Índice - grupo libra · 1.01.08.03 outros 1.866 2.696 652 1.01.08 outros ativos circulantes 1.866...
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Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Demonstração do Fluxo de Caixa 20
DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 23
DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 22
Balanço Patrimonial Passivo 16
Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 103
Demonstração do Resultado Abrangente 19
Demonstração do Resultado 18
Pareceres e Declarações
Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 100
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 102
Notas Explicativas 40
DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 24
Demonstração do Valor Adicionado 25
Relatório da Administração 27
Balanço Patrimonial Passivo 4
Balanço Patrimonial Ativo 2
Demonstração do Resultado Abrangente 7
Demonstração do Resultado 6
Dados da Empresa
Balanço Patrimonial Ativo 14
DFs Individuais
Composição do Capital 1
DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 11
Demonstração do Valor Adicionado 12
DFs Consolidadas
DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 10
Demonstração do Fluxo de Caixa 8
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 9
Índice
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
Em Tesouraria
Total 85.115.479
Preferenciais 0
Ordinárias 0
Total 0
Preferenciais 0
Do Capital Integralizado
Ordinárias 85.115.479
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações(Unidades)
Último Exercício Social31/12/2015
PÁGINA: 1 de 103
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
1.01.08.03 Outros 1.866 2.696 652
1.01.08 Outros Ativos Circulantes 1.866 2.696 652
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 267.414 156.339 50.974
1.02 Ativo Não Circulante 762.423 722.796 486.684
1.01.06.01.02 Tributos a Recuperar 2.124 1.299 0
1.01.07.01 Despesas Antecipadas 759 2.895 3.403
1.01.07 Despesas Antecipadas 759 2.895 3.403
1.02.01.08.04 Créditos com Outras Partes Relacionadas 1.761 928 1.482
1.02.01.08.03 Créditos com Controladores 0 0 11.000
1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 167.638 40.941 38.478
1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 98.015 114.470 0
1.02.01.03 Contas a Receber 98.015 114.470 0
1.02.01.08.01 Créditos com Coligadas 0 0 14
1.02.01.08 Créditos com Partes Relacionadas 1.761 928 12.496
1.01.02 Aplicações Financeiras 143.288 129.950 91.730
1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 143.288 129.950 91.730
1.01.02.01.02 Títulos Disponíveis para Venda 143.288 129.950 91.730
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 16.956 50.165 387
1.01.06.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Recuperar 11.254 6.792 0
1 Ativo Total 964.868 944.761 594.819
1.01 Ativo Circulante 202.445 221.965 108.135
1.01.03 Contas a Receber 24.745 27.576 8.422
1.01.04 Estoques 1.453 592 0
1.01.06 Tributos a Recuperar 13.378 8.091 3.541
1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 13.378 8.091 3.541
1.01.03.02.01 Contas a receber poder concedente 16.916 16.912 0
1.01.03.01 Clientes 7.829 10.664 8.422
1.01.03.01.01 Clientes 7.829 10.664 8.422
1.01.03.02 Outras Contas a Receber 16.916 16.912 0
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015
Penúltimo Exercício 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 31/12/2013
PÁGINA: 2 de 103
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
1.02.03 Imobilizado 472.392 472.069 347.614
1.02.02.01.02 Participações em Controladas 210 78.626 78.235
1.02.02.01.01 Participações em Coligadas 2 2 38
1.02.04 Intangível 22.405 15.760 9.823
1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 14.120 173.304 238.144
1.02.03.01 Imobilizado em Operação 458.272 298.765 109.470
1.02.04.01 Intangíveis 22.405 15.760 9.823
1.02.01.09.02 Ativos de Operações Descontinuadas 61.507 0 0
1.02.02.01 Participações Societárias 212 78.628 78.273
1.02.01.09.03 Instrumentos Derivativos 104.521 39.255 37.285
1.02.02 Investimentos 212 78.628 78.273
1.02.01.09.04 Outros 1.610 1.686 1.193
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015
Penúltimo Exercício 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 31/12/2013
PÁGINA: 3 de 103
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
2.01.05 Outras Obrigações 21.311 17.448 8.028
2.01.04.02 Debêntures 283.532 15.884 0
2.01.05.01.04 Débitos com Outras Partes Relacionadas 20.844 10.407 7.973
2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 20.844 10.407 7.973
2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 280.150 102.962 64.526
2.01.04.01.02 Em Moeda Estrangeira 108.048 26.649 53.705
2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 172.102 76.313 10.821
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 124.230 636.560 407.946
2.02 Passivo Não Circulante 230.680 703.599 452.728
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 124.230 370.764 407.946
2.01.05.02.04 Outros Passivos 467 7.041 55
2.01.05.02 Outros 467 7.041 55
2.01.07.02 Passivos sobre Ativos de Operações Descontinuadas 821 0 0
2.01.07 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados 821 0 0
2.01.01.01 Obrigações Sociais 777 1.193 1.287
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 3.796 4.970 5.222
2.01.02 Fornecedores 14.699 22.069 18.552
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 4.573 6.163 6.509
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 563.682 118.846 64.526
2 Passivo Total 964.868 944.761 594.819
2.01 Passivo Circulante 612.997 176.142 108.563
2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 14.699 22.069 18.552
2.01.03.01.03 Outras obrigações fiscais 331 647 133
2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 679 1.512 1.769
2.01.03.03.01 Imposto sobre serviços 679 1.512 1.769
2.01.03.01.02 Pis e Cofins a Pagar 1.662 1.308 1.612
2.01.03 Obrigações Fiscais 7.911 11.616 10.948
2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 7.232 10.104 9.179
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 5.239 8.149 7.434
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015
Penúltimo Exercício 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 31/12/2013
PÁGINA: 4 de 103
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
2.03 Patrimônio Líquido 121.191 65.020 33.528
2.03.01 Capital Social Realizado 86.055 1.055 1.055
2.03.01.01 Capital Social Integralizado 86.055 1.055 1.055
2.03.06.01 Ajustes de Avaliação Patrimonial 17.674 19.440 22.631
2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 2.002 3.317 5.366
2.02.04.01.04 Provisões Cíveis 102 141 127
2.03.02 Reservas de Capital 6.590 6.590 6.590
2.03.04.04 Reserva de Lucros a Realizar 0 0 3.041
2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 10.661 37.724 0
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 17.674 19.440 22.631
2.03.02.01 Ágio na Emissão de Ações 6.590 6.590 6.590
2.03.04 Reservas de Lucros 10.872 37.935 3.252
2.03.04.01 Reserva Legal 211 211 211
2.02.01.02 Debêntures 0 265.796 0
2.02.01.02.01 Debêntures Públicas 0 265.796 0
2.02.02 Outras Obrigações 60.629 26.304 18.264
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 2.104 3.458 5.493
2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 124.207 298.587 280.962
2.02.01.01.02 Em Moeda Estrangeira 23 72.177 126.984
2.02.03 Tributos Diferidos 43.717 37.277 21.025
2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 43.717 37.277 21.025
2.02.04 Provisões 2.104 3.458 5.493
2.02.02.02 Outros 60.629 26.304 18.264
2.02.02.02.03 Outros passivos 0 49 49
2.02.02.02.04 Instrumentos Financeiros Derivativos 60.629 26.255 18.215
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015
Penúltimo Exercício 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 31/12/2013
PÁGINA: 5 de 103
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
3.08.01 Corrente 3.288 -28.597 -42.125
3.08.02 Diferido -6.440 -16.252 -5.375
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 12.200 81.117 76.547
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -3.152 -44.849 -47.500
3.99.02.01 ON -0,08000 0,71000 0,66000
3.06.02 Despesas Financeiras -199.688 -49.554 -59.153
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 15.352 125.966 124.047
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 ON -0,08000 0,71000 0,66000
3.99.02 Lucro Diluído por Ação
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.10 Resultado Líquido de Operações Descontinuadas -19.207 329 0
3.10.01 Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas -19.207 329 0
3.11 Lucro/Prejuízo do Período -7.007 81.446 76.547
3.03 Resultado Bruto 180.138 223.642 240.469
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -75.906 -77.865 -74.536
3.04.01 Despesas com Vendas -9.823 -10.850 -11.139
3.06.01 Receitas Financeiras 110.808 29.743 17.267
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 309.887 332.565 344.420
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -129.749 -108.923 -103.951
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -66.101 -72.221 -62.674
3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial -23 -68 -2.027
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 104.232 145.777 165.933
3.06 Resultado Financeiro -88.880 -19.811 -41.886
3.04.03 Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos -2.633 -391 1.132
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 2.843 7.408 234
3.04.05 Outras Despesas Operacionais -169 -1.743 -62
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013
PÁGINA: 6 de 103
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
4.01 Lucro Líquido do Período -7.007 81.446 76.547
4.03 Resultado Abrangente do Período -7.007 81.446 76.547
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013
PÁGINA: 7 de 103
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
6.02.06 Contas a receber de partes relacionadas -833 568 -9.547
6.02.07 Aportes de capital em controladas -1.500 -50 -2.034
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -26.547 180.887 2.895
6.02.05 Aquisição de bens do intangível -12.593 -14.268 -8.971
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 16.956 50.165 387
6.02.03 Aquisiçao de bens do imobilizado -17.348 -54.635 -99.381
6.02.04 Valor recebido na alienação do imobilizado 2.670 431 190
6.03.01 Pagamento de Financiamentos (Principal) -108.443 -135.063 -38.642
6.03.06 Obtenção de Financiamentos (Principal) 6.119 346.134 123.705
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -33.209 49.778 -12.607
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 50.165 387 12.994
6.03.05 Contas a pagar para partes relacionadas 10.437 2.434 -8.211
6.03.02 Operações com derivativos de proteção de financiamentos 2.162 6.382 10.043
6.03.03 Aportes de Capital 85.000 0 0
6.03.04 Dividendos pagos pela Controlada -21.822 -39.000 -84.000
6.01.02.01 Contas a Receber 202 -1.396 5.998
6.01.02.02 Contas a Receber do Poder Concedente 16.451 -131.382 0
6.01.02.03 IR e CS a Recuperar -2.024 -4.192 -1.450
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -1.727 -140.480 5.547
6.02.01 Títulos e valores mobiliários, ao valor justo pelo resultado -13.338 -38.220 -20.946
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 36.280 -24.935 125.187
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 38.007 115.545 119.640
6.01.02.08 Outros Passivos -6.623 6.985 -1
6.01.02.09 Tributos a Recuperar -825 -945 0
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -42.942 -106.174 -140.689
6.01.02.07 Obrigações Trabalhistas e Tributárias -2.415 -3 -108
6.01.02.04 Depósitos Judiciais 76 -493 -168
6.01.02.05 Outros Ativos 2.105 -2.482 -1.138
6.01.02.06 Fornecedores -8.674 -6.572 2.414
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013
PÁGINA: 8 de 103
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
5.04.06 Dividendos 0 0 -21.822 0 0 -21.822
5.04.01 Aumentos de Capital 85.000 0 0 0 0 85.000
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -7.007 0 -7.007
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -7.007 0 -7.007
5.07 Saldos Finais 86.055 6.590 35.553 -7.007 0 121.191
5.04 Transações de Capital com os Sócios 85.000 0 -21.822 0 0 63.178
5.01 Saldos Iniciais 1.055 6.590 57.375 0 0 65.020
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 1.055 6.590 57.375 0 0 65.020
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
PÁGINA: 9 de 103
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 81.446 0 81.446
5.07 Saldos Finais 1.055 6.590 57.375 0 0 65.020
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 81.446 0 81.446
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 61.084 -61.084 0 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 61.084 -61.084 0 0
5.01 Saldos Iniciais 1.055 6.590 25.883 0 0 33.528
5.04.06 Dividendos 0 0 -29.592 -20.362 0 -49.954
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 -29.592 -20.362 0 -49.954
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 1.055 6.590 25.883 0 0 33.528
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 76.547 0 76.547
5.04.06 Dividendos 0 0 -66.370 -19.137 0 -85.507
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 76.547 0 76.547
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 62.340 -62.340 0 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 62.340 -62.340 0 0
5.07 Saldos Finais 1.055 6.590 25.883 0 0 33.528
5.01 Saldos Iniciais 1.055 6.590 29.913 0 0 37.558
5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 0 0 4.930 0 4.930
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 -66.370 -14.207 0 -80.577
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 1.055 6.590 29.913 0 0 37.558
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 358.244 291.997 259.385
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 358.244 291.997 259.385
7.08.01.01 Remuneração Direta 31.718 31.764 27.638
7.08.01 Pessoal 45.708 47.473 41.003
7.06.02 Receitas Financeiras 160.457 38.534 17.427
7.06.03.01 Resultado de Operações Descontinuadas -19.207 0 0
7.06.03 Outros -19.207 0 0
7.08.02.02 Estaduais 102 79 87
7.08.02.01 Federais 36.392 79.758 77.494
7.08.02.03 Municipais 18.501 19.814 20.511
7.08.01.03 F.G.T.S. 2.222 1.936 1.460
7.08.01.02 Benefícios 9.830 10.959 9.385
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 54.995 99.651 98.092
7.08.01.04 Outros 1.938 2.814 2.520
7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -2.633 -391 1.132
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -118.130 -120.801 -117.931
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -66.302 -59.580 -61.275
7.01.02 Outras Receitas 1.036 3.694 234
7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial -23 261 -2.027
7.01 Receitas 360.765 390.843 397.589
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 362.362 387.540 396.223
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -51.973 -60.773 -56.512
7.04.02 Outras 0 -8.409 -27.262
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 217.017 253.202 243.985
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 141.227 38.795 15.400
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -25.618 -8.431 -8.411
7.02.04 Outros 145 -448 -144
7.03 Valor Adicionado Bruto 242.635 270.042 279.658
7.04 Retenções -25.618 -16.840 -35.673
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
7.08.03.02 Aluguéis 15.889 15.402 11.753
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -7.007 81.446 76.547
7.08.04.02 Dividendos 0 50.000 73.506
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -7.007 31.446 3.041
7.08.03.01 Juros 248.659 48.025 31.990
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 264.548 63.427 43.743
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
1.01.08.03 Outros 1.866 3.133 1.411
1.01.08 Outros Ativos Circulantes 1.866 3.133 1.411
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 286.259 167.623 55.445
1.02 Ativo Não Circulante 781.058 773.734 531.391
1.01.06.01.02 Tributos a Recuperar 2.124 1.772 0
1.01.07.01 Despesas Antecipadas 759 2.929 3.435
1.01.07 Despesas Antecipadas 759 2.929 3.435
1.02.01.08.01 Créditos com Coligadas 0 0 14
1.02.01.08 Créditos com Partes Relacionadas 1.761 1.483 12.758
1.02.01.08.03 Créditos com Controladores 0 0 11.000
1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 98.015 114.470 0
1.02.01.03 Contas a Receber 98.015 114.470 0
1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 3 10.534 3.886
1.02.01.06 Tributos Diferidos 3 10.534 3.886
1.01.02 Aplicações Financeiras 143.288 130.078 92.266
1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 143.288 130.078 92.266
1.01.02.01.02 Títulos Disponíveis para Venda 143.288 130.078 92.266
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 16.960 52.562 1.614
1.01.06.01.01 Imposto de Renda e Contribição Social a Recuperar 11.254 9.310 0
1 Ativo Total 983.507 1.006.078 650.393
1.01 Ativo Circulante 202.449 232.344 119.002
1.01.03 Contas a Receber 24.745 31.914 15.451
1.01.04 Estoques 1.453 646 0
1.01.06 Tributos a Recuperar 13.378 11.082 4.825
1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 13.378 11.082 4.825
1.01.03.02.01 Contas a receber poder concedente 16.916 16.912 0
1.01.03.01 Clientes 7.829 15.002 15.451
1.01.03.01.01 Clientes 7.829 15.002 15.451
1.01.03.02 Outras Contas a Receber 16.916 16.912 0
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015
Penúltimo Exercício 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 31/12/2013
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
1.02.03 Imobilizado 472.392 492.188 364.605
1.02.03.01 Imobilizado em Operação 458.275 312.808 118.423
1.02.02.01 Participações Societárias 2 2 56
1.02.02.01.01 Participações em Coligadas 2 2 56
1.02.04.01 Intangíveis 22.405 113.921 111.285
1.02.04.01.01 Contrato de Concessão 0 85.838 88.655
1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 14.117 179.380 246.182
1.02.04 Intangível 22.405 113.921 111.285
1.02.04.01.02 Outros Intangível 22.405 28.083 22.630
1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 186.480 41.136 38.801
1.02.01.08.04 Créditos com Outras Partes Relacionadas 1.761 1.483 1.744
1.02.02 Investimentos 2 2 56
1.02.01.09.02 Ativos de Operações Descontinuadas 80.337 0 0
1.02.01.09.05 Outros 0 0 129
1.02.01.09.04 Depósitos Judiciais 1.622 1.881 1.387
1.02.01.09.03 Instrumentos Financeiros Derivativos 104.521 39.255 37.285
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015
Penúltimo Exercício 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 31/12/2013
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
2.01.04.02 Debêntures 283.532 15.884 0
2.01.04.01.02 Em Moeda Estrangeira 108.048 26.649 53.705
2.01.05 Outras Obrigações 21.095 20.249 9.339
2.01.04.02.02 Juros - Debêntures Públicas 283.532 15.884 0
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 563.682 124.880 67.565
2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 172.102 82.347 13.860
2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 280.150 108.996 67.565
2.01.07 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados 19.651 0 0
2.01.05.02.04 Outros passivos 468 7.269 1.177
2.01.07.02 Passivos sobre Ativos de Operações Descontinuadas 19.651 0 0
2.01.05.01.04 Débitos com Outras Partes Relacionadas 20.627 12.202 8.162
2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 20.627 12.202 8.162
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 0 778 0
2.01.05.02 Outros 468 8.047 1.177
2.01.01.01 Obrigações Sociais 779 1.628 1.634
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 3.803 6.130 7.200
2.01.02 Fornecedores 14.699 25.405 20.840
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 4.582 7.758 8.834
2.01.03.03.01 Imposto sobre serviços 679 1.677 1.907
2 Passivo Total 983.507 1.006.078 650.393
2.01 Passivo Circulante 631.626 190.856 117.915
2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 14.699 25.405 20.798
2.01.03.01.02 Pis e Cofins a Pagar 1.662 1.564 1.767
2.01.03.01.03 Outras obrigações a pagar 337 770 180
2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 679 1.677 1.907
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 5.239 8.553 7.483
2.01.02.02 Fornecedores Estrangeiros 0 0 42
2.01.03 Obrigações Fiscais 7.917 12.564 11.337
2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 7.238 10.887 9.430
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015
Penúltimo Exercício 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 31/12/2013
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 121.191 110.128 78.335
2.03.01 Capital Social Realizado 86.055 1.055 1.055
2.03.01.01 Capital Social Integralizado 86.055 1.055 1.055
2.02.04.01.04 Provisões Cíveis 102 141 127
2.03.09 Participação dos Acionistas Não Controladores 0 45.108 44.807
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 2.114 3.538 5.737
2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 2.012 3.397 5.610
2.03.02 Reservas de Capital 6.590 6.590 6.590
2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 10.661 37.724 0
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 17.674 19.440 22.631
2.03.06.01 Ajustes de Avaliação Patrimonial 17.674 19.440 22.631
2.03.04.04 Reserva de Lucros a Realizar 0 0 3.041
2.03.02.01 Ágio na Emissão de Ações 6.590 6.590 6.590
2.03.04 Reservas de Lucros 10.872 37.935 3.252
2.03.04.01 Reserva Legal 211 211 211
2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 124.207 298.587 280.962
2.02.01.01.02 Em Moeda Estrangeira 23 72.177 126.984
2.02.01.02 Debêntures 0 265.796 0
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 124.230 370.764 407.946
2.02.04 Provisões 2.114 3.538 5.737
2.02 Passivo Não Circulante 230.690 705.094 454.143
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 124.230 636.560 407.946
2.02.02.02.04 Instrumentos Derivativos 60.629 26.255 18.215
2.02.03 Tributos Diferidos 43.717 37.277 21.025
2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 43.717 37.277 21.025
2.02.02.02.03 Outros passivos 0 1.464 1.220
2.02.01.02.01 Debêntures Publicas 0 265.796 0
2.02.02 Outras Obrigações 60.629 27.719 19.435
2.02.02.02 Outros 60.629 27.719 19.435
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015
Penúltimo Exercício 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 31/12/2013
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
3.08.02 Diferido -6.440 -16.249 -3.649
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 12.200 81.118 75.072
3.10 Resultado Líquido de Operações Descontinuadas -19.207 329 0
3.08.01 Corrente 3.288 -28.598 -43.216
3.99.02.01 ON -0,08000 0,71000 0,66000
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 15.352 125.965 121.937
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -3.152 -44.847 -46.865
3.10.01 Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas -19.207 329 0
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 ON -0,08000 0,71000 0,66000
3.99.02 Lucro Diluído por Ação
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período -7.007 81.447 75.072
3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora -7.007 81.447 76.547
3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 0 0 -1.475
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -75.903 -77.860 -96.241
3.04.01 Despesas com Vendas -9.823 -10.850 -15.122
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -66.121 -72.242 -82.017
3.03 Resultado Bruto 180.134 223.641 260.252
3.06.02 Despesas Financeiras -199.687 -49.559 -59.716
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 309.887 332.565 383.480
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -129.753 -108.924 -123.228
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 104.231 145.781 164.011
3.06 Resultado Financeiro -88.879 -19.816 -42.074
3.06.01 Receitas Financeiras 110.808 29.743 17.642
3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial 0 -37 -123
3.04.03 Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos -2.633 -391 581
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 2.843 7.404 291
3.04.05 Outras Despesas Operacionais -169 -1.744 149
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período -7.007 81.446 75.072
4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora -7.007 81.446 76.547
4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 0 0 -1.475
4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período -7.007 81.446 75.072
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
6.02.08 Caixa e equivalentes de caixa de operações descontinuadas -2.397 0 0
6.02.07 Aportes de capital em controladas 0 -50 0
6.03.01 Pagamento de Financiamentos (Principal) -108.443 -141.063 -38.679
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -28.559 185.319 2.005
6.02.04 Valor recebido na alienação do imobilizado 2.670 431 247
6.02.06 Contas a receber de partes relacionadas -278 275 -8.567
6.02.05 Aquisição de bens do intangível -12.593 -14.840 -8.976
6.03.07 Dividendos pagos por controladas a acionistas não controladores 0 -176 -117
6.03.06 Obtenção de Financiamentos (Principal) 6.119 355.136 126.705
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -35.602 50.948 -11.687
6.03.03 Aportes de Capital 85.000 0 0
6.03.02 Operações com derivativos de proteção de financiamentos 2.162 6.382 10.043
6.03.05 Contas a pagar para partes relacionadas 8.425 4.040 -11.947
6.03.04 Dividendos pagos pela Controladora -21.822 -39.000 -84.000
6.01.02.01 Contas a Receber 4.540 2.043 3.861
6.01.02.02 Contas a Receber do Poder Concedente 16.451 -131.382 0
6.01.02.03 IR e CS a Recuperar 155 -4.485 -2.504
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -1.977 -137.777 1.771
6.02.03 Aquisição de bens do imobilizado -17.348 -59.593 -102.622
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 36.113 -22.782 121.903
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 38.090 114.995 120.132
6.01.02.04 Depósitos Judiciais 259 -494 -202
6.01.02.09 Tributos a Recuperar -352 -945 0
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -43.156 -111.589 -135.595
6.02.01 Títulos e valores mobiliários, ao valor justo pelo resultado -13.210 -37.812 -15.677
6.01.02.08 Outros Passivos -9.043 7.114 -606
6.01.02.05 Outros Ativos 2.630 -3.634 -1.304
6.01.02.06 Fornecedores -12.010 -5.524 2.520
6.01.02.07 Obrigações Trabalhistas e Tributárias -4.607 -470 6
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 52.562 1.614 13.301
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 16.960 52.562 1.614
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013
PÁGINA: 21 de 103
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -7.007 0 -7.007 -45.108 -52.115
5.04.06 Dividendos 0 0 -21.822 0 0 -21.822 0 -21.822
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -7.007 0 -7.007 0 -7.007
5.05.02.06 Destinação para participação de não controladores para ativo classificado como mantido para venda
0 0 0 0 0 0 -45.108 -45.108
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 0 0 -45.108 -45.108
5.07 Saldos Finais 86.055 6.590 35.553 -7.007 0 121.191 0 121.191
5.01 Saldos Iniciais 1.055 6.590 57.375 0 0 65.020 45.108 110.128
5.04.01 Aumentos de Capital 85.000 0 0 0 0 85.000 0 85.000
5.04 Transações de Capital com os Sócios 85.000 0 -21.822 0 0 63.178 0 63.178
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 1.055 6.590 57.375 0 0 65.020 45.108 110.128
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 81.446 0 81.446 521 81.967
5.07 Saldos Finais 1.055 6.590 57.375 0 0 65.020 45.108 110.128
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 81.446 0 81.446 521 81.967
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 61.084 -61.084 0 0 0 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 61.084 -61.084 0 0 0 0
5.01 Saldos Iniciais 1.055 6.590 25.883 0 0 33.528 44.807 78.335
5.04.06 Dividendos 0 0 -29.592 -20.362 0 -49.954 -220 -50.174
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 -29.592 -20.362 0 -49.954 -220 -50.174
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 1.055 6.590 25.883 0 0 33.528 44.807 78.335
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 76.547 0 76.547 -1.475 75.072
5.04.06 Dividendos 0 0 -66.370 -19.137 0 -85.507 -216 -85.723
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 76.547 0 76.547 -1.475 75.072
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 62.340 -62.340 0 0 0 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 62.340 -62.340 0 0 0 0
5.07 Saldos Finais 1.055 6.590 25.883 0 0 33.528 44.807 78.335
5.01 Saldos Iniciais 1.055 6.590 29.913 0 0 37.558 57.261 94.819
5.04.03 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 0 0 4.930 0 4.930 -10.763 -5.833
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 -66.370 -14.207 0 -80.577 -10.979 -91.556
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 1.055 6.590 29.913 0 0 37.558 57.261 94.819
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 358.256 305.461 279.163
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 358.256 305.461 279.163
7.08.01.01 Remuneração Direta 31.722 38.522 36.208
7.08.01 Pessoal 45.713 57.138 52.988
7.06.02 Receitas Financeiras 160.457 38.957 17.806
7.06.03.01 Resultado de Operações Descontinuadas -19.207 0 0
7.06.03 Outros -19.207 0 0
7.08.02.02 Estaduais 102 88 97
7.08.02.01 Federais 36.392 78.909 81.770
7.08.02.03 Municipais 18.501 21.325 21.824
7.08.01.03 F.G.T.S. 2.222 2.401 1.880
7.08.01.02 Benefícios 9.831 13.126 11.963
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 54.995 100.322 103.691
7.08.01.04 Outros 1.938 3.089 2.937
7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -2.633 -454 581
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -118.150 -149.577 -137.811
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -66.302 -67.303 -69.502
7.01.02 Outras Receitas 1.045 4.219 291
7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial 0 -72 -123
7.01 Receitas 360.774 438.634 441.316
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 362.362 434.869 440.444
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -51.995 -81.749 -68.045
7.04.02 Outras 0 -8.417 -27.262
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 217.006 266.576 261.480
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 141.250 38.885 17.683
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -25.618 -14.064 -14.763
7.02.04 Outros 147 -525 -264
7.03 Valor Adicionado Bruto 242.624 289.057 303.505
7.04 Retenções -25.618 -22.481 -42.025
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -7.007 81.967 75.072
7.08.04.04 Part. Não Controladores nos Lucros Retidos 0 521 -1.475
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -7.007 31.446 3.041
7.08.04.02 Dividendos 0 50.000 73.506
7.08.03.02 Aluguéis 15.888 17.321 14.860
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 264.555 66.034 47.412
7.08.03.01 Juros 248.667 48.713 32.552
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014
Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
Relatório da Administração 1
Relatório da Administração
Libra Terminal Rio S.A.
2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
Relatório da Administração 2
Prezados Senhores,
A Administração da Libra
Terminal Rio S.A., empresa
brasileira que atua nos segmentos
de operações portuárias e logística
de comercio exterior, submete à
apreciação dos senhores o Relatório
da Administração e as
demonstrações financeiras
individuais e consolidadas relativas
ao exercício findo em 31 de
dezembro de 2015.
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
Relatório da Administração 3
MENSAGEM DA ADMINISTRAÇÃO
O exercício de 2015 impôs a gestão da
Companhia importantes desafios. O cenário
econômico de forte recessão no Brasil,
alinhado a um conjunto de variáveis
relevantes como desvalorização cambial, alta
da inflação, aumento da competição entre os
terminais portuários e a busca pelos
armadores por uma maior otimização de seus
custos, o que vem reduzindo o número de
serviços oferecidos, acarretando em uma
redução considerável no volume de negócios e
na rentabilidade da empresa. Adicionam-se,
aos pontos acima apresentados, os impactos
negativos gerados à Companhia em
detrimento do atraso no processo de
dragagem de acesso ao porto do Rio de
Janeiro, o que fez com que no final do
exercício, navios maiores deixassem de
atracar no terminal da LT Rio e passassem a
ser deslocados à outros terminais fora do
porto organizado do Rio de Janeiro.
Considerando que o processo de dragagem até
sua efetiva homologação se desenvolverá ao
longo de 2016, a Companhia vem tomando
medidas comerciais que compensam
parcialmente a redução do volume do
terminal, bem como implementando medidas
de redução de custos e despesas, também
mitigadoras da queda de rentabilidade
projetada.
No que se refere aos resultados financeiros a
Companhia vem atuando com diligência no
monitoramento dos seus índices de
alavancagem e adequações da sua estrutura
de capital.
Na área operacional a empresa deu sequência
ao histórico de bons resultados com o
atingimento em 2015 de todas suas metas
operacionais, apresentando melhorias
significativas frente ao exercício de 2014.
Destaca-se entre os indicadores operacionais a
Produtividade, alcançando médias terno (31,1
mph) e Navio (69,4 mph).
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
Relatório da Administração 4
Adicionalmente, em julho de 2015 a empresa quebrou o recorde estadual de produtividade de navio
atingido a expressiva marca de 111,8 mph. Ao se avaliar o Truck cycle, o tempo de execução
apresentou sucessivas quedas, a partir da implementação do novo sistema, especializado na gestão
de operações portuárias - TOS – Terminal Operation System (Navis), alcançando o patamar de 31
minutos no processo de importação e 25 minutos na exportação. O sucesso da entrada em
funcionamento do TOS, a partir de julho de 2015, demonstra o compromisso da Companhia em
transformar o Terminal Portuário do Rio na referência de prestação de serviços e atendimento aos
seus clientes.
No campo da sustentabilidade, mais um grande reconhecimento pelo trabalho diferenciado que vem
sendo executado, o Terminal do Rio, através do projeto de expansão do terminal – PLTR, foi
vencedor do prêmio Sustentar 2015 na categoria “Serviços Sustentáveis".
Ao olhar para o ano de 2016 sabemos que será mais um ano de superação, uma vez que as
perspectivas econômicas apontam para um cenário ainda mais desafiador. No entanto, a Companhia
continuará empenhada em implementar ações que contribuam para reversão do atual cenário,
prestando serviços cada vez mais competitivos e de maior qualidade, propiciando assim, a geração
de valor para seus clientes e a retomada do Bom Crescimento.
RESULTADOS FINANCEIROS
(Em R$ mil) Valor AV% Valor AV% AH%
OPERAÇÕES CONTINUADAS
Receita líquida 309.887 100% 332.565 107% -6,8%
Custos dos serviços (129.753) -42% (108.924) -35% 19,1%
LUCRO BRUTO 180.134 58% 223.641 72% -19,5%
Despesas gerais e administrativas (78.577) -25% (83.483) -27% -5,9%
Outras Rec./Desp e Res. Equivalência 2.674 1% 5.623 2% -52,4%
LUCRO OPERACIONAL 104.231 34% 145.781 47% -28,5%
Despesas financeiras (199.687) -64% (49.559) -16% 302,9%
Receitas financeiras 143.261 46% 34.463 11% 315,7%
Variações monetárias e cambiais, líquidas (32.453) -10% (4.720) -2% 587,6%
LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA CONTRIBUIÇÃO
SOCIAL 15.352 5% 125.965 41% -87,8%
Imposto de renda e contribuição social (3.152) -1% (44.848) -14% -93,0%
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO DAS OPERAÇÕES
CONTINUADAS 12.200 4% 81.117 26% -85,0%
OPERAÇÕES DESCONTINUADAS
Lucro (prejuízo) das operações descontinuadas (19.207) -6% 329 0% -5938,0%
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (7.007) -2% 81.446 26% -108,6%
Demonstração dos Resultados ConsolidadosEXERCICIO 2015/
20142015 2014
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
Relatório da Administração 5
RECEITA LÍQUIDA
A receita líquida das operações de terminais apresentou uma redução de 6,8% frente ao exercício
anterior, ainda que o volume de containers na operação portuária tenha apresentado uma redução
de 13% no mesmo período (acompanhando a queda de movimentação no porto do Rio de Janeiro de
maneira geral). Esta redução se deve, principalmente, às quedas de volume decorrentes da
diminuição da atividade econômica, mas precisamente no último semestre, da redução gradual de
atracações de navios no terminal do RJ em detrimento das dificuldades no acesso marítimo.
Dados Operacionais
Como pode ser observado, os dados de movimentação de containeres justificam a queda
apresentada na receita, conforme gráfico anterior.
344.420
332.565
309.887
2013 2014 2015
Receita Líquida LT Rio (R$ MM)
151.000
130.888
113.258
2013 2014 2015
Operação Portuária - Movimentação
Containeres
54.61751.706
44.492
2013 2014 2015
Armazenagem - Movimentação
Containeres
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
Relatório da Administração 6
CUSTOS DOS SERVIÇOS E DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS
Custos dos Serviços
Ainda que abaixo da inflação, os custos dos serviços, quando expurgados os efeitos da depreciação
e amortização, apresentaram um aumento de 7% se comparado ao exercício anterior. A
Administração da Companhia esclarece que isso ocorreu devido, principalmente, ao aumento dos
gastos (arrendamento e facilities) relativos à nova área do Terminal Portuário, com efetiva entrada
em operação no início de 2015, o que pode ser observado através do aumento dos custos
registrados nas rubricas de Ocupação de espaço, Transportes e Serviços prestados por terceiro. Tais
incrementos nos custos totais foram minimizados pelas ações tomadas pela administração que
promoveram uma redução nos gastos relativos às demais rubricas de custos.
Custos Valor AV% Valor AV% AH%
Custos e despesas com pessoal (33.562) 31% (34.233) 33% -2%
Combustíveis e lubrificantes (1.938) 2% (2.859) 3% -32%
Manutenções e revisões (3.621) 3% (4.999) 5% -28%
Ocupação de espaço e aluguéis (18.344) 17% (17.721) 17% 4%
Serviços prestados por terceiros (30.831) 28% (24.769) 24% 24%
Outros custos (21.695) 20% (18.283) 18% 19%
(109.991) 100% (102.864) 100% 7%
Despesas Acum AV% Acum AV% AH%
Custos e despesas com pessoal (14.487) 20% (15.474) 19% -6%
Ocupação de espaço e Aluguéis (5.512) 8% (4.839) 6% 14%
Serviços prestados por terceiros (17.323) 24% (12.817) 16% 35%
Despesas comerciais (9.823) 14% (10.850) 13% -9%
Outras despesas (25.576) 35% (37.132) 46% -31%
(72.721) 100% (81.112) 100% -10%
Depreciação e amortização (25.618) 100% (8.431) 100% 204%
(25.618) 100% (8.431) 100% 204%
Total Custos e Despesas (208.330) (192.407) 8,3%
2015/
201420142015
Custos e Despesas das
Operações Continuadas
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
Relatório da Administração 7
Despesas gerais e administrativas
As despesas gerais e administrativas do exercício de 2015, quando expurgados os efeitos da
depreciação e amortização, apresentaram uma redução de 10% frente ao exercício anterior, sem
considerar os efeitos inflacionários entre os períodos. Destacam-se os esforços da companhia com
ações para reduzir as despesas, sendo que as rubricas que apresentaram elevação: Ocupação de
espaço e alugueis e Serviços prestados por terceiros, estão relacionadas aos dispêndios incrementais
oriundos das implementações de novos softwares pela Companhia (por exemplo: SAP - Agosto de
2014), e do novo prédio administrativo inaugurado no inicio do ano de 2015.
Depreciação e amortização
As despesas com depreciação e amortização do exercício, se comparadas ao exercício de 2014,
apresentaram um crescimento importante devido ao início de operação do PLTR e a consequente
depreciação destes novos ativos, assim como ao impacto relativo início da amortização do projeto de
implementação do novo ERP (SAP).
LUCRO OPERACIONAL
O lucro antes do resultado financeiro teve uma redução de 28,5% frente ao exercício anterior,
refletindo a redução de 6,8% na receita líquida e um aumento total na ordem de 8% nas contas de
custos e despesas.
162.847
145.781
104.231
2013 2014 2015
Lucro Operacional (R$ MM)
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Relatório da Administração 8
Ao verificar a geração de caixa da companhia, por meio da mensuração do EBITDA, observa-se uma
redução. Ao se comparar o resultado de 2015 ao exercício anterior houve um decréscimo de 16%.
RESULTADO FINANCEIRO
As despesas financeiras líquidas apresentaram um aumento em 2015 de R$ 69.063, comparado às
despesas de 2014, com impacto dos seguintes fatores: (i) elevação da taxa de juros de mercado
(CDI); (ii) aumento do endividamento em função dos investimentos feitos ao longo de 2014; (iii) do
fim da capitalização no imobilizado do custo financeiro do projeto de investimento PLTR, que em
2015 passou a ser depreciado; (iv) impacto da desvalorização das cotas do FIA - fundo de
investimentos em ações.
Na análise dos efeitos da variação cambial nos resultados da Companhia, devemos levar em conta
as rubricas de swap cambial ativos e passivos, além da própria variação monetária cambial, que em
176.256
154.214
129.849
2013 2014 2015
EBITDA (R$ MM)
(Em R$ mil) Valor Valor AH%
Despesas financeiras (199.687) (49.559) 302,9%
Juros de empréstimos e financiamentos (82.948) (60.702) 36,6%
Capitalização de juros no imobilizado 9.429 37.766 -75,0%
Despesas com aplicação financeira (50.122) (1.322) 3691,4%
Swap e futuro de câmbio (76.046) (25.301) 200,6%
Receitas financeiras 143.261 34.463 315,7%
Receita de aplicação financeira 34.161 9.831 247,5%
Swap e futuro de câmbio 109.100 24.632 342,9%
Variações monetárias e cambiais (32.453) (4.720) 587,6%
DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS (88.879) (19.816) 348,5%
Resultado Financeiro das Atividades OperacionaisEXERCICIO 2015/
20142015 2014
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Relatório da Administração 9
2015 mostraram praticamente neutras, apesar da expressiva desvalorização do Real. Este resultado
se deu em virtude da operação de hedge cambial reportada no 2º trimestre de 2015, que eliminou a
exposição cambial da Companhia no seu endividamento, restando somente os efeitos de ajustes a
valor de mercado das operações de swaps cambiais atreladas aos endividamentos contratados.
LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
A queda do Lucro antes do Imposto de Renda e Contribuição Social na ordem de 88% deveu-se a
queda no resultado operacional e, principalmente, aos efeitos relativos ao resultado financeiro acima
descritos.
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
O imposto de renda e contribuição social sobre o lucro corrente registrou uma redução de 93,0%,
passando de (R$ 44.848) no exercício de 2014 para (R$ 3.152) em 2015, estes valores são reflexos,
principalmente, das variações e resultados das rubricas apresentadas anteriormente.
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
A queda expressiva do lucro líquido de 2015, se comparado aos exercícios anteriores, teve como
fator preponderando o resultado financeiro negativo, sendo que neste último exercício o resultado
sofreu um incremento adicional de despesas em R$ 69.063. Desta forma, como pode ser observado
no gráfico a seguir, houve uma queda de 85% no lucro líquido operacional, que passou de R$
81.117 para um lucro de R$ 12.200.
75.10681.117
12.200
2013 2014 2015
Lucro Líquido (R$ MM)
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Relatório da Administração 10
OPERAÇÕES DESCONTINUADAS
No decorrer de 2015 a administração da Companhia deliberou pela classificação do segmento
aeroportuário como ativo disponível para venda, haja visto que o referido ativo não fará parte dos
negócios da Libra Infraestrutura; enquadrando assim nas definições apresentadas no CPC 31 –
“Ativo não circulante mantido para venda e operação descontinuada”.
Em virtude da mudança de expectativa com relação ao valor do Ativo, em 31 de dezembro de 2015,
em consonância com o CPC 01 (R1) – Redução ao valor recuperável de Ativos, a companhia realizou
o cálculo do valor do Ativo, utilizando-se da metodologia de cálculo do valor em uso, o qual resultou
no valor de R$ 55.854. Confrontado o valor contábil total do investimento de R$ 72.892, em
comparação ao valor em uso R$ 55.854, a Companhia constatou o excedente R$ 17.038, a partir do
qual efetuou a contabilização de provisão para perda do valor recuperável (Impairment) no valor de
R$ 17.038.
GERAÇÃO DE CAIXA E ENDIVIDAMENTO
Geração de Caixa
Em 2015 a Companhia obteve R$ 117.286 de caixa proveniente de suas operações e R$ 85.000 de
aporte, que somados, foram integralmente aplicados, principalmente, nos compromissos associados
ao serviço da dívida e a pagamento de dividendos, nos montantes de R$ 187.488 (principal + juros)
e R$ 21.822 respectivamente.
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Relatório da Administração 11
Endividamento
No encerramento de 2015 a Companhia apresentou alavancagem, dos últimos 12 meses – LTM, de
3,0x, com leve aumento em relação a 2014, uma vez que a queda no EBITDA foi compensada com o
aporte de capital R$ 85.000 realizado no 1T15.
Fluxo de caixa
(Em R$ mil)
Lucro antes IR/CS 15.352 125.965 -87,8%
Depreciação 25.618 14.064 82,2%
Outros Ajustes 78.292 36.536 114,3%
Variação ativos e passivos (1.977) (137.777) -98,6%
Caixa proveniente das operações 117.286 38.788 202,4%
Juros pagos sobre financiamentos (79.045) (32.079) 146,4%
Pagamento de contingências (101) (1.225) -91,8%
Imposto de renda e contribuição social pagos (2.027) (28.266) -92,8%
Caixa líquido das atividades operacionais 36.113 (22.782) -258,5%
Caixa líquido das atividades de investimento (43.156) (111.589) -61,3%
Caixa líquido das atividades de financiamento (28.559) 185.319 -115,4%
Variação em caixa e equivalentes de caixa (35.602) 50.948 -169,9%
Caixa e equivalentes de caixa - início do período 52.562 1.614 3156,6%
Caixa e equivalentes de caixa - final do período 16.960 52.562 -67,7%
Variação em títulos e valores mobiliários 13.210 37.812 -65,1%
Títulos e valores mobiliários - início do período 130.078 92.266 41,0%
Títulos e valores mobiliários - final do período 143.288 130.078 10,2%
2015 /
20142015 2014
1,3
0,9
2,0
2,8 3,0
2011 2012 2013 2014 2015
Dívida Líquida / EBITDA (x)
108
169 179
156
130
2011 2012 2013 2014 2015
EBITDA LTM (R$ MM)
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Relatório da Administração 12
Desconsiderando as reclassificações em atendimento ao CPC 26, paragrafo 74, que por sua vez não
refletem os vencimentos dos contratos, conforme nota explicativa 12.1 da Demonstração Financeira
em questão, a posição ajustada de disponibilidades no montante de R$ 160.248 é superior ao
endividamento de curto prazo, demonstrando liquidez favorável frente seus compromissos
financeiros.
No perfil da dívida da Libra Terminal Rio destaca-se, principalmente, a concentração no longo prazo
e em moeda nacional. É importante mencionar que a Companhia mantém contratos de swaps para
CDI vinculados a sua dívida em dólares.
Observação: Os indicadores representados nos gráficos “Dívida de curto prazo / Caixa”,
“Cronograma de amortização” e “Abertura por prazo” não consideram as reclassificações do
endividamento do passivo não circulante para o passivo circulante, realizadas em atendimento ao
CPC 26. Adicionalmente, os números relativos aos exercícios de 2011 a 2014, apresentados nos
gráficos anteriores ao tópico de endividamento, incluem os valores relativos ao segmento de
aeroportos.
0,5 0,4
0,7 0,7
0,8
2011 2012 2013 2014 2015
Dívida de Curto Prazo / Caixa (x)
160
79
234 196
66 38 20 24
24
Caixa 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Após2021
Cronograma de Amortização (R$ MM)
Principal Juros
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AUDITORES INDEPENDENTES
As Demonstrações Financeiras foram auditadas pela PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDITORES
INDEPENDENTES (“PwC”), prestadora dos serviços de auditoria externa à nossa Companhia desde
janeiro de 2011, conforme as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS), emitidas pelo
International Accounting Standards Board (IASB) e também de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil (BR GAAP).
O Conselho de Administração do Grupo Libra é responsável pela avaliação da manutenção da
independência dos nossos Auditores Independentes, tendo plenos poderes para destituir e eleger
nossos auditores independentes a qualquer momento, nos termos do nosso Estatuto Social. Não foi
prestado nenhum outro tipo de serviços que afetam a independência e a objetividade necessárias ao
desempenho dos serviços prestados pela PwC à nossa Companhia.
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
1 Informações gerais A Libra Terminal Rio S.A. ("T-Rio", "Controladora" ou “Companhia) é uma sociedade anônima de capital aberto, com sede a Rua General Gorjão 105, Caju, Cidade de Rio de Janeiro - RJ. A Trio é controlada pela Libra Holding S.A. e seu controlador final é a família Borges Torrealba. A Companhia tem por objetivos principais, conforme seu estatuto social, a movimentação, armazenagem de carga e contêineres (inclusive medicamentos e produtos para saúde), exploração de instalações portuárias e de área sob administração da Companhia Docas do Rio de Janeiro ("CDRJ"), bem como a operação e gestão de instalações portuárias e armazém-geral e participação em outras sociedades. Atualmente as operações da T-Rio e suas controladas incluem:
Operação de terminais portuários: a T-Rio explora operações portuárias, movimentação e armazenagem de carga em contêineres no Terminal 1 localizado no município do Rio de Janeiro - RJ, por meio de contrato de arrendamento do terminal de contêineres com a Companhia Docas do Rio de Janeiro, vigorando até 2048.
Operação de terminais aeroportuários: a controlada indireta Costa do Sol Operadora Aeroportuária S.A. ("Costa do Sol") administra e opera, por meio de contrato de concessão pública, o Aeroporto Internacional de Cabo Frio, localizado no município de Cabo Frio - RJ.
Além disso, até 24 de setembro de 2014, tinha uma participação na coligada Angra Aeroportos LTDA (“Angra Aeroportos”), que explora operações aeroportuárias no Aeroporto de Angra dos Reis – RJ. A Companhia e suas controladas e coligadas desenvolvem seus negócios no contexto de um grupo empresarial ("Grupo Libra"), utilizando-se da estrutura de empresas relacionadas, compartilhando espaço físico, custos administrativos e esforços de gestão e receitas. A tabela a seguir apresenta as informações sobre as participações mantidas pela T-Rio nas suas controladas e coligadas (diretas e indiretas), todas sediadas no Brasil. Os percentuais de participação em 31 de dezembro de 2015 são apresentados na tabela abaixo.
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Participação - %
Nome
Negócio
Tipo de Participação
Participação nas ações
ordinárias
Participação nas ações
preferenciais
Participação total
Controladas
Boreal Serviços e Administração S.A. (Holding)
Holding Direta
99,99
N/A
99,99
SBCB Participações Aeroportuárias S.A. (Holding)
Holding Indireta
99,99
N/A
99,99
Costa do Sol Operadora Aeroportuária S.A.
Operadora de terminais aeroportuários
Indireta
59,99
N/A
59,99
Aeroporto Cabo Frio Logística e Transp. Mult. Ltda.
Apoio à operação aeroportuária
Indireta
59,99
N/A
59,99
Via Port Transportes Multimodais S.A.
Empresa dormente Direta
99,90
N/A
99,90
Coligadas
Turnkey Gestão de Empreendimentos Logísticos S.A.
Empresa sem operação
Direta
25,00
N/A
25,00
A emissão destas informações financeiras foi aprovada pelo Conselho de Administração da Libra Terminal Rio S.A. em 29 de março de 2015.
2 Resumo das principais políticas contábeis As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações financeiras consolidadas estão definidas abaixo. Essas políticas foram aplicadas, de modo consistente, em todos os exercícios apresentados, salvo disposição em contrário.
2.1 Base de preparação As demonstrações financeiras foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e as normas internacionais de relatório financeiro (International Financial Reporting Standards (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB)), e evidenciam todas as informações relevantes próprias das demonstrações financeiras, e somente elas, as quais estão consistentes com as utilizadas pela administração na sua gestão. As demonstrações financeiras foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor , que, no caso de ativos financeiros disponíveis para venda, outros ativos e passivos financeiros (inclusive instrumentos derivativos) é ajustado para refletir a mensuração ao valor justo. A preparação de demonstrações financeiras requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e também o exercício de julgamento por parte da administração da Companhia no processo de aplicação das políticas contábeis do Grupo. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e têm maior complexidade, bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as demonstrações financeiras, estão divulgadas na nota 3.
(a) Demonstrações financeiras individuais
As demonstrações financeiras individuais da Controladora foram preparadas conforme as práticas
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). Pelo fato de que as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicadas nas demonstrações financeiras individuais, a partir de 2014, não diferem do IFRS aplicável às demonstrações financeiras separadas, uma vez que ele passou a permitir a aplicação do método de equivalência patrimonial em controladas, coligadas e joint ventures nas demonstrações separadas, elas também estão em conformidade com as normas internacionais de relatório financeiro (International Financial Reporting Standards (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB)). Essas demonstrações individuais são divulgadas em conjunto com as demonstrações financeiras consolidadas.
(b) Demonstrações financeiras consolidadas As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas e estão sendo apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e conforme as normas internacionais de relatório financeiro (International Financial Reporting Standards (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB)). A apresentação da Demonstração do Valor Adicionado (DVA), individual e consolidada, é requerida pela legislação societária brasileira e pelas práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a companhias abertas. As IFRS não requerem a apresentação dessa demonstração. Como consequência, pelas IFRS, essa demonstração está apresentada como informação suplementar, sem prejuízo do conjunto das demonstrações contábeis.
(c) Mudanças nas políticas contábeis e divulgações As seguintes normas e alterações de normas foram adotadas pela primeira vez para o exercício iniciado em 1º de janeiro de 2015 e tiveram impactos para a Companhia.
(i) Alteração ao CPC 46/IFRS 13 – “Mensuração de valor justo”
(ii) Alteração ao CPC 05/IAS 24 – “Partes relacionadas”
(iii) Alteração ao CPC 22/IFRS 8 – “Informações por segmento” (iv) Adoção ao CPC 31/IFRS 5 – “Ativo não circulante mantido para venda e operação descontinuada” (v) Alteração ao CPC 01(R1)/ IAS 36 – “Redução ao valor recuperável de ativos” (vi) Alteração ao CPC 38/ IAS 39 – “Instrumentos financeiros: Reconhecimento e mensuração”
2.2 Consolidação
A Companhia consolida todas as entidades sobre as quais detém o controle, isto é, quando está exposta ou tem direitos a retornos variáveis de seu envolvimento com a investida e tem capacidade de dirigir as atividades relevantes da investida. O segmento aeroportuário está apresentado como operação descontinuada (Nota 2.22). As seguintes políticas contábeis são aplicadas na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas.
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(a) Controladas
Controladas são todas as entidades nas quais a Companhia detém o controle. A Companhia controla uma entidade quando está exposta ou tem direito a retorno variáveis decorrentes de seu envolvimento com a entidade e tem a capacidade de interferir nesses retornos devido ao poder que exerce sobre a entidade. As controladas são totalmente consolidadas a partir da data em que o controle é transferido para a Companhia. A consolidação é interrompida a partir da data em que a Companhia deixa de ter o controle. A Companhia usa o método de aquisição para contabilizar as combinações de negócios. A contraprestação transferida para a aquisição de uma controlada é o valor justo dos ativos transferidos, passivos incorridos e instrumentos patrimoniais emitidos pela Companhia. A contraprestação transferida inclui o valor justo de ativos e passivos resultantes de um contrato de contraprestação contingente, quando aplicável. Custos relacionados com aquisição são contabilizados no resultado do exercício conforme incorridos. Os ativos identificáveis adquiridos e os passivos e passivos contingentes assumidos em uma combinação de negócios são mensurados inicialmente pelos valores justos na data da aquisição. A Companhia reconhece a participação não controladora na adquirida, tanto pelo seu valor justo como pela parcela proporcional da participação não controlada no valor justo de ativos líquidos da adquirida. A mensuração da participação não controladora é determinada em cada aquisição realizada. O excesso: (i) de contraprestação transferida; (ii) do valor da participação de não controladores na adquirida; e (iii) do valor justo na data da aquisição de qualquer participação patrimonial anterior na adquirida, em relação ao valor justo da participação da Companhia nos ativos líquidos identificáveis adquiridos é registrado como ágio (goodwill). Quando o total da contraprestação transferida, a participação dos não-controladores reconhecida e a mensuração da participação mantida anteriormente for menor que o valor justo dos ativos líquidos da controlada adquirida, a diferença é reconhecida diretamente na demonstração do resultado do exercício. Transações, saldos e ganhos não realizados em transações entre empresas consolidadas são eliminados. Os prejuízos não realizados também são eliminados a menos que a operação forneça evidências de uma perda (impairment) do ativo transferido. As políticas contábeis das controladas são alteradas, quando necessário, para assegurar a consistência com as políticas adotadas pela Companhia.
(b) Transações com participações de não controladores A Companhia trata as transações com participações de não controladores como transações com proprietários de ativos da Companhia. Para as compras de participações de não controladores, a diferença entre qualquer contraprestação paga e a parcela adquirida do valor contábil dos ativos líquidos da controlada é registrada no patrimônio líquido. Os ganhos ou perdas sobre alienações para participações de não controladores também são registrados diretamente no patrimônio líquido, na conta "Ajustes de avaliação patrimonial".
(c) Perda de controle em controladas Quando a Companhia deixa de ter controle, qualquer participação retida na entidade é remensurada ao seu valor justo, sendo a mudança no valor contábil reconhecida no resultado. O valor justo é o valor contábil para subsequente contabilização da participação retida em uma coligada, ou um ativo financeiro. Além disso, quaisquer valores previamente reconhecidos em outros resultados abrangentes relativos àquela entidade são contabilizados como se a Companhia tivesse alienado diretamente os ativos ou passivos relacionados. Isso pode significar que os valores reconhecidos previamente em outros resultados abrangentes são reclassificados para o resultado.
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(d) Coligadas
Coligadas são todas as entidades sobre as quais a Companhia tem influência significativa, mas não o controle, geralmente por meio de uma participação societária de 20% a 50% dos direitos de voto. Os investimentos em coligadas são contabilizados pelo método de equivalência patrimonial e são, inicialmente, reconhecidos pelo seu valor de custo. O investimento da Companhia em coligadas inclui o ágio identificado na aquisição, líquido de qualquer perda por impairment acumulada. A participação da Companhia nos lucros ou prejuízos de suas coligadas é reconhecida na demonstração do resultado e a participação nas mutações das reservas é reconhecida nas reservas da Companhia. Quando a participação da Companhia nas perdas de uma coligada for igual ou superior ao valor contábil do investimento, incluindo quaisquer outros recebíveis, a Companhia não reconhece perdas adicionais, a menos que tenha incorrido em obrigações ou efetuado pagamentos em nome da coligada. Os ganhos não realizados das operações entre a Companhia e suas coligadas são eliminados na proporção da participação da Companhia. As perdas não realizadas também são eliminadas, a menos que a operação forneça evidências de uma perda (impairment) do ativo transferido. As políticas contábeis das coligadas são alteradas, quando necessário, para assegurar consistência com as políticas adotadas pela Companhia. Se a participação societária na coligada for reduzida, mas for retida influência significativa, somente uma parte proporcional dos valores anteriormente reconhecidos em outros resultados abrangentes será reclassificada para o resultado, quando apropriado. Os ganhos e as perdas de diluição, ocorridos em participações em coligadas, são reconhecidos na demonstração do resultado.
2.3 Apresentação de informações por segmentos As informações por segmentos operacionais são apresentadas de modo consistente com o relatório interno fornecido para os principais tomadores de decisões operacionais. Em razão da classificação como operação descontinuada do segmento aeroportuário, em 31 de dezembro de 2015, será apresentado somente o segmento portuário (Nota 23).
2.4 Conversão de moeda estrangeira
(a) Moeda funcional e moeda de apresentação Os itens incluídos nas demonstrações financeiras de cada uma das empresas são mensurados usando-se a moeda do principal ambiente econômico no qual a empresa atua (a "moeda funcional"). As demonstrações financeiras individuais e consolidadas estão apresentadas em reais (milhares), que é a moeda funcional da Libra Terminal Rio S.A. e de todas suas controladas e coligadas.
(b) Transações e saldos As operações com moedas estrangeiras são convertidas para a moeda funcional, utilizando as taxas de câmbio vigentes nas datas das transações ou da avaliação na qual os itens são remensurados. Os ganhos e as perdas cambiais resultantes da liquidação dessas transações e da conversão pelas taxas de câmbio
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
do final do período, referentes a ativos e passivos monetários em moedas estrangeiras, são reconhecidos na demonstração do resultado, na rubrica de variações monetárias e cambiais (Nota 18).
2.5 Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três meses e com risco insignificante de mudança de valor, sendo o saldo apresentado líquido de saldos de contas garantidas na demonstração dos fluxos de caixa. As contas garantidas são demonstradas no balanço patrimonial como "Empréstimos", no passivo circulante.
2.6 Ativos financeiros
2.6.1 Classificação O Grupo classifica seus ativos financeiros, no reconhecimento inicial, sob as seguintes categorias:
mensurados ao valor justo por meio do resultado, empréstimos e recebíveis e disponíveis para venda. A classificação depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridos. Os derivativos também são classificados como mensurados ao valor justo por meio do resultado, a menos que tenham sido designados como instrumentos de hedge. Os ativos financeiros são apresentados como ativo circulante, exceto aqueles com prazo de vencimento superior a 12 meses após a data do balanço.
2.6.2 Reconhecimento e mensuração As compras e as vendas regulares de ativos financeiros são reconhecidas na data da negociação. Os investimentos não classificados como o valor justo por meio do resultado são, inicialmente, reconhecidos pelo valor justo, acrescidos dos custos da transação. Os classificados como ativos financeiros ao valor justo por meio de resultado são, inicialmente, reconhecidos pelo valor justo, e os custos da transação são debitados à demonstração do resultado. Os ativos financeiros são baixados quando forem realizados ou transferidos; nesse último caso, desde que tenha transferido, significativamente, todos os riscos e os benefícios de propriedade. Os ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado são, subsequentemente, contabilizados pelo valor justo. Os empréstimos e recebíveis são contabilizados pelo custo amortizado, usando o método da taxa efetiva de juros. Os ganhos ou as perdas decorrentes de variações no valor justo de ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado, são apresentados na demonstração do resultado no período em que ocorrem, nas rubricas de despesas e receitas financeiras (Nota 18). Os valores justos dos investimentos com cotação pública são baseados nos preços atuais de compra. Se o mercado de um ativo financeiro não estiver ativo, a Companhia estabelece o valor justo através de técnicas de avaliação. Essas técnicas incluem o uso de operações recentes contratadas com terceiros, referência a outros instrumentos que são substancialmente similares, análise de fluxos de caixa descontados e modelos de precificação de opções que fazem o maior uso possível de informações geradas pelo mercado e contam, o mínimo possível, com informações geradas pela administração da própria entidade.
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2.6.3 Impairment de ativos financeiros
(a) Ativos mensurados ao custo amortizado
A Companhia avalia no final de cada exercício social, ou quando houver evidência objetiva de que o ativo financeiro ou o grupo de ativos financeiros está deteriorado. Um ativo ou grupo de ativos financeiros está deteriorado e as provisões para perdas por impairment são incorridas, somente se há evidência objetiva de impairment como resultado de um ou mais eventos ocorridos após o reconhecimento inicial dos ativos (um "evento de perda") e aquele evento (ou eventos) de perda tem um impacto nos fluxos de caixa futuros estimados do ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros que pode ser estimado de maneira confiável. Os critérios que a Companhia usa para determinar se há evidência objetiva de uma perda por impairment incluem:
(i) Dificuldade financeira relevante do emissor ou devedor.
(ii) Uma quebra de contrato, como inadimplência.
(iii) A Companhia, por razões econômicas ou jurídicas relativas à dificuldade financeira do devedor, garante ao devedor uma concessão que normalmente não consideraria.
(iv) Torna-se provável que o devedor declare falência ou outra reorganização financeira. O montante da perda por impairment é mensurado como a diferença entre o valor contábil dos ativos e o valor presente dos fluxos de caixa futuros estimados (excluindo os prejuízos de crédito futuro que não foram incorridos). O valor contábil do ativo é reduzido e o valor do prejuízo é reconhecido na demonstração consolidada do resultado. Se, num período subsequente, o valor da perda por impairment diminuir e, a diminuição puder ser relacionada objetivamente com um evento que ocorreu após o impairment ser reconhecido (como uma melhoria na situação de crédito do devedor), a reversão dessa provisão para perda reconhecida anteriormente será reconhecida na demonstração do resultado consolidado. Em relação aos critérios de impairment de contas a receber, vide Nota 4.5.
2.6.4 Impairment de ativos não financeiros Os ativos que têm uma vida útil indefinida, como o ágio, não estão sujeitos à amortização e são testados anualmente para identificar eventual necessidade de redução ao valor recuperável (impairment). As revisões de impairment do ágio são realizadas anualmente ou com maior frequência se eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem um possível impairment. Os ativos que estão sujeitos à amortização são revisados para a verificação de impairment sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Uma perda por impairment é reconhecida quando o valor contábil do ativo excede seu valor recuperável, o qual representa o maior valor entre o valor justo de um ativo menos seus custos de alienação e o seu valor em uso.
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Para fins de avaliação do impairment, os ativos são agrupados nos níveis mais baixos para os quais existam fluxos de caixa identificáveis separadamente (Unidades Geradoras de Caixa (UGCs)). Para fins desse teste, o ágio é alocado para as Unidades Geradoras de Caixa ou para os grupos de Unidades Geradoras de Caixa que devem se beneficiar da combinação de negócios da qual o ágio se originou, e são identificadas de acordo com o segmento operacional. Os ativos não financeiros, exceto o ágio, que tenham sido ajustado por impairment, são revisados subsequentemente para a análise de uma possível reversão do impairment na data do balanço. Impairment de ágio reconhecido no resultado do exercício não é revertido.
2.7 Instrumentos financeiros derivativos Inicialmente, os derivativos são reconhecidos pelo valor justo na data em que um contrato de derivativos é celebrado e são, de modo subsequente, remensurados ao seu valor justo. As variações no valor justo de derivativos são registradas na demonstração do resultado. O valor justo total de um derivativo é classificado como ativo ou passivo não circulante, quando o vencimento do derivativo for superior a 12 meses, e como ativo ou passivo circulante, quando o vencimento do derivativo for inferior a 12 meses. Os derivativos de negociação são classificados como ativo ou passivo circulante.
2.8 Contas a receber de clientes As contas a receber de clientes correspondem aos valores a receber de clientes pela prestação de serviços no curso normal das atividades da Companhia. Se o prazo de recebimento for equivalente a um ano ou menos, as contas a receber são classificadas no ativo circulante. Caso contrário, estão apresentadas no ativo não circulante. As contas a receber de clientes são, de início, reconhecidas pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas pelo custo amortizado menos a Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (PCLD). A PCLD é registrada na demonstração do resultado na rubrica de despesas gerais e administrativas (Nota 7).
2.9 Contas a receber do poder concedente As contas a receber do poder concedente correspondem aos gastos com as obras de expansão do Terminal 1 do Porto Organizado do Rio de Janeiro que serão reembolsados pela Companhia Docas do Rio de Janeiro (CDRJ),nas condições e premissas do financiamento efetuado junto ao BNDES. (Nota 8).
2.10 Imobilizado Os principais bens da Companhia (stakers, edificações e instalações, benfeitorias em imóveis de terceiros, caminhões, guindastes, portainers, terrenos e máquinas) são demonstrados pelo custo de aquisição acrescido da mais-valia resultante do registro do custo atribuído. O custo histórico também inclui os custos de financiamento relacionados com a aquisição de ativos qualificados. Os custos subsequentes são incluídos no valor contábil do ativo ou reconhecidos como um ativo separado, conforme apropriado, somente quando for provável que fluam benefícios econômicos futuros associados a esses custos e que possam ser mensurados com segurança. O valor contábil de itens ou peças substituídos é baixado. Todos os outros reparos e manutenções são lançados em contrapartida ao resultado do exercício, quando incorridos.
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Os terrenos não são depreciados. A depreciação de outros ativos é calculada usando o método linear considerando os seus custos e seus valores residuais durante a vida útil estimada, como segue:
Vida útil em anos
Benfeitorias em imóveis de terceiros 31
Instalações 10
Equipamentos operacionais, Empilhadeiras, Guindastes 20
Veículos 5 à 9
Máquinas, equipamentos 10
Equipamentos de informática 5
Móveis e utensílios 10
Os valores residuais e a vida útil dos ativos são revisados e ajustados, se apropriado, ao final de cada exercício. O valor contábil de um ativo é imediatamente baixado ao seu valor recuperável quando o valor contábil do ativo é maior do que o seu valor recuperável estimado. Os ganhos e as perdas de alienações são determinados pela comparação dos resultados com o seu valor contábil e são reconhecidos em "Outras receitas e despesas", na demonstração do resultado.
2.11 Ativos intangíveis
(a) Ágio O ágio (goodwill) é representado pela diferença positiva entre o valor pago e/ou a pagar pela aquisição de um negócio e o montante líquido do valor justo dos ativos e passivos da controlada adquirida. O ágio de aquisições de controladas é registrado dentro de "Investimento" e “Intangíveis” nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas, respectivamente. No caso de apuração de deságio, o montante é registrado como ganho no resultado do exercício, na data da aquisição. O ágio é testado anualmente para verificar perdas (impairment). Ágio é contabilizado pelo seu valor de custo menos as perdas acumuladas por impairment. Perdas por impairment reconhecidas sobre ágio não são revertidas. Os ganhos e as perdas da alienação de uma entidade incluem o valor contábil do ágio relacionado com a entidade vendida. O ágio é alocado ao nível de segmento operacional para fins de teste de impairment, sendo alocado aos segmentos que devem se beneficiar da combinação de negócios da qual o ágio se originou.
(b) Softwares As licenças de software adquiridas são capitalizadas com base nos custos incorridos para adquirir os softwares e fazer com que eles estejam prontos para ser utilizados. Esses custos são amortizados durante a vida útil estimável de cinco anos. Os custos associados à manutenção de softwares são reconhecidos como despesa, conforme incorridos. Os custos de desenvolvimento que são diretamente atribuíveis ao projeto e aos testes de produtos de software identificáveis e exclusivos, controlados pelo Companhia, são reconhecidos como ativos intangíveis se determinados critérios forem atendidos. Os custos diretamente atribuíveis, que são capitalizados como parte do produto de software, incluem os custos com empregados alocados no desenvolvimento de softwares e uma parcela adequada das
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despesas indiretas aplicáveis. Os custos também incluem os custos de financiamento incorridos durante o período de desenvolvimento do software. Outros gastos de desenvolvimento que não atendam a esses critérios são reconhecidos como despesa, conforme incorridos. Os custos de desenvolvimento previamente reconhecidos como despesa não são reconhecidos como ativo em período subsequente.
(c) Contrato de concessão
O direito de exploração do Aeroporto Internacional de Cabo Frio foi reconhecido na compra do controle da controlada Costa do Sol Operadora Aeroportuária S.A (“Costa do Sol”), sendo amortizado linearmente pelo correspondente prazo de concessão a partir da data da aquisição do controle.
2.12 Impairment de ativos não financeiros Os ativos que têm uma vida útil indefinida, como o ágio, não estão sujeitos à amortização e são testados anualmente para identificar eventual necessidade de redução ao valor recuperável (impairment). Os ativos que estão sujeitos à amortização são revisados para a verificação de impairment sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Uma perda por impairment é reconhecida pelo valor ao qual o valor contábil do ativo excede seu valor recuperável, o qual representa o maior valor entre o valor justo de um ativo, menos seus custos de venda e o seu valor em uso. Para fins de avaliação do impairment, os ativos são agrupados nos níveis mais baixos para os quais existam fluxos de caixa identificáveis separadamente (Unidades Geradoras de Caixa (UGC)), exceto para a avaliação de impairment do ágio que é feito ao nível do segmento operacional ao qual o ágio está alocado. Os ativos não financeiros, exceto o ágio que tenham sido ajustados por impairment, são revisados subsequentemente para a análise de uma possível reversão do impairment na data do balanço.
2.13 Contas a pagar aos fornecedores As contas a pagar aos fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no curso normal dos negócios, sendo classificadas como passivos circulantes se o pagamento for devido no período de até um ano. Caso contrário, as contas a pagar são apresentadas como passivo não circulante. Elas são, inicialmente, reconhecidas pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas pelo custo amortizado com o uso do método de taxa efetiva de juros.
2.14 Empréstimos e financiamentos Os empréstimos e financiamentos são reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo, líquido dos custos incorridos na transação e são, subsequentemente, demonstrados pelo custo amortizado. Qualquer diferença entre os valores captados (líquidos dos custos da transação) e o valor de liquidação é reconhecida na demonstração do resultado durante o período em que os empréstimos e financiamentos estejam em aberto, utilizando o método da taxa efetiva de juros. Os empréstimos e financiamentos são classificados como passivo circulante, a menos que a Companhia tenha um direito incondicional de diferir a liquidação do passivo por, pelo menos, 12 meses após a data do balanço. Os custos de empréstimos e financiamentos gerais e específicos que são diretamente atribuíveis à aquisição, construção ou produção de um ativo qualificável, que é um ativo que, necessariamente,
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demanda um período de tempo substancial para ficar pronto para seu uso ou venda pretendidos, são capitalizados como parte do custo do ativo quando for provável que eles irão resultar em benefícios econômicos futuros para a entidade e que tais custos possam ser mensurados com confiança. Demais custos de empréstimos e financiamentos são reconhecidos como despesa no período em que são incorridos.
2.15 Provisões As provisões para ações judiciais (trabalhista, civil e tributária) são reconhecidas quando: (a) A Companhia tem uma obrigação presente ou não formalizada como resultado de eventos passados; (b) é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação; e (c) o valor puder ser estimado com segurança. Quando houver uma série de obrigações similares, a probabilidade de liquidá-las é determinada levando-se em consideração a classe de obrigações como um todo. Uma provisão é reconhecida mesmo que a probabilidade de liquidação relacionada com qualquer item individual incluído na mesma classe de obrigações seja pequena. As provisões são mensuradas pelo valor presente dos gastos que devem ser necessários para liquidar a obrigação, usando uma taxa antes dos efeitos tributários, a qual reflita as avaliações atuais de mercado do valor do dinheiro no tempo e dos riscos específicos da obrigação. O aumento da obrigação em decorrência da passagem do tempo é reconhecido como despesa financeira.
2.16 Imposto de renda e contribuição social corrente e diferido As despesas de imposto de renda e contribuição social do exercício compreendem os impostos correntes e diferidos. Os impostos sobre a renda são reconhecidos na demonstração do resultado, exceto na proporção em que estiverem relacionados com itens reconhecidos diretamente no patrimônio líquido ou no resultado abrangente. Nesse caso, o imposto também é reconhecido no patrimônio líquido ou no resultado abrangente. O encargo de imposto de renda e contribuição social corrente e diferido é calculado com base nas leis tributárias promulgadas, ou substancialmente promulgadas, na data do balanço. A administração avalia, periodicamente, as posições assumidas nas apurações de impostos sobre a renda com relação às situações em que a regulamentação fiscal aplicável dá margem a interpretações. Estabelece provisões, quando apropriado, com base nos valores estimados de pagamento às autoridades fiscais. O imposto de renda e contribuição social correntes são apresentados líquidos, por entidade contribuinte, no passivo quando houver montantes a pagar, ou no ativo quando os montantes antecipadamente pagos excedem o total devido na data do relatório. O imposto de renda e contribuição social diferidos são reconhecidos usando-se o método do passivo sobre as diferenças temporárias decorrentes de diferenças entre as bases fiscais dos ativos e passivos e seus valores contábeis nas demonstrações financeiras. Entretanto, o imposto de renda e contribuição social diferidos não são contabilizados se resultar do reconhecimento inicial de um ativo ou passivo em uma operação que não seja uma combinação de negócios, a qual, na época da transação, não afeta o resultado contábil, nem o lucro tributável (prejuízo fiscal).
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O imposto de renda e contribuição social diferidos ativos são reconhecidos somente na proporção da probabilidade de que lucro tributável futuro esteja disponível e contra o qual as diferenças temporárias possam ser usadas. Os impostos de renda diferidos ativos e passivos são apresentados pelo líquido no balanço quando há o direito legal e a intenção de compensá-los quando da apuração dos tributos correntes, em geral quando relacionado com a mesma entidade legal e mesma autoridade fiscal. Dessa forma, impostos diferidos ativos e passivos em diferentes entidades, em geral são apresentados em separado, e não pelo líquido.
2.17 Benefícios a empregados A Companhia possui a política de remunerar seus colaboradores por meio de plano de Participação nos Lucros e/ou Resultados (PLR), fundamentalmente no acordo homologado pelo sindicato da categoria. O recebimento da PLR pelos colaboradores está atrelado ao cumprimento de metas das unidades e não por metas individuais. As metas são acompanhadas mensalmente por meio de indicadores estipulados pela administração e pelo sindicato da categoria, e divulgados pela área de Recursos Humanos a todos os colaboradores. As provisões são constituídas em regime de competência no resultado do exercício contra provisão no passivo.
2.18 Capital Social
As ações ordinárias e as preferenciais são classificadas no patrimônio líquido. Os custos incrementais diretamente atribuíveis à emissão de novas ações ou opções são demonstrados no patrimônio líquido como uma dedução do valor captado, líquida de impostos.
2.19 Reconhecimento da receita A receita compreende o valor justo da contraprestação recebida ou a receber pela prestação de serviços e comercialização de serviços no curso normal das atividades. A receita é apresentada líquida dos impostos, das devoluções, dos abatimentos e dos descontos, bem como das eliminações das vendas entre empresas consolidadas. A Companhia e suas controladas reconhecem a receita quando o valor da receita pode ser mensurado com segurança, é provável que fluirão benefícios econômicos futuros para a entidade e quando riscos e benefícios decorrentes da transação são transferidos ao comprador, além dos critérios específicos tiverem sido atendidos para cada uma das atividades, conforme descrição a seguir. A Companhia e suas controladas prestam serviços principalmente de apoio a atividades portuárias e aeroportuárias. A receita proveniente da prestação de serviços portuários corresponde, principalmente a armazenagem e movimentação de cargas em contêineres. Esses serviços são vendidos com base em preços fixados por contrato com os clientes. As receitas provenientes dos serviços prestados na movimentação de cargas em instalações portuárias e retroportuárias e das soluções logísticas e armazenagem geral e alfandegada são reconhecidas concomitantemente aos serviços prestados. A receita financeira é reconhecida conforme o prazo decorrido pelo regime de competência, usando o método da taxa efetiva de juros.
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2.20 Distribuição de dividendos A distribuição de dividendos para os acionistas da Companhia é reconhecida como um passivo nas demonstrações financeiras. Ao final do exercício, com base no estatuto social da Companhia, o valor do dividendo mínimo obrigatório é reconhecido; qualquer valor acima do mínimo obrigatório é provisionado no patrimônio líquido e, deliberado e aprovado pelos acionistas em Assembleia Geral Ordinária (AGO) dos Acionistas no exercício seguinte, de acordo com os prazos legais.
2.21 Normas novas, alterações e interpretações de normas que ainda não estão em vigor As seguintes novas normas foram emitidas pelo IASB mas não estão em vigor para o exercício de 2015. A adoção antecipada de normas, embora encorajada pelo IASB, não é permitida, no Brasil, pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). . IFRS 15 - "Receita de Contratos com Clientes" - Essa nova norma traz os princípios que uma entidade
aplicará para determinar a mensuração da receita e quando ela é reconhecida. Ela entra em vigor em 1o de janeiro de 2018 e substitui a IAS 11 - "Contratos de Construção", IAS 18 - "Receitas" e correspondentes interpretações. A administração está avaliando os impactos de sua adoção.
. IFRS 9 - "Instrumentos Financeiros" aborda a classificação, a mensuração e o reconhecimento de
ativos e passivos financeiros. A versão completa do IFRS 9 foi publicada em julho de 2014, com vigência para 1o de janeiro de 2018. Ele substitui a orientação no IAS 39, que diz respeito à classificação e à mensuração de instrumentos financeiros. O IFRS 9 mantém, mas simplifica, o modelo de mensuração combinada e estabelece três principais categorias de mensuração para ativos financeiros: custo amortizado, valor justo por meio de outros resultados abrangentes e valor justo por meio do resultado. Traz, ainda, um novo modelo de perdas de crédito esperadas, em substituição ao modelo atual de perdas incorridas. O IFRS 9 abranda as exigências de efetividade do hedge, bem como exige um relacionamento econômico entre o item protegido e o instrumento de hedge e que o índice de hedge seja o mesmo que aquele que a administração de fato usa para fins de gestão do risco. A administração está avaliando o impacto total de sua adoção.
. IFRS 16 – “Operações de Arrendamento Mercantil” – com essa nova norma, os arrendatários passam
a ter que reconhecer o passivo dos pagamentos futuros e o direito de uso do ativo arrendado para praticamente todos os contratos de arrendamento mercantil, incluindo os operacionais, podendo ficar fora do escopo dessa nova norma determinados contratos de curto prazo ou de pequenos montantes. Os critérios de reconhecimento e mensuração dos arrendamentos nas demonstrações financeiras dos arrendadores ficam substancialmente mantidos. O IFRS 16 entra em vigor para exercícios iniciados em ou após 1º. de janeiro de 2019 e substitui o IAS 17 – “Operações de Arrendamento Mercantil” e correspondentes interpretações. A administração está avaliando os impactos de sua adoção.
Não há outras normas IFRS ou interpretações IFRIC que ainda não entraram em vigor que poderiam ter impacto significativo sobre a Companhia.
2.22 Operações Descontinuadas As operações descontinuadas decorrentes de componentes que foram classificados como mantidos para venda estão sendo divulgados nas demonstrações financeiras, separada do restante das operações da
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Companhia e referem-se ao segmento aeroportuário. As empresas que compõe o segmento são: Boreal Serviços e Administração S.A., SBCB Participações Aeroportuárias S.A., Costa do Sol Operadora Aeroportuária S.A. e Aeroporto Cabo Frio Logística e Transporte Multimodal Ltda. As receitas e despesas de operações descontinuadas são apresentadas na rubrica “Lucro (prejuízo) das operações descontinuadas”. O detalhamento das referidas operações descontinuadas está descrito na nota 23.
2.23 Reclassificações Os valores apresentados nas demonstrações dos fluxos de caixa em 31 de dezembro de 2014 foram reapresentados devido ao seguinte fator:
Reclassificação dos valores de aquisição de ativos imobilizados e intangíveis que não tiveram efeito caixa dentro do exercício.
3 Estimativas e julgamentos contábeis críticos
As estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam-se na experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros, consideradas razoáveis para as circunstâncias.
3.1 Estimativas e premissas contábeis críticas As demonstrações financeiras da controladora e consolidado são elaboradas com base em diversas bases de avaliação utilizadas nas estimativas contábeis. As estimativas contábeis envolvidas na preparação das demonstrações financeiras da controladora e consolidado, foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a seleção de vidas úteis do ativo imobilizado e de sua recuperabilidade nas operações, avaliação dos ativos financeiros pelo valor justo, análise do risco de crédito para determinação da PCLD, assim como da análise dos demais riscos para determinação de outras provisões, inclusive para contingências. A administração monitora e revisa periódica e tempestivamente essas estimativas e suas premissas. Por definição, as estimativas contábeis resultantes raramente serão iguais aos respectivos resultados reais. As estimativas e premissas que apresentam um risco significativo, com probabilidade de causar um ajuste relevante nos valores contábeis de ativos e passivos para o próximo exercício social, estão contempladas a seguir.
(a) Impostos incluindo imposto de renda diferido ativo Existem incertezas com relação à interpretação de regulamentos tributários complexos e ao valor e época de resultados tributáveis futuros. Dado o amplo aspecto de relacionamentos de negócios, bem como a natureza de longo prazo e a complexidade dos instrumentos contratuais existentes, diferenças entre os resultados reais e as premissas adotadas, ou futuras mudanças nessas premissas, poderiam exigir ajustes futuros na receita e despesa de impostos já registrada. A Companhia constitui provisões, com base em estimativas cabíveis, para possíveis consequências de auditorias por parte das autoridades fiscais das respectivas jurisdições em que opera. O valor dessas provisões baseia-se em vários fatores, como experiência de auditorias fiscais anteriores e interpretações divergentes dos regulamentos tributários pela entidade tributável e pela autoridade fiscal responsável. Essas diferenças de
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interpretação podem surgir numa ampla variedade de assuntos, dependendo das condições vigentes. Julgamento significativo da administração é requerido para determinar o valor do imposto diferido ativo que pode ser reconhecido, com base no prazo provável e nível de lucros tributáveis futuros, juntamente com estratégias de planejamento fiscal futuras. A Companhia determina a recuperabilidade do imposto diferido (créditos fiscais) com base em planos plurianuais de seus negócios.
(b) Valor justo de instrumentos financeiros derivativos Quando o valor justo de ativos e passivos financeiros derivativos apresentados no balanço patrimonial não puder ser obtido de mercados ativos, é determinado utilizando técnicas de avaliação, incluindo o método de fluxo de caixa descontado. Os dados para esses métodos se baseiam naqueles praticados no mercado, quando possível, contudo, quando isso não for viável, um determinado nível de julgamento é requerido para estabelecer o valor justo. O julgamento inclui considerações sobre os dados utilizados como, por exemplo, volatilidade. Mudanças nas premissas sobre esses fatores poderiam afetar o valor justo apresentado dos instrumentos financeiros derivativos.
(c) Provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas A Companhia reconhece provisão para causas tributárias, cíveis e trabalhistas. A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico, bem como a avaliação dos advogados externos. As provisões são revisadas e ajustadas para levar em conta alterações nas circunstâncias, tais como prazo de prescrição aplicável, conclusões de inspeções fiscais ou exposições adicionais identificadas com base em novos assuntos ou decisões de tribunais. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente divergentes dos registrados nas demonstrações financeiras devido às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia revisa suas estimativas e premissas, no mínimo, anualmente.
(d) Avaliação de perda (impairment) estimada do ágio Anualmente, a Companhia testa eventuais perdas (impairment) no ágio, de acordo com a política contábil apresentada na Nota 2.11. Os valores recuperáveis do segmento operacional no qual o ágio foi alocado foi determinado com base em cálculos do valor em uso, efetuados com base em estimativas (Nota 9).
3.2 Julgamento crítico na aplicação das
políticas contábeis da entidade - contratos de concessão pública A Companhia avaliou a adoção do ICPC 01 - "Contratos de Concessão (IFRIC 12)", em análise realizada no contrato de concessão por ela administrado, se constatou que não há consonância entre as premissas estabelecidas no referido ICPC e os contratos firmados entre a Costa do Sol e o poder concedente, constatando portanto não alcançar o ICPC 01.
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4 Gestão de risco financeiro
4.1 Fatores de risco financeiro
A Libra Holding S.A., na qualidade de controladora da Companhia, por meio de seu Conselho de Administração estabelece as diretrizes e aprova a contratação dos instrumentos financeiros adotados pela Companhia para fins de proteção de riscos de mercado. As operações envolvendo instrumentos financeiros registrados em contas patrimoniais se destinam a atender às necessidades próprias, bem como a reduzir a exposição a riscos de câmbio e taxa de juros.
(a) Risco de câmbio e de juros Este risco decorre da possibilidade da Companhia vir a incorrer em perdas causadas por flutuações nas taxas de câmbio e de juros sobre as obrigações contratadas. A Companhia possui, na data de encerramento do exercício e com instituições financeiras de primeira linha, contratos de empréstimos e de financiamentos vinculados a instrumentos financeiros derivativos com a finalidade de hedge econômico (proteção contra possíveis oscilações nas taxas de juros e câmbio). As perdas e os ganhos gerados com essas operações são reconhecidos diretamente no resultado, considerando-se a variação no valor justo desses instrumentos. Os swaps são contratados com o objetivo principal de trocar o indexador (moeda e taxa de juros) das dívidas de moeda estrangeira (dólar americano) para o real e de taxa de juros pré-fixada para pós-fixada dependendo da estratégia financeira estipulada pelo Conselho de Administração da Libra Holding. Em 31 de dezembro de 2015, a Companhia possuía passivos em moeda estrangeira e swaps nos montantes descritos a seguir, e não tinha ativos significativos em moeda estrangeira.
Controladora e Consolidado
31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014
Empréstimos e financiamentos
Denominados em USD 108.072
98.826
(-) Swap USD x BRL (260.023)
(101.646)
(+) Swap Pré x USD 116.531
100.191
(=) Exposição total a moeda extrangeira – US$
(35.420)
97.371
Controladora e Consolidado
31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014
Empréstimos e financiamentos
Denominados em USD 108.072
98.826 (-) Contratos em USD com swap para BRL
(107.827)
(97.770)
(+) Contratos em BRL com swap para USD
75.986
(=) Exposição total a moeda estrangeira – US$
245
77.042
Do total de R$108.072 de empréstimos em dólar (US$) em dezembro de 2015, a Companhia possui
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
R$107.827 com swap para reais (R$). Por esta equação, o total exposto em dólares (US$) com as devidas conversões de swap é de R$245. A redução de R$ 76.797 na exposição total em moeda estrangeira (USD) ocorreu em abril de 2015 quando a Libra Terminal Rio S.A. celebrou um contrato de Hedge Cambial com sua controladora, Boreal Empreendimentos e Participações S.A., com objetivo de diminuir a volatilidade no resultado da Companhia em decorrência da variação cambial incidente sobre o endividamento contratado em dólar (US$). O risco de taxa de juros da Companhia está vinculado à variação nas cotações do CDI, TJLP e Libor de 6 meses sobre empréstimos, financiamentos e derivativos (swaps). Além disso, o risco de variação do CDI é parcialmente mitigado pelas aplicações financeiras. O valor justo das operações com derivativos foi calculado pela Companhia e representa o valor de mercado para a reversão destas operações em 31 de dezembro de 2015. Dessa forma, o valor justo apurado é válido somente para as datas das informações consolidadas, sendo passível de alteração em datas posteriores por conta de alterações nas curvas de CDI, Libor de 6 meses e taxa de câmbio real/dólar norte-americano. Segue abaixo o detalhamento das operações de swap.
Controladora e Consolidado
Banco Modalidade Posição Moeda
31 de dezembro de 2015
31 de dezembro
de 2014
Itaú BBA NCE Ativa Dólar 110.932 101.646
Passiva Reais (46.917) (62.391)
Ajuste
64.015 39.255
Itaú BBA Loan 4131 Ativa Reais 55.902 73.936
Passiva Dólar (116.531) (100.191)
Ajuste
(60.629) (26.255)
Boreal Emp. Hedge Cambial Ativa 149.091
Passiva Reais (108.585)
Ajuste
40.506
43.892 13.000
Como as operações de swaps são contratadas em complemento às captações financeiras, esses derivativos não demandam margem de garantia sendo apenas realizado ajustes no valor de marcação a mercado, a crédito ou a débito no resultado financeiro da empresa, nas datas pactuadas.
(b) Risco de crédito Os instrumentos financeiros que potencialmente sujeitam a Companhia em concentração de risco de crédito consistem, principalmente, em saldos em bancos, ativos financeiros mensurados ao valor justo, contas a receber de clientes e partes relacionadas, e instrumentos financeiros derivativos recebíveis.
Saldos em bancos, ativos financeiros mensurados a valor justo e instrumentos derivativos recebíveis - A administração avalia em ocasião de cada aplicação o risco de crédito das instituições financeiras e a
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
exposição da Companhia a esta.
Contas a receber de clientes - a área de Concessão de Crédito avalia a qualidade do crédito do cliente, levando em consideração suas demonstrações financeiras, histórico comercial e contexto de mercado estipulando o limite de crédito e condição de pagamento do cliente, e quando necessário, a agregação de garantias como forma de mitigação dos riscos identificados. A diversificação de sua carteira de recebíveis, a seletividade de seus clientes, assim como o acompanhamento do rating do cliente, dos prazos de pagamento e limites de crédito determinados pela área de Concessão de Crédito são procedimentos adotados a fim de minimizar eventuais problemas de inadimplência em suas contas a receber. Os critérios de reconhecimento de impairment de contas a receber estão descritos na Nota 4.5.
Contas a receber de partes relacionadas - A totalidade dos valores a receber de partes relacionadas corresponde a entidades controladas do Grupo Libra e o risco de crédito é administrado corporativamente pela Tesouraria do Grupo Libra no contexto das operações do grupo como um todo.
(c) Risco de liquidez
A Companhia gerencia o risco de liquidez tendo seus investimentos em instituições financeiras de primeira linha e mantendo saldos de caixa e aplicações financeiras suficientes para honrar seus compromissos. Além da projeção anual de fluxo de caixa contida dentro do processo orçamentário do ano, mensalmente a Tesouraria realiza uma projeção de fluxo de caixa trimestral a partir dos dados fornecidos por diversas as áreas da Companhia. O gerenciamento de risco de liquidez é de responsabilidade de seus executivos, que monitoram as projeções para assegurar que a Companhia, em conjunto com seus controladores, possui caixa suficiente para atender às necessidades operacionais, suportar o plano de crescimento e remunerar os acionistas. O excesso de caixa mantido, saldo além do exigido para administração do capital circulante, é investido em instrumentos financeiros de modo a promover liquidez e melhor rentabilidade. A tabela a seguir analisa os passivos financeiros não derivativos da Companhia, por faixas de vencimento, correspondentes ao período remanescente no balanço patrimonial até a data contratual do vencimento. Os valores correspondem a fluxos de caixa não descontados contratados e, portanto, incluem pagamentos de juros nas suas respectivas datas de vencimento, ainda não reconhecidos pelo regime de competência.
Controladora e Consolidado
Em 31 de dezembro de 2015
De um a três
meses
De três meses a um ano
De um a cinco
anos
Mais de cinco anos
Efeito de desconto
Total
Fornecedores (i)
14.699
14.699
Empréstimos e financiamentos (prefixado) (ii)
20.392
41.090
128.685
(21.589)
168.578 Empréstimos e financiamentos (pós-fixado) (ii)
28.009
75.952
510.845
59.843
(155.315)
519.334
63.100
117.042
639.530
59.843
(176.904)
702.611
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora
Em 31 de dezembro de 2014
De um a três
meses
De três meses
a um ano
De um a cinco
anos
Mais de
cinco anos
Efeito de Desconto
Total
Fornecedores (i) 22.069 22.069 Empréstimos e financiamentos (prefixado) (ii)
14.654 37.381 151.027 15.733 (34.695) 184.100
Empréstimos e financiamentos (pós-fixado) (ii)
24.108 94.717 589.379 94.471 (231.369) 571.306
60.831 132.098 740.406 110.204 (266.064) 777.475
Consolidado
Em 31 de dezembro de 2014 De um a três
meses
De três meses a um ano
De um a cinco
anos
Mais de cinco anos
Efeito de Desconto
Total
Fornecedores (i) 25.405 25.405 Empréstimos e financiamentos (prefixado) (ii) 14.654 37.381 151.027 15.733 (34.707) 184.088 Empréstimos e financiamentos (pós-fixado) (ii) 24.108 101.083 589.379 94.471 (231.689) 577.352
64.167 138.464 740.406 110.204 (266.396)
786.845
(i) A análise dos vencimentos aplica-se somente aos instrumentos financeiros e, portanto, não estão incluídas as obrigações
decorrentes de legislação. (ii) Os vencimentos não contemplam as reclassificações mencionadas na Nota 12.
(d) Análise de sensibilidade sobre os empréstimos
e financiamentos (Consolidado)
Apresentamos a seguir os impactos que seriam gerados por mudanças nas variáveis de riscos pertinentes às quais a Companhia está exposta no final do exercício de 2015. As variáveis de riscos relevantes para a Companhia no exercício, levando em consideração o período projetado de três meses para essa avaliação, são sua exposição à flutuação de taxas de câmbio (real/dólar norte-americano) e sua exposição à flutuação nas taxas de juros (CDI e Libor). Os demais fatores de riscos foram considerados irrelevantes para o resultado de instrumentos financeiros. Os instrumentos financeiros expostos a tais riscos são:
Risco de taxa de câmbio – Empréstimos, financiamentos e instrumentos de swaps contratados como hedge econômico do risco de taxa de câmbio.
Risco de taxa de juros - Aplicações financeiras, empréstimos, financiamentos e instrumentos de swap que possuem taxas de juros pós-fixadas.
(i) Metodologia utilizada
A partir dos saldos dos valores expostos, conforme demonstrado nas tabelas abaixo e assumindo que os mesmos se mantenham constantes, o quadro apresenta o impacto nas despesas e receitas financeiras do cenário projetado para 31 de dezembro de 2015, caso tais variações nos componentes dos riscos identificados ocorressem. A administração entende que para o fator de risco moeda o cenário razoavelmente provável (Cenário I) é composto de uma cotação do dólar de US$ 1= R$ 4,2953 que é a cotação do dólar em 31 de Dezembro de
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Notas Explicativas
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2015 (R$3,9048) a crescida de 10%. Em consonância com a Deliberação CVM nº 550/08, adicionalmente são apresentados dois cenários adversos que poderiam gerar prejuízos para a Companhia. O cenário Possível (Cenário II) e Remoto (Cenário III) consideram a cotação do dólar em 31 de Dezembro de 2015 (R$ 3,9048) com um aumento de 25% (Cenário II) e 50% (Cenário III), subsequentemente. Similar a análise de sensibilidade do fator de risco moeda, para a sensibilidade do fator de risco taxa de juros, o cenário razoavelmente provável (Cenário I) utiliza como premissa a cotação em 31 de Dezembro de 2015 do CDI (14,14%) acrescida de 10% totalizando15,55% e da LIBOR (0,86%) acrescida de 10% totalizando 0,94%.. Adicionalmente, dois cenários adversos que poderiam gerar prejuízos para a Companhia são apresentados. Os dois cenários, Possível (Cenário II) e Remoto (Cenário III), consideram a cotação do CDI e da LIBOR em 31 de Dezembro de 2015 com um aumento de 25% (Cenário II) e 50% (Cenário III), subsequentemente. Simplificações financeiras foram efetuadas no isolamento da variabilidade do fator de risco em análise. Como consequência, as estimativas apresentadas a seguir não indicam, necessariamente, os montantes que poderão ser apurados nas próximas demonstrações financeiras. O uso de diferentes hipóteses e/ou metodologias pode gerar um efeito material sobre as estimativas apresentadas a seguir.
(ii) Fator de risco moeda Controladora e Consolidado
Valores expostos em
Efeito na receita (despesa) financeira
Fator de risco
Risco
31 de dezembro
de 2015
31 de dezembro
de 2014
Cenário Provável I
Cenário II
Cenário III
US$ - Empréstimos e financiamentos
Alta do US$
108.072
98.826
(10.807)
(27.018)
(54.036)
US$ - Contratos em USD com swap para BRL
Alta do US$
(107.827)
(97.770)
10.783
26.957
53.913
Impacto líquido
245
1.056
(24)
(61)
(123)
Taxas de US$ utilizadas - R$
3,9048
2,6562
4,2953
4,8810
5,8572
(iii) Fator de risco taxa de juros
Controladora
Valores em 31 de
Dezembro Efeito na receita (despesa) financeira
Fator Risco
Risco
2015
2014
Cenário I
Cenário II
Cenário III
CDI - Empréstimos e financiamentos
Alta do CDI
374.968
425.225
(5.302)
(13.255)
(26.510)
CDI - Aplicações financeiras
Alta do CDI
(160.244)
(180.115)
2.266
5.665
11.329 LIBOR6M - Empréstimos e financiamentos
Alta da Libor
244
864
(0,21)
(0,52)
(1,05)
Posição Líquida / Impacto Líquido
214.968
245.974
(3.036)
(7.591)
(15.182)
Taxas de CDI utilizada - %
14,14%
9,77%
15,55%
17,68%
21,21%
Taxas de LIBOR 6M utilizada - %
0,86%
0,41%
0,94%
1,07%
1,29%
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado
Valores em 31 de
Dezembro Efeito na receita (despesa) financeira
Fator Risco
Risco
2015
2014
Cenário I
Cenário II
Cenário III
CDI - Empréstimos e financiamentos
Alta do CDI
374.968
431.259
(5.302)
(13.255)
(26.510)
CDI - Aplicações financeiras
Alta do CDI
(160.244)
(182.640)
2.266
5.665
11.329 LIBOR6M - Empréstimos e financiamentos
Alta da Libor
244
864
(0,21)
(0,52)
(1,05)
Posição Líquida / Impacto Líquido
214.968
249.483
(3.036)
(7.591)
(15.182)
Taxas de CDI utilizada - %
14,14%
9,77%
15,55%
17,68%
21,21%
Taxas de LIBOR 6M utilizada - %
0,86%
0,41%
0,94%
1,07%
1,29%
4.2 Gestão de capital
Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital são salvaguardar a perenidade do negócio e oferecer aos acionistas e outras partes interessadas retorno compatível aos benchmarks de mercado mantendo uma estrutura de capital de acordo com a estratégia financeira traçadas pelo Conselho de Administração. A Companhia monitora o capital com base no seguinte índice de endividamento: Dívida Líquida ajustada em relação ao Total do Capital. A princípio, calcula-se a dívida líquida que corresponde ao total de empréstimos (incluindo empréstimos de curto e longo prazo, conforme demonstrado no balanço patrimonial) mais operações com derivativos (saldo da conta de swap no passivo), subtraído do montante de caixa e equivalentes de caixa, operações com derivativos (saldo da conta de swap no ativo) e saldo do “Contas a Receber Poder Concedente”. Em seguida, o total do capital é apurado através da soma da dívida líquida com o patrimônio líquido, conforme demonstrado no balanço patrimonial. Finalmente, dividimos a Dívida Líquida ajustada pelo Total do Capital para calcular o indicador de endividamento financeiro. O índice de endividamento em 31 de dezembro de 2015 e 2014 podem ser assim sumariados conforme tabela abaixo.
Controladora
Consolidado
2015
2014
2015
2014
Total dos empréstimos e financiamentos (Nota 14)
687.912
755.406
687.912
761.440
Mais - Operações de mútuo com partes relacionadas (Nota 21)
17.348
17.348 Menos - Caixa e equivalentes de caixa (Nota 5)
(16.956)
(50.165)
(16.960)
(52.562)
Menos - Títulos e valores mobiliários (Nota 5)
(143.288)
(129.950)
(143.288)
(130.078) Menos - Operações com derivativos (Nota 4)
(43.892)
(13.000)
(43.892)
(13.000)
Menos - Conta a receber poder concedente (Nota 8)
(114.931)
(131.382)
(114.931)
(131.382)
Dívida líquida
386.193
430.909
386.189
434.418
Total do patrimônio líquido
121.191
65.020
121.191
110.128
Total do capital
507.384
495.929
507.380
544.546
Índice de alavancagem financeira - %
76
87
76
80
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4.3 Estimativa do valor justo de instrumentos financeiros e hierarquia de mensuração de valor justo Os instrumentos financeiros mensurados ao valor justo e reconhecidos no balanço patrimonial são classificados nos níveis da hierarquia de mensuração pelo valor justo. A tabela abaixo classifica os instrumentos financeiros contabilizados ao valor justo no balanço patrimonial de acordo com o método de avaliação. Os diferentes níveis foram definidos como segue:
Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos idênticos (Nível 1).
Informações, além dos preços cotados, incluídas no nível 1 que são adotadas pelo mercado para o ativo ou passivo, seja diretamente (ou seja, como preços) ou indiretamente (ou seja, derivados dos preços) (Nível 2).
Inserções para os ativos ou passivos que não são baseadas nos dados adotados pelo mercado (ou seja, inserções não observáveis) (Nível 3).
A tabela abaixo apresenta os ativos e passivos mensurados no balanço patrimonial pelo valor justo em 31 de dezembro de 2015.
Controladora e Consolidado
Nível 1
Nível 2
Nível 3
Saldo total
Ativo
Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado
Instrumentos financeiros derivativos
104.521
104.521
Títulos e valores mobiliários – Cotas de fundos
143.288
143.288
Total do ativo
247.809
247.809
Passivo
Instrumentos financeiros ao valor justo por meio do resultado
Instrumentos financeiros derivativos
60.629
60.629
60.629
60.629
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Notas Explicativas
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
A tabela abaixo apresenta os ativos e passivos mensurados pelo valor justo em 31 de dezembro de 2014.
Controladora
Nível 1
Nível 2
Nível 3
Saldo total
Ativo
Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado
Instrumentos financeiros derivativos
39.255
39.255
Títulos e valores mobiliários – Cotas de fundos
129.950
129.950
Total do ativo
169.205
169.205
Passivo
Instrumentos financeiros ao valor justo por meio do resultado
Instrumentos financeiros derivativos
26.255
26.255
26.255
26.255
Consolidado
Nível 1
Nível 2
Nível 3
Saldo total
Ativo
Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado
Instrumentos financeiros derivativos
39.255
39.255
Títulos e valores mobiliários – Cotas de fundos
130.078
130.078
Total do ativo
169.333
169.333
Passivo
Instrumentos financeiros ao valor justo por meio do resultado
Instrumentos financeiros derivativos
26.255
26.255
26.255
26.255
Não houve transferência entre os Níveis 1 e 2 durante o exercício. Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 não existiam instrumentos financeiros classificados no Nível 3.
(a) Mensuração do valor justo de títulos e valore mobiliários
LFT – São valorizadas com base nas taxas indicativas divulgadas pela ANBIMA que representam transações efetivas num mercado ativo.
Cotas de Fundos – São valorizadas com base no Preço Unitário das cotas divulgados diariamente pelo administrador que é a base para aplicações e resgates e é definido com base no valor justo dos ativos e passivos do fundo.
(b) Mensuração do valor justo de instrumentos
financeiros derivativos O valor justo dos instrumentos financeiros derivativos de balcão (que não são cotados em bolsa) é determinado mediante o uso de técnicas de avaliação. Essas técnicas de avaliação maximizam o uso dos dados adotados pelo mercado onde estão disponíveis com o menor uso possível de estimativas
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
específicas da Companhia. Técnicas de avaliação específicas utilizadas para valorizar os instrumentos financeiros incluem:
Preços de mercado cotados ou cotações de instituições financeiras ou corretoras para instrumentos similares.
O valor justo de swaps nos quais tanto o valor presente da ponta ativa quanto da ponta passiva são estimados pelo desconto dos fluxos de caixa projetados pela taxa de juros de mercado da moeda em que o swap é denominado. O valor justo do contrato é a diferença entre essas duas pontas.
Se todas as informações relevantes exigidas para o valor justo de um instrumento forem adotadas pelo mercado, o instrumento estará incluído no Nível 2. Se uma ou mais informações relevantes não estiver baseada em dados adotados pelo mercado, o instrumento estará incluído no Nível 3.
4.4 Instrumentos financeiros por categoria No quadro a seguir realizamos a classificação dos instrumentos financeiros da Companhia por categoria em cada uma das datas apresentadas:
Controladora
31 de dezembro de 2015 Empréstimos e
recebíveis
Ativos ao valor justo
por meio do resultado
Total
Ativos, conforme o balanço patrimonial
Caixa e equivalentes de caixa 16.956
16.956
Títulos e valores mobiliários
143.288
143.288
Instrumentos financeiros derivativos
104.521
104.521
Contas a receber de clientes, líquidos 7.829
7.829
Adiantamentos a fornecedores 447
447
Contas a receber poder concedente 114.931
114.931
Contas a receber de partes relacionadas 1.761
1.761
141.924
247.809
389.733
Controladora
31 de dezembro de 2015
Passivos mensurados ao valor justo por
meio do resultado
Outros passivos
financeiros
Total
Passivo, conforme o balanço patrimonial
Empréstimos e financiamentos
687.912
687.912
Instrumentos financeiros derivativos 60.629
60.629
Fornecedores e outras obrigações,
excluindo obrigações legais
36.010
36.010
60.629
723.922
784.551
PÁGINA: 63 de 103
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado
Empréstimos e
recebíveis
Ativos ao valor justo
por meio do resultado
Total
31 de dezembro de 2015
Classificação externa de crédito
Caixa e equivalentes de caixa 16.960
16.960
Títulos e valores mobiliários
143.288
143.288
Instrumentos financeiros derivativos
104.521
104.521
Contas a receber de clientes, líquidas 7.829
7.829
Adiantamentos a fornecedores 447
447
Contas a receber poder concedente 114.931
114.931
Contas a receber de partes relacionadas 1.761
1.761
141.928
247.809
389.737
Consolidado
Passivos mensurados ao valor justo por
meio do resultado
Outros passivos
financeiros
Total
31 de dezembro de 2015
Passivo, conforme o balanço patrimonial
Empréstimos e financiamentos
687.912
687.912
Instrumentos financeiros derivativos 60.629
60.629
Fornecedores e outras obrigações
35.794
35.794
60.629
723.706
784.335
Controladora
31 de dezembro de 2014 Empréstimos e
recebíveis
Ativos ao valor justo
por meio do resultado
Total
Ativos, conforme o balanço patrimonial
Caixa e equivalentes de caixa 50.165
50.165
Títulos e valores mobiliários
129.950
129.950
Instrumentos financeiros derivativos
39.255
39.255
Contas a receber de clientes, líquidos 10.664
10.664
Adiantamentos a fornecedores 1.984
1.984
Contas a receber poder concedente 131.382
131.382
Contas a receber de partes relacionadas 928
928
195.123
169.205
364.328
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora
31 de dezembro de 2014
Passivos mensurados ao valor justo por
meio do resultado
Outros passivos
financeiros
Total
Passivo, conforme o balanço patrimonial
Empréstimos e financiamentos
755.406
755.406
Instrumentos financeiros derivativos 26.255
26.255
Fornecedores e outras obrigações,
excluindo obrigações legais
39.566
39.566
26.255
794.972
821.227
Consolidado
31 de dezembro de 2014 Empréstimos e
recebíveis
Ativos ao valor justo
por meio do resultado
Total
Ativos, conforme o balanço patrimonial
Caixa e equivalentes de caixa 52.562
52.562
Títulos e valores mobiliários
130.078
130.078
Instrumentos financeiros derivativos
39.255
39.255
Contas a receber de clientes, líquidos 15.002
15.002
Adiantamentos a fornecedores 2.038
2.038
Contas a receber poder concedente 131.382
131.382
Contas a receber de partes relacionadas 1.483
1.483
202.467
169.333
371.800
Consolidado
31 de dezembro de 2014
Passivos mensurados ao valor justo por
meio do resultado
Outros passivos
financeiros
Total
Passivo, conforme o balanço patrimonial
Empréstimos e financiamentos
761.440
761.440
Instrumentos financeiros derivativos 26.255
26.255
Fornecedores e outras obrigações,
excluindo obrigações legais 47.118 47.118
26.255
808.558
834.813
4.5 Qualidade do crédito dos ativos
financeiros - Consolidado A qualidade do crédito dos ativos financeiros que não estão vencidos ou impaired pode ser avaliada mediante referência às classificações externas de crédito (se houver) ou às informações históricas sobre os índices de inadimplência de contrapartes, análise das demonstrações financeiras e de restrições de mercado.
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Para a qualidade de crédito de contrapartes que são instituições financeiras, como caixa e equivalentes de caixa, aplicações financeiras e instrumentos financeiros derivativos, a Companhia considera o menor rating da contraparte divulgada pelas três principais agências internacionais de rating (Moody’s, Fitch e S&P) com base no rating doméstico. Para a qualidade de crédito de clientes a Companhia utiliza um sistema interno de classificação de risco dividido em 3 categorias, conforme detalhado nas tabelas.
Controladora e Consolidado
31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014
Contas a receber de clientes
Classificação interna de crédito
A – Baixo Risco 1.044
3.311 B – Médio Risco 6.785
7.303
C – Alto Risco 50
7.829
10.664
Controladora
31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014
Títulos e valores mobiliários
Classificação externa de crédito
brAAA 143.288
129.950
143.288
129.950
Controladora
31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014
Caixa e equivalentes de caixa
Classificação externa de crédito
brAAA 16.956
50.165
16.956
50.165
Consolidado
31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014
Títulos e valores mobiliários
Classificação externa de crédito
brAAA 143.288
130.078
143.288
130.078
Consolidado
31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014
Caixa e equivalentes de caixa
Classificação externa de crédito
brAAA 16.960
52.562
16.960
52.562
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Os instrumentos financeiros derivativos recebíveis correspondem na sua totalidade, ao Banco Itaú BBA S.A. e com o Banco Santander S.A. ambos com rating brAA escala nacional conforme Standard & Poor’s rating. A classificação interna de risco para clientes está descrita a seguir:
A - Baixo risco – são os 10 maiores clientes por segmento de negócio com alta solidez financeira;
B - Médio risco - cliente com solidez financeira razoável e moderadas restrições;
C - Alto risco - clientes com baixa solidez financeira possuindo restrições judiciais. Nenhum dos ativos financeiros totalmente adimplentes foi renegociado no último exercício. Nenhum dos empréstimos com partes relacionadas está vencido ou sujeito a provisão para deterioração e a Companhia considera o risco de crédito de todas as contas a receber de partes relacionadas homogêneo correspondendo ao risco de crédito da Companhia.
5 Caixa e equivalentes de caixa
Controladora
Consolidado
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
Recursos em bancos e em caixa 439
412
443
574
Aplicações de liquidez imediata 16.517
49.753
16.517
51.988
16.956
50.165
16.960
52.562
Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curtíssimo prazo, sendo que a Companhia considera equivalente de caixa uma aplicação financeira de conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa e estando sujeita a um insignificante risco de mudança de valor, sendo que estão representadas por aplicações financeiras em debêntures compromissadas de instituições financeiras de primeira linha.
6 Títulos e valores mobiliários Os títulos imobiliários correspondem a investimentos em cotas de fundo multimercado, resgatáveis a qualquer prazo conforme as necessidades de liquidez da Companhia. A carteira dos fundos é composta por operações compromissadas com instituições financeiras de primeira linha e por títulos públicos. Além disso, a Companhia possui cotas de fundo de investimento em ações para compor o restante da carteira de aplicações.
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora
Consolidado
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
Cotas de fundos multimercado 143.288
129.950
143.288
130.078
143.288
129.950
143.288
130.078
7 Contas a receber de clientes
Controladora
Consolidado
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
Contas a receber de clientes 14.828
15.030
14.828
19.631
(-) Provisão para crédito de liquidação duvidosa
(6.999)
(4.366)
(6.999)
(4.629)
7.829
10.664
7.829
15.002
A abertura do saldo de contas a receber de clientes pelos seus vencimentos está assim demonstrada:
Controladora
Consolidado
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
A vencer 6.180
7.939
6.180
9.078
Vencidos
Até 30 dias 1.332
1.854
1.332
3.024
Entre 31 e 90 dias 1.830
1.831
1.830
2.957
Entre 91 e 180 dias 1.171
500
1.171
552
Há mais de 181 dias 4.315
2.906
4.315
4.020
14.828
15.030
14.828
19.631
A exposição máxima ao risco de crédito na data do balanço é o valor contábil de cada classe de contas a receber mencionada acima. A Companhia não tem garantias recebidas sobre as contas a receber. A Companhia constitui a provisão para créditos de liquidação duvidosa com base na análise individual de seus clientes. A política adotada estabelece que os clientes sejam avaliados de forma individual e classificados em três categorias: (a) para os clientes com maior volume de operações e faturamento, a provisão é constituída para os títulos vencidos há mais de 180 dias, considerando que a área de cobrança faz um monitoramento específico deste grupo de clientes; (b) para os outros clientes a provisão é constituída sobre os títulos vencidos há mais de 90 dias; e (c) clientes com provisão imediata, que são aqueles que apresentam situações de falência, inadimplência, abandono de carga ou outras situações que ensejam o início de processo judicial. A movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa está demonstrada a seguir:
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado
31 de dezembro de 2015
31 de dezembro de 2014
Em 31 de dezembro (4.629)
(6.223)
Reclassificação - operações descontinuadas (a) 263
Complemento/Reversão da provisão (2.633)
1.594
Em 31 de dezembro (6.999)
(4.629)
(a) Segmento aeroportuário foi descontinuado no exercício de 2015, vide Nota 23
Em 31 de dezembro de 2015 existiam créditos vencidos, mas não provisionados. A análise de vencimentos dessas contas a receber está apresentada abaixo:
Controladora
Consolidado
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de 2014
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
Até três meses 3.806
3.685
3.806
5.981
De três a seis meses 208
76
208
90
4.014
3.761
4.014
6.071
8 Contas a receber do poder concedente
Os gastos para a construção da retroárea, integrante do projeto de expansão do Terminal e parcialmente financiado pelo BNDES (subcrédito “B”), estão sujeitos ao ressarcimento pela Companhia Docas do Rio de Janeiro (CDRJ), nas condições e premissas do financiamento, através de (i) compensação das parcelas mensais fixas e variáveis vinculadas ao 12º Termo Aditivo ao Contrato de Arrendamento C-DEP JUR nº 010/98, de 11/03/1998, celebrado entre a Companhia e a CDRJ; e/ou (ii) depósitos bancários realizados pela CDRJ. Em 24 de março de 2014, a CDRJ respondeu a carta protocolada pela Companhia, em Janeiro de 2014, aceitando a proposta de metodologia de ressarcimento dos gastos com as obras de expansão do Terminal 1 do Porto Organizado do Rio de Janeiro. O reembolso pela CDRJ à Companhia, sem correção, é estimado em R$ 129.284. Caso o período do contrato de financiamento não seja suficiente para o ressarcimento supracitado, as compensações continuarão sendo feitas até que a obrigação seja liquidada por completo. A partir de novembro de 2014 o saldo devedor do ressarcimento começou a ser amortizado pela CDRJ. O saldo total de R$ 131.382 registrados entre o ativo circulante e não circulante corresponde ao saldo devedor do ressarcimento pela CDRJ, acrescidos das correções monetárias acordadas entre as partes.
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
9 Investimentos
(a) Movimentação dos investimentos
Controladora
31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014
Em 1º de Janeiro
78.628
78.273
Participação nos resultados de controladas e coligadas
(23)
261
Aportes de capital
1.500
50
Reclassificação para ativos não circulantes mantidos para venda (a) (60.686)
Participação nos resultados de ativos não circulantes mantidos para venda (19.207)
Outas movimentações
44
Em 31 de dezembro
212
78.628
(a) Segmento aeroportuário foi descontinuado no exercício de 2015, vide Nota 23
(b) Resumo das informações financeiras O quadro a seguir apresenta um resumo das informações financeiras da controlada.
(i) Reconciliação das informações financeiras dos investimentos
Controlada direta
Viaport
31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014
Patrimônio líquido em 1º de janeiro
233
215
Prejuízo do exercício
(23)
(32)
Aportes de capital
50
Patrimônio líquido em 31 de dezembro
210
233
Percentual de participação societária em
31 de dezembro - %
99,90
99,90
Participação no patrimônio dos
investimentos
210
233
210
233
Saldo contábil do investimento na
Controladora
210
233
Está sendo apresentado apenas a controlada Via Port tendo em vista a classificação do segmento aeroportuário como mantido para venda (Nota 23).
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
10 Imobilizado
Controladora e Consolidado
31 de dezembro de 2015
Taxa média de
depreciação - % Custo
Depreciação
Custo líquido
Benfeitorias em imóveis de terceiros 3
282.314
(21.712)
260.602
Instalações 10
6.030
(2.874)
3.156
Veículos 11 à 20
7.587
(3.087)
4.500
Máquinas, equipamentos e ferramentas 10
206.823
(28.444)
178.379
Equipamentos de informática 20
13.877
(3.676)
10.201
Móveis e utensílios 10
2.536
(1.102)
1.434
Imobilizações em andamento e outros 14.120
14.120
533.287
(60.895)
472.392
Controladora
31 de dezembro de 2014
Taxa média de
depreciação - % Custo
Depreciação
Custo líquido
Benfeitorias em imóveis de terceiros 3
234.575
(11.893)
222.682
Instalações 10
3.861
(2.279)
1.582
Veículos 11 à 20
4.682
(1.844)
2.838
Máquinas, equipamentos e ferramentas 10
83.943
(18.555)
65.388
Equipamentos de informática 20
5.843
(924)
4.919
Móveis e utensílios 10
2.229
(873)
1.356
Imobilizações em andamento e outros
173.304
173.304
508.437
(36.368)
472.069
Consolidado
31 de dezembro de 2014
Taxa média de
depreciação - %
Custo
Depreciação
Custo líquido
Benfeitorias em imóveis de terceiros 3 à 5 251.929 (17.170)
234.759
Instalações 10 4.776 (2.491)
2.285
Veículos 11 à 20 4.911 (1.927)
2.984
Máquinas, equipamentos e ferramentas 5 à 10 84.544 (18.863)
65.681
Equipamentos de informática 20 6.779 (1.337)
5.442
Móveis e utensílios 10 2.736 (1.079)
1.657
Imobilizações em andamento (a) - 179.380 179.380
535.055 (42.867) 492.188
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
10.1 Movimentação do imobilizado
Controladora
31 de dezembro
de 2013
Aquisições
Baixas
Reclassificações e transferências
Depreciação
31 de dezembro
de 2014
Benfeitorias em imóveis de terceiros
45.409
179.031
(1.758) 222.682
Instalações 1.446
551
(415)
1.582 Veículos 2.406
340
(61)
747
(594)
2.838
Máquinas, equipamentos e ferramentas
58.025
38
(413)
12.060
(4.322)
65.388
Equipamentos de informática 1.148
64
(212)
4.610
(691)
4.919 Móveis e utensílios 1.036
250
309
(239)
1.356
Imobilizações em andamento e outros
238.144
137.344
(4.876)
(197.308)
173.304
347.614
138.036
(5.562)
(8.019)
472.069
Consolidado
31 de dezembro
de 2013
Aquisições
Baixas
Reclassificações e transferências
Depreciação
31 de dezembro
de 2014
Benfeitorias em imóveis de terceiros
53.053 3 184.789
(3.086) 234.759
Instalações 1.648 89 1.068 (520) 2.285 Veículos 2.595 340 (61) 748 (638) 2.984 Máquinas, equipamentos e ferramentas
58.492 66 (450) 11.975 (4.402) 65.681
Equipamentos de informática 1.342 96 (212) 5.074 (858) 5.442 Móveis e utensílios 1.293 290 (28) 375 (273) 1.657 Imobilizações em andamento e outros
246.182 142.110 (4.883) (204.029) 179.380
364.605 142.994 (5.634) (9.777) 492.188
Controladora
31 de dezembro
de 2014
Aquisições
Baixas
Reclassificações e transferências
Depreciação
31 de dezembro
de 2015
Benfeitorias em imóveis de terceiros
222.682
593
(52)
46.143
(8.764)
260.602
Instalações 1.582
3.128
(1.554)
3.156
Veículos 2.838
(33)
2.971
(1.276)
4.500
Máquinas, equipamentos e ferramentas
65.388
122.908
(9.917)
178.379
Equipamentos de informática 4.919
8.102
(2.820)
10.201
Móveis e utensílios 1.356
307
(229)
1.434
Imobilizações em andamento e outros (a)
173.304
27.488
(3.113)
(183.559)
14.120
472.069
28.081
(3.198)
(24.560)
472.392
PÁGINA: 72 de 103
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado
31 de dezembro
de 2014
Reclassificação (b)
Aquisições
Baixas
Transferências
Depreciação
31 de dezembro
de 2015
Benfeitorias em imóveis de terceiros
234.759
(12.077)
593
(52)
46.143
(8.764)
260.602
Instalações 2.285
(703)
3.128
(1.554)
3.156
Veículos 2.984
(146)
(33)
2.971
(1.276)
4.500
Máquinas, equipamentos e ferramentas
65.681
(293)
122.908
(9.917)
178.379
Equipamentos de informática
5.442
(523)
8.102
(2.820)
10.201
Móveis e utensílios 1.657
(301)
307
(229)
1.434
Imobilizações em andamento e outros
179.380
(6.076)
27.488
(3.113)
(183.559)
14.120
492.188
(20.119)
28.081
(3.198)
(24.560)
472.392
(a) A redução expressiva no saldo de imobilizações em andamento, refere-se substancialmente às ativações de Guindastes,
Stackers, Equipamentos em geral, implantações de sistemas e benfeitorias em propriedade de terceiros do projeto PLTR. entre outros.
(b) Segmento aeroportuário foi descontinuado no exercício de 2015, vide Nota 23
A parcela da depreciação atribuída ao custo dos serviços prestados e dos produtos vendidos e despesas gerais e administrativas foi de R$ 19.762 (2014 - R$ 5.736) e R$ 4.798 (2014 - R$ 2.283) respectivamente.
(a) Avaliação do imobilizado com base no custo atribuído (deemed cost) e revisão da vida útil-econômica A Companhia e suas controladas optaram por ajustar seus saldos iniciais em 1o de janeiro de 2009 com base no custo atribuído (deemed cost), contratando avaliadores independentes especializados para determinar o valor justo e apurar a vida útil-econômica remanescente dos bens.
(b) Efeitos da revisão da vida útil As taxas de depreciação anual para as benfeitorias, empilhadeiras, veículos leves e de frota, guindastes (portainers), máquinas e equipamentos e embarcações são revistas anualmente, atendendo às orientações contidas no Pronunciamento Técnico CPC 27 - "Ativo Imobilizado", passando a ser calculadas com base na vida útil-econômica estimada dos bens que compõem esses grupos.
(c) Metodologia de avaliação Para determinação das novas taxas de depreciação e valores residuais, foram levados em consideração diversos fatores que podem acarretar a retirada dos bens de serviço, como as condições físicas (risco de acidentes, catástrofes, deterioração pelo tempo, desgastes e imperfeições pelo uso normal), circunstâncias funcionais (inadequação e obsolescência), circunstâncias externas (extinção de linha de produção, encerramento das atividades) e circunstâncias operacionais (local de instalação, turnos de trabalhos, manutenções). O custo atribuído foi determinado a partir do custo de reprodução ou reposição, deduzindo-se as parcelas resultantes da depreciação técnica, como deterioração física e obsolescência funcional e econômica.
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(d) Exceções à aplicação do custo atribuído como base de valor Para os itens classificados nos grupos "Móveis e utensílios" e "Equipamentos de informática" não foram apurados ajustes a serem contabilizados ou alterações em suas vidas úteis.
10.2 Garantias Não houve bens adquiridos por meio de linhas de financiamentos que foram dados como parte das garantias dessas operações ao longo dos exercícios.
10.3 Imobilizações em andamento
O saldo de imobilizações em andamento em 31 de dezembro de 2015 refere-se substancialmente aos gastos na expansão do terminal portuário do Rio de Janeiro, projeto denominado como PLTR.
10.4 Baixas de Imobilizado
Controladora
Consolidado
31 de dezembro
de 2015
31 de dezembro
de 2014
31 de dezembro
de 2015
31 de dezembro
de 2014
Valor contábil baixado (liquido de depreciação acumulado) 3.198
5.562
3.198
5.634
Prejuízo da baixa de imobilizado (1.837)
(5.131)
(1.837)
(5.203)
Caixa recebido na baixa de imobilizado 1.361
431
1.361
431
11 Intangível
Controladora e Consolidado
31 de dezembro de 2015
Taxa anual de amortização - %
Custo
Amortização acumulada
Custo líquido
Softwares 20
26.189
(3.861)
22.328
Pesquisa de Desenvolvimento de software
77
77
26.266
(3.861)
22.405
Controladora
31 de dezembro de 2014
Taxa anual de amortização - %
Custo
Amortização acumulada
Custo líquido
Softwares 20
3.983
(2.803)
1.180
Pesquisa de desenvolvimento de software
14.580
14.580
18.563
(2.803)
15.760
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado
31 de dezembro de 2014
Taxa anual de
amortização - % Custo
Amortização
acumulada Saldo
líquido
Softwares 20
4.243 (3.012) 1.231
Termos de permissão de uso concessão aeroporto
3
95.000 (9.162) 85.838
Relacionamento com clientes 37
6.100 (6.100)
Pesquisa de desenvolvimento de software
15.152 15.152
Ágio Costa do Sol
11.645 11.645
Outros 20
118 (63) 55
132.258 (18.337) 113.921
11.1 Movimentação do Intangível
Controladora
31 de dezembro
de 2013
Adições
Baixas
Reclassificações e transferências
Amortização
31 de dezembro de
2014
Softwares 873
8
713
(414)
1.180
Pesquisa de desenvolvimento de software
8.899
16.493
(10.150)
(662)
14.580
Outros 51
(51)
9.823
16.501
(10.150)
(414) 15.760
Consolidado
31 de dezembro
de 2013
Adições
Baixas
Reclassificações e transferências
Amortização
31 de dezembro de
2014
Softwares 968
8
707
(452)
1.231
Contrato de concessão aeroporto 88.655
(2.817)
85.838
Relacionamento com clientes 1.016
(1.016)
Pesquisa de Desenvolvimento de Softwares
8.899
17.065
(10.150)
(662)
15.152
Ágio Costa do Sol 11.645
11.645
Outros 102
(45)
(2)
55
111.285
17.073
(10.150)
(4.287)
113.921
Controladora
31 de dezembro
de 2014
Adições
Baixas
Reclassificações e transferências
Amortização
31 de dezembro de
2015
Softwares 1.180
22.206
(1.058)
22.328
Pesquisa de Desenvolvimento de software (a)
14.580
12.593
(4.890)
(22.206)
77
Outros
15.760
12.593
(4.890)
(1.058)
22.405
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado
31 de dezembro
de 2014
Reclassificações (b)
Adições
Baixas
Transferências
Amortização
31 de dezembro
de 2015
Softwares 1.231
(51)
22.206
(1.058)
22.328 Contrato de concessão aeroporto
85.838
(85.838)
Pesquisa de Desenvolvimento de Softwares
15.152
(572)
12.593
(4.890)
(22.206)
77
Ágio Costa do Sol 11.645
(11.645)
Outros 55
(55)
113.921
(98.161)
12.593
(4.890)
(1.058)
22.405
(a) As reclassificações ocorridas em desenvolvimento de software refere-se ao novo ERP que foi implementado na Companhia.
O ERP TOS teve o go live no segundo trimestre de 2015. (b) Segmento aeroportuário foi descontinuado no exercício de 2015, vide Nota 23
11.2 Contrato de concessão do Aeroporto de Cabo Frio
Em 2011 a Companhia adquiriu o controle acionário da Costa do Sol, companhia que detém o contrato de concessão do Aeroporto Internacional de Cabo de Frio. O contrato assinado com a Prefeitura do Município de Cabo Frio e com a Infraero determina que a controlada indireta Costa do Sol Operadora Aeroportuária S.A. possui o direito de administrar e explorar, sem ingerência governamental as instalações do referido aeroporto durante o período de vigência do contrato de concessão pública. O intangível reconhecido na compra do controle acionário esta sendo amortizado desde a data da compra em 2011 desde 01 de outubro e o prazo remanescente de amortização em 31 de dezembro de 2015 é de 30 anos.
11.3 Taxas médias de amortização por categoria
As taxas médias anuais por categoria de ativo intangível são apresentadas na tabela a seguir.
Em % ao ano
2015
2014
Softwares 20 20
Contrato de concessão aeroporto 3 3
Contratos de arrendamento aeroporto 37 37
Outros 20 20
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Notas Explicativas
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
12 Empréstimos e financiamentos
12.1 Composição e características
Consolidado
Modalidade
Encargos
Vencimento
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
Moeda Nacional
Automático Itaú BRL
TJLP + 6,20% a.a.
Juros: mensais até 2015 Principal: mensal a partir de 2011 até 2015
511
CCB Citibank BRL CDI + 1,25% a.a. Juros: junho de 2015 Principal: junho de 2015
6.034
FINEM
TJLP + 1,40% a.a.
Juros: trimestrais na carência e mensais até 2023 Principal: mensal a partir de 2015 até 2023
133.713
144.515
Loan 4131 Itaú BRL
11,07% a.a.
Juros: semestrais até 2019 Principal: semestral de 2014 a 2019
60.750
75.986
NCE Santander BRL
CDI + 1,82% a.a.
Juros: semestrais até 2020 Principal: semestral de 2015 a 2020
91.437
100.619
NCE Brasil BRL
CDI + 0,89% a.a.
Juros: maio de 2015 Principal: maio de 2015
42.927
Debênture Pública
CDI + 3,00% a.a.
Juros: trimestral até 2018 Principal: trimestral de 2017 a 2018
283.531
281.679
FINEP
TJLP + 0,50% a.a.
Juros: mensal até 2024 Principal: mensal até 2024
10.409
10.343
579.840
662.614
Dólares estadunidenses
Automático Itaú USD
4,00% a.a.
Juros: mensais até 2015 Principal: mensal a partir de 2011 até 2015
192
Finimp Itaú USD
Libor + 3,30% a.a.
Juros: semestrais até 2018 Principal: semestral até 2018
244
864
NCE Itaú USD
5,34% a.a.
Juros: semestrais até 2018 Principal: semestral de 2013 a 2018
107.828
97.770
108.072
98.826
Total de Empréstimos
687.912
761.440
(-) Circulante
(563.682)
(124.880)
(=) Não circulante
124.230
636.560
(a) No período de agosto de 2010 a junho de 2011, a Companhia contratou junto ao Banco Itaú
BBA, recursos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (“BNDES”) através do programa “BNDES Automático”, o montante total de R$ 2.058 mil. Os recursos provenientes da operação foram utilizados pela Companhia nas obras para reforço do cais do Terminal. Os juros são calculados na base de TJLP + 5,00% a.a. a 6,20% a.a.. Essa operação foi encerrada em maio de 2015.
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Notas Explicativas
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(b) A partir de agosto de 2013, a Companhia contratou diretamente com Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (“BNDES”), através do programa “BNDES FINEM”, o montante total de R$ 148.898 mil distribuídos em 4 sub-créditos. Os recursos provenientes da operação foram utilizados pela Companhia nas obras de expansão do Terminal. Os juros são calculados na base de TJLP + 1,40%a.a. com pagamentos trimestrais de juros durante o período de carência e mensais até o vencimento final do principal em 2023.
(c) Em dezembro de 2012 a Companhia contratou junto ao Banco Itaú BBA uma operação de
empréstimo, com repasse de recursos do exterior mediante a Resolução 4131, no valor de R$ 83.000 mil a taxa 11,07% a.a., juntamente com um swap no mesmo montante, de ponta ativa 11,07%a.a. e ponta passiva de VC (US$)+4,78% a.a..
(d) Em dezembro de 2013 a Companhia contratou junto ao Banco Santander uma operação de NCE
no valor de R$ 100.000 a taxa CDI+1,82% a.a..
(e) Em Maio de 2014 a Companhia contratou empréstimo (CCB) junto ao Banco do Brasil no montante total de R$ 40.000 mil a taxa de CDI+0,89%a.a. com vencimento em maio de 2015.
(f) Em Julho de 2014 a Companhia realizou a primeira emissão pública de Debênture simples-
ICVM 400 (Debênture Pública), não conversíveis em ações, da espécie quirografária, no montante total de R$ 270.000 mil a taxa de CDI+1,30% a.a.. Conforme apresentado na Nota 25, a companhia realizou em uma Assembleia Geral de Debenturistas (AGD) onde, dentre outros assuntos, foi discutido a repactuação da taxa para CDI + 3,00% a.a.
(g) Em Julho de 2014 a Companhia contratou junto ao FINEP o financiamento parcial do projeto
de inovação tecnológica no montante total de R$ 62.027 mil a taxa de TJLP+0,5%a.a. e com liberações periódicas de recursos sendo a primeira liberação ocorrida em Novembro de 2014 no montante de R$ 10.340 mil.
(h) No período de agosto de 2010 a junho de 2011, a Companhia contratou junto ao Banco Itaú
BBA, recursos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (“BNDES”) através do programa “BNDES Automático”, o montante total de US$ 575 mil. Os recursos provenientes da operação foram utilizados pela Companhia nas obras para reforço do cais do Terminal. Os juros são calculados na base de 4,0% a.a. com pagamentos mensais até o vencimento Essa operação se encerrou em junho de 2015.
(i) No período de janeiro de 2011 a fevereiro de 2013, a Companhia contratou junto ao Banco Itaú
BBA uma operação de FINIMP, no montante total de US$ 21.977 mil, para aquisição de Portainers e de Rubber Tyred Gantry Cranes (RTGs) a taxa de LIBOR + 2,69%a.a. a 3,30%a.a.. Em Julho de 2014 a Companhia realizou amortização antecipada da maior parte desses contratos, no montante total de R$ 36.020 mil, como destinação parcial dos recursos captados através da Debênture Pública.
(j) Em julho de 2011 a Companhia contratou junto ao Banco Itaú BBA uma operação de NCE no
valor de US$ 49.398 mil a taxa 5,34% a.a., equivalente à R$78.000 mil. Junto com a NCE, foi contratado um Swap de ponta ativa VC (US$)+5,34% a.a. e ponta passiva de CDI + 2,35% a.a.
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
A composição por ano de vencimento da parcela no passivo não circulante é como segue:
Controladora e Consolidado
31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014
2016
85.775
2017
19.059
75.949
2018
20.291
211.558
2019 a 2024
84.880
263.278
Total
124.230
636.560
A Libra Terminal Rio possui três contratos de empréstimos e financiamentos totalizando R$ 260.015 mil, com cláusulas restritivas de covenants financeiros ligados à Empresa controladora do Grupo, a Libra Holding S.A., os quais em 31 de dezembro de 2015 apresentam-se descumpridos. A Companhia, dentro do curso normal dos negócios, iniciou todas as tratativas de solicitação de waiver junto aos credores, sem nenhuma manifestação dos mesmos em relação a declaração de vencimento antecipado até o presente momento. Face ao exposto, e exclusivamente para o pleno atendimento ao parágrafo 74 do pronunciamento técnico - CPC 26 (R1) "Apresentação das demonstrações contábeis", a Companhia efetuou a reclassificação da totalidade do saldo registrado no passivo não circulante destes contratos de empréstimos e financiamentos para o passivo circulante, haja visto que até 31 de dezembro de 2015 não havíamos obtido os referidos waivers. Adicionalmente, de forma exclusiva para o atendimento do CPC 26 (R1) acima referido, a despeito do pleno atendimento dos covenants financeiros estabelecidos na escritura das debêntures, procedemos à reclassificação do saldo das debentures do passivo não circulante para o passivo circulante no montante de R$ 263.976 mil, por conta da quebra dos covenants dos demais empréstimos e financiamentos da Companhia citados anteriormente, ainda que os mesmos não tenham sido declarados antecipados pelos seus respectivos credores. Os saldos reclassificados foram os seguintes: NCE Itaú: R$ 70.142 4131 Itaú: R$ 45.273 NCE Santander: R$ 72.727 Debêntures: R$ 263.976
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12.2 Movimentação A movimentação dos empréstimos e financiamentos pode ser assim demonstrada:
Controladora Consolidado
Em 31 de dezembro de 2013
472.472 475.511
Captações
388.117 397.119
Pagamentos de principal
(135.063) (141.063)
Encargos financeiros pagos
(31.468) (32.079)
Apropriados ao resultado
Encargos financeiros apropriados ao resultado 65.552 66.156
Custo de emissão de Debêntures
(4.204) (4.204)
Em 31 de dezembro de 2014
755.406 761.440
Em 31 de dezembro de 2014
755.406 761.440
Reclassificação - ativo mantido para venda (a) (6.034)
Captações
6.119 6.119
Pagamentos de principal
(108.443) (108.443)
Encargos financeiros pagos
(79.045) (79.045)
Apropriados ao resultado
Encargos financeiros apropriados ao resultado 115.694 115.694
Custo de emissão de Debêntures
(1.819) (1.819)
Em 31 de dezembro de 2015
687.912 687.912
(a) Segmento aeroportuário foi descontinuado no exercício de 2015, vide Nota 23
12.3 Divulgação do valor justo
O valor justo dos empréstimos atuais é igual ao seu valor contábil, uma vez que o impacto do desconto não é significativo.
12.4 Garantias dos empréstimos e financiamentos Todos os empréstimos e financiamentos apresentam aval corporativo da Libra Holding S.A. e da Libra Administração e Participações S.A. como garantia, exceto FINEM BNDES e FINEP, os quais estão garantidos por carta fiança.
12.5 Debêntures A Companhia concluiu em 17 de julho de 2014 a subscrição e integralização da totalidade de 27.000 debêntures públicas emitidas, de valor unitário de R$10.000,00 totalizando R$270.000 mil. As debêntures são simples e não conversíveis em ações, em série única, sem garantias e em moeda nacional. Os recursos obtidos por essa emissão de debêntures foram destinados à expansão da infraestrutura do cais e retro portuária da Libra Terminais Rio de Janeiro. As debêntures possuíam prazo de vigência original de 5 (cinco) anos, com vencimento original de 13.500 debêntures em 17 de Julho de 2018 e 13.500 debêntures em 10 de Julho de 2019, e remuneração original de CDI + 1,30 % a.a.. De acordo com o CPC 39 Instrumentos Financeiros Apresentação, a Companhia contabilizou as referidas debêntures como instrumento de dívida e os juros serão reconhecidos no passivo financeiro na mediada em que
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forem acurados. O valor contábil do instrumento patrimonial foi contabilizado pelo valor do principal deduzido dos custos de emissão do título.
Controladora e Consolidado
Em 31 de dezembro de 2014 281.679
Pagamento de juros no exercício (34.931)
Juros incorridos no exercício 38.602
Custo das Debêntures (no exercício) (1.819)
Em 31 de dezembro de 2015 283.531
Em 30 de setembro de 2015, em virtude dos impactos negativos no resultado financeiro e da redução no EBITDA, a administração constatou o não cumprimento do índice (covenant) decorrente do quociente da divisão do EBITDA pela despesa financeira líquida (“índice de cobertura”), conforme estabelecido no Instrumento Particular de Emissão Pública de Debêntures Simples, não Conversíveis em Ações, da Espécie Quirografária, da Primeira Emissão, da Libra Terminal Rio S.A.”, assinada entre as partes em 17 de julho de 2014 (“Instrumento Particular de Debêntures”). Em virtude desse fato, foi realizada a Assembleia Geral de Debenturistas – “AGD” - em 11 de novembro de 2015, a qual aprovou a repactuação das condições das debêntures, dentre elas o vencimento para julho de 2018, a remuneração para CDI + 3,00% a.a, a inclusão de garantia real e fidejussória, além da alteração dos covenants financeiros.
Data de emissão
Tipo Quant.
Valor unitário na
data da emissão
Taxa de Juros
Vencimento Pagamento dos juros
Natureza Valor Total
1ª série
17/07/14 Pública 27.000 R$ 10.000 CDI+ 3,00%
17/07/2018 Semestral Dívida não conversível
283.531
Com relação à referida repactuação, a administração da Companhia efetuou, à luz do Pronunciamento Técnico CPC 38 – Instrumentos Financeiros – Reconhecimento e Mensuração, os impactos dessa negociação, e concluiu que os novos termos não constituem uma nova dívida para a Companhia. Desta forma, os gastos com a repactuação das debêntures também foram capitalizados, e serão amortizados em conformidade com os termos da repactuação.
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13 Obrigações trabalhistas e tributárias
Controladora
Consolidado
31 de dezembro
de 2015
31 de dezembro
de 2014
31 de dezembro
de 2015
31 de dezembro
de 2014
Obrigações trabalhistas
Previdenciárias FGTS/INSS
375
542
375
775
Férias e encargos
2.819
3.179
2.829
3.957
Provisão para participações nos lucros
1.384
2.303
1.384
2.762
Salários e outros
(5)
139
(5)
266
4.573
6.163
4.583
7.760
Obrigações tributárias
Tributos retidos na fonte
523
990
527
1.151
Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
1.841
1.462
1.841
1.731
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN)
737
1.491
737
1.671
Outros
34
17
35
17
3.135
3.960
3.140
4.570
7.708
10.123
7.723
12.330
14 Imposto de renda e contribuição social
A Companhia, assim como suas demais controladas diretas e indiretas, optou pelo regime de lucro real para apuração de imposto de renda e contribuição social incidentes, sobre o resultado tributável, exceto pela controlada indireta Aeroporto Cabo Frio Logística e Transporte Multimodal Ltda., que optou pelo regime de lucro presumido. Os encargos de imposto de renda e contribuição social nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e de 2014 são assim demonstrados:
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora
Consolidado
2015
2014
2015
2014
Despesa de imposto de renda e
contribuição social no exercício
Corrente 3.288
(28.597)
3.288
(28.598)
Diferido (6.440)
(16.252)
(6.440)
(16.250)
(3.152)
(44.849)
(3.152)
(44.848)
Imposto de renda e contribuição
social a pagar em 31 de dezembro 4.776
7.656
4.776
7.992
14.1 Reconciliação da despesa de imposto de
renda e da contribuição social
Consolidado
2015
2014
Lucro antes dos tributos 15.352
125.965
Alíquota nominal combinada do imposto de renda e de contribuição social 34%
34%
Imposto de renda e contribuição social às alíquotas da legislação 5.220
42.828
Equivalência patrimonial em coligadas
(13)
Incentivos fiscais
(1.018)
Ajuste de IRPJ/CSLL referente a anos anteriores (3.286)
Despesas permanentes 1.052
(677)
Outros 166
3.729
Encargo no resultado do exercício (3.152)
44.849
O imposto de renda e a contribuição social diferidos são calculados sobre os prejuízos fiscais do imposto de renda, a base negativa de contribuição social e as correspondentes diferenças temporárias entre as bases de cálculo do imposto sobre ativos e passivos e os valores contábeis das demonstrações financeiras. As alíquotas desses impostos, definidas atualmente para determinação dos tributos diferidos, são de 25% para o imposto de renda e de 9% para a contribuição social. As projeções de lucros tributáveis futuros incluem estimativas referentes a variáveis macroeconômicas, taxas de câmbio, taxas de juros, volume de operações financeiras e tarifas de serviços, entre outros, que podem apresentar variações em relação aos dados e valores reais. O lucro líquido contábil não tem relação direta com o lucro tributável para o imposto de renda e a contribuição social em razão das diferenças existentes entre os critérios contábeis e a legislação fiscal pertinente, além de aspectos societários. Portanto, é recomendável que a evolução da realização dos créditos tributários decorrentes das diferenças temporárias, dos prejuízos fiscais e da base negativa não seja tomada como indicativo de
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Notas Explicativas
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
lucros líquidos futuros. A estimativa de realização e liquidação dos valores de imposto de renda e contribuição social compensáveis e exigíveis futuramente, respectivamente, é de prazos superiores a 12 meses. Em 1º. de janeiro de 2015 entrou em vigor a Lei no 12.973/14. Foram abertas as subcontas para registro das diferenças positivas e negativas entre os valores dos ativos mensurados conforme a legislação societária e os valores mensurados de acordo com os critérios contábeis vigentes em 31 de dezembro de 2007 (RTT), para que o efeito tributário desses ajustes seja dado à medida da realização desses ativos.
14.2 Movimentação dos impostos diferidos A movimentação dos ativos e passivos de impostos diferidos durante o exercício, sem levar em consideração a compensação dos saldos é a seguinte: Controladora
Em 31 de dezembro
de 2014
Debitado (creditado) à demonstração do
resultado
Em 31 de dezembro de
2015
Diferença temporária (Contingências) 1.177
463
714
Diferença temporária (PPR + Acordo Coletivo) 788
313
475
Diferença temporária (PCLD) 1.484
(896)
2.380
Derivativos (4.420)
(1.210)
(3.210)
Custo atribuído do imobilizado (36.306)
12.405
(48.711)
Base negativa e prejuízo fiscal (4.635)
4.635
Total (37.277)
6.440 (43.717)
Consolidado
Em 31 de dezembro
de 2014
Reclassificações - operações
descontinuadas (a)
Debitado (creditado) à
demonstração do resultado
Em 31 de dezembro de
2015
Diferença temporária (Contingências) 1.203
(26)
463
714
Diferença temporária (PPR + Acordo Coletivo) 988
(200)
313
475
Diferença temporária (PCLD) 1.574
(90)
(896)
2.380
Derivativos (4.420)
(1.210)
(3.210)
Amortização Ágio 5.189
(5.189)
Custo atribuído do imobilizado (36.306)
12.405
(48.711)
Outros 5.029
(5.026)
3
Base negativa e prejuízo fiscal
(4.635)
4.635
Total (26.743)
(10.531)
6.440
(43.714)
(a) Segmento aeroportuário foi descontinuado no exercício de 2015, vide Nota 23.
15 Patrimônio líquido
(a) Capital social
Em março de 2015 ocorreu um aporte de capital de R$85.000 mediante emissão de 85.000.000 de novas ações ordinárias, nominativas, escriturais e sem valor nominal, idênticas às ações já existentes, pelo preço de R$1,00 por ação. Em 31 de dezembro de 2015, o capital social, totalmente subscrito e integralizado, é de R$86.055 (2014 – R$1.055), representado por 85.115.479 (2014 – 115.479) ações ordinárias, nominativas, escriturais e sem valor nominal.
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(b) Reserva de capital - ágio na emissão de ações
A reserva de ágio refere-se à diferença entre o preço da subscrição que os acionistas pagaram pelas ações e o seu valor patrimonial. Por se tratar de uma reserva de capital, somente poderá ser utilizada para aumento de capital, absorção de prejuízos, resgate, reembolso ou compra de ações.
(c) Reserva legal A reserva legal é constituída anualmente como destinação de 5% do lucro líquido do exercício e não poderá exceder a 20% do capital social. A reserva legal tem por objetivo assegurar a integridade do capital social e somente poderá ser utilizada para compensar prejuízo e aumentar o capital. A Companhia no final do exercício tem constituído em seu Balanço Patrimonial R$ 211 (2014 – R$211) referente a esta reserva, não atingindo o limite de 20% sobre seu capital social de R$86.055.
(d) Ajustes de avaliação patrimonial - custo atribuído
Corresponde ao valor reconhecido na adoção inicial das normas do IFRS, ao adotar a opção de reconhecer o imobilizado ao custo atribuído e representa a diferença entre o custo atribuído e o custo histórico dos bens de imobilizado na adoção inicial de IFRS, líquido de tributos. O valor originalmente reconhecido é realizado com base na depreciação ou baixa dos bens correspondentes por meio de transferência do saldo para a conta de resultados acumulados.
(e) Dividendos
O Estatuto Social da Companhia prevê que esta poderá levantar balanços semestrais e/ou trimestrais, podendo com base neles declarar, por deliberação da Assembleia Geral, dividendos intermediários e intercalares ou juros sobre o capital próprio. Os dividendos intermediários e intercalares e juros sobre o capital próprio aqui previstos poderão ser imputados ao dividendo mínimo obrigatório. Cabe a Assembleia Geral deliberar sobre a destinação do lucro líquido do exercício e a distribuição dos dividendos. A proposta de dividendos consignada nas demonstrações financeiras da Companhia, sujeita à aprovação dos acionistas na Assembleia Geral Ordinária, calculada nos termos da referida lei, em especial no que tange ao disposto nos artigos 196 e 197 da Lei das Sociedades por Ações, está demonstrada a seguir:
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
Base de cálculo dos dividendos Lucrolíquido (prejuízo) do exercício
(7.007)
81.446
Destinações estabelecidas no estatuto social Dividendo mínimo obrigatório (25%)
(20.362)
Dividendos Pagos
(29.638)
Resultado remanescente a ser destinado pela Assembleia Geral Ordinária de acionistas
31.446
Dividendos pagos pela Reserva de Lucros (21.822)
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Notas Explicativas
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
16 Receitas Operacionais
A reconciliação da receita nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e de 2014 é a seguinte:
Controladora e Consolidado
2015
2014
Operações Portuárias
Operações Portuárias 38.750
54.221
Armazenagem 315.963
295.890
Serviços portuários acessórios de armazenagem 12.803
40.601
Venda Bruta de Serviços 367.516
390.712
Impostos sobre vendas (52.475)
(54.973)
Descontos e cancelamentos (5.154)
(3.174)
309.887
332.565
17 Custos e despesas por natureza
Controladora
2015
Custo
operacional
Despesas administrativas,
comerciais e gerais
Total
Custos e despesas com pessoal
33.559
14.487
48.046
Combustíveis e lubrificantes
1.938
1.938
Depreciação e amortização
19.762
5.856
25.618
Manutenções e revisões
3.621
3.621
Ocupação de espaço e aluguéis
18.344
5.512
23.856
Serviços prestados por terceiros
30.831
17.323
48.154
Despesas comerciais
9.823
9.823
Outros custos e despesas
21.694
25.556
47.250
129.749
78.557
208.306
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Notas Explicativas
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2014
Custo
operacional
Despesas administrativas,
comerciais e gerais
Total
Custos e despesas com pessoal
34.232
15.474
49.706
Combustíveis e lubrificantes
2.859
2.859
Despesas de depreciação
6.062
2.371
8.433
Manutenções e revisões
4.999
4.999
Ocupação de espaço e aluguéis
17.721
4.839
22.560
Serviços prestados por terceiros
24.769
12.816
37.585
Despesas comerciais
10.850
10.850
Outros custos e despesas
18.281
37.112
55.393
108.923
83.462
192.385
Consolidado
2015
Custo
operacional
Despesas administrativas,
comerciais e gerais
Total
Custos e despesas com pessoal
33.562
14.487
48.049
Combustíveis e lubrificantes
1.938
1.938
Despesas de depreciação
19.762
5.856
25.618
Manutenções e revisões
3.621
3.621
Ocupação de espaço e aluguéis
18.344
5.512
23.856
Serviços prestados por terceiros
30.831
17.323
48.154
Despesas comerciais
9.823
9.823
Outros custos e despesas
21.695
25.576
47.271
129.753
78.577
208.330
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Notas Explicativas
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2014
Custo operacional
Despesas administrativas,
comerciais e gerais
Total
Custos e despesas com pessoal
34.233
15.474
49.707
Combustíveis e lubrificantes
2.859
2.859
Despesas de depreciação
6.060
2.371
8.431
Manutenções e revisões
4.999
4.999
Ocupação de espaço e aluguéis
17.721
4.839
22.560
Serviços prestados por terceiros
24.769
12.817
37.586
Despesas comerciais
10.850
10.850
Outros custos e despesas
18.283 37.132 55.415
108.924
83.483
192.407
18 Receitas e despesas financeiras
Controladora
Consolidado
2015
2014
2015
2014
Despesas financeiras
Juros sobre empréstimos e financiamentos (73.520)
(22.931)
(73.519)
(22.936)
Despesas com aplicação financeira (50.122)
(1.322)
(50.122)
(1.322)
Swap e futuro de câmbio (76.046)
(25.301)
(76.046)
(25.301)
(199.688)
(49.554)
(199.687)
(49.559)
Receitas financeiras
Receita de aplicação financeira 34.161
9.831
34.161
9.831
Swap e futuro de câmbio 109.100
24.632
109.100
24.632
143.261
34.463
143.261
34.463
Variações monetárias e cambiais (32.453)
(4.720)
(32.453)
(4.720)
(88.880)
(19.811)
(88.879)
(19.816)
19 Lucro por ação
O cálculo básico de lucro por ação é feito por meio da divisão do lucro líquido do exercício, atribuído aos detentores de ações ordinárias, pela quantidade média ponderada de ações ordinárias disponíveis durante o exercício. A Companhia não dispõe de ações em potencial, ou seja, de nenhum instrumento e contratos que possam resultar na emissão de ações; por isso, o resultado por ação básico é igual ao diluído.
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Notas Explicativas
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
A reconciliação do resultado básico por ação é a seguinte:
Controladora e Consolidado
2015
2014
Lucro líquido (prejuízo) do exercício (7.007)
81.446
Média ponderada das ações ordinárias em circulação (em milhares) 85.115
115
Lucro (prejuízo) básico e diluído por ação (0,08)
705,29
20 Contingências e depósitos judiciais
Os valores depositados não dizem respeito ao valor de perda provável dos processos. Eles servem apenas para apresentação de recursos na Justiça do Trabalho. Por outro lado, o valor de perda provável dos processos trabalhistas é resultado de aplicação de premissas preestabelecidas daquilo que a Companhia considera como perda provável de cada processo (Nota 20.1(a)).
Depósitos judiciais
Provisão para contingências
Consolidado Consolidado
31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014 31 de dezembro
de 2015 31 de dezembro
de 2014
Trabalhistas 787 1.149
2.012
3.397
Tributários 836 445
Cíveis 287
102
141
1.622 1.881
2.114
3.538
20.1 Movimentação das provisões
Consolidado
Provisões Trabalhistas
Cíveis
Total
Saldo em 31 de dezembro de 2014 3.397
141
3.538
Debitado (creditado) à demonstração do resultado:
- Reclassificação para ativos disponíveis para venda (a) (71)
(71)
- Juros e correção monetária 180
17
197
- Constituição 106
106
- Valores não usados (estornados) (1.499)
(56)
(1.555)
Valores pagos durante o exercício (101)
(101)
Saldo em 31 de dezembro de 2015 2.012
102
2.114
(a) Segmento aeroportuário foi descontinuado no exercício de 2015, vide Nota 23
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(a) Contingências trabalhistas Em 31 de dezembro de 2015, a Companhia e suas controladas eram rés em ações trabalhistas que envolvem problemas usuais e peculiares ao negócio, como pedidos de indenização por acidente de trabalho, ações de rescisão de cláusulas de contratos de trabalho, ações de reparação de danos, entre outros. As ações de valor individual significativo são avaliadas individualmente e provisionadas quando a perda é provável. Em 31 de dezembro de 2015 não havia ações trabalhistas de valor individual significativo com perda provável ou possível. Em relação a todas as outras ações trabalhistas que tem natureza e características similares, a probabilidade de liquidá-las é determinada levando-se em consideração a classe de contingências trabalhistas como um todo. Uma provisão é reconhecida mesmo que a probabilidade de liquidação relacionada com qualquer item individual incluído na mesma classe de obrigações seja pequena. A provisão é mensurada para a classe como um todo multiplicando a quantidade de ações, classificada por tipo de reclamação, pelo valor médio de pagamentos para este tipo de reclamação com base em informação histórica recente. Portanto o valor provisionado representa a melhor estimativa dos desembolsos para todas as contingencias trabalhistas como um todo. Com base no histórico de materialização desses processos, apurados na comparação dos valores pleiteados pelos impetrantes com os efetivamente pagos pela Companhia e pela revisão das tratativas das premissas trabalhistas, foi efetuada uma reversão de provisão de R$ 1.385, que representa a melhor estimativa avaliada pelos consultores jurídicos em relação aos riscos de perda envolvidos nesses processos. A redução dos valores contingenciados do ano de 2014 para o ano de 2015 ocorreu por conta do novo período de tratativa para as premissas, que segue o procedimento adotado pelo contencioso do Grupo. A premissa trabalhista é gerada a partir percentual de perda histórica dos últimos 3 anos. Esta revisão de premissa é revisada anualmente. Outro fator importante que deve ser levado em consideração é que houve também alteração do procedimento no que diz respeito ao momento da provisão dos valores. A partir de setembro de 2015 os processos passaram a ser provisionados a partir da primeira sentença. Antes a provisão era calculada com base nos valores das iniciais.
(b) Contingências cíveis De acordo com os advogados que patrocinam os processos, foi considerado como perda provável o montante de R$ 102 (31 de dezembro de 2014 - R$ 141), sendo integralmente provisionados contabilmente. Além disso, em 31 de dezembro de 2015 a Companhia e suas controladas eram parte em ações cíveis classificadas como perda possível, no valor total de R$ 3.662 (31 de dezembro de 2014 - R$ 3.336). Para esses processos nenhuma provisão foi constituída.
(c) Contingências tributárias
A Companhia e suas controladas figuram como parte em diversos processos administrativos e judiciais de natureza tributária, representados por autos de infração relativos a questionamentos de determinados procedimentos adotados pela administração, para os quais não foi constituída provisão por não haverem processos considerados como risco de perda provável. Risco Possível Em 31 de dezembro de 2015 a Companhia e suas controladas eram parte em ações tributárias classificadas como perda possível, no valor total de R$ 24.385 (31 de dezembro de 2014 - R$ 20.492). Para esses processos nenhuma provisão foi constituída, os principais processos que compõem este saldo são apresentados abaixo.
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(i) Reporto Portainer - Processo nº 2007.51.01.028595-0
Em novembro de 2007, foi proposto pela Libra Terminal Rio, Ação ordinária com pedido de tutela antecipada, para que fosse deferida a licença referente à importação de um Portainer (guindaste utilizado no embarque e desembarque de contêineres) com os benefícios do REPORTO (Regime Tributário para Incentivo à Modernização e à Ampliação da Estrutura Portuária – Lei nº 11.033/3004), bem como a declaração de não similaridade e a consequente declaração de não obrigação do recolhimento dos tributos (Imposto de Importação, PIS e COFINS). Em agosto de 2015, foi proferida decisão de primeira instância favorável à Libra, determinando o levantamento dos valores depositados em juízo a título de honorários periciais. Em janeiro de 2016, a União apresentou recurso de apelação. Existem processos administrativos relacionados: Processo Administrativo nº 10711-000.146/2010-71 – Alfândega do Rio de Janeiro e Processo Administrativo nº 10711-000.797/01-62 – Alfândega do Porto do Rio de Janeiro. Valor do processo: R$ 12,3 milhões. Probabilidade de perda: possível.
(ii) Reporto Empilhadeiras Libra Terminal Rio - Processos nos 2007.51.01028409-0 e 2007.51.01030087-2
Em novembro de 2007 foi proposta pela Libra ação ordinária para deferimento das Licenças de Importação de duas empilhadeiras e a declaração de não similaridade com produto nacional, com a consequente não obrigação do recolhimento dos tributos. Foi feito depósito judicial dos tributos considerados devidos. Em outubro de 2009, houve decisão de primeira instância desfavorável à Libra, sob o argumento de que caberia ao Decex e não ao Judiciário decidir sobre a existência de similar nacional. Em novembro de 2009 foi interposto recurso contra a sentença. Em fevereiro de 2011, foi publicada Consulta Pública no 12 que certifica que não há similar nacional. Em agosto de 2011, foi publicada nova Consulta Pública no 42 que certifica que não há similar nacional. Aguardando decisão de segunda instância desde janeiro de 2013. Existem processos administrativos relacionados: Processo Administrativo nº 10711-000.983/2010-00 – Alfândega do Rio de Janeiro e Processo Administrativo nº 10711-001.216/2010-18 – Alfândega do Rio de Janeiro. Valor do processo: R$ 2,4 milhões. Depósito judicial: R$ 471 mil. Probabilidade de perda: R$ 1,1 milhão possível e R$ 1.3 milhão remota.
(iii) Glosa de despesas - Auto de Infração nº 12448.720038/2013-55 (MPF 07108000543411) Em dezembro de 2012, foi recebida pela Libra Terminal Rio auto de infração referente à exclusão do lucro líquido e da base de cálculo da contribuição social de despesas incorridas no ano-base de 2009, por entender que tais despesas eram indedutíveis da base de cálculo dos tributos. Em fevereiro de 2013, foi apresentada impugnação pedindo o cancelamento do auto uma vez que comprovamos as despesas autuadas. Não houve até o presente momento decisão administrativa de 1ª instância. Valor do processo: 4,6 milhões.
21 Transações e saldos relevantes com partes relacionadas A Companhia mantém operações comerciais e financeiras com suas controladas e outras empresas do Grupo Libra e os saldos e as transações estão a seguir demonstradas:
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(i) Nos ativos e passivos
Os saldos líquidos entre ativos e passivos por empresa ligada estão demonstrados a seguir:
Saldos a receber (pagar)
Controladora
Consolidado
31 de dezembro
de 2015
31 de dezembro de
2014
31 de dezembro de
2015
31 de dezembro de
2014
Transações com acionistas controladores e empresas sob controle comum
Natureza
Libra Terminal 35 S.A.
Compartilhamento de despesas corporativas mútuo
(15.000)
(15.000)
343
Libra Terminais S.A.
(1.116)
(4.022)
(1.137)
(5.809)
Ponta do Caju
(506)
(6.385)
(506)
(6.385)
Libra Terminal Logística
(468)
Boreal Empreendimentos e Participações S.A.
(2.348)
(2.348)
Outros
(113)
928
125
1.600
(19.083)
(9.479)
(18.866)
(10.719)
(ii) No resultado do exercício
Receitas (despesas)
Controladora e Consolidado
31 de dezembro de
2015 31 de dezembro
de 2014
Transações empresas sob controle comum
Natureza
Ponta do Caju Transportes e Locação Ltda.
Serviços de Transporte / Compartilhamento de despesas corporativas
(23.814)
(25.510) Libra Terminais S.A.
(16.820)
(28.447)
Outros
1.181
1.167
(39.453)
(52.790)
Boreal Empreendimentos e Participações S.A. (a) Instrumento de Hedge Cambial
40.521
1.068
(52.790)
(iii) Remuneração do pessoal-chave
da administração O pessoal-chave da administração inclui os principais executivos da operação portuária no Rio de Janeiro e da operação aeroportuária assim como os diretores estatutários da Companhia, uma vez que estes têm sua remuneração paga em forma centralizada por outras empresas do Grupo Libra e a Companhia recebe uma alocação dessa remuneração por meio de rateio de despesas. A remuneração do pessoal-chave da Companhia e suas controladas inclui remuneração fixa (salários, honorários, férias e 13o salário), encargos sociais (contribuições para seguridade social, INSS, FGTS e outros) e remunerações variáveis como participações nos resultados. A Companhia não tem remuneração baseada em ações e nenhuma obrigação adicional de pós-emprego, tampouco oferece outros benefícios de longo prazo, como licença a outros benefícios por tempo de serviço. A Companhia também não oferece benefícios no desligamento de seus membros da alta administração, além daqueles definidos pela legislação trabalhista vigente no Brasil. A remuneração paga ou a pagar ao pessoal-chave da administração até 31 de dezembro de 2015 e de 2014, por seus serviços, está apresentada a seguir:
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora
2015 2014
Classificada por tipo de pessoal-chave:
Principais executivos das operações portuárias no Rio e aeroportuária 85 1.776
Diretores estatutários (alocada por rateio de custos) 1.740 1.850
1.825 3.626
Classificada por tipo de remuneração:
Remuneração fixa 1.654 2.433
Encargos sociais 171 194
Remuneração variável
999
1.825 3.626
Não existem contas a receber de partes relacionadas que correspondam a pessoal-chave da Companhia nem do Grupo Libra.
22 Benefícios a empregados A política de benefícios tem por objetivo assegurar o bem estar dos funcionários e também de seus familiares e, por essa razão, a Companhia e suas controladas oferecem assistência médica, seguro de vida, vale-refeição ou vale-alimentação, programa de treinamento interno e vale-transporte, entre outros, durante o exercício em que os funcionários são empregados pela Companhia . Não existem benefícios pós-emprego. O total dos gastos no ano de 2015 e 2014 a esse título foram R$ 10.263 e R$ 13.161 respectivamente.
23 Operações descontinuadas No decorrer de 2015 a administração da Companhia deliberou pela classificação do segmento aeroportuário como ativo mantido para venda. Conforme apresentado na nota 2.22, a descontinuidade das operações das controladas Boreal Serviços e Administração S.A., SBCB Participações Aeroportuárias S.A., Costa do Sol Operadora Aeroportuária S.A. e Aeroporto Cabo Frio Logística e Transporte Multimodal Ltda., enquadram-se nas definições do CPC 31 – “Ativo não circulante mantido para venda e operação descontinuada”. Sendo assim, divulgamos a seguir os demonstrativos de ativos e passivos e demonstração do resultado das operações descontinuadas. A controladora tem participação direta apenas na Boreal Serviços e Administração S.A., para as demais empresas do segmento aeroportuário a participação na controladora ocorre de forma indireta, sendo apresentadas somente no consolidado.
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Boreal Serviços
Segmento Aeroportuário
2015
2014
2015
2014
Ativo
Caixa e equivalentes de caixa
837
2.400
Contas a receber
6.357
4.578
PCLD
(1.216)
(263)
Imposto de renda e contribuição social a recuperar
3.929
2.521
Outros ativos circulantes
1.568
1.533
11.475
10.769
Operações com derivativos
2.402
Tributos diferidos 5.530
3.117
14.282
10.531
Outros ativos não circulantes 129
129
53
560
Investimentos 11.458
12.818
Imobilizado
16.071
20.119
Intangível 61.434
63.136
62.844
98.161
Impairment (17.038)
(17.038)
61.513
79.200
78.614
129.371
Participação dos não controladores (6)
(9.752)
Total do ativo 61.507
79.200
80.337
140.140
Passivo
Empréstimos e financiamentos
13.377
6.034
Fornecedores
1.828
3.336
Obrigações trabalhistas e tributárias
1.472
2.601
Outros passivos circulantes 820
799
2.989
3.178
820
799
19.666
15.149
Provisão para contingências
287
71
Outros passivos não circulantes
1.704
1.420
1.991
1.491
Participação dos não controladores 1
(2.006)
Total do passivo 821
799
19.651
16.640
Boreal Serviços
Segmento Aeroportuário
2015
2014
2015
2014
Receitas
29.496
42.210
Despesas (21.620)
(457)
(56.030)
(46.772)
LAIR (21.620)
(457)
(26.534)
(4.562)
Despesa de Imposto de Renda 2.413
786
5.479
5.412
Participação de acionistas não controladores
1.848
(521)
Prejuízo do exercício de operações descontinuadas
(19.207)
329
(19.207)
329
A Demonstração do fluxo de caixa da Boreal Serviços e Administração S.A. não será apresentada em virtude da Companhia não possuir saldos de Caixa e equivalentes de caixa em ambos os períodos apresentados. Desta forma é apresentado apenas o fluxo de caixa do segmento aeroportuário. Segmento aeroportuário
2015
Fluxo de caixa das atividades operacionais
(7.302)
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
10
Fluxo de caixa das atividades de financiamentos
5.729
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa
(1.563)
Caixa e equivalentes de caixa no início do período
2.400
Caixa e equivalentes de caixa no final do período
837
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Teste de impairment Em virtude da mudança de expectativa com relação ao valor recuperável do ativo, em 31 de dezembro de 2015, em consonância com o CPC 01 (R1) –Redução ao valor recuperável de ativos, a Companhia realizou o cálculo do valor do ativo, utilizando-se da metodologia de cálculo do valor em uso. O valor recuperável do segmento é determinado com base em cálculos do valor em uso. Esses cálculos usam projeções de fluxo de caixa, baseadas em orçamento financeiro aprovado pelo Conselho de Administração da Libra Holding S.A. Os valores referentes aos fluxos de caixa posteriores a 2017, foram projetados com base em premissas de mercado de oil & gas e crescimento do PIB, até o prazo final de concessão 2028, considerando um período de renovação. Uma das principais premissas utilizadas nos cálculos do valor em uso em 31 de dezembro de 2015 é a taxa média de desconto usada para descontar os fluxos de caixa que foi de 15,1% ao ano. A administração determinou a margem bruta orçada com base no desempenho passado e em suas expectativas para o desenvolvimento do mercado. As taxas de crescimento utilizadas são baseadas em projeções sobre o desenvolvimento do setor de Óleo e Gás da região e estimativas de demanda das novas plataformas dos campos do pré-sal na região, uma vez que os negócios do aeroporto estão muito ligados ao atendimento desse setor. As taxas de desconto utilizadas correspondem às taxas antes dos impostos e refletem riscos específicos em relação aos segmentos de operações aeroportuárias. A aplicação da metodologia acima resultou no valor recuperável de R$ 55.854. Confrontado o valor recuperável com o contábil de R$ 72.892, a Companhia constatou o excedente de R$ 17.038, a partir do qual efetuou a contabilização de provisão para perda do valor recuperável (Impairment) no valor de R$ 17.038, conforme quadro abaixo detalhado:
Saldo em 31/12/2015
anterior ao impairment Impairment
Sado em 31/12/2015 após efeito
Impairment
Ágio (Goodwill)
11.644
( 11.644) Investimento
11.458
(5.394)
6.064
Direito de Exploração
60.660
60.660 Amortização
(10.870)
(10.870)
72.892
(17.038)
55.854
24 Informações por segmento de negócios
Os Diretores do Terminal Rio e do Aeroporto Internacional de Cabo Frio são considerados os tomadores de decisões operacionais da Companhia. A administração determinou os segmentos operacionais com base na informação revisada pelos diretores com o objetivo de alocar os recursos e a avaliação de desempenho entre os segmentos abaixo:
Operação de Terminais Portuários
Operação de Terminais Aeroportuários Os Diretores avaliam o desempenho dos segmentos operacionais com base no lucro líquido e no Lucro antes dos efeitos financeiros, impostos sobre a renda, depreciação e amortização (EBITDA). As políticas contábeis dos segmentos operacionais são as mesmas políticas contábeis da Companhia descritas na Nota 2. As atividades da Libra Terminal Santos, contabilizadas pelo método de equivalência patrimonial foram excluídas dos segmentos operacionais reportáveis por não serem revisadas pelos diretores. O
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
EBITDA é definido como o resultado líquido do exercício, acrescido dos tributos sobre o lucro, das despesas financeiras líquidas das receitas financeiras e das depreciações, amortizações e exaustões, calculado nos termos da Instrução CVM no 527, de 4 de outubro de 2012. Não existem transações significativas entre os segmentos. A tabela a seguir apresenta informação sobre ativos, passivos, resultados e transações por segmento. A segunda tabela apresenta a reconciliação entre os valores por segmento e os valores de acordo com as demonstrações financeiras consolidadas do lucro líquido (prejuízo) e do total de ativos. Na operação de Terminais Portuários nenhum cliente representa individualmente mais de 10% da receita consolidada atribuída a este segmento. Para operação de Terminais Aeroportuários o mix de clientes é menos pulverizado. Balanço Patrimonial
31 de dezembro de 2015
31 de dezembro de 2014
Terminais
Portuários Terminais
Aeroportuários Total
segmento Terminais
Portuários Terminais
Aeroportuários Total
segmento
Informação sobre ativos e passivos: Ativos
983.507 983.507
944.761
61.317
1.006.078
Passivos
983.507 983.507
944.761
61.317
1.006.078
Outras informações:
Saldo de investimentos em coligadas
2 2
2
2
Adições no imobilizado e intangível
40.674 40.674
285.184
5.542
290.726
Demonstração do Resultado do Exercício
2015
2014
Terminais
Portuários Terminais
Aeroportuários Total
segmento Terminais
Portuários Terminais
Aeroportuários Total
segmento
Receita (toda externa)
309.887 309.887
332.565
332.565
Despesas (Receitas) Operacionais
(205.656) (205.656)
(186.747)
(186.747)
Despesas financeiras
(199.687) (199.687)
(49.559)
(49.559)
Receitas financeiras
143.261 143.261
34.463
34.463 Variações monetárias e cambiais, líquidas
(32.453) (32.453)
(4.720)
(4.720)
Resultado financeiro (liquido)
(88.879) (88.879)
(19.816)
(19.816)
IR/CS
(3.152) (3.152)
(44.848)
(44.848)
Participação nos resultados de coligadas
(37)
(37)
Angra Aeroportos Ltda.
Turn Key Gestão Logística
(37)
(37) Participação de não controladores
Lucro líquido do segmento
12.200 12.200
81.117
81.117
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Notas Explicativas
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
EBITDA e reconciliação do EBITDA com lucro do segmento
2015
2014
Terminais
Portuários
Terminais Aeroportuários
Total
segmento Terminais
Portuários Terminais
Aeroportuários Total
segmento
Lucro líquido (prejuízo) do segmento
12.200 12.200
81.117
81.117
Mais: Depreciação e amortização
25.618 25.618
8.433
8.433
Mais: Resultado financeiro (liquido)
88.879 88.879
19.816
19.816 Mais: Imposto de renda e contribuição social
3.152 3.152
44.848
44.848
EBITDA do segmento
129.849 129.849
154.214
154.214
EBITDA Total Consolidado
2015 2014
Lucro líquido do segmento
12.200
81.117
Mais: Depreciação e amortização
25.618
8.433
Mais: Resultado financeiro (liquido)
88.879
19.816
Mais: Imposto de renda e contribuição social
3.152
44.848
Total 129.849 154.214
Participação de não controladores 2015
2014
Lucro líquido
(prejuízo)
Ativos
Lucro líquido
(prejuízo)
Ativos
Total por segmentos 12.200 983.507
81.117
1.006.078
Participação de não controladores
45.108
Total consolidado 12.200 983.507
81.117 1.051.186
25 Seguros
A Companhia dispõe de um programa de gerenciamento de riscos com o objetivo de delimitá-los, buscando no mercado coberturas compatíveis com o seu porte e operação. As coberturas foram contratadas por montantes considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza da sua atividade, os riscos envolvidos em suas operações e a orientação de seus consultores de seguros. Em 31 de dezembro de 2015, a Companhia apresentava as seguintes principais apólices de seguro contratadas com terceiros:
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Notas Explicativas
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Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(a) Grupo Libra (Seguros Corporativos) Montante da Cobertura
(milhares de reais) Bens Segurados Seguradora Riscos Cobertos Validade
Responsabilidade do Operador Portuário
Ace
Operações de Estiva nas faixas portuárias indicadas como local de risco, Operações de Terminais Portuários, Pátio de Carga e Descarga de Contêineres, Armazém Alfandegado, Armazém Geral, Serviços de Emergência e Operação de Pool de Carretas, Revisão e Reparo de Equipamentos; Depósito a serviço de empresas de contêineres.
16 de março de 2016
US$ 80.000
Carga, Descarga, Içamento e Descida
Ace Carga, Descarga, Içamento e Descida. 16 de março de
2016 US$ 50.000
Coleta e Entrega Ace Transporte rodoviário de contêineres entre os terminais.
16 de março de 2016
US$ 5.000
Armazenagem em Galpões de Vinilona
Ace Armazenagem em Galpões de Vinilona 16 de março de
2016 US$ 1.000
Erros de Despacho Ace Erros de Despacho
16 de março de 2016
US$ 500
Bens móveis, imóveis e equipamentos
Ace Todos os riscos de perda física direta ou dano direto dos bens cobertos, exceto desgaste pelo uso, falta de manutenção e vício próprio, entre outras exclusões.
16 de março de 2016
US$ 25.000
Logística/Transportes
Zurich Seguros
Transporte rodoviário de cargas no âmbito nacional (RCTR-C e RCF-DC)
30 de Junho de 2016
R$ 3.000
Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos
Ace Danos corporais 26 de Novembro
de 2016 R$ 500
Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos
Ace Danos materiais 26 de Novembro
de 2016 R$ 200
Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos
Ace Danos morais 26 de Novembro
de 2016 R$ 100
Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos
Ace Danos corporais 26 de Novembro
de 2016 R$ 50
Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos
Ace Danos materiais 26 de Novembro
de 2016 R$ 50
Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos
Ace Danos morais 26 de Novembro
de 2016 R$ 50
Multirisco Empresarial
Ace Danos aos imóveis e seus conteúdos relacionados a incêndio, raio e explosão de qualquer natureza
16 de março de 2016
R$ 40.831
Multirisco Empresarial
Ace Danos elétricos, equipamentos eletrônicos, tumultos, greves, lock out, atos dolosos e derrame ou vazamento de chuveiros automáticos e rede de hidrantes
16 de março de 2016
R$ 1.000
Multirisco Empresarial
Ace Danos aos imóveis e seus conteúdos relacionados a vendaval, furacão, ciclone, tornado, granizo, impacto de veículos aéreos e terrestres e fumaça.
16 de março de 2016
R$ 2.500
Multirisco Empresarial
Ace Danos aos equipamentos eletronicos. 16 de março de
2016 R$ 1.000
Multirisco Empresarial
Ace Danos aos imóveis e seus conteúdos relacionados a recomposição de registros e documentos.
16 de março de 2016
R$ 200
Multirisco Empresarial
Ace Danos aos equipamentos móveis 16 de março de
2016 R$ 478
Multirisco Empresarial
Ace Tumultos, Greves e Lock Outs 16 de março de
2016 R$ 1.000
Multirisco Empresarial
Ace Roubo de valores no interior do estabelecimento do assegurado
16 de março de 2016
R$ 20
Multirisco Ace Roubo de valores em trânsito fora do estabelecimento. 16 de março de R$ 20
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Notas Explicativas
Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Empresarial 2016
Multirisco Empresarial
Ace Roubo e/ou furto qualificado de bens, e alagamento e/ou inundação
16 de março de 2016
R$ 100
Multirisco Empresarial
Ace Alagamento e/ou Inundação 16 de março de
2016 R$ 100
Multirisco Empresarial
Ace Perda e/ou pagamento de aluguel 16 de março de
2016 R$ 3.600
Multirisco Empresarial
Ace Derrame ou vazamento de chuveiros automáticos (sprinklers) e rede de hidrantes
16 de março de 2016
R$ 1.000
D&O Ace Responsabilidade civil dos administradores
14 de Agosto de 2016
R$ 50.000
(b) Libra Terminal Rio
Montante da Cobertura
(milhares de reais)
Bens Segurados Seguradora Riscos Cobertos Validade
Contrato de arrendamento CDEPJUR 010/1998
Austral Seguradora
Garantia dos prejuízos decorrentes do inadimplemento das obrigações do contrato de arrendamento CDEPJUR 010/1998.
15 de abril de 2016
R$ 6.112
* * *
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Outros assuntos
Informação suplementar - Demonstrações
do Valor Adicionado
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Libra Terminais Rio S.A. e da Libra Terminais Rio S.A. e suas controladas em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa, bem como o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Auditores Independentes
Examinamos também as Demonstrações do Valor Adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas, e como informação suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Barueri , 30 de março de 2016
PricewaterhouseCoopers
Aos Administradores e Acionistas
Libra Terminal Rio S.A.
Examinamos as demonstrações financeiras individuais da Libra Terminal Rio S.A. (a "Companhia" ou "Controladora") que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as demonstrações financeiras consolidadas da Libra Terminais Rio S.A. e suas controladas ("Consolidado") que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas.
individuais e consolidadas
Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Relatório dos auditores independentes
sobre as demonstrações financeiras
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelo auditor e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou por erro.
Board (IASB) e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou por erro.
Responsabilidade da administração
sobre as demonstrações financeiras
A administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards
Pareceres e Declarações / Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
Contador CRC 1SP168728/O-4
CRC 2SP000160/O-5 “F”
Sérgio Eduardo Zamora
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2015 - LIBRA TERMINAL RIO S.A. Versão : 1
Diretor Financeiro e de Relações com Investidores
José Alfredo de Freitas
Diretor Presidente
Mikael Zaccour
Diretor Executivo (Estatutário)
Marcos Antonio Leite de Medeiros
Diretor Executivo (Estatutário)
CNPJ/MF Nº 02.373.517/0001-51
LIBRA TERMINAL RIO S.A.
Roberto Teller
NIRE Nº 33300167269
Rio de Janeiro, 29 de março de 2016.
Os Diretores da Libra Terminal Rio S.A. (“LT Rio” ou “Companhia”) declaram, para os fins do disposto no parágrafo 1º, do artigo 25, inciso VI, da Instrução CVM nº 480, de 07 de dezembro de 2009, que reviram, discutiram e concordam com demonstrações financeiras da Companhia, do exercício findo em 31 de dezembro de 2015.
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
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Diretor Financeiro e de Relações com Investidores
José Alfredo de Freitas
Diretor Presidente
Mikael Zaccour
Diretor Executivo (Estatutário)
Marcos Antonio Leite de Medeiros
Diretor Executivo (Estatutário)
CNPJ/MF Nº 02.373.517/0001-51
LIBRA TERMINAL RIO S.A.
Roberto Teller
NIRE Nº 33300167269
Rio de Janeiro, 29 de março de 2016.
Os Diretores da Libra Terminal Rio S.A. (“LT Rio” ou “Companhia”) declaram, para os fins do disposto no parágrafo 1º, do artigo 25, inciso V da Instrução CVM nº 480, de 07 de dezembro de 2009, que reviram, discutiram e concordam com as opiniões expressas no parecer dos auditores independentes, PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, sobre as informações trimestrais da Companhia, do exercício findo em 31 de dezembro de 2015.
Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes
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