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in collaborazione con:in collaborazione con:Dipartimento di Scienze della Educazione Università di Dipartimento di Scienze della Educazione Università di
FirenzeFirenzeDipartimento di Meccanica Università di FirenzeDipartimento di Meccanica Università di Firenze
Nucleo Scuola dell'Associazione Italiana Cultura della Qualità Nucleo Scuola dell'Associazione Italiana Cultura della Qualità Tosco – LigureTosco – Ligure
eeCity of Goteborg SwedenCity of Goteborg Sweden
Nordic Folk AcademyNordic Folk Academy
Dal progetto aQUa alla BSC (Balanced Dal progetto aQUa alla BSC (Balanced Scorecard)Scorecard)
uno strumento per il monitoraggio, l’informazione uno strumento per il monitoraggio, l’informazione ed il confronto tra le organizzazioni nell’ottica del ed il confronto tra le organizzazioni nell’ottica del
miglioramento continuo.miglioramento continuo.
Istituto Regionale di Ricerca Educativa della ToscanaVia Cesare Lombroso 6/1550145 Firenzetel 055 4371711fax 055 416811email posta@irre.toscana.it www. irre.toscana.it/aqua
Commissario straordinario Franco CambiDirettore Giuseppe ItalianoResponsabile del progetto Fabio De Michele
La BSC come strumento di misura, di La BSC come strumento di misura, di pianificazione e di management di una pianificazione e di management di una organizzazioneorganizzazione
La Balanced scorecard (scheda di valutazione bilanciata) rappresenta La Balanced scorecard (scheda di valutazione bilanciata) rappresenta uno strumentouno strumento
• per l’analisi, per l’analisi, • il monitoraggio il monitoraggio • la gestione strategicala gestione strategica
Proposta negli anni Novanta da Norton e Kaplan Proposta negli anni Novanta da Norton e Kaplan
analizza i risultati non solo da un punto di vista economico ma da analizza i risultati non solo da un punto di vista economico ma da quattro prospettive: quattro prospettive:
• clienti, clienti, • finanziarie, finanziarie, • processi interni, processi interni, • sviluppo e crescita dell’apprendimento organizzativo.sviluppo e crescita dell’apprendimento organizzativo.
La BSC come strumento di misura, di La BSC come strumento di misura, di pianificazione e di management di una pianificazione e di management di una organizzazioneorganizzazione
La BSC si basa su di una serie di La BSC si basa su di una serie di indicatoriindicatori di di
• risultati economicirisultati economici e e • non economicinon economici
• misurati e tenuti sotto controllo per la gestione della organizzazione.misurati e tenuti sotto controllo per la gestione della organizzazione.
• La scelta degli indicatori è determinata dalla visione e dalla strategia La scelta degli indicatori è determinata dalla visione e dalla strategia dell’organizzazione e si muove nella logica del TQM (Total Qualità dell’organizzazione e si muove nella logica del TQM (Total Qualità Management). Management).
Per avere Per avere successo successo economiceconomico come o come dovremmdovremmo o presentarpresentarci ai ci ai nostri nostri azionistiazionisti
Economico - FinanziariEconomico - Finanziari
ObiettiviObiettivi MisureMisure TargetTarget AzioniAzioni
Per Per realizzarrealizzare la e la nostra nostra visione visione come come incremenincrementare la tare la nostra nostra capacità capacità di di migliorarmigliorare e e e cambiare cambiare
Economico - FinanziariEconomico - Finanziari
ObiettiviObiettivi MisureMisure TargetTarget AzioniAzioni
Per Per realizzare realizzare la nostra la nostra visione visione come come dovremo dovremo presentarpresentarci ai nostri ci ai nostri clienticlienti
ClientiClienti
ObiettivObiettivii
MisureMisure TargetTarget AzioniAzioni
Come Come soddisfarsoddisfare i nostri e i nostri azionisti azionisti e i nostri e i nostri clienti? clienti? In quali In quali processi processi dovremdovremmo mo eccellereeccellere
Processi interniProcessi interni
ObiettiviObiettivi MisureMisure TargetTarget AzioniAzioni
Visionee
strategia
da Kaplan, Norton, Balanced Scorecrad, ISEDI,)
La Bsc strumento di La Bsc strumento di pianificazionepianificazione
• La visione dell’organizzazione descrive i La visione dell’organizzazione descrive i risultati di lungo periodo che risultati di lungo periodo che l’organizzazione si aspetta e la strategia l’organizzazione si aspetta e la strategia descrive come l’organizzazione li vuole descrive come l’organizzazione li vuole raggiungere.raggiungere.
• La BSC, mettendo in relazione le quattro La BSC, mettendo in relazione le quattro prospettive permette alle organizzazioni di prospettive permette alle organizzazioni di pianificare a lungo termine il loro sviluppo e pianificare a lungo termine il loro sviluppo e si adatta in modo particolare alla gestione si adatta in modo particolare alla gestione dei servizi e delle amministrazioni pubbliche.dei servizi e delle amministrazioni pubbliche.
La Bsc strumento di La Bsc strumento di pianificazionepianificazione
La BSC definisce per ogni prospettivaLa BSC definisce per ogni prospettiva • gli obiettivi specifici, gli obiettivi specifici, • gli indicatori da misurare, gli indicatori da misurare, • i metodi di misurazione, i metodi di misurazione, • i risultati attesi (target) e i risultati attesi (target) e • le azioni che devono essere intraprese per le azioni che devono essere intraprese per
realizzarli.realizzarli.
La Bsc strumento di La Bsc strumento di pianificazionepianificazione• Le misure di ciascuna di queste quattro prospettive Le misure di ciascuna di queste quattro prospettive
sono collegate tra di loro con sono collegate tra di loro con azioni di causa / effettoazioni di causa / effetto con lo scopo di raggiungere gli obiettivi strategici con lo scopo di raggiungere gli obiettivi strategici dell’organizzazione definiti dalla vision; dell’organizzazione definiti dalla vision;
• ognuna delle quattro prospettive ha lo ognuna delle quattro prospettive ha lo stesso pesostesso peso e e quindi devono essere bilanciate l’una con l’altra.quindi devono essere bilanciate l’una con l’altra.
• La BSC è un potente strumento di pianificazione La BSC è un potente strumento di pianificazione strategica per la Direzionestrategica per la Direzione
• traduce la visione e la strategia in traduce la visione e la strategia in risultatirisultati da da raggiungereraggiungere
• permette la loro comunicazione alla organizzazione, permette la loro comunicazione alla organizzazione, assieme alle strategie messe in opera per realizzarle.assieme alle strategie messe in opera per realizzarle.
La Bsc strumento di gestioneLa Bsc strumento di gestioneLa BSC rappresenta uno strumento La BSC rappresenta uno strumento • per la pianificazione strategicaper la pianificazione strategica• per la comunicazioneper la comunicazione• di gestione dell’organizzazione di gestione dell’organizzazione
– Tiene sotto controllo gli obiettivi identificati sia a livello Tiene sotto controllo gli obiettivi identificati sia a livello complessivo che a livello di singole unità organizzative.complessivo che a livello di singole unità organizzative.
Le misure degli indicatori della BSC permettono alla Le misure degli indicatori della BSC permettono alla Direzione di Direzione di – correggere le azioni, correggere le azioni, – modificare le strategie, modificare le strategie, – distribuire in maniera diversa risorse, distribuire in maniera diversa risorse, – rivedere i tempi di sviluppo delle azioni.rivedere i tempi di sviluppo delle azioni.
La BSC si trasforma da un sistema di misura ad un La BSC si trasforma da un sistema di misura ad un sistema di gestione.sistema di gestione.
Chiarire e tradurre la visione in strategia
Chiarire la visione Formare il consenso
Pianificazione aziendale e definizione degli obiettivi
Definire gli obiettiviAllineare le iniziative strategicheRipartire le risorseStabilire delle pietre miliari
Comunicare e correlare
Comunicare ed educareDefinire gli obiettiviCollegare le ricompense alle misure di performance
Feedback e apprendimento strategico
Articolare la visione condivisaFornire il feedback strategicoFacilitare la revisione e l’apprendimento della strategia
BalancedScorecard
Le Quattro Le Quattro prospettiveprospettive della della BSC: la prospettiva BSC: la prospettiva finanziariafinanziaria• Misura il raggiungimento degli obiettivi strategici fissati Misura il raggiungimento degli obiettivi strategici fissati
in coerenza con la missione e la visione in coerenza con la missione e la visione dell’organizzazione.dell’organizzazione.
• Per gli enti statali e senza fini di lucro si configura più Per gli enti statali e senza fini di lucro si configura più come un limite anziché un obiettivo, in quanto questi come un limite anziché un obiettivo, in quanto questi enti devono limitare le loro spese nell’ambito del enti devono limitare le loro spese nell’ambito del budget prefissatobudget prefissato
• Il successo delle organizzazioni statali e senza fini di Il successo delle organizzazioni statali e senza fini di lucro deve essere dimostrato in base all’efficacia ed alla lucro deve essere dimostrato in base all’efficacia ed alla efficienza che dimostrano nell’utilizzare le risorse efficienza che dimostrano nell’utilizzare le risorse finanziarie disponibili nei confronti dei loro clienti – finanziarie disponibili nei confronti dei loro clienti – utentiutenti
Le Quattro Le Quattro prospettiveprospettive della della BSC: la prospettiva del BSC: la prospettiva del clientecliente
Permette all’organizzazione di individuare le misure Permette all’organizzazione di individuare le misure fondamentali per adeguare l’erogazione del fondamentali per adeguare l’erogazione del servizio alle necessità del cliente e misurare la servizio alle necessità del cliente e misurare la loro soddisfazione rispetto al servizio erogato: loro soddisfazione rispetto al servizio erogato:
• successo nell’erogazione del servizio, successo nell’erogazione del servizio, • puntualità, puntualità, • soddisfazione del cliente, soddisfazione del cliente, • fidelizzazione.fidelizzazione.
Le Quattro Le Quattro prospettiveprospettive della della BSC: la prospettiva di BSC: la prospettiva di apprendimento e crescita apprendimento e crescita (Risorse umane)(Risorse umane)
• Questa prospettiva misura le capacità Questa prospettiva misura le capacità dell’organizzazione di fornire le strutture dell’organizzazione di fornire le strutture organizzative essenziali per la realizzazione degli organizzative essenziali per la realizzazione degli obiettivi delle altre tre.obiettivi delle altre tre.
• In particolare analizza In particolare analizza
– Competenze del personaleCompetenze del personale– Capacità dei sistemi informativiCapacità dei sistemi informativi– Motivazione e adeguamentoMotivazione e adeguamento
Le Quattro Le Quattro prospettiveprospettive della della BSC: la prospettiva dei BSC: la prospettiva dei processi interniprocessi interni
• Misura la capacità della organizzazione di sviluppare Misura la capacità della organizzazione di sviluppare processi processi – coerenti con la propria missione, coerenti con la propria missione, – finalizzati alle richieste dei clienti, finalizzati alle richieste dei clienti, – fondati sul pieno utilizzo delle risorse umane; fondati sul pieno utilizzo delle risorse umane;
• successo nello sviluppo dei processi interni come successo nello sviluppo dei processi interni come – la qualità, la qualità, – il tempo di risposta, il tempo di risposta, – il costo e l’innovazione del prodottoil costo e l’innovazione del prodotto
Obiettivi,indicatori, misure Obiettivi,indicatori, misure attese e risultatiattese e risultati• Le misure rappresentano la parte essenziale di un sistema di Le misure rappresentano la parte essenziale di un sistema di
managementmanagement
• Misure che riguardano Misure che riguardano – indicatori esterniindicatori esterni, rispetto ai clienti ai fornitori, alla società, rispetto ai clienti ai fornitori, alla società– indicatori interni indicatori interni rispetto allo sviluppo dei processi, rispetto allo sviluppo dei processi,
all’apprendimento organizzativo, al personale.all’apprendimento organizzativo, al personale.
Le misure degli indicatori delle quattro prospettive della BSC si collegano Le misure degli indicatori delle quattro prospettive della BSC si collegano tra di loro in una serie di tra di loro in una serie di relazioni causa- effetto relazioni causa- effetto
tra la soddisfazione dei clientitra la soddisfazione dei clientila soddisfazione del personale la soddisfazione del personale la fidelizzazione del personale la fidelizzazione del personale i risultati di mercato i risultati di mercato le performance finanziarie.le performance finanziarie.
Visione bilanciata di una Visione bilanciata di una organizzazione basata su misure organizzazione basata su misure didi• Indicatori interniIndicatori interni
• Processi interniProcessi interni
• Apprendimento e Apprendimento e crescitacrescita
• Indicatori Indicatori esterniesterni
• ClientiClienti
• Mission e finanziariMission e finanziari
Le misure sono “bilanciate” in quanto scaturiscono da
•misure di risultato che derivano dagli sforzi passati
•misure soggettive degli indicatori di performance tese allo sviluppo futuro dell’organizzazione
La BSC….La BSC….• rappresenta un sistema di misura, un sistema rappresenta un sistema di misura, un sistema
di comunicazione, informazione e di comunicazione, informazione e apprendimento.apprendimento.
• descrive la visione del futuro a tutta la realtà descrive la visione del futuro a tutta la realtà organizzativa, creando una visione condivisa.organizzativa, creando una visione condivisa.
• crea un modello olistico della strategia che crea un modello olistico della strategia che consente a tutte le persone di capire in che consente a tutte le persone di capire in che modo contribuisce al suo successo.modo contribuisce al suo successo.
• focalizza lo sforzo necessario per raggiungere focalizza lo sforzo necessario per raggiungere un certo cambiamento.un certo cambiamento.
• Le quattro prospettive della BSC permettono Le quattro prospettive della BSC permettono un bilanciamento fra obiettivi a medio e lungo un bilanciamento fra obiettivi a medio e lungo termine e tra misure oggettive e soggettive.termine e tra misure oggettive e soggettive.
Un valore aggiunto: la BSC come strumento di e governance
• Set di macro indicatori i cui risultati vengono Set di macro indicatori i cui risultati vengono raccolti e messi in rete e monitorati nel raccolti e messi in rete e monitorati nel tempo, anche per un loro confronto.tempo, anche per un loro confronto.
La BSC La BSC metodologia di autoanalisi metodologia di autoanalisi
strumento di informazione verso gli strumento di informazione verso gli utenti e i decisori politici, utenti e i decisori politici,
con un grosso valore aggiunto per la con un grosso valore aggiunto per la democrazia, democrazia,
la trasparenzala trasparenza
l’e-governance.l’e-governance.
Costruire la BSCCostruire la BSC
Nella costruzione della BSC si devono Nella costruzione della BSC si devono considerareconsiderare
• le relazioni di causa – effettole relazioni di causa – effetto
• i driver (le determinanti) delle i driver (le determinanti) delle performanceperformance
• il legame con i risultati economici e il legame con i risultati economici e finanziarifinanziari
Costruire la BSCCostruire la BSC
La costruzione di una BSC può essere vista La costruzione di una BSC può essere vista come lo sviluppo di quattro fasicome lo sviluppo di quattro fasi
• Fase di analisi e di preparazioneFase di analisi e di preparazione• Fase di realizzazioneFase di realizzazione• Fase di ricadutaFase di ricaduta• Fase di riflessioneFase di riflessione
• Suddivise in 13 stepSuddivise in 13 step
Fase di Fase di analisi analisi e di e di prepa-prepa-razionerazione
11 Finalità della Finalità della organizzazioneorganizzazione
1313 Riesame ed Riesame ed apprendimentoapprendimento
Fase di Fase di riflessio-riflessio-nene
22 Valori Valori essenzialiessenziali
33 StakeholdersStakeholders
44 AnalisiAnalisi
55 VisioneVisione
Fase di Fase di realizzarealizza-zione-zione
66 Obiettivi Obiettivi strategicistrategici
1212 AzioniAzioni
Fase di Fase di ricadutaricaduta
77 Fattori di Fattori di successosuccesso
88 Indicatori Indicatori chiave di chiave di performancesperformances
99 Risultati attesiRisultati attesi
1111 Esame dei Esame dei risultatirisultati1010 AzioniAzioni
I 13 passi della BSCI 13 passi della BSCFase di analisi e di preparazioneFase di analisi e di preparazione
1.1. Finalità dell’organizzazione (contesto Finalità dell’organizzazione (contesto normativo, realtà sociale, risorse normativo, realtà sociale, risorse economiche)economiche)
2.2. Valori fondamentali, cooperazione, Valori fondamentali, cooperazione, democrazia, diritto all’apprendimentodemocrazia, diritto all’apprendimento
3.3. Stakeholders, gruppi sociali, “mercato”, Stakeholders, gruppi sociali, “mercato”, burocrati, funzionari, politiciburocrati, funzionari, politici
4.4. Analisi: cosa fare in base ai punti precedentiAnalisi: cosa fare in base ai punti precedenti5.5. Visione: cosa vogliamo raggiungere, come e Visione: cosa vogliamo raggiungere, come e
quando raggiungerloquando raggiungerlo
I 13 passi della BSCI 13 passi della BSC
Fase di realizzazioneFase di realizzazione6.6. Definizione degli obiettivi strategici, da Definizione degli obiettivi strategici, da
raggiungere e sviluppareraggiungere e sviluppare7.7. Fattori di successo: staff, competenze, Fattori di successo: staff, competenze,
apprendimento organizzativo, mercato, apprendimento organizzativo, mercato, informazioniinformazioni
8.8. Indicatori chiave di performanceIndicatori chiave di performance9.9. Risultati attesiRisultati attesi10.10.Azioni da intraprendereAzioni da intraprendere
I 13 passi della BSCI 13 passi della BSC
Fase di ricadutaFase di ricaduta
11.11.Esame dei risultatiEsame dei risultati
12.12.AzioniAzioni
Fase di riflessioneFase di riflessione
13.13.Riesame ed apprendimentoRiesame ed apprendimento
Ipotesi di indicatori per la Ipotesi di indicatori per la BSC nella scuola italianaBSC nella scuola italiana
• Quello che segue è un primo tentativo di individuare, Quello che segue è un primo tentativo di individuare, anche sulla base delle esperienze di altri paesi, un set anche sulla base delle esperienze di altri paesi, un set di indicatori per le quattro prospettive che si adattino di indicatori per le quattro prospettive che si adattino alla realtà della scuola italiana.alla realtà della scuola italiana.
• Si tratta di una bozza di lavoro, allo stato ancora Si tratta di una bozza di lavoro, allo stato ancora iniziale, che deve esser perfezionata nel confronto con iniziale, che deve esser perfezionata nel confronto con le scuole che parteciperanno al Progetto, per una sua le scuole che parteciperanno al Progetto, per una sua condivisione, che permetta anche lo sviluppo di condivisione, che permetta anche lo sviluppo di pratiche di confronto e di benchmarking.pratiche di confronto e di benchmarking.
• La proposta si riferisce alla scuola secondaria di II La proposta si riferisce alla scuola secondaria di II gradogrado
Prospettiva finanziaria: Prospettiva finanziaria: missione ed economia missione ed economia
IndicatoreIndicatore Oggetti da misurareOggetti da misurare
Costi per la gestione Costi per la gestione finanziariafinanziaria
Incremento di bilancio Incremento di bilancio
Tecnologie della informazione e della Tecnologie della informazione e della comunicazionecomunicazione
Outsourcing Outsourcing
Costi per studenti Costi per studenti Valutare i costi rispetto aValutare i costi rispetto a
a. Attività integrative didattichea. Attività integrative didattiche
b. Acquisto nuove attrezzature b. Acquisto nuove attrezzature
Costi per servizi Costi per servizi aggiuntivi agli studenti aggiuntivi agli studenti ed ai genitori ed ai genitori
Spese per attività di promozioneSpese per attività di promozione
Spese per progetti integratiSpese per progetti integrati
Servizi alla personaServizi alla persona
Attività extracurriculari Attività extracurriculari
Prospettiva del Cliente: Prospettiva del Cliente: studenti e genitoristudenti e genitori
IndicatoreIndicatore Oggetti da misurareOggetti da misurare
FidelizzazioneFidelizzazione Rapporto allievi in ingresso / allievi in Rapporto allievi in ingresso / allievi in uscita per ciclo scolare uscita per ciclo scolare
Immagine globale della Immagine globale della scuola scuola
DisciplinaDisciplina
Funzionamento della scuolaFunzionamento della scuola
Differenziazione offerta formativaDifferenziazione offerta formativa
Numero allievi promossi Numero allievi promossi
Soddisfazione degli Soddisfazione degli studenti studenti
Rapporti interpersonali e climaRapporti interpersonali e clima
Preparazione dei docenti Preparazione dei docenti
Criteri di valutazioneCriteri di valutazione
Soddisfazione per la scelta della Soddisfazione per la scelta della scuola scuola
Soddisfazione dei Soddisfazione dei genitori genitori
i. c. s.i. c. s.
Prospettiva: risorse umane Prospettiva: risorse umane IndicatoreIndicatore Oggetti da misurareOggetti da misurare
Formazione del Formazione del personalepersonale
Formazione in servizio per annoFormazione in servizio per anno
Attività di ricerca e progetti per annoAttività di ricerca e progetti per anno
Formazione esterna per annoFormazione esterna per anno
Continuità didatticaContinuità didattica Continuità rispetto al ciclo formativoContinuità rispetto al ciclo formativo
Turnover del personale Turnover del personale
Assenze Assenze
Soddisfazione del Soddisfazione del personalepersonale
Coinvolgimento nelle scelteCoinvolgimento nelle scelte
Accesso alle informazioni Accesso alle informazioni
Incentivi economici e riconoscimenti Incentivi economici e riconoscimenti
Clima e ambiente di lavoroClima e ambiente di lavoro
Soddisfazione professionaleSoddisfazione professionale
Leadership Leadership
Incarichi del personale Incarichi del personale Docenti con incarichi formalizzatiDocenti con incarichi formalizzati
ATA con incarichi formalizzati ATA con incarichi formalizzati
Prospettiva: processi e attività Prospettiva: processi e attività (1)(1)
IndicatoreIndicatore Oggetti da misurareOggetti da misurare
Apprendimenti Apprendimenti Media dei voti del primo quadrimestreMedia dei voti del primo quadrimestre
Confronto con prove standard Confronto con prove standard nazionali nazionali
Promozione con debiti - RecuperoPromozione con debiti - Recupero
Potenziamento - Andamento del corso Potenziamento - Andamento del corso di studidi studi
Utilizzazione laboratoriUtilizzazione laboratori
Utilizzo nuove tecnologie nella Utilizzo nuove tecnologie nella didattica didattica
Gestione organizzazione Gestione organizzazione Tempo impiegato per unità di lavoro Tempo impiegato per unità di lavoro prodottoprodotto
Divulgazione delle informazioni sia Divulgazione delle informazioni sia all’interno che all’esternoall’interno che all’esterno
Modalità di comunicazione ai genitori, Modalità di comunicazione ai genitori, agli studenti, Esterna, al personaleagli studenti, Esterna, al personale
Incremento numero di nuovi studenti Incremento numero di nuovi studenti per annualità per annualità
Prospettiva: processi e attività Prospettiva: processi e attività (2)(2)
IndicatoreIndicatore Oggetti da misurareOggetti da misurare
OutputOutput
Outcome Outcome Coinvolgimento nelle scelteCoinvolgimento nelle scelte
Accesso alle informazioni Accesso alle informazioni
Incentivi economici e riconoscimenti Incentivi economici e riconoscimenti
Clima e ambiente di lavoroClima e ambiente di lavoro
Soddisfazione professionaleSoddisfazione professionale
Leadership Leadership
Incarichi del personale Incarichi del personale Docenti con incarichi formalizzatiDocenti con incarichi formalizzati
ATA con incarichi formalizzati ATA con incarichi formalizzati
La BSC serve a:La BSC serve a:
PianificarePianificareImplementareImplementareComunicareComunicareCoinvolgereCoinvolgere
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