznacajan.
Strane valute
Financijski izvjestaji Drustva prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK), koja je funkeijska valuta
Drustva i prezentaeijska valuta finaneijskih izvjestaja.
U finaneijskim izvjestajima Drustva poslovne promjene izrazene u stranim sredstvima placanja
preracunate su u funkeijsku valutu subjekta po tecaju vazecem na dan transakeije. Na datum
bilanee monetarna aktiva i pasiva izrazene u stranoj valuti preracunate su u funkcijsku valutu
subjekta po tecaju vazecem na taj dan iii datum bilanee. Nemonetarne stavke iskazane po fer
vrijednosti u stranoj valuti preracunavaju se primjenom tecajeva vazecih na dan proejene fer
vrijednosti. Nemonetarne stavke iskazane u stranoj valuti u visini povijesnog troska se ne
preracunavaju.
Tecajne razlike nastale podmirenjem novcanih stavki i njihovim ponovnim preracunavanjem
iskazuju se u racunu dobiti i gubitka razdoblja . Tecajne razlike nastale preracunavanjem
nemonetarne imovine iskazane po fer vrijednosti iskazuju se u racunu dobiti i gubitka razdoblja kao
finaneijski trosak, osim tecajnih razlika koje su nastale ponovnim preracunavanjem nemonetarne
imovine raspolozive za prodaju kod koje se gubiei i dobiei priznaju izravno u glavnieu. Kod ove
kategorije nenovcanih stavki se svaka dobit, odnosno svaki gubitak nastao preracunavanjem,
takoder priznaje izravno u glavnieu.
29 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Oporezivanje
Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuce porezne obveze i odgodenih
poreza.
Tekuci porez
Tekuca porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od
neto dobiti razdoblja iskazanoj u racunu dobiti i gubitka, jer ne ukljucuje stavke prihoda i rashoda
koje su oporezive iii neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni
odbitne. Tekuca porezna obveza Drustva izracunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi ,
odnosno u postupku donosenja na datum bilance.
Odgodeni porez
Odgodeni porez jest iznos za koji se ocekuje da ce po njemu nastati obveza iii povrat temeljem
razlike izmedu knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvjestajima i
pripadajuce porezne osnovice koja se koristi za izracunavanje oporezive dobiti a obracunava se
metodom bilancne obveze. Odgodene porezne obveze opcenito se priznaju za sve oporezive
privremene razlike, a odgodena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da
ce biti raspoloziva oporeziva dobit na temelju koje je moguce iskoristiti privremene razlike koje se
odbijaju .
Knjigovodstveni iznos odgodene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje
u onoj mjeri u kojoj vise nije vjerojatno da ce biti raspoloziv dostatan iznos oporezive dobiti za
povrat cijelog iii dijela porezne imovine.
Odgodeni porez obracunava se po poreznim stopama za koje se ocekuje da ce biti u primjeni u
razdoblju u kojem ce doci do podmirenja obveze iii realizacije sredstva, temeljenim na poreznim
zakonima koji su na snazi iii u postupku donosenja do datuma bilance. lzracun odgodenih poreznih
obveza i imovine odr:Zava iznos za koji se ocekuje da ce nastati obveza iii povrat, na datum
izvjestavanja.
Odgodena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo da se tekucom
poreznom imovinom pokriju tekuce porezne obveze te kada se odnose na porezne prihode koje
utvrduje ista porezna uprava.
30 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
-
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Tekuci i odgodeni porez za razdoblje
Odgodeni porez knjizi se na teret iii u korist racuna dobiti i gubitka, osim ako se ne odnosi na stavke
koje se knjize izravno u korist iii na teret glavnice, u kom slucaju se odgodeni porez takoder iskazuje
u okviru glavnice.
Financijski instrumenti
Financijski instrument je ugovor na temelju kojeg nastaje financijsko sredstvo jednog poduzetnika
i financijska obveza iii glavnicki instrument drugog poduzetnika. Financijska imovina i financijske
obveze ukljucuju novae i novcane ekvivalente, depozite, potrazivanja od kupaca i druga
potrazivanja, obveze prema dobavljacima i ostale obveze, dugorocna potrazivanja, dane i primljene
kredite , te ulaganja. Priznavanje i mjerenje ovih stavki opisano je u relevantnim racunovodstvenim
politikama.
Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze iii glavnica u skladu sa sustinom
ugovornog aranzmana. Kamate, dividende, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument
razvrstan kao obveza iskazuju se kao prihod iii rashod kada su nastali. Financijski instrumenti se
prebijaju ako Drustvo ima zakonsko pravo na prijeboj i namjeru podmirenja iii u neto iznosu iii
istovremeno ostvariti sredstvo i podmiriti obvezu .
Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci Drustva kad je Drustvo postalo
stranom ugovora o financijskom instrumentu .
Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje samo ako Drustvo ima sadasnju obvezu (zakonsku iii izvedenu) kao
rezultat proslog dogadaja i ako je vjerojatno da ce podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s
ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom moze utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se
preispituju na svaki datum bilance i uskladuju prema najnovijim najboljim procjenama. Gdje je
ucinak vremenske vrijednosti novca znacajan, iznos rezerviranja jest sadasnja vrijednost troskova
za koje se ocekuje da ce biti potrebni radi podmirenja obveze. U slucaju diskontiranja, povecanje
u rezerviranjima koje odrazava protek vremena priznaje se kao financijski trosak.
Obveze prema dobavljacima
Obveze prema dobavljacima iskazuju se u nominalnom iznosu.
31 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
-
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Koristenje procjena pri sastavljanju financijskih izvjestaja
Sastavljanje financijskih izvjestaja u skladu s Medunarodnim standardima financijskog
izvjestavanja zahtijeva od Uprave da daje procjene i pretpostavke koje utjecu na iskazane iznose
sredstava, obveza, prihoda i rashoda te objavu potencijalnih obveza. Procjene koristene pri izradi
ovih financijskih izvjestaja odnose se na rezerviranja za jubilarne nagrade i otpremnine zaposlenih,
zivotni vijek nekretnina, postrojenja i opreme. Moguci su dogadaji u buducnosti koji ce uzrokovati
promjene u pretpostavkama na temelju kojih su dane procjene, a time i promjene u samim
procjenama. Procjene, i uz njih vezane pretpostavke se kontinuirano pregledavaju. Utjecaj
korekcije procjene se priznaje u razdoblju u kojem je procjena korigirana i buducim razdobljima
ukoliko korekcija utjece na tekuce i buduca razdoblja .
Priznavanje prihoda
Drustvo HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. priznaje prihode iz vise osnova koje
navodimo u nastavku:
od 01. listopada 2007. godine priznaje prihode sukladno Odluci Vlade Republike Hrvatske o
naknadi za organiziranje tr:Zista elektricne energije (NN 94/07 i 38/12) kojom je odredena
visina i nacin prikupljanja naknade. Naprijed propisana visina naknade iznosi 0,14 kn/MWh
prodane elektricne energije koju opskrbljivac, trgovac i proizvodac (osim povlastenog
proizvodaca koji ima pravo na poticaj) prijavljuju kroz ugovorne rasporede, i godisnja
naknada za sudjelovanje na tr:Zistu elektricne energije u iznosu od 10.000,00 kuna godisnje.
od 01 . srpnja 2007. godine Drustvo priznaje prihode iz naknade za poticanje proizvodnje
elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije u dijelu financiranja poslova
koje Drustvo obavlja u sustavu poticanja proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora
energije i kogeneracije, sukladno clanku 4. Uredbe o naknadama za poticanje proizvodnje
elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije (NN broj : 33/07, 133/07,
155/08, 155/09, 8/11 , 144/11 i 128/13).
od 30. ozujka 2012. godine Drustvo priznaje prihode iz naknade za organiziranje tr:Zista plina
sukladno Odluci Vlade Republike Hrvatske o naknadi za organiziranje tr:Zista plina (NN broj :
38/12). Visina navedene mjesecne naknade koja do 11 . ozujka 2016. iznosi 0,0576
kn/MWh plina izmjerenog na izlazima iz transportnog sustava Republike Hrvatske za
svaku bilancnu skupinu , a od 11 . ozujka 2016. prema Odluci HERA-e KLASA: 310-05/15-
102/155 URBR: 371-01/16-24 iznosi 0,0877 kn/MWh, i godisnja naknada za sudjelovanje
na tr:Zistu pi ina u iznosu od 10.000,00 kuna godisnje.
32 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Priznavanje prihoda (nastavak)
Prema Pravilima o organizaciji tr1ista plina (HROTE 12/2014) Drustvo takoder ostvaruje
prihode alii rashode u istom iznosu.
od 13. lipnja 2009. priznaje prihode iz naknade za poticanje proizvodnje biogoriva za prijevoz
u dijelu financiranja poslova koje Drustvo obavlja u sustavu poticanja proizvodnje biogoriva
za prijevoz, sukladno clanku 18. Zakona o biogorivima za prijevoz i clanku 7. Uredbe o
poticanju proizvodnje biogoriva za prijevoz (NN broj: 22/11 ).
Temeljem Uredbe o uspostavi sustava jamstva podrijetla elektricne energije. (NN broj 84/13
i 20/14) Drustvo ostvaruje prihode za djelatnost Registar jamstva podrijetla.
Prihode od redovnih kamata Drustvo priznaje koristeci efektivnu kamatnu stopu.
Potencijalne obveze i imovina
Potencijalne obveze ne priznaju se u financijskim izvjestajima. One se objavljuju jedino ako
mogucnost odljeva resursa koji cine gospodarske koristi nije daleka. Potencijalna imovina se ne
priznaje u financijskim izvjestajima, nego se objavljuje u biljeskama uz financijske izvjestaje u
trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
Dogadaji nakon datuma bilance
Dogadaji nakon datuma bilance koji pruzaju dodatne informacije o polozaju Drustva na datum
bilance (dogadaji koji imaju za ucinak uskladenja) odrazavaju se u financijskim izvjestajima. Oni
dogadaji koji nemaju za posljedicu uskladenja, objavljeni su u biljeskama uz financijske izvjestaje
ako su od materijalnog znacaja.
Kriticke prosudbe kod primjene racunovodstvenih politika
Procjene koristene za izracun naknada za odlazak u mirovinu i jubilarne nagrade
Trosak definiranih planiranih naknada utvrden je koristenjem procjene koja ukljucuje utvrdivanje
pretpostavki o diskontiranim stopama, buducim povecanjima dohotka i smrtnosti iii stopi fluktuacije.
Zbog dugorocne prirode tih planova, te procjene su predmet nesigurnosti. Na dan 31. prosinca
2016. godine rezerviranja za naknade za otpremnine i jubilarne nagrade iznose 301 .203 kune dok
su na dan 31. prosinca 2015. godine iznosila 29.585 kn (biljeska 7).
33 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
2. PREGLED TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Posljedice odredenih sudskih sporova
Drustvo je u bilanci rezerviralo troskove po zapocetim sudskim sporovima s drustvom BITRON
d.o.o u iznosu od 12.634.706 kn is drustvom Vjetroelektrana Ponikve d.o.o. u iznosu od 11 .957.637
kn.
3. PRIHODI
Prihodi od prodaje
Prihodi od naknade za organiziranje trzista elektricne energije Prihodi od naknade za organiziranje trzista plina Prihodi od naknade za EKO BG Prihodi od naknade za poticanje proizvodnje elektricne energije i kogeneracije Prihodi od naknade za registar jamstva podrijetla Prihodi od obracuna prekoracenja i odstupanja na tr:Zistu plina Prihodi od sudjelovanja u CA RES projektu
UKUPNO
Ostali poslovni prihodi
Prihodi od dr:Zavnih potpora za ostale odredene namjene
Prihodi od rezidualn ih imovinskih stavki , viskova i procjena Prihodi od naknadno naplacenih potrazivanja iz prethodnih godina Prihodi od ukidanje rezervacija Ostali poslovni prihodi iz odnosa s drustvima povezanim sudjelujucim interesima
Ostali poslovni prihodi UKUPNO
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
lzrazeno u kunama
01.01.2015.- 01.01.2016.-31.12.2015. 31.12.2016.
6.298.136 6.845.778 1.513.629 2.084.010
350.000 2.000.000
6.000.000 7.000.000
68.293 299.855 123.665.958 77.992.688
31 .840 9.852
137.927.856 96.232.183
_ __ ___:lz:::.razeno u kunama 01.01.2015 01.01.2016
-31.12.2015 31.12.2016
28.846 0 4.065 38.577
18.172 0 2.432 0
392.515 521 .834
10.395 5.081
456.425 565.492
34
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
4. OSTALI VANJSKI TROSKOVI (TROSKOVI USLUGA)
Troskovi telefona, prijevoza i sl. Usluge odrzavanja i zastite (servisne usluge) Usluge registracije prijevoznih sredstava i troskovi dozvola
Usluge zakupa Usluge promidzbe, sponzorstva i troskovi sajmova
lntelektualne i osobne usluge Troskovi komunalnih i slicnih usluga Troskovi vanjskih usluga pri izradi dobara i obavljanju usluga Troskovi ostalih vanjskih usluga
UKUPNO
01.01.2015.-31.12.2015.
279.904
867.889 1.041
1.023.881 68 .600
866.923 40.623
600 31 .387
3.180.848
lzrazeno u kunama
01.01.2016.-31.12.2016.
289.682 979.965
999 1.026.945
98.406 2.515.138
68.381 229.124
42.183
5.250.823
Drustvo je u 2016. godini temeljem ugovora o reviziji platilo naknadu revizorskom drustvu i iznosu
od 136.500 kn , temeljem ugovora o poreznom savjetovanju naknadu u iznosu 119.146 kn i
temeljem ugovora o nabavi pravnih usluga naknadu u iznosu od 758.292 kn.
5. TROSKOVIOSOBLJA
Neto place i nadnice Troskovi poreza i doprinosa iz placa Doprinosi na place
UKUPNO
______ lzrazeno u kunama
01.01.2015.- 01.01.2016.-31.12.2015. 31.12.2016.
3.660.563 2.241.808
970.521
6.872.892
4.719.150 2.848.431 1.238.589
8.806.170
Doprinosi za mirovine koje je Drustvo obracunalo za uplatu obveznim mirovinskim fondovima za 2016. godinu iznose 1.553.343 kuna (2015.: 1.193.857 kuna) .
6. VRIJEDNOSNO USKLA£>ENJE
- dugotrajne imovine (osim financijske) - kratkotrajne imovine (osim financijske) UKUPNO
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
______ lzrazeno u kunama
01.01.2015.- 01.01.2016.-31.12.2015. 31.12.2016.
0 132.296 132.296
0 914.190 914.190
35
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
7. REZERVIRANJA
Rezerviranja UKUPNO
8. OSTALI POSLOVNI RASHODI
Kazne, penali , nadoknade steta i troskovi iz ugovora Darovanje do 2% od ukupnog prihoda Troskovi obracuna prekoracenja i odstupanja na trzistu plina
lzravni otpisi nenaplacenih potrazivanja od kupaca
UKUPNO ,,, .,
9. OSTALI TROSKOVI
Dnevnice za sluzbena putovanja i putni troskovi Naknade troskova, darovi i potpore Troskovi clanova nadzornog odbora Troskovi reprezentacije i promidzbe (interne) Premije osiguranja Bankovne usluge i troskovi platnog prometa Clanarine, nadoknade i slicna davanja Porezi koji ne ovise o dobitku i pristojbe Troskovi licence Troskovi obrazovanja i strucnog usavrsavanja Troskovi strucne literature Sudski troskovi Ostali troskovi poslovanja - nematerijalni
UKUPNO
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
lzrazeno u kunama ------01.01.2015.- 01.01.2016.-31.12.2015. 31.12.2016.
29.585 301.203
29.585 301.203
lzrazeno u kunama
01.01.2015.- 01.01.2016.-31.12.2015. 31.12.2016.
57.173 1.380 14.332 44.000
123.665.958 77.992.687 700.676 50.556
124.438.139 78.088.623
lzrazeno u kunama
01.01.2015.- 01.01.2016.-31.12.2015. 31.12.2016.
164.793 205.941 380.083 310.099 235.148 192.730 154.956 188.619 69.296 110.190 36.724 46.119
112.984 184.072 2.037 1.550 1.920 3.362
231 .546 511 .620 36.574 38.229
3.380 4.765 37.594 52 .871
1.467.035 1.850.167
36
-
.....
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
10. FINANCIJSKI PRIHODII RASHODI
Prihodi od kamata - zajmovi i potrazivanja (povezani poduzetnici) Kamate, tecajne razlike, dividende i slicni prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima
Prihodi od kamata orocene depozite
Prihodi od zateznih kamata
Dobici od ulaganja u novcane fondove
Kamate a vista
Kamate, tecajne razlike, dividende, slicni prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
Ukupno financijski prihodi Troskovi kamata Negativne tecajne razlike Gubici iz ulaganja u povezano drustvo
Kamate, tecajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
Ukupno financijski rashodi Neto prihodi I (rashodi) financiranja
11. POREZ NA DOBIT
lzrazeno u kunama
01.01.2015.- 01.01.2016.-31.12.2015. 31.12.2016.
0 37.075
0 37.075
119.254 156.830
290 581
39.377 21.202
928 235
159.849 178.848
159.849 215.923 (5.01 0) (8) (2.044) (6.642)
(343.356) (1 .933.154)
(350.410) (1.939.804)
(350.410) (1.939.804) (190.561) (1.723.881)
Drustvo je porezni obveznik, sukladno poreznim zakonima i podzakonskim propisima Republike
Hrvatske. Porezna osnovica utvrduje se kao razlika izmedu prihoda i rashoda razdoblja i uvecava
za rashode koji su porezno nepriznati. Stopa poreza na dobit iznosi 20%.
Porezna uprava nije provela nadzor niti reviziju prijave poreza na dobit Drustva. U skladu s
poreznim propisima, porezna uprava maze u svakom trenutku pregledati knjige i evidencije
Drustva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, sto maze
imati za posljedicu dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Drustva nije upoznata ni sa kakvim
okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih znacajnih obveza u tom pogledu.
37 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
-
....
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
Tekuci porez Odgedeni treskevi pereza keji se ednese na stvaranje i ukidanje privremenih razlika Ukupno porez
Debit (gubitak) prije eperezivanja
Perez na debit pe 20% Efekt perezne nepriznatih treskeva Efekt neeperezivih priheda Efekt reinvestirane debiti Odgedeni treskevi pereza keji se ednese na stvaranje i ukidanje privremenih razlika Porez na dobit
Efektivna perezna stepa
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.e.e., Zagreb
01.01.2015.-31.12.2015.
435.993
435.993
01.01.2016.-31.12.2016.
914.451
182.889 314.246 (61 .142)
0
(1 .291)
434.702
48%
lzrazene u kunama 01.01.2016.-31.12.2016.
0
(90.579)
{90.579)
01.01.2016.-31.12.2016.
(1 .499.780)
(299.956) 478.478 (87.943)
0
15.467
106.046
-7%
38
39 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. pros inca 2016.
13. NEMATERIJALNA IMOVINA
lzrazeno u kunama 31.12.2015 31.12.2016.
Koncesije, patenti , licencije, robne i usluzne marke, softver i 3.532.764 2.909.150
ostala prava Nematerijalna imovina u pripremi 95.615 173.200
UKUPNO 3.628.379 3.082.350
lzrazeno u kunama Koncesije,
patenti , licencije, robne i Nematerijalna
Ukupno usluzne marke, imovina u pripremi softver i ostala
~rava
Nabavna vrijednost Na dan 31 .12.2014. 4.617.118 0 4.617.118 Povecanja 1.507.908 290.150 1.798.058 Stavljeno u uporabu 0 (194.535) (194.535) Na dan 31.12.2015. 6.125.026 95.615 6.220.641 Akumulirana amortizacija Na dan 31 .12.2014. (1 .867.626) 0 (1 .867.626) Amortizacija razdoblja . (724.636) 0 (724.636) Na dan 31.12.2015. (2.592.262) 0 (2.592.262) Neto knj igovodstvena vrijednost Na dan 31 .12.2014. 2.749.492 0 2.749.492 Na dan 31.12.2015. 3.532.764 95.615 3.628.379
lzrazeno u kunama Koncesije,
patenti , licencije, robne i Nematerijalna
Ukupno usluzne marke, imovina u pripremi softver i ostala
~rava
Nabavna vrijednost Na dan 31 .12.2015. 6.125.025 95.615 6.220.640 Povecanja 365.715 173.200 538.915 Stavljeno u uporabu 0 (95.615) (95.615)
Na dan 31.12.2016. 6.490.740 173.200 6.663.940 Akumulirana amortizacija Na dan 31 .12.2015. (2.592.261) 0 (2 .592.261) Amortizacija razdoblja (989.329) 0 (989.329) Na dan 31.12.2016. (3.581.590) 0 (3.581.590) Neto knjigovodstvena vrijednost Na dan 31 .12.2015. 3.532.764 95.615 3.628.379 Na dan 31.12.2016. 2.909.150 173.200 3.082.350
40 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
-
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
14. UDJELI KOD POVEZANIH PODUZETNIKA
31.12.2015
Hrvatska burza elektricne energije d.o.o. 2.656.644
UKUPNO 2.656.644
lzrazeno u kunama
31.12.2016.
3.723.490
3.723.490
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. i trgovacko drustvo Hrvatski operator
prijenosnog sustava d.o.o. , osnovali svaki s 50% udjela, zasebno trgovacko drustvo Hrvatska burza
elektricne energije d.o.o. (dalje u tekstu: CROPEX), radi obavljanja djelatnosti organiziranja ti'Zista
elektricne energije i trgovine elektricnom energijom.
U smislu odredbi tocke 3. MRS-a 28 - Udjeli u pridruzenim subjektima i zajednickim pothvatima,
CROPEX je pridruzeni subjekt u kojem HROTE, kao ulagac ima znacajan utjecaj odnosno moe
sudjelovanja u odlucivanju o financijskim i poslovnim politikama subjekta koji je predmet ulaganja,
ali nije kontrola niti zajednicka kontrola nad tim politikama, te sukladno odredbi tocke16. MRS-a
28, HROTE kao ulagac sa znacajnim utjecajem u CROPEXU koji je predmetom ulaganja,
primjenjuje metodu udjela.
15. POTRAZIVANJA
Potrazivanja od drustava povezanih sudjelujucim intereom
Potrazivanja od pridruzenih drustava (CROPEX)
UKUPNO
Potrazivanja od kupaca za prodana dobra
lspravak vrijednosti potrazivanja
UKUPNO
16. ULAGANJA U VRIJEDNOSNE PAPIRE
Ulaganja u depozite Ulaganja u novcane fondove UKUPNO
31.12.2015
10.172
10.172
31.12.2015
137.021 .975
(48.115)
136.973.860
31.12.2015 9.000.000 3.443.930
12.443.930
lzrazeno u kunama
31.12.2016.
41 .145
41.145
lzrazeno u kunama
31.12.2016.
193.606.141
(962.304)
192.643.837
lzrazeno u kunama 31.12.2016.
7.000.000 4.472.128
11.472.128
Temeljem prethodno dobivenih suglasnosti Nadzornog odbora Drustvo upravlja sredstvima na
poslovnom racunu i ostvaruje prihode od ulaganja u trezorske zapise Ministarstva financija,
depozite i novcane fondove.
41 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
.....
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
Temeljem Suglasnosti Ministarstva gospodarstva, rada i poduzetnistva Klasa: 310-02/09-01/42
Urbroj: 526-04-01/1-10-4 od 16. lipnja 2010. godine Drustvo upravlja sredstvima prikupljenim u
sustavu poticanja proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije
kupovinom trezorskih zapisa koje izdaje Ministarstvo financija.
Obveze temeljem naknade za poticanje proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije
Stanje na dan 1. sijecnja
Ulaganje u trezorske zapise tijekom godine - ukupno
Ulaganje u trezorske zapise - sustav potieanja proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora i kogeneracije
Dospjelo tijekom godine - ukupno
Dospjelo tijekom godine - sustav potieanja proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora i kogeneraeije
Stanje na dan 31. prosinea
2015. godina u kunama
49.965.000
0
0
0
0
0
2016. godina u kunama
0
0
0
0
0
0
Sukladno clanku 3. Uredbe o izmjenama i dopunama Uredbe o naknadama za poticanje
proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije (NN broj : 8/11 i 144/11 ),
redovne kamate s osnova prikupljene naknade za poticanje ne smatraju se prihodom Drustva, vee
se alociraju u sredstva za poticanje proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i
kogeneracije. Efekt predmetne Uredbe na financijske izvjestaje prikazan je u sljedecoj tablici.
Kamate od ulaganja u trezorske zapise i kamate po videnju
U sustavu poticanja proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije
lsplaceno povlastenim proizvodacima tijekom godine Dospjelo tijekom godine - obveze s osnova naknade za potieanje
Kamate od ulaganja u trezorske zapise - obveze s osnova naknade za poticanje
17. NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI
2015. god ina
u kunama
4.362.671
4.362.671
0
2016. god ina
u kunama
345.609
0
0
______ lzrazeno u kunama
Novae na transakeijskim racunima Novae u blagajni UKUPNO
Prosjecna kamatna stopa na sredstva na novcanim racunima je 0,11 %.
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
31.12.2015 31.12.2016. 370.936.115
840 370.936.955
94.211.794 6.117
94.217.911
42
.....
-
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
KAPITAL I REZERVE
Drustvo je osnovano u 2005. godini s temeljnim kapitalom od 20.000 kuna . Jedini osnivac Drustva
je Hrvatska Elektroprivreda d.d . Zagreb. U prosincu 2006. godine proveden je postupak povecanja
temeljnog kapitala Hrvatskog operatora triista energije d.o.o. Sukladno odluci Uprave Hrvatske
elektroprivrede d.d. temeljni kapital Drustva povecan je za iznos od 6.200.000 kuna na iznos od
6.220.000 kuna . lznos od 6.200.000 kuna uplacen je na racun Drustva u sijecnju 2007. godine.
Temeljem clanka 40. Zakona o triistu elektricne energije i Ugovora o prijenosu poslovnog udjela
sklopljenog dana 2. listopada 2007. godine, osnivac drustva Hrvatska elektroprivreda d.d. je u
listopadu 2007. godine prenijela jedini i cjelokupni poslovni udjel u Drustvu na Republiku Hrvatsku.
Temeljem Odluke Skupstine Drustva od 05.09.2013. temeljni kapital Drustva se povecava za iznos
od 3.080.000,00 kuna ito u cijelosti iz zadrianog dobitka ostvarenog u 2012. godini.
Drustvo je u 2016. godini ostvarilo gubitak u iznosu 1.605.826 kuna (2015. dobitak: 479.748 kuna) .
18. REZERVIRANJA ZA OTPREMNINE I JUBILARNE NAGRADE
Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slicne obveze
UKUPNO
19. OBVEZE PREMA DOBAVLJACIMA
Obveze prema povlastenim proizvodacima us ustavu poticanja proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije Obveze prema ostalim tuzemnim dobavljacima Obveze prema inozemnim dobavljacima UKUPNO
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
lzrazeno u kunama ------31.12.2015 31.12.2016.
110.876 317.174 110.876 317.174
lzrazeno u kunama ------31.12.2015 31.12.2016.
92.208.031 180.570.985
8.354.880 9.901.658 0 228.841 ------
100.562.911 190.701.484
43
-
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
20. OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SL. DAVANJA
Obveze za PDV Obveze za doprinose iz place i na placu Obeve za perez na dohodak Obveze za placanje zaposljavanja osoba s invaliditetom Ostale obveze UKUPNO
21. OSTALE KRATKOROCNE OBVEZE
31.12.2015
159.262 228.203 107.491
908
27.585 523.450
lzrazeno u kunam
31.12.2016.
104.809 236.040 104.019
0
0 445.804
Obveze temeljem naknade za poticanje proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije
Na temelju Zakona o ti"Zistu elektricne energije, Tarifnog sustava za proizvodnju elektricne energije
iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije i Uredbe o naknadama za poticanje proizvodnje
elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije, Hrvatski operator trzista energije
d.o.o. od 1. srpnja 2007. godine prikuplja naknadu za poticanje proizvodnje elektricne energije iz
obnovljivih izvora energije i kogeneracije (naknada za poticanje) od opskrbljivaca tarifnih kupaca i
opskrbljivaca povlastenih kupaca. Visina naknade do 31 . listopada 2013. godine iznosila je 0,005
kn/kWh elektricne energije isporucene i obracunate kupcima te od 1. studenog 2013. godine iznosi
0,035 kn/kWh za sve kupce elektricne energije osim obveznika ishodenja dozvole za emisije
staklenickih plinova za koje iznosi 0,005 kn/kWh (za 2012. godinu 0,005 kn/kWh).
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. duzan je sredstva prikupljena od naknade
koristiti za:
- isplatu poticajne cijene povlastenim proizvodacima elektricne energije u sustavu poticanja za
elektricnu energiju isporucenu u elektroenergetski sustav iz postrojenja povlastenog proizvodaca,
koja koriste obnovljive izvore energije i kogeneracijskih postrojenja,
- financiranje poslova koje operator ti"Zista obavlja u sustavu poticanja proizvodnje elektricne
energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije, i
- za placanje troskova uravnotezenja elektroenergetskog sustava nastalih zbog odstupanja u
vrijednostima planirane i proizvedene elektricne energije iz postrojenja povlastenih proizvodaca
koji imaju pravo na poticajnu cijenu. Temeljem clanka 6. Uredbe o naknadi za poticanje proizvodnje
elektricne energije iz obnovljivih izvora energije o kogeneracije (NN 128/2013) od 01. studenog
2013. godine sredstva naknade za poticanje ne mogu se koristiti za placanje troskova
uravnotezenja nastalih zbog odstupanja u vrijednostima planirane i proizvedene elektricne
44 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
--
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
energije u proizvodnim postrojenjima proizvodaca koji su u sustavu poticanja proizvodnje elektricne
energije, osim za proizvodna postrojenja cija se proizvodnja koristi za opcu potrosnju objekta na
kojemu je integrirano proizvodno postrojenje.
Obveze temeljem prikupljene naknade za poticanje proizvodnje elektricne energije iz OIEiK i za bigorivo Ostale kratkorocne obveze UKUPNO
lzrazeno u kunama ------31.12.2015 31 .12.2016.
434.193.896
13.590 434.207.486
240.911 .897
16.650
240.928.547
Sustav poticanja proizvodnje biogoriva za prijevoz financira se iz namjenske naknade za poticanje
proizvodnje biogoriva. Obveznik placanja naknade za poticanje proizvodnje biogoriva je distributer
koji stavlja na trtiste dizelsko gorivo iii motorni benzin za pogon motornih vozila iii brodova koji se,
po posebnom zakonu koji ureduje trosarine, smatra trosarinskim obveznikom (distributer) .
Za poticanje proizvodnje biogoriva za prijevoz odredena je naknada koja je uredena Zakonom o
biogorivima za prijevoz (NN 65/09, 145/10, 26/11, 144/12 i14/14), Uredbom za poticanje
proizvodnje biogoriva za prijevoz (NN 22/11 i 1/14), Odlukom o visini naknade za poticanje
proizvodnje biogoriva u 2014. godini (NN 144/14) i Odlukom ojedinicnom iznosu novcanog poticaja
za proizvodnju biogoriva za prijevoz u 2014. godini (NN 144/2013).
Sukladno Zakonu o biogorivima za prijevoz, sustav poticanja proizvodnje i koristenja biogoriva u
prijevozu financirao se, zakljucno s 31 . prosinca 2012. godine iz namjenske naknade za poticanje
proizvodnje biogoriva koju je HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. (HROTE)
prikupljao od distributera i isplacivao poticaje proizvodacima biogoriva. Sukladno Zakonu o
izmjenama i dopunama Zakona o biogorivima za prijevoz (NN 144/2012) HROTE d.o.o. od 01 .
sijecnja 2013. godine ne prikuplja naknadu za poticanje proizvodnje biogoriva buduci je navedenim
izmjenama i dopunama Zakona propisano da sredstva za isplatu poticaja prestavljaju visinu udjela
iz prihoda od trosarina koji se izdvaja za proizvodnju biogoriva.
Visina naknade za poticanje proizvodnje biogoriva za 2014. godinu iznosila je (po litri proizvedenog
biogoriva i stavljenog na trtiste u Republici Hrvatskoj):
- za biodizel iz uljane repice, otpadnog jestivog ulja i lignoceluloznih sirovina 1,7 kn/1 (2013.:
2,82 kn/1) ;
- za bioetanol iz kukuruza, secerne repe i lignoceluloznih sirovina 0,23 kn/1 (2013. : 0,26 kn/1) .
45 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
Dana 22.1.2016. godine Ministarstvo gospodarstava je doznacilo sredstava za isplatu poticaja za
biogoriva. Doznacena su sredstava u visini koja je odgovarala ukupnom iznosu neisplacenog dijela
za kolovoz 2014. te neisplaceno za rujan , listopad, studeni i prosinac 2014. godine i razlike koju je
trebalo isplatiti temeljem Rjesenja, po zalbenim postupcima proizvodaca, kojima je Ministarstvo
ponistilo odluke HROTE-a u dijelu koji se odnosi na visinu poticaja. Temeljem neisplacenog po
donesenim odlukama za isplatu poticaja po jedinicnom iznosu 1,70 kn/1 i rjesenja Ministarstva u
kojima je navedeno da je Odlukom Vlade RH odreden pogresan jedinicni iznos 1,70 kn/1 umjesto
2,24 kn/1 doznacena su neisplacena sredstva i sredstva za razliku do visine 2,24 kn/1 za ukupnu
kolicinu biogoriva stavljenog na tr:Ziste u 2014. godini. Slijedom navedenog HROTE-u je doznaceno
u 2016. godini ukupno 35.860.487,32 kn od cega je BIODIZEL-u VUKOVAR d.o.o. isplaceno
12.935.797,85 kn, a BIOTRON-u d.o.o. 22.924.689,47 kn.
Obveze temeljem naknade za poticanje proizvodnje biogoriva za prijevoz
2015. godina u kunama
2016. godina u kunama
Obveze temeljem naknade za poticanje (stanje na dan 1. sijecnja) Obveze temeljem naknade za poticanje prikupljene tijekom godine
lsplaceni poticaji povlastenim proizvodacima biogoriva za prijevoz tijekom godine Obracunata ali neisplacena naknada HROTE-u
Obveze temeljem naknade za poticanje (stanje na dan 31 . prosinca)
22. OSTALE DUGOROCNE OBVEZE
Obveze za dug. rezerviranja za potenc.gubitke po zapocetim sud.sporovima (VE PONIKVE d.o.o. i BIOTRON d.o.o.)
Obveza za isplatu HEP OPSKRBI vezano uz emisije staklenickih plinova Rezerviranja za nedospjele racune povlastenih proizvodaca
UKUPNO
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
16.367.521
19.492.968
0 0
35.860.489
35.860.489
0
35.860.489 0
0
______ lzrazeno u kunama 31.12.2015 31.12.2016.
24.592.344
0
563.385 25.155.729
24.592.344
34.774.444
729.635 60.096.423
46
--
-
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
23. ODGODENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBLJA
Odgodeni prihodi buduceg razdoblja Obracunati troskovi poslovanja
UKUPNO
24. UPRAVLJANJE RIZICIMA
31.12.201 5
3.997
384.544
388.541
Ciljevi upravljanja financijskim rizikom
Nastalo tijekom
obracunsko g razdoblja
0
163.508
163.508
lzrazeno u kunama ----:--c:-:---:---'=
Ukinuto tijekom
obracunsko g razdoblja
122.600
122.600
31.12.2016
0
425.452
425.452
Drustvo kroz interne izvjestaje o riziku analizira izlozenost po stupnju i utjecaju rizika . Ovi rizici
ukljucuju tr2:isni rizik (ukljucujuci rizik valute, rizik kamatne stope na fer vrijednost, i rizik cijene) ,
kreditni rizik, rizik likvidnosti i rizik kamatne stope na novcani tijek.
TI'Zisni rizik
Aktivnosti Drustva nisu primarno izlozene financijskom riziku promjene tecaja strane valute i
kamatne stope (vidi dolje). lzlozenost tr2:isnom riziku se dopunjava analizom osjetljivosti. Nije bilo
promjena u izlozenosti Drustva trzisnom riziku iii nacinu na koji se upravlja i mjeri rizik.
Upravljanje valutnim rizikom
Drustvo nema transakcija denominiranih u stranim valutama, po osnovu kojih dolazi do izlozenosti
promjenama tecaja stranih valuta , stoga nije izlozeno valutnom riziku .
Upravljanje kamatnim rizikom
Kamatni rizik je rizik da ce se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene
tr2:isnih kamatnih stopa, i u Drustvu se odnosi na potrazivanja za dane depozite i ulaganja u
trezorske zapise koje izdaje Ministarstvo financija . Drustvo ne koristi derivativne instrumente za
aktivnu zastitu od izlozenosti kamatnog rizika novcanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope.
47 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
.....
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
Upravljanje kreditnim rizikom
Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana nece ispuniti svoje ugovorne obveze sto ce
rezultirati financijskim gubitkom Drustva.
Kratkotrajna imovina Drustva koja potencijalno maze izloziti Drustvo kreditnom riziku sastoji se
uglavnom od novcanih sredstava, potrazivanja od kupaca, potrazivanja za dane depozite i ulaganja
u vrijednosne papire. Kreditni rizik koji se odnosi na ulaganja u vrijednosne papire je ogranicen
buduci se radi o ulaganjima u trezorske zapise koje izdaje Ministarstvo financija.
Drustvo primjenjuje politike koje ogranicavaju visinu izlozenosti kreditnom riziku prema bilo kojoj
financijskoj ustanovi.
25. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA
Za potrebe ovih financijskih izvjestaja, stranke se smatraju povezanima aka jedna od stranaka ima
mogucnost kontrolirati drugu stranku, aka su pod zajednickom kontrolom, iii maze znacajno utjecati
na drugu stranku u donosenju financijskih i poslovnih odluka. Prilikom razmatranja svakog
moguceg odnosa medu povezanim strankama, paznju treba usmjeriti na sustinu tog odnosa, a ne
samo na pravni obl ik.
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. i trgovacko drustvo Hrvatski operator
prijenosnog sustava d.o.o ., osnovali svaki s 50% udjela, zasebno trgovacko drustvo Hrvatska burza
elektricne energije d.o.o. (dalje u tekstu : CROPEX), radi obavljanja djelatnosti organiziranja tr:Zista
elektricne energije i trgovine elektricnom energijom. Sukladno medunarodnom racunovodstvenom
standardu 28 radi se o pridruzenom poduzetniku, a odnosi sa tim pridruzenim poduzetnikom se u
financijskim izvjestajima iskazuju na pozicijama odnosa sa drustvima povezanih sudjelujucim
interesima (Pravilnik o strukturi godisnjih financijskih izvjestaja, Narodne novine broj 95/16) .
48 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
-
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
Stavke koje proizlaze iz poslovnih odnosa s pridruzenim drustvom na ime prefaturiranih materijalnih
troskova su sljedece:
Broj racuna
1 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o . 1-0ST-91
2 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 2-0ST-91
3 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o. 5-0ST-91
4 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 6-0ST-91
5 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 3-0ST-91
6 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o. 4-0ST-91
7 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o. 10-0ST-91
8 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 7-0ST-91
9 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 9-0ST-91
10 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o .o. 12-0ST-91
11 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 13-0ST-91
12 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 11-0ST-91
13 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 14-0ST-91
14 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 17-0ST-91
15 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 15-0ST-91
16 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o. 19-0ST-91
17 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 22-0ST-91
18 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 20-0ST-91
19 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 21-0ST-91
20 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 26-0ST-91
21 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 33-0ST-91
22 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 25-0ST-91
23 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 28-0ST-91
24 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o.o. 29-0ST-91
25 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o. 31-0ST-91
26 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 27-0ST-91
27 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o.o. 30-0ST-91
28 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 35-0ST-91
29 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 34-0ST-91
30 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 36-0ST-91
31 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 39-0ST-91
32 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 40-0ST-91
33 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 37-0ST-91
34 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 42-0ST-91
35 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o. 45-0ST-91
36 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 41-0ST-91
37 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d.o.o. 44-0ST-91
38 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 46-0ST-91
39 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 47-0ST-91
40 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o. 48-0ST-91
41 HRVATSKA BURZA ELEKTRICNE ENERGIJE d .o .o . 43-0ST-91
Naknade kljucnom osoblju
Datum izdavanja lznos s PDV-om
7.1.2016 36.675,40
21.1.2016 1.533,98
15.2.2016 4.952,31
23.2.2016 1.458,00
10.2.2016 1.576,66
15.2.2016 51.210,75
10.3.2016 1.458,00
4.3.2016 37.603,09
8.3.2016 1.882,14
8.4.2016 1.458,00
19.4.2016 22.010,86
4.4.2016 36.183,68
22.4.2016 1.817,06
6.5.2016 1.458,00
3.5.2016 36.029,19
18.5.2016 1.807,43
10.6.2016 1.426,31
2.6.2016 35.861,68
10.6.2016 1.807,40
11.7.2016 1.458,00
1.9.2016 23.936,16
4.7.2016 36.228,06
16.8.2016 1.551,06
18.8.2016 1.976,00
23.8.2016 36.274,25
2.8.2016 35.826,89
18.8.2016 2.117,96
8.9.2016 3.237,94
2.9.2016 42.451,65
16.9.2016 2.001,24
10.10.2016 6.472,64
13.10.2016 23.936,18
4.10.2016 36.035,29
17.11.2016 6.472,64
28.12.2016 462
3.11.2016 36.070,99
9.12.2016 462
13.1.2017 312,95
13.1.2017 29.512,51
13.1.2017 10.857,44
2.12.2016 36.428,19
U 2015. godini naknade kljucnom osoblju Drustva su iznosile 796.563 kuna (2015.: 965.634
kuna) . Naknade kljucnom osoblju odnose se na kratkotrajne naknade zaposlenika.
49 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
26. UGOVORENE I NEPREDVI£>ENE OBVEZE
Preuzete obveze po izdanim osiguranjima placanja
Drustvo nema u izvanbilnacnoj evidenciji evidentirane potencijalne obveze s naslova bankarskih
garancija.
Nedovrseni sudski sporovi
Tijekom redovnog poslovanja, Drustvo ima aktivnih 18 sudskih predmeta, u 3 predmeta je HROTE
tuzitelj/vjerovnik, u 12 je HROTE tuzeni/duznik s tim da su od toga 2 izvanparnicna (radi osiguranja
dokaza) i 3 su kaznena koja se vode po kaznenoj prijavi HROTE-a.
Drustvo je u bilanci rezerviralo troskove po zapocetim sudskim sporovima s drustvom BITRON
d.o.o u iznosu od 12.634.706 kn is drustvom Vjetroelektrana Ponikve d.o.o. u iznosu od 11.957.637
kn.
Drustvo je temeljem pravomocne sudske presude o ovrsi na novcanim sredstvima u korist drustva
Vjetroelektrana Ponikve d.o.o. Dubrovnik, o isplati duga od 11 .957.637,54 kn , podnijelo zahtjev za
obnovu i reviziju sudskog postupka zbog pogresne primjene cinjenicnog i materijalnog prava, jer
ne sumnja u uspjeh u sporu, te je za navedeni iznos u 2014. godini HROTE bilanacno proknjizio
rezerviranja za isplatu poticaja u iznosu gore navedenog racuna 11 .957.637,54 kn , pri tome
smatrajuci kako navedeni racun ne moze biti knjizen kao trosak redovnog poslovanja HROTE-a s
obzirom da nije rijesen meritum problema obzirom da u tarifnom sustavu iz 2007. godine nije bila
predvidena odredba temeljem koje bi se povlastenom proizvodacu placala isporucena elektricna
energija u sustav za vrijeme trajanja pokusnog rada, pa slijedom toga takva odredba nije niti mogla
biti predvidena u Ugovoru o otkupu . S tim u vezi HROTE je u cilju zastite svojih interesa bio prisiljen
podnijeti sljedece pravne lijekove:
Prituzba Opcinskom gradanskom sudu u Zagrebu, predano dana 04.02.2016.
Prijedlog za odgodu ovrhe Opcinskom gradanskom sudu u Zagrebu, predano dana
12.02.2016.
Prijedlog za ponavljanje postupka Opcinskom gradanskom sudu u Zagrebu , predano dana
10.02.2016. i Do puna prijedloga predana dana 12.02.2016.
Revizija Vrhovnom sudu RH, predana dana 04.02.2016.
Dana 21 .10.2016. Opcinski gradanski sud u Zagrebu, Rjesenjem br. Povrv-18567/14-40
odbacio je Prijedlog za ponavljanje postupka.
Dana 05.11 .2016. ulozena je Zalba na navedeno Rjesenje.
Dana 28.2.2017. HROTE je dobio Rjesenje kojim se usvaja zalba i ukida rjesenje
Opcinskog gradanskog suda u Zagrebu kojim je odbacen HROTE-ov prijedlog za
ponavljanje postupka; te se predmet vraca prvostupanjskom sudu na ponovni postupak.
50 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
Biljeske uz financijske izvjestaje za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2016.
27. DOGAf>AJI NAKON DATUMA BILANCE
Drustvo je sukladno odredbi clanka 5. Uredbe o naknadi za poticanje proizvodnje elektricne
energije iz OIEiK (NN128/13, dalje u tekstu: Uredba) duzno isplatiti HEP - OPSKRBI d.o.o.
novcana sredstva na koje HEP OPSKRBA d.o.o. ima pravo s obzirom da je nositelj Dozvole za
emisije staklenickih plinova te ostvaruje pravo na cijenu sukladno odredbi clanka 5. stavku 1.
Uredbe iskljucivo na obracunskom mjestu mjernom mjestu koje se odnosi na lokaciju postrojenja
za koje je Dozvala izdana. Za taj iznos Drustvo je rezerviralo sredstva.
Drustvo je isto taka rezerviralo sredstva za isplatu duga prema HEP OPSKRBI d.o.o. i HEP
ELEKTRI d.o.o. temeljem potpisanih Aneksa 28.6.2016. u kojima je utvrden nacin na koji ce
HROTE dodijeliti elektricnu energiju u prvom kvartalu 2017. godine odnosno sukladno Promemoriji
sa sastanka odr:Zanog dana 31.03.2017. godine izmedu HROTE, HEP-OPSKRBE i HEP
ELEKTRE temeljem koje ce navedena drustva skopiti V. aneks kojim se placanje duga prolongira
najkasnije do 31 .03.2018. godine pod uvjetom da za to budu ispunjeni regulatorni uvjeti navedeni
u potpisanoj Promemoriji.
28. ODOBRENJE ZA IZDAVANJE FINANCIJSKIH IZVJESTAJA
Uprava je usvojila financijske izvjestaje i odobrila njihova izdavanje 19. travnja 2017 godine:
Potpisao u ime HRVATSKOG OPERATORA TRZISTA ENERGIJE d.o.o., 19. travnja 2017 godine:
Direktor
51 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
....
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje
Za godinu zakljucno s 31. prosinca 2016. godine
RACUN OOBITI I GUBITKA za razdoblje 01.01.2016. do 31.12.2016.
Ob "k 75801633608 HRVATSKI OPERATORT I TA ENERGIJEd AOP Rbr. . ~ ~ ~ ' · . '
Na . . .. Prethodna Tekuca ·.
ZIV pOZICIJe . oznak biljeS . . . . . a ke
· godma godma ~
. 1 ~ ~ 2 3 ~· . 4 5 I. POSLOVNI PRIHODI (A 125 ---:;:-p;:jhodi od prodaje s
OP 126 do 13_0..:..) __ _ poduzetnicima unutar grupe ---- ---1-26-
2. Prihodi od prodaje (iz 3. Prihodi na temelju up
van gr_u!-pe~):=:--....,-otrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga
--"4. Ostali poslovni priho di s poduzetnicima unutar grupe 5. Ostali poslovni priho di (izvan grupe)
II. POSLOVNI RASHODI ( AOP 132+133+137+141+142+143+146+153) zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 1. Proniene vrijednosti
-
2. Materijalni troskovi ( AOP 134 do 136) a) Troskovi sirovina b) Troskovi prodane
i materijala robe
c) Ostali vanjski tro skovi 3. Troskovi osoblja (AO P 138 do 14--'0) __ _
a) Neto pla6e i nadn ice b) Troskovi poreza i doprinosa iz pla6a
-- ---c) Doprinosi na p/a6 e
4. Amortizacija 5. Ostali troskovi ~ Vrijednosna uskladen ja (AOP 144+145) -
a) dugotrajne imovin b) kratkotrajne imovi
7. Rezerviranja (AOP 1
e osim financijske imovine ne osim financi] ske imovine 47do152)
-
a) Rezerviranja za m irovine, otpremnine i s/icne obveze orez ne ob vez e b) Rezerviranja zap
apocete sudske sporove c) Rezerviranja za z d) Rezerviranja za tr oskove obnavljanja prirodnih bogatstava e) Rezerviranja za tr oskove u jamstvenim rokovim_a ___ _ f) Druga rezerviranja
8. Ostali poslovni rasho di ----Ill. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)
1. Prihodi od ulaganja __ 2. Prihodi od ulaganja
3. Prihodi od ostalih du
u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe u udjele (dionice) drustava povezanih ~rajn ih financijskih ulaganja i zajmova
4. Ostali prihodi s osno ve kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar ---1
5. Tecajne razlike i ost ali financijski prihodi iz odnosa s ~ihodi od ostalih du
,..--..,.---gotrajnih financijskih ulaganja i zajmova
7. Ostali prihodi s osno ve kamata 8. Tecajne razlike i ost
:-:---:-:-~
ali financijski prihodi 9. Nerealizirani dobici ( prihodi) od financijske imovine
10. Ostali financijski prih odi
IV. FINANCIJSKI RASHO D1 (AOP 166 do 172) 1. Rashodi s osnove ka mata i slicni rashodi s poduzetnicima unutar grupe ---_3.: Tecajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe
3. Rashodi s osnove ka mata i slicni rashodi -4. Tecajne razlike i drugi rashodi 5. Nerealizirani gubici (r ashodi) od financijske imovine
,.----ja financijske imovine (neto) 6. Vrijednosna uskladen
7. Ostali financijski rash odi -
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
127 128 129 130 131 132
136 137 138 139 140 141 142 143
146 147 148
13 8.384.281 96.797.676 - ---
7.927.856 96.232.183 1-3---
456.425 565.493 -7.279.269 96.573.575 --- -
-3.375.704 5.378.477 --
194.856 127.654
--3.180.848 5.250.823 --6 .872.892 8.806.170 ----3.660.563 4.719.150
-2.241 .808 2.848.431
--970.521 1.238.589 -- -
963.618 1.234.745 --1.467.035 1.850.167
132.296 914.190
---132.296 914.190 -
29.585 301 .203 29.585 301.203 -
-~
--
- --- -
12 4.438.139 78.088.623 159.849 215.923 - -
--- -
--- - --
159.440 - 178.409 409 37.155
359 7.054 6.650
-5.610 -
8 -2.044 6.642 -- -
- -
-----
52
.....
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje
Za godinu zakljucno s 31. prosinca 2016. godine
RACUN DOBITII GUBITKA (nastavak) za razdoblje 01 .01.2016. do 31.12.2016.
V . UDIO U DOBITI OD DRuSTAVA POVEZANIH SUDJB.WuCIM INTERESOM
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNICKIH POTHVATA --- -----VII. UDIO U GUBITKU OD DRuSTAVA POVEZANIH SUDJB.WuCIM
INTERESOM
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNICtQH POTHV A TA ~UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174) x.-uKUPNI RASHODI (AOP1'3'1+165+175+176) _ XI. DOBIT Ill GUBIT AK PRIJE OPOREZIVANJA (A OP 177 -178)
173
174
175
176 177
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178) - 180 -2. Gu~ije oporezivanja (AOP 178-177) ___ _!!1
XII. POREZ NA DOBIT 182 -XIII. DOBIT Ill GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182) 183
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182) -- ----:;84 2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179) ----- ~-
2. Prlplsana manjlnskom (nekontrollrajucem) lnteresu 201
--1-
- 1--
- I-- -
343.356 1. 933.154
138.544.130 97.013.599 137.629.679 98.513.379
914.451 -1.499.780 914.451 I- 0
0 1.499.780 434.702 106.046 479.i 49 f--: 1.6o5.826 479.749 0
0 1.605.826
IZV-!_ES! AJ 0 OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunlava poduzetnlk obveznlk prlmjene MSR-a) I. DOBIT Ill GUBITAKRAZDOBLJA -~ 202 __,__ 479.749
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA 203 0 -1.605.826
6 1. Tecajne razlike iz preracuna inozemnog poslovanja _ 204 2. Prorrjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i __ 205 3. Dobit iii gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske 206 4. Dobit iii gubitak s osnove uCinkovite zaStite novCanih tokova 207 5. Dobit iii gubitak s osnove ucinkovite zastite neto ulaganja u inozemstvu 208 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobitilgubitku drustava povezanih --2 09 7. Aktuarski dobicilgubici po planov ima definiranih primanja 210 8. Ostale nevlasnicke prorr)ene kapitala ~
Ill. POREZ NA OSTALU SVEOBUHV ATNU DOBIT RAZDOBLJA 212 IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT Ill GUBITAK (AOP 203-212) V. SVEOBUHV A TNA DOBIT Ill GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
213 -
214
- I-
- f-
0 0 479.749 -1 .605.826
53
--
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje
Za godinu zakljucno s 31. prosinca 2016. godine
BILANCA stanje na dan 31.12.2016.
Ob lk 75801633608 t-R\1 AT SKI OP~ TORT I T A BIERGIJE d
Obrazac POD-BIL
Naziv pozicije ozna biljes godina godina · AOP Rbr.l Prethodna Tekuca < ka ke (neto) (neto)~
1 2 3 1 4 s AKTIVA A) POTRAZIVANJA ZA UPISANI A N3.JPLACEN KAPIT:-:A:-:-L __ B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP003+010+020+031+036) I. NEfvlA TERUALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)
1. lzdaci za razvoj __ 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i usluzne marke, softver 3. Goodwill
-:----:--4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5 . Nematerijalna imovina u pripremi
_ 6. Ostala nematerijalna imovina :::--=-c
II. MATERUALNA IMOVINA (AOP011 do 019) 1. Zemljiste 2. Gradevinski objekti
f--3. Postrojenja i oprema _ 4. Alati , pogonski inventar i transportna imovina
5. Bioloska imovina ---s. PreCiU}mOVj za ~u imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekre_tn_in..,..e ___ -c
Ill. DUGOTRAJNA FINANCUSKA IMOVINA (AOP021 do 030) 1. Ulaganja u udjele ( dionice) poduzetnikaUiiUt'ar grupe ---2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slicno poduzetnicima unutar grupe 4 .Uiaganja u udjele (dionice) drustavap ovezanih sudjelujuciiil 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire~va povezanih-
6. Dani zajmovi, depoziti i slicno drustvima povezanim 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slicno 9. Ostala ulaganja koja se obrac-un_a_v-,aju metodom udjela
10. Ostala dugotrajna financijska imovina Y POTRA IVANJA (AOP032 do 035) 1-----:f Potrazivanja od poduzetnika unut_a_r -g-ru_p_e
2. Potrazivanja od drustava povezanih sudjelujucim interesom 3. Potrazivanja od kupaca ~. Ostala potra:Zivanja v . ODGOOENA POREZNA IMO.-:-=-V--INA.,-
=-::-::--::-. C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP038+046+053+063) I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 1- 1. Sirovine i mate~ __
2. Proizvodnja u tijeku ___ ---------------3. Gotovi proizvodi 4. Trgovacka roba 5. Predujmovi za zalihe
---e.Dugotrajna imovina namijenjena prodaji ,__!. Bioloska imovina __
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
7.493.970 7 .835.282 3.628.379 3.082.350
3.532.764 2.909.150
95.615 173.200
592.368 518.909
444.618 388.650 ----147.750 130.259
3.723.490
3.723.490
0
616.579 510.533 ----573.284.536 616.560.925
0 0
045
54
-
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje
Za godinu zakljucno s 31. prosinca 2016. godine
BILANCA (nastavak)
stanje na dan 31.12.2016.
Ob lk 75801633608 tRVATSKI OP~TORT I TA eaGIJEd
Obrazac
POO-BIL
AOP Rbr.l Prethodna Tekuca ~ .. ~ Naziy pozicije ~~' -oz,na bilje~ _ god in<!·. «' godi_~a~~/
" , ka . ke (neto) F J (neto)~.
1 2 3 1 ~ ~ ~ · s ~-~ AKTIVA II. POTRA NANJA (AOP047 do 052)
1. Potrazivanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potrazivanja od drustava pove_z_a_n.,.ih-=-s- u-'-d"'"je..,..lu...,.ju- c:-:-. im--,..in-te- r-esom
3. Potrazivanja od kupaca
4. Potrazivanja od zaposlenika i clanova poduzetnika 5. Potrazivanja od drzave i drugih institucija
6. OstciiaPOtraziva~ Ill. KRATKOTRAJNA FINANCUSKA IMOVINA (AOP054 do 062)
1~ja u udjele (dionice}POduzetiii'i<aUnutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slicno poduzetnicima unutar grupe -- -
4. Ulaganja u udjele (dionice) drustava povezanih
5.Diaganjau ostale vrijednosne papire drustava povezanih
6. Dani zajmovi, depoziti i slicno drustvima povezanim
7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slicno 9. Ostala financijska imovina
N . NOVAC U BANCII BLAGAJNI
D) PLACENI TROSKOVI BUDl.JCEG RAZOOBLJA I OBRACUNA Tl
E) UKUPNOAKTIVA (AOP001+002+037+064)
F) IZVANBILA Ill ZAPISI
2. Rezerve za vlastite diCiiiiee 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve- --
5. Ostale rezerve
N . REVALORIZACUSKEREZERVE
V . REZERVE FER VRUEDNOSTI (AOP078 do 080) 1. F~ednost financijs keTriiOvine raspolozive za prodaju 2. Ucinkoviti dio zastite novcanih tokova ---
3. Ucinkoviti dio zastite neto ulaganja u inozen::iSt~ ----1
V I. ZAD ANA OOBIT ILl PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083) 1. Zadrzana debit
2. Preneseni gubitak
VII. OOBIT I~ GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086) 1. Debit poslovne godine 2. Glibitak posTOVne g0dii18
VIII. MANJINSKI (NB<ONTROLIRAJ I) INTERES B) REZERViRANJA (AOP089Ci0094)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slicne obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze -- -
3. Rezerviranja za zapocete suds"i<'e'SPorove--
4. Rezerviranja za troskove obnavljanja prirodnih bogatstava 5. Rezerviranja za trosko~mstvenim rokovi~ 6. Druga rezerviranja -- --
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
046
077
078
079
080 081
082
--
189.903.651
10.172 136.973.860
-3.629.131
49.290.488
3.443.930
9.000.000
510.870.886
41 .145 192.643.837
12.900.395 305.285.509
11.472.128
4.472.128
7.000.000
370.936.955 94.217.911 120.141 234.567
580.898.647 624.630.774
0
17.349.107 9.300.000
0
0
-1.605.826
1.605.826
317.174 317 .1 74
55
-
-
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje
Za godinu zakljucno s 31. prosinca 2016. godine
PASIVA
BILANCA (nastavak) stanje na dan 31.12.2016.
C) DUGOR NEOBVEZE(AOP096 do 106) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slicno poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema drustvima povezanim sudjelujucim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slicno drustava povezanih 5. Obveze za zajmove, depozite i slicno 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. <55Veie za predujmove --8. Obveze prema dobavljacima 9. Obveze po vrijednosnim papirima
10. Ostale dugorocne obveze 11~ena porezna obveza
D) KRATKORO(fNEOB\/EZE{AOP 108 do 121) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slicno poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema drustvima povezanim sudjelujucim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slicno drustava povezanih -5. Obveze za zajmove, depozite i slicno 6. Obveze prema bankama i drugim finan-c"""ijs...,.k"'""im-,-in-stitucij~ - - --
7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljacima 9. Obveze po vrijednosriTriiPapirima
10. Obveze prema zaposlenicima 11 . Obveze za poreze, doprinose i slicana davanja 12. Obveze s osnove udjela u rezulta_t...,.u __ __, 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaj_i __ 14. Ostale kratkorocne obveze
E) ODGOOENO PLACANJE TROSKOVA ifiRJHOD BUDI.JCEGA F) UKUPNO- PASIVA (AOP 067+088+095+107+122) G) IZVANBILANCIII ZAPISI
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
20
117 118 119 120 121 122 24 123 124
Obrazac POD-BIL
535.670.041 432.503.109
100.562.911
427.274 523.451 454.718
---434.207.486 240.919.633
388.541 425.452 580.898.647 624.630.774
56
.....
....
.....
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje
Za godinu zakljucno s 31. prosinca 2016. godine
IZVJESTAJ 0 NOVCANM TOKOVIMA -lndlrektna metoda
u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.
Na . . .. AOP "~' · Prethodna Tekuca'. ,.
ZIV pOZICIJe · biljeS . . ·~ ·. '. . :· •• 7!1: oznaka , godma godma
. 1 2 3 4 5
Nov~anl tokovl od poslovnlh aktlvnostl
1. Debit prije oporezivanja
2 . Uskladenja (AOP003 do 010):
a) Amortizacija
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklacJenja dugOtrajne -materijalne i nematerijalne imovine c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno uskladenje financijske imovine
·---- - -d) Prihodi od kamata i dividendi
e) Rashodi od kamata
---
001 --
002
003 -
004
005
006 -- -
007
,, ..:~-..!
914.451 - 1.499.781 - - r-- --
1.132.553 3.259.829
963.618 1.234.745 r--
475.652 1.933.154
- 1--- - - ---343.356 -215.923
7 .054 6 .650 ----- --- -- 1-- --
f) Rezerviranja
g) Tecajne razlike (nerealizirane)
----;:;rostala uskladenja za nenovcane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke
I. Povecanje iii smanjenje novcanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001 +002) - -- --- --
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP013 do 016)
a) Povecanje iii smanjenje kratkorocnih obveza
b) Povetanje iii smanjenje kratkotrajnih potraiivanja
c) Povetanje iii smanjenje zaliha
d) Ostala povetanja iii smanjenja radnog kapitala
008 -
009 -
010
011
012 --
013 .~
014 -
015
016 ---- - -- -- --II. Novae iz pos lovanja (AOP 011 +012)
4 . Novcani izdaci za kamate
5. Placeni perez na debit
A) NETO NOV CAN TOKOVI 00 POSLOVNH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)
Nov~anl tokovl od lnvestlcljsklh aktlvnostl
1. Novcani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2 . Novcani primici od prodaje financijskih instrurnenata
3. Novcani primici od kamata
4. Novcani primici od dividendi - --- -- --
5. Novacani primici s osnove povrata danih zajmova i stednih uloga
6. Ostali novcani primici od investicijskih aktivnosti ----- -- --- -- ---
-
017
018
019
020
021
022
023
024
025 - -
026
111. Ukupno novcani prim ici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 027
026)
1. Novcani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 028 - -- -- ----- -
2. Novcani izdaci za stjecanje financijskih instrurnenata 029 - -- --- ---- -- -- --
3. Novacani izdaci s osnove danih zajmova i stednih uloga za razdoblje 030
4. Stjecanje ovisnog drustva. umanjeno za steceni novae
5. Ostali novcani izdaci od investicijskih aktivnosti -- --- -- --- -- --IV. Ukupno novcani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP028 do 032)
B) NETO NOVCANI TOKOVI 00 INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
031
032
033
034
29.585 301 .203
I- -
2 .047.004 1.760.048
50.338.332 -275.488.341 1-
-37 .026.231 -68.559.171
87.364.563 -206.929.170
-
52.385.336 -273.728.293
22.364
52.385.336 -273.705.929
250.042
2 .000.000
434.702
434.702 2.250.042
1---1 .979.474 -616.430 - -- -
-3.000.000
-2.000.000 --
-867.793 -
-2.847.267 -5.616.430
-2.412.565 -3.366.388
57
-
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje
Za godinu zakljucno s 31. prosinca 2016. godine
IZVJESTAJ 0 NOVCANM TOKOVIMA • lndlrektna metoda (nastavak)
u razdoblju 01 .01.2016. do 31.12.2016.
Nov~anl tokovl od flnancljsklh aktlvnostl
1. Novcani primici od povecanja temeljnog (upisanog) kapitala
2. Novcani primici od izdavanja vlasnickih i duznickih financijskih instrumenata - ---3. Novcani primici od glavnice kredita , pozajmica i drugih posudbi
4. Ostali novcani primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novcani primici od financijskih aktivnosti (AOP035 do 038)
1. Novcani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i duznickih financijskih instrumenata
035
036
2 . Novcani izdaci za isplatu dividendi
3. Novcani izdaci za financijski najam
041 ---·1--
042
4 . Novcani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala
5 . Ostali novcani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novcani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP040 do 044)
C) NETO NOVCANI TOKOVI 00 FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)
---1. Nerealizirane tecajne razlike po novcu i novcanim ekvivalentima
D) NETO POVECANJE ILl SMANJENJE NOVCANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)
E) NOVAC I NOV CAN B<VIVALENTI NA PoCETKU RAZDOBLJA
F)-rlia\TAC ri\IOVCA~EKVIVALENTl NA f<RA.IU RAZCO-sc:JA (AO-p- -048+049
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
043
044
045
046
047
048
049
050
48.753.155
0
48.753.155
Obrazac POD-NT I
971 .802
971 .802
-618.528
-618.528
353.274
98.725.926 -276.719.043
272.211.029 370.936.955
370.936.955 94.217.912
58
r- r- r- r~ r~ \"""'" r- (~ r-- r- (~ ~ [~ ~ ~ r--- r- (""""' (
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje
Za godinu zakljucno s 31. prosinca 2016. godine
lzvjritaj o promjenama kapltala
~ I Obrazac
za razdoblje od 01 .01 .2016. do 31.12.2016. POD-PK -
Promjene racunov odstv enih poiit ika
I 02
I I· I I I I I I I I· ·I I I 35.9341 I 359J I 0
-isprav ak pogreski 03 35.934
Stanje 1. sijetnja prethodnog razdoblja
~ 04 I , 9.300.000 1
0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 ~1- 0 1 a,_
0 1 9 . 531 . 2~ 440.5531 19 . 271 . 79~ Or 9.271 .790 (AOP 01 do 03) -
5. Dobitlgubitak razdobija 05 479.748 479.748 479.748
6. Tecajne razlike iz preracuna inozemnog I 06 I I I I I I I I I I I I I I I Ol I 0
posiov anja ' . ' ' "' '''J'"' '' C""'l"C"W .... ...... ............ J ... "' ' ' ' . .... L. .... . .. ........ ~ ......... )'' '-
materijaine i I 07 I I I I I I I I I I I I I I I ol I 0 n~m~t..eriJF i n,:. im..m1 inP
8. Dobitak ii i gubitak s osnove naknadnog I 08 I I I I I I I I I I I I I I I Ol I 0
v red nov anja 9. Dobitak iii gubitak s osnove ucinkov ite zastite
I 09 I I I I I I I nov canog toka
I I I I I I I I Ol I 0
1 o. Dobitak iii gubitak s osnov e ucinkov ite zastite 1
neto uiaganja 10 I I I I I I I I I I I I I I I Ol I 0
11. Udio u ostaioj sv eobuhv atnoj dobiti/gubitku I 11 I I I I I I I I I I I I I I I Ol I 0
drustav a
12. Aktuarski dobici/gubici po pianovima 12 I I ~- I~
,_ 1 ~--- 1-1 ~ -I
,_
I I I I· I I Ol I 0 def iniranih primanja
13. Ostaie nev iasnicke promjene kapitaia 13 0
14. Porez na transakcije priznate direktno u 14 I L -~ I_ __ I I ___ L ~L I I I I I I I I 0 1 I 0
kapitaiu
59 HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje
Za godinu zakljucno s 31. prosinca 2016. godine
lzvjettaj o promjenama kapltala (nastavak)
za razdoblje od 01 .01 .2016. do 31 .12.2016.
oredstecaine na.aodb!!
v lastitih dionica/udjela 18 - --
lsplata udjela u dobitildividende 19 - -
Ostale raspodjele v lasnicima 20 1
2'1." Prijenos u pozicije rezerv TPo godi~njem 21
rasporedu
22 . Pov ecanje rezerv i u postupku predstecajne I 22
nagodbe
23. Stanje 31 . prosinca prethodnog razdoblja I (04 do 22)
23
DODATN< IZVJUTAIU 0 ---I. OSTPI..ASVEOBUHVATNADOBIT
PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA I 24 POREZE (AOP 06 do 14)
II . SVEOBUHVATNA DOBIT Ill GUBITAK I 26 PRETHODNOG RAZDOBLJA(AOP 05+24)
Ill . TRIIHSAKCIJE S VL~NICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITPI..U (AOP 15 do 22)
0 1
---- --t I I I I
I I 9 .3oo.ooo l Ol
I I Ol o l
I I Ol Ol
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
0 1 0 1 0 1 0 1
- . - --
I I I I
Ol Ol Ol Ol
Ol Ol Ol Ol
Ol Ol Ol Ol
r:1 ~
0 1 0 1 0 1
i --_ - ---- --
I I I
Ol Ol Ol
Ol Ol Ol
Ol Ol Ol
0 1 0 1
--. --
-
I I
Ol o l
Ol Ol
Ol o l
r
9.531 .237 1 440.553 1 19.271 .790 1 0 1
19.271 .790
0
0
0
0 0 -
-178.077 -178.077 -178.077 - - -- -
440.553 -440.553 0 0 -
0 0
I I Ol I 0
9 .793.713 1 479.748 1 19.573.461 1 Ol 19 .573.461
Ol Ol Ol Ol 0
Ol 479.748 1 479.748 1 o l 479.748
60
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje
Za godinu zakljucno s 31 . prosinca 2016. godine
lzvjeitaj o promjenama kapltala (nastavak)
za razdoblje od 01 .01 .2016. do 31 .12.2016.
~ i 2. Promjene rafunov odstv enih politika 28
3. lsprav ak pogre~ki 29
4. Stanje 1. sije~nja tekuceg razdoblja (AOP 27 30
do 29) - -5. Dobil/gubitak razdoblja 31
6. Tefajne raztike iz preraCuna inozemnog 32
poslov anja
7. Promjene rev alorizac ijskih rezerv i duQotrajne 33
materijalne i nematerijalne imov ine >k iii gubitak s osnov e naknadnog -anja financijske imov ine raspoloiive za 34
9 . Dobitak iii gubil ak s osnov e ucinkov ite za~ti te
nov canog toka I 36 I
10 . Dobitak iii gubilak s osnove ucinkovi le za~ l ite
nelo ulaganja 36 I
11. Udio u ostaloj sv eobuhv alnoj dobiti/gubilku 37
dru§tav a
12. Akluarski dobici/gubici po planov ima definiranih primanja
38
13. Osl ale nev lasnicke promjene kapitala 39
14. Perez na transakcije priznate direktno u 40 I
kapilalu
--- --9 .300.000
-
9 .300.000 0 1 -
I
~. -- --- ... I
--- _ ........... I
I I I
I I I
I
"'
- ~ I -I I I
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. , Zagreb
-
0 1
I
I
I
I
I
I
I
I
I
0 1 0 1 0 1
I I I
I I I
I I I
I I I
I I I
I I I
I I I
I I I
I I I
r:1 ~
j 0 1 ~
I I
I I
I I
I I
I I
I I
I I
I I
I I
- - -
0 1 0 1
I I
I I
I I
I I
I I
I I
I I
I I
I I
9 .793 .713 479.748 19.573.461 19.573.461
0 0
-330.679 -330.679 -330.679
0 1 9 .463.034 1 479 .748 1
-1.605 .826
19.242 .782 1
-1.605.826
Or 9 .242. 782
-1 .605.826
I I I 0
I I I 0
I I I 0
I I I 0
I I I 0
I I I 0
I I I 0
I I I 0
I I I o l I 0
61
Dodatne informacije uz financijske izvjestaje
Za godinu zakljucno s 31. prosinca 2016. godine
lzvje&taj o promjenama kapitala (nastavak)
za razdoblje od 01 . 01 . 2016. do 31 . 12. 2016.
4. Stanje 1 . sijeCnja tekuCeg razdoblja (AOP 27
do 29)
15. PoveCanje/smanjenje temeljnog (upisanog)
kapitala (osim reinv estiranjem dobiti i u postupku
predsteCajne nagodbe)
16. PoveCanje temeljnog (upisanog) kapitala
reinv estiranjem dobiti
17. PoveCanje temeljnog (upisanog) kapitala u
postupku predsteC:ajne nagodbe
18. Otkup v lastitih dionica/udjela
19. lsplata udjela u dobiti/dividende
20 . Ostale raspodjele vlasnicima
21 . P ri,Jenos u pozicije rezerv i po godiSnjem
rasporedu
22 . PoveCanje rezerv i u postupku predsteC:ajne
nagodbe
23. Stanje 31 . prosinca teku6eg razdoblja (AOP 30 do 48)
DODATAK IZV.JEATAIU 0
I. OSTALA SVEOBUHVATliiA DOBIT TEKUC EG I RAZDOBL.J,I\, UMAN.JENO ZA POREZE (AOP 3 2
do 40)
II. SVEOBUHVATliiADOBIT ILl GUBITAK TEKUCEG RAZDOBL.JA (AOP 31 + 50)
Ill . TRANSAKCI.JE S VLASNICIMA TEKUCEG RAZDOBL.JA PRIZNATE DIREKlNO U K-ITALU (AOP 41 do 48)
30
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
0
0
0
0
0
0
HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb
0 0
0 0
0 0
0
0 0
0
r::l ~
0 0
0 0
0
[
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-287 .849
0
0
0
9 .654 . 933 1 - 1 .605. 826 0 1
17 .349. 107
ol -
O l 0 0 0
O l - 1 . 605. 826 1 - 1.605 .826 0 - 1 .605 .8 2 6
191 .899 -479.748 -287 .849 0 -287 . 849
62
top related