iv jornadas académico – profesionales -...

1

IV Jornadas Académico – Profesionales

Balanced Scorecard – Cuadro de Mando Integral

Murcia – 16 y 17 de Mayo de 2005

2

Caso 4

El Proyecto CMI de HidroCantábrico

Friedrich J. Amling

17.5.2005

3

Índice

> Introducción

> El Proyecto CMI de HidroCantábrico

> Discusión

4

Índice

> Introducción

> El Proyecto CMI de HidroCantábrico

> Discusión

5

Introducción - ¡¿Una Situación Típica?!

“Fue exactamente en este punto cuando aparentemente

perdimos el control de la situación”

Fuente: Resultados, Revista internacional do Grupo Bain, ano 1, nº 1

6

La BSC es una herramienta de planificación y controlestratégico que identifica, visualiza, integra y relaciona:

visión, estrategia y iniciativascausas y consecuenciasfactores críticos de suceso y medidas concretastodas las perspectivas relevantes del negocio

(innovación/aprendizaje, procesos, clientes, finanzas).

Típicamente la BSC se compone de 3 a 7 indicadorespor perspectiva y no más de 25 indicadores en total.

Introducción: Balanced Scorecard – El Concepto (I)

7

La BSC es una herramienta flexible que se adapta a las

necesidades especificas de cada negocio:

se pueden añadir perspectivas – p. ej. comprasse pueden juntar perspectivas – p. ej. procesos,innovación y aprendizajese pueden integrar conceptos como Value Managemento Intangible Asset Management.

Introducción: Balanced Scorecard – El Concepto (II)

8

Introducción: Balanced Scorecard – El Concepto (III)

BSC Strategy-Map

PerspectivaInnovación yAprendizaje

PerspectivaInterna,

Procesos

PerspectivaClientes

PerspectivaFinanzas

…. …. ….

…. …. ….

…. ….

…. ….

Creación de ValorCreación de Valor

Innovación/Aprendizaje

Obj. Medidas Metas

Finanzas

Obj. Medidas Metas

Procesos

Obj. Medidas Metas

Clientes

Obj. Medidas MetasVisión &EstrategiaVisión &

Estrategia

BSC Strategy-Story

“ñdogiqwherobweriwbveroihe´roivqñoivberoigñbwbwoboerboerbvòfbv`bv`qwuvoygvbqerooeriygvbqperoygvbqeproygvbqperoiutgyvprufqp9fqfq9fhqbqwperiuglsf vqlisdgfvlierugfvlqiugfqieughq’9rg’9mb nwrkjbnbwojnbwowurdgfiwugeciuwgLsiufqcpwefuypweufxpwiq+rh+gvq0rehq+hgqrhqnvqnvqvnqinvqivnqiigh8yteuifpQurybfpqweuyfcpbopv+wbh245hv2’54ytqç+we`kcjiop`h0’qypjfbqwefypqwuefbcpNañguvbwp9er8wbèr8wbè58wbv`crnaohq`34otnv2`034962u`0uvqéoréopigtvb63bN vw`09uvn54w20uyv54n20lkvbn ñót yih34`049qurhg´serohtjw´`w`´56yubn2+349Bov5u4ybyvb`254lskgnbñsldfhgw8y`249gyu´wrthjíoihj´wphu´qpergh´pqg´wq´hBv8y2b`54v8yb2`5408y6v24orghadkfjhgñaoery´qo4ihy´q4io5g´qaihu´qiyuihgl44

Iugbhnpwbrpwneruòsfdbn`56n’2’`VGÑLMKBNÑOIUW`GVN`2gvpbiweruvgbpg ….”

9

Índice

> Introducción

> El Proyecto CMI de HidroCantábrico

> Discusión

10

El Proyecto CMI de HidroCantábrico

Diseñodel CMIDiseñodel CMI

Implantacióndel CMI

Implantacióndel CMI

Mejora Continuadel CMI

Mejora Continuadel CMI

PuntoInicial

PuntoInicial

11

CMI-HC: Punto Inicial

En principios del año 2002, cuando los nuevos accionistas

EDP, EnBW y CajAstur tomaron el control

del Grupo Hidroeléctrica del Cantábrico,

decidieron revisar y reformular

la estrategia de la empresa.

12

CMI-HC: Punto Inicial - Nuevo Plan Estratégico

VisiónVisión

…..…..

…..…..

…..…..…..…..

…..…..

…..…..

…..…..

…..…..

…..…..

…..…..

…..…..

…..…..

…..…..

…..…..

…..…..

…..…..

Diseño de un CMIDiseño de un CMI

…..…..

…..…..

Líneas Estratégicas Iniciativas Estratégicas

IniciativasHorizontales

IniciativasHorizontales

IniciativasEspecificas

IniciativasEspecificas

13

CMI-HC: Diseño del CMI

Alcance, Metodologíay Organización

Alcance, Metodologíay Organización

Análisis InformesExistentes

Análisis InformesExistentes

Análisis BSC´sAccionistas

Análisis BSC´sAccionistas

AnálisisIniciativas Estratégicas

AnálisisIniciativas Estratégicas

Diseño de los Árboles deCreación de Valor

Diseño de los Árboles deCreación de Valor

Discusión de Borradoresdel CMI

Discusión de Borradoresdel CMI

Modelodel CMI

Modelodel CMI

14

CMI-HC: Diseño del CMI - Alcance

El objetivo de la dirección de HC era crear un CMI que

Integrara y homogenizara diferentes tipos de informes:

ReportingFinancieroReportingFinanciero

Seguimiento del PlanEstratégico (hitos, KPI´s)Seguimiento del Plan

Estratégico (hitos, KPI´s)

PerformanceMeasurement (KPI´s)

PerformanceMeasurement (KPI´s)

CMICMI

15

CMI-HC: Diseño del CMI - Estructura

Indicadores Macroeconómicos ydel Sector Energético

Indicadores Macroeconómicos ydel Sector Energético

CMI – Grupo HCCMI – Grupo HC

CMI – TradingCMI – Trading

CMI –Generación

CMI –Generación

CMI –Comercial

CMI –Comercial

CMI –RedesCMI –Redes

CMI –Gas

CMI –Gas

CMI –Renovables

CMI –Renovables

16

CMI-HC: Diseño del CMI - Perspectivas

IndicadoresEconómicos/Financieros

(Cuenta de Resultados, Márgenes,Gastos, Cartera, Balance, Inversiones,

Fondo de Maniobra, CF)

IndicadoresEconómicos/Financieros

(Cuenta de Resultados, Márgenes,Gastos, Cartera, Balance, Inversiones,

Fondo de Maniobra, CF)

IndicadoresOperativos/”Datos Técnicos”

(Cantidades, Precios Relativos, Cuotas,Satisfacción, Posiciones Relativas,Eficacia, Eficiencia, Rendimientos,

Consumos Específicos, …)

IndicadoresOperativos/”Datos Técnicos”

(Cantidades, Precios Relativos, Cuotas,Satisfacción, Posiciones Relativas,Eficacia, Eficiencia, Rendimientos,

Consumos Específicos, …)

Indicadores“Cualitativos”

(Calidad, Medio Ambiente,RRHH)

Indicadores“Cualitativos”

(Calidad, Medio Ambiente,RRHH)

IndicadoresDesarrollo de Negocios

(Nuevos Mercados, Proyectos,Seguimiento)

IndicadoresDesarrollo de Negocios

(Nuevos Mercados, Proyectos,Seguimiento)

¿¿¿???¿¿¿???

PerspectivaFinanciera

PerspectivaFinanciera

PerspectivaProcesos

PerspectivaProcesos

PerspectivaInnovación

PerspectivaInnovación

PerspectivaClientes

PerspectivaClientes

17

CMI-HC: Diseño – Organización del Proyecto

Comité de Seguimiento

Alta Dirección HCConsultor - Socio

Dirección Proyecto

Equipo Proyecto

Responsable HCConsultor - Gerente

Controller HCConsultor

Equipo Apoyo

Directores / Responsables y Controllers de Áreas

18

CMI-HC: Diseño del CMI - Metodología

Análisis InformesExistentes

Análisis InformesExistentes

Análisis BSC´sAccionistas

Análisis BSC´sAccionistas

AnálisisIniciativas Estratégicas

AnálisisIniciativas Estratégicas

Diseño de los Árboles deCreación de Valor

Diseño de los Árboles deCreación de Valor

Discusión de Borradoresdel CMI

Discusión de Borradoresdel CMI

Modelodel CMI

Modelodel CMI

19

CMI-HC: Diseño del CMI – Indicador de Rentabilidad

ROE

ROCE

EVA

CFVA

ROGI

CFROI

…

ROE

ROCE

EVA

CFVA

ROGI

CFROI

…

Facilidad de cálculo

Comunicación

Fomento de crecimientorentable

Extensión de uso

Facilidad de cálculo

Comunicación

Fomento de crecimientorentable

Extensión de uso

ROGIROGI

20

CMI-HC: Diseño del CMI – Definición de KPI´s

Indicador

InformativoKPI

Impacto

Nivel de Control

alto

alto

bajo

bajo

21

CMI-HC: Implantación del CMI – Reto Principal

Elevado númerode IndicadoresElevado númerode Indicadores

Dispersión deDatos e Informaciones

Dispersión deDatos e Informaciones

Disponibilidad deDatos e Informaciones

en general

Disponibilidad deDatos e Informaciones

en general Disponibilidad deDatos e Informaciones

en SSII

Disponibilidad deDatos e Informaciones

en SSII

Continuos CambiosContinuos Cambios

……

22

SAP-SEM

SAS

Otro Paquete

Software ETL

Desarrolloa medida

SAP-SEM

SAS

Otro Paquete

Software ETL

Desarrolloa medida

Flexibilidad

Coste

….

Flexibilidad

Coste

….

Desarrolloa medida

SAP / EXCEL

Desarrolloa medida

SAP / EXCEL

CMI-HC: Implantación del CMI – Herramienta Informática

23

CMI-HC: Implantación del CMI – Organización

Comité de Seguimiento

Alta Dirección HC

Dirección Proyecto

Equipo Proyecto

Responsable HC

Controller HCBecario HC

Informático HC

Equipo Apoyo

Directores / Responsables, Controllers y Interlocutores de Áreas

24

CMI-HC: Implantación del CMI – Tareas/Pasos Principales

DiseñarInformes Excel

DiseñarInformes Excel

RevisarDocumentación de

Fuentes y Definiciones

RevisarDocumentación de

Fuentes y Definiciones

Listar Dudas/Preguntas:- Definiciones

- Fuentes/Sistemas

Listar Dudas/Preguntas:- Definiciones

- Fuentes/Sistemas

Reuniones con Directores,Controllers, Interlocutores: Aclarar

y Solucionar Dudas y Preguntas

Reuniones con Directores,Controllers, Interlocutores: Aclarar

y Solucionar Dudas y Preguntas

MappingMapping

Generarinformes

Generarinformes

25

Puesta en marcha del CMI finales de 2003:

El CMI substituyó todos los informes anteriores.El CMI es uno de los puntos centrales de los comités mensuales del Grupo HC.Un resumen del CMI se revisa en el Consejo y en lasreuniones de la Comisión Ejecutiva del Grupo HC.El CMI cubre las necesidades de información …… sin embargo continúan los cambios (adaptacióna cambios en el cuadro de regulación, organización,sistemas o necesidades especificas de sus usuarios).

CMI-HC: Mejora Continua

26

Índice

> Introducción

> El Proyecto CMI de HidroCantábrico

> Discusión