inventario de información. plan de prevención del fraude / virgilio postigo - aeat (españa)
Post on 09-Jan-2017
191 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Inventario de InformaciónInventario de Información
Plan de Prevención del FraudePlan de Prevención del Fraude
Indice
1. Plan de Prevención del Fraude2. Objetivos de la medida3. Esquema conceptual4. Trabajo realizado por el Grupo5. Visualización del Inventario en el Sistema de Información6. Inventario de Información y Consulta Integral7. Informe sobre carencias, inconsistencias y duplicidades8. Plan de Difusión9. Grupo de mantenimiento10. Trabajos pendientes11. Participantes en el Grupo de Trabajo12. Preguntas?
Plan de Prevención del Fraude Fiscal
• En el ámbito de actuación de la Mejora de la Información para el Control, el Plan de Prevención del Fraude Fiscal establece una seria de medidas para mejorar la información de que se dispone, así como su conocimiento por parte de los actuarios. Dentro del ámbito de la Información y actuaciones preventivas – Información para el control, se encuentran las siguientes medidas:
1. Elaboración de un inventario de información que recopile toda la información de relevancia tributaria de que dispone la Agencia Tributaria, calificando su fiabilidad, de modo que se detecten carencias, inconsistencias y duplicidades (medida 1.1.1).
2. Difusión del Inventario y de la forma de acceso a cada dato, en especial a las unidades encargadas de la selección de los contribuyentes a comprobar (medida 1.1.2).
3. Establecimiento de un Plan anual de obtención de información con la finalidad de mantener permanentemente actualizada la información disponible, mejorar su calidad y subsanar las carencias detectadas (medida 1.1.3).
Antecedentes de la medida
• Proceso de centralización• Efecto 2000 y euro• Cambios legislativos, IRPF, Borrador, etc• Carencias en Formación en nuevas aplicaciones• Evolución Tecnológica (todos los canales, distintos entornos)• Más cantidad de información (conceptos y registros)• Visión integrada y no departamental del SI
Sensación de incertidumbre
Herramienta de Difusión del conocimiento(INFORMA , BD. DOCUMENTALES)
Centralización de datos y Aplicaciones
- Integración de bases de datos
BDCBDN
BDP’s
Características del Inventario
El inventario debe ser útil La calidad debe ser garantizada por los responsables de los
conceptos
• El inventario debe ser sencillo de utilizar Consenso sobre el contenido de los conceptos
• El inventario debe ser mantenible por un grupo ad hoc Creación de grupo de mantenimiento
• El inventario debe ser visualizado en los sistemas de información de la AEAT Aplicación de inventario y enlace con Consulta Integral
PROCEDIMIENTOS
I I
MEJORA DEPROCEDIMIENTO
MEJORA DEAPLICACIONES
CP CA
DETECCIÓNMEJORAS
LA INFORMACIÓN EN EL SISTEMA DE LA AGENCIA
INFORMACIÓN
APLICACIONES
Objetivos del Grupo de Trabajo
QUÉ NO ES EL INVENTARIO DE INFORMACIÓN:
- la consulta integral Integral - un catálogo de aplicaciones- un catálogo de Procedimientos- un plan de gestión de la calidad
QUÉ ES EL INVENTARIO DE INFORMACIÓN
Un instrumento que permite conocer :- qué información existe- qué calidad tiene- dónde se encuentra- cuándo está disponible- cómo mejorar su conocimiento
OBJETIVO: sencillo, práctico, insertado en el SI y mantenible
ESQUEMA DELIMITADOR DEL INVENTARIO DE INFORMACIÓN
FUENTES DE INFORMACIÓN
DECLARADA
IMPUTADA
GENERADAINTERNAMENTE
CONSULTASEXTERNAS
OTRAS
CATALOGODE
APLICACIONES
INVENTARIODE
INFORMACIÓN
SISTEMADE
INFORMACIÓN
BASEDE
DATOS
CONSULTAINVENTARIO
PLAN DEGESTIÓN DECALIDAD DE
INFORMACIÓN
CATÁLOGODE
PROCEDIMIENTOS
APLICACIONESDE
GESTIÓN
CONSULTAINTEGRAL
APLICACIONESDE
ANÁLISIS
PLAN ANUAL DE OBTENCIÓN
DE INFORMACIÓN
INFORMECARENCIAS
DUPLICIDADES EINCONSISTENCIAS
Trabajo realizado por el Grupo
Definición del concepto básico de información Estudio de las Fuentes de información Criterios de Calificación de la información Responsables de la información Contenido del Inventario Presentación de la información Informe de Calidad Detección de carencias, inconsistencias, duplicidades Visualización del inventario en el sistema de información Procedimiento de actualización permanente del inventario Difusión del Inventario Creación de miniguías autoexplicativas Recomendaciones
DEFINICIÓN FICHA BÁSICA
LISTADO INICIALCONCEPTOSINVENTARIO
APLICACIÓNVISUALIZACIÓN
PLAN DEDIFUSIÓN
DEFINICIÓN CONCEPTO BÁSICO
INFORMACIÓN
FUENTESDE
INFORMACIÓN
REVISIÓNCRITERIOS
INDEPENDIENTEDOCUMENTAL
ASOCIADA ACONSULTAINTEGRAL
GRUPOMANTENIMIENTO
CRITERIOSDEPARTAMENTOS
CONCEPTOSINTERNOS
PROCEDIMIENTO DEMANTENIMIENTO
CUMPLIMENTACIÓNFICHAS
INFORME CARENCIASINCONSISTENCIAS
DUPLICIDADES
PLANDE
CAPTACIÓN
Definición de los campos de la ficha
• Se presentan sobre el prototipo de aplicación
• Agrupados por Departamentos responsables
• Agrupados por bloques:
• Identificación del concepto (nombre, responsable, ubicación, ...)
• Origen y presentación (presentadores, modelos, formas presentación, ...)
• Plazos y disponibilidad (periodicidad, aspectos temporales, ...)
• Información adicional (calidad, catalogación, ...)
ACCESO AL INVENTARIO DE INFORMACIÓN
BÚSQUEDA DOCUMENTAL
GRUPO DE MANTENIMIENTO USUARIOS GENERALES
FICHAINDIVIDUAL
AMPLIACIÓNDATOS
CATALOGACIÓNINFORMACIÓN
PDF WORD EXCEL
ANEXOS
Funcionalidades a implementar en la aplicación que soporte al Inventario de Información
• Listado completo de conceptos, total o por Departamentos responsables
• Búsqueda documental en el contenido completo de la ficha
• Dónde se puede visualizar un determinado concepto
• Información a la que se accede externamente
• Información que debe ser recibida en un mes concreto (Calendario del SI)
• Conexión global con el Sistema de Información (intranet)
• Conexión directa con cada concepto de la consulta integral
• Conceptos que contengan información inmobiliaria
•¿Personalización de las consultas integrales?
CONSULTA INTEGRALINVENTARIO INFORMACIÓN
INVENTARIO DE INFORMACIÓN Y CONSULTA INTEGRAL
Informe sobre carencias inconsistencias y duplicidades
Solicitado informe oficial a los Departamentos
• Informes recibidos y analizados (cuadro resumen generado)
• Se elabora un informe resumen por el Grupo de Inventario
• Separación problemática aplicaciones-inventario
• Apenas se manifiestan duplicidades (enfoque disminución de carga fiscal indirecta por cumplimiento obligaciones)
• Problema de inconsistencia más grave es el de registros NO identificados
• BÁSICO: COLABORACIÓN ENTRE ADMINISTRACIONES
TIPO AFECTADOS OBJETIVO MEDIO
MASIVO OBLIGACIÓNGENERAL
CONTROL CAMPAÑASSELECCIÓN GLOBAL
SOPORTEINTERNET
SELECTIVO REQUERIMIENTO ECI
SELECCIÓN Y CONTROL ESPECÍFICO
SOPORTEINTERNET
INDIVIDUAL COLABORACIÓN AAPP Y OTROS ORGANISMOS
CONSULTA INDIVIDUAL INFORMACIÓN
ACCESO AL SI AAPP
INDIVIDUALWS (AAEE)
COLABORACIÓN AAPP Y OTROS ORGANISMOS
ACTUALIZACIÓN E INCORPORACIÓN AL SI
SERVICIO WEB
APORTE DE INFORMACIÓN AL SISTEMA
SERVICIOS WEB EN TIEMPO REAL
A.E.A.T.AAPP.
ALGUNAS POSIBILIDADES• Ministerio Interior (NIF)• Seguridad Social (NASS)• DG Tráfico (Matrículas)• Municipios (censo, domicilio)• Catastro (inmuebles)• Notarios/registradores • BE/CNVM/SEPBLAC/etc• EEFF (norma 43)• CCAA, DDFF, CCLL, UE, etc.
INTERNETEXTRANET
IDENTIFICACIÓN DE CONTRIBUYENTES (1)
CARENCIAS
• Disponer de la base de datos de NIF y NIE del Ministerio de Interior
• Censos de Diputaciones Forales• Coordinación de censos con CCAA• Sistema de Identificación de Extranjeros
IDENTIFICACIÓN DE CONTRIBUYENTES (2)
PROBLEMÁTICA• Entre un 5 y un 10% del esfuerzo interno total de
mejora de la calidad gira en torno a problemas de identificación
• Las dificultades en la gestión se extienden a otra administraciones
20 millones de registros/año
Regularización/Becas/Entidades Financieras/etc.
Sistema de Identificación de Extranjeros
• En general de entidades que no tienen NIF• Nuestro sistema de identificación gira en
torno al NIF (fichero IDEN)• Si un contribuyente no tiene NIF:
– Su información no se puede integrar – No se le puede cargar una deuda– No se le puede notificar– No se puede incluir en Plan de Inspección– Etc.
Sistema de Identificación de Extranjeros
• El problema va a mas:– Directiva del Ahorro– Fiscalidad de Pensiones– Proyecto Ventanilla Única UE– Etc.
• La Directiva del Ahorro obliga a replantearse la forma de trabajo actual. Planteamiento general en la UE, sin solución a corto plazo, que se utilice la identificación fiscal del país de residencia.
Disminución carga Fiscal (1/1)
• Reducción del número de modelos informativos• Adaptación a los estándares de las prácticas comerciales,
contables y financieras• Fomentar intercambios de información con AAPP (local,
regional, central, internacional)• Coordinación de actuaciones de solicitud de información con
organismos reguladores (BE, CNMV, etc.) y otras AAPP• Disponer de información completa y actualizada del censo de
NIF y NIE• Fomentar la interacción multicanal
Criterios Generales
Disminución carga Fiscal (2/2)
• Clarificación presentación ante DDFF• Admitir el formato XBRL adoptado por el BE y la
CNMV.• Grupos OCDE. Estándar Audit File. Intermabios SMF.• Notarios. Índice notarial completo mensual-198, 037.• Envío mensual voluntario del libro de IVA – 347.• Posibilidad de presentar telemáticamente las respuestas a
requerimientos.
Posibles iniciativas de acuerdo a los criterios generales
Difusión del Inventario Ubicación correcta del inventario en Intranet
• Acceso desde ayudas de la Consulta Integral (BDCnet)• Pestaña de acceso al Inventario ¿Portal del Inventario?
El Inventario en el Plan de Formación de la AEAT
Monografía o artículo en la revista “La Ventana”
Consignar información en Novedades de Intranet
Apartado de Inventario en el buzón de sugerencias
Elaboración de una presentación oficial del proyecto
Grupo de Mantenimiento del Inventario
Se responsabiliza de la calidad y actualización del inventario
• Cada Departamento es responsable de sus conceptos
• Esta responsabilidad es nominal
• Se definen procedimientos para crear y actualizar conceptos y para enlazar el inventario con la Consulta Integral
• El mantenimiento se realiza con la aplicación de inventario
• Los usuarios del inventario deben de disponer de un mecanismo agil para la comunicación con el grupo
Trabajos pendientes
• Finalizar la cumplimentación de las fichas en la aplicación de inventario y puesta en producción de la aplicación de inventario en la AEAT
• Establecimiento de grupo de mantenimiento y sus procedimientos
• Seguimiento de propuestas y recomendaciones del Grupo de Inventario reflejadas en el informe entregado (ejemplo: reestructuración Consulta Integral)
• Estudiar Reflejo en las aplicaciones informáticas de las actuaciones de las distintas áreas (medida 8.1.1 del Plan de Prevención)
• Finalizar Plan de Difusión (medida 1.1.2 del Plan de Prevención, 3T 2005)
• Preparación del Plan de Captación (propuesta ECI) (medida 1.1.3 del Plan de Prevención, 3T 2005)
Grupo de trabajo del Inventario
Departamento MiembrosDIFT Luis María Sánchez / Rafael ManchoDOPRI Adolfo Garrachón Sirvent / Ignacio García Villanova ECI Ricardo Jiménez Avello / María Isabel Cubillo SanzDGT Antolín López MerinoDIT Antonio Expósito
Virgilio PostigoDREC Luisa Fernández-Velasco / Soledad Sanz BenitoSAI Vicente Peirats Cuesta / Fernando RodríguezDAIE Inmaculada Martínez GuereñuDRHAE Juan José HidalgoSJ Elena Roldán Centeno / Miguel OrozcoONIF Ester Fernández Feal
Muchas gracias por vuestra atención
top related