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Jahreswechsel 2014/2015 DATEV Lohn mit LODASDezember 2014
Herausgeber: DATEV eG, 90329 Nürnberg
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77757-2014/11-01
Inhaltsübersicht
Jahreswechsel 2014/2015 DATEV Lohn mit LODAS
Seite
1. Gesetzliche Änderungen 6
2. „Alle Jahre wieder“ 53
3. Programmneuerungen 85
4. Prozessänderungen 136
5. Ausblick 149
6. Weitere Produkte 163
7. Checklisten 167
8. Anhang 172
1
2
Inhalte
2014/11-01 © DATEV eG; alle Rechte vorbehalten
Jahreswechsel 2014/2015DATEV Lohn mit LODAS
Diplom-Kauffrau (FH)Michaela WieselOrganisationsberaterin der DATEV eG
Ihre Referentin
1. Gesetzliche Änderungen
2. „Alle Jahre wieder“
3. Programmneuerungen
4. Prozessänderungen
5. Ausblick
6. Weitere Produkte
7. Checklisten
8. Anhang
3
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Der Aktualitätsservice zu Ihrer Seminarunterlage
1
Info-Dokument 1035927 „Jahreswechsel in der Lohnabrechnung mit DATEV LODAS– Aktuelles zur Seminarunterlage“
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datev.de/Gesetzesaenderungen Immer aktuelle Informationen und Hilfsmittel im Internet
4
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Wichtige Unterstützung zum Jahreswechsel
1
5
Inhalt
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
1. Gesetzliche Änderungen1.1 GKV-FQWG1.2 Mindestlohn1.3 Übergangsregelung Gleitzone1.4 Beitragsnachweis: Neue Logik für DÜ1.5 „Rente ab 63“1.6 Weitere gesetzliche Neuerungen
2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen5. Ausblick6. Weitere Produkte7. Checklisten8. Anhang
Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS
7
6
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG9
GKV-FQWG =
GKV-Finanzstruktur- und Qualitäts-Weiterentwicklungsgesetz
7
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Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG
Sozialausgleich & monatliche Meldung
9
Beitragssatz
• Gesetzlicher Krankenkassen-Beitragssatz 14,6 %• Ggfs. einkommensabhängiger Zusatzbeitrag
Sozialausgleich
• Entfällt ersatzlos
Qualifizierter Meldedialog
• Keine Rückmeldungen bei Mehrfachbeschäftigung in Gleitzone• Rückschau bei Mehrfachbeschäftigten über den BBGs
8
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG
Sozialausgleich & monatliche MeldungKV-Beitrag
10
14,6 %
9
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
AG AN
7,3 % 7,3 %
Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG
Sozialausgleich & monatliche MeldungKV-Beitrag
10
10
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG
Sozialausgleich & monatliche MeldungKV-Beitrag
10
AG AN
11
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG
Sozialausgleich & monatliche MeldungDurchschnittlicher Zusatzbeitrag
10
12
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG
Sozialausgleich & monatliche MeldungHinweis: Sonderkündigungsrecht
12
13
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG
Sozialausgleich & monatliche Meldung
12
Umsetzung in den Lohnprogrammen
• Zusatzbeitrag in der Institutionsverwaltung• Automatische Berechnung des Zusatzbeitragssatzes
Ausweis in den Auswertungen
• Brutto/Netto Abrechnung, Lohnkonto, Lohnjournal• Beitragsnachweis: Separater Ausweis des Zusatzbeitrages
14
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Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG12–14
Sozialausgleich & monatliche MeldungAuswertung 35 – DÜ Beitragsnachweis
15
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG
Qualifizierter Meldedialog
15–16
Entfall folgender Meldungen
• GKV-Monatsmeldung• Rückmeldung Gleitzone• Rückmeldung Mehrfachbeschäftigung über BBG
16
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG
Qualifizierter Meldedialog
15–16
Mehrfachbeschäftigte über der BBG
17
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
GKV-FQWG
Vorsorgepauschale
16
Gleiches Steuer-Brutto
Auswirkung Indiv. Zusatzbeitrag aufVorsorgepauschale
= Abweichung bei Lohnsteuer
18
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Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Ab dem 01. Januar 2015 gilt grundsätzlich für alle Arbeitnehmer ein gesetzlicher Mindestlohn!
Ab 2017 ist alle zwei Jahre eine Anpassung geplant.
19
19
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn19
Gesetzlicher Mindestlohn 8,50 EUR
AN >18 Jahre
Branchen-unabhängig
01. Januar2015
20
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Zeitlicher Ablauf zur Einführung
19
21
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Beispiele für bestehende Mindestlöhne
19–20
Tarifvertragsgesetz:• Elektrohandwerk• Schornsteinfegerhandwerk• Friseurhandwerk
22
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Beispiele für bestehende Mindestlöhne
19–20
Arbeitnehmer-Entsendegesetz:• Bauhauptgewerbe• Gebäudereinigung• Fleischindustrie• Wach- und Sicherheitsgewerbe• Pflegebranche• Aus- und Weiterbildungsdienstleistungen, etc.
23
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Beispiele für bestehende Mindestlöhne
19–20
Arbeitnehmerüberlassungsgesetz• Leih- und Zeitarbeitsfirma
24
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Ausnahmen vom gesetzlichen Mindestlohn
20–21
Ausnahmen:• Langzeitarbeitslose• Jugendliche unter 18 ohne abgeschlossene Ausbildung• Praktikanten mit Pflichtpraktikum• Praktikanten mit Orientierungspraktikum• Praktikanten mit begleitendem Praktikum zur Berufs-
oder Hochschulausbildung
25
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Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Ausnahmen vom gesetzlichen MindestlohnBeispiel: Besonderheit bei Zeitungszustellern
20–21
26
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NEU!
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Beispiel für die Höhe des Mindestlohns
27
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Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Mindestlohn: Berechnung des Mindestlohns bei Mini-Job
21–22
Beispiel: 450,00 EUR/Monat bei 15 Stunden/Woche
450,00 EUR64 Stunden
(Januar 2015)= 7,03 EUR /Stunde
28
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Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Mögliche Lösungen:
21–22
Erhöhung der Vergütung auf 8,50 EUR / Std.
(Wechsel des St-/SV-Status)
Reduzierung der Arbeitszeit (450,00 EUR / 8,50 EUR =
52,9 Std./ Monat)
29
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Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Aufzeichnungspflichten, Haftung und Kontrolle
22
Aufzeichnungspflicht nach §19 AEntG:• Betroffen sind insbesondere:
• Minijobs• Kurzfristig Beschäftigte• Arbeitnehmer nach §2a
Schwarzarbeitsbekämpfungsgesetz (Sofortmeldepflicht)
30
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Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Aufzeichnungspflichten, Haftung und Kontrolle
22
Aufzeichnungspflicht nach §19 AEntG:• Beginn,• Ende• und Dauer der täglichen Arbeitszeit
• 2 Jahre Aufbewahrung
31
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NEU!
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Aufzeichnungspflichten, Haftung und Kontrolle
Informations-Dok. 1070992
32
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NEU!
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Unterstützung in LODAS
33
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
NEU!
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Unterstützung in LODAS
34
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
NEU!
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Unterstützung in LODAS
35
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Mindestlohn
Mandanten-Info
23
www.DATEV.de/Gesetzesaenderungen
• Checkliste Mindestlohn• Informations- und Musterschreiben
Art.-Nr.: 32308
36
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Gesetzliche Änderungen
Übergangsregelung Gleitzone
Beschäftigungsbeginn vor 2013, Entgelt 400,01–450,00 EUR
25–27
Beschäftigungsbeginn vor
2013
• Anwendung der Gleitzone
01.01.2013 –31.12.2014
• Übergangsregelung für Gleitzone
• GZ wird weiterhin angewendet = KV,PV,RV,AV pflichtig
• Ausnahme KV: Familienversicherung möglich
01.01.2015
• Übergangsregelung endet
• Beschäftigung wird Minijob!
• VERLUST DER KV!
37
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Übergangsregelung Gleitzone 25–27
ALT NEU
38
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Übergangsregelung Gleitzone
ALT NEU
39
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Übergangsregelung Gleitzone
ALT NEU
40
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Gesetzliche Änderungen
Übergangsregelung Gleitzone
DEÜV-Meldungen
25–27
AbmeldungAbgabegrund 31
AnmeldungAbgabegrund 11
Dezember Januar
31.12.2014 01.01.2015
41
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Gesetzliche Änderungen
Übergangsregelung Gleitzone
Beschäftigungsbeginn vor 2013, Entgelt 800,01–850,00 EUR
27–28
… gestellt bis 31.12.2014
Gleitzonenabrechnung
Rückwirkende Abrechnung nicht möglich
Verzicht nicht mehr möglich
… NICHT gestellt bis 31.12.2014
SV-Pflicht bleibt bestehen
Keine nachträgliche Änderung möglich
Antrag auf Gleitzone...
42
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Übergangsregelung Gleitzone
Beschäftigungsbeginn vor 2013, Entgelt 800,01–850,00 EUR
27–28
ALT NEU
43
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Übergangsregelung Gleitzone
Geringfügig Beschäftigte Beschäftigungsbeginn vor 2013, Entgelt bis 400,00 EUR
28
Entgelt < 400,00 EUR
pauschale AG Anteile (RV,KV, PLSt)
AN kann freiw. RV-Aufstocken (RV-Option)
Entgelt> 400,00 EUR
Neue Minijob-Regelung tritt in Kraft
AN zahlt RV-Aufstockungsbetrag
Befreiungsantrag möglich
Bewertung
44
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Übergangsregelung Gleitzone
Geringfügig Beschäftigte Erhöhung des Entgeltes über 400,00 EUR
28
45
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Übergangsregelung Gleitzone
Kurzfristig Beschäftige Anpassung der Höchstgrenzen
29
ALT
Max. 2 Monate
Max. 50 Arbeitstage
NEU
Max. 3 Monate
Max. 70 Arbeitstage
01.01.2015 bis 31.12.2018
46
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Gesetzliche Änderungen
Beitragsnachweis: Neue Logik für DÜ31–32
47
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Gesetzliche Änderungen
„Rente ab 63“33
45 Jahre Beiträge zur RV
Vor 01.01.1953 geboren
= Möglicher Ruhestand ohne Abzüge (ab 01.07.2014)
Informations-Dok. 5303221
48
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Gesetzliche Änderungen
„Rente ab 63“
Unterstützung Daten-Analyse-System PWS
33
49
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Weitere gesetzliche Neuerungen35–36
50
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Gesetzliche Änderungen
Weitere gesetzliche Neuerungen35–36
51
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
NEU!
Gesetzliche Änderungen
Weitere gesetzliche Neuerungen
„Gesetz zur besseren Vereinbarkeit von Familie, Pflege und Beruf“
Das Gesetz regelt das Pflegeunterstützungsgeld sowie die Neuberechnung des Kinderpflegekrankengeldes und tritt voraus. am 01.01.2015 in Kraft.
Pflegeunterstützungsgeld keine Aufnahme ins EEL-Verfahren neue Papierbescheinigung Pflegekasse des Gepflegten ist der Leistungsträger
Neuberechnung des Kinderpflegekrankengeldes vermutl. Aussetzen der maschinellen EEL-Meldungen für Kinderpflege neue Papierbescheinigung für Meldezeiträume ab Januar 2015 vermutl. ab 01.07.2015 Wiederaufnahme des maschinellen EEL-Verfahrens für
Kinderpflegekrankengeld
52
Inhalt
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
1. Gesetzliche Änderungen
2. „Alle Jahre wieder“2.1 ElsterLohn (Elektr. Steuererklärung)2.2 Lohnsteuer-Jahresausgleich2.3 Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung2.4 Freiwillige GKV + PKV2.5 Prüfung Umlagepflicht nach AAG2.6 DEÜV-Meldegründe2.7 Berufsgenossenschaft – Jahresmeldung2.8 DATEV Schwerbehindertenabgabe2.9 DATEV Lohn-Archiv
3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen5. Ausblick6. Weitere Produkte7. Checklisten8. Anhang
Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS
39
53
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„Alle Jahre wieder“
ElsterLohn (Elektr. Steuererklärung)
ElsterLohn I (Elektr. LSt-Bescheinigung)
Abgabe bis 28.02.2015
Authentifizierung autom. durch DATEV
Steuer-ID des Arbeitnehmers
eTIN, wenn keine Steuer-ID vorliegt
41–46
54
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„Alle Jahre wieder“
ElsterLohn (Elektr. Steuererklärung)
ElsterLohn II – Elektr. Lohnsteuerkarte
47–52
DATEV -Rechenzentrum
LODAS / Lohn und Gehalt
Bundeszentralamt für Steuern
Gründe:• Eintritt eines AN• Wechsel
Abrechnungs-system
• Betriebs-neugründung
• Abruf Änderungen
Notwendig:• Steuernummer AG• Steuer-ID des AN• Geburtsdatum• Haupt- oder
Nebenbeschäft.
Dauer:• Erstanmeldung:
ca. 2 Werktage
• Änderungen:ab dem 5. Werktag des Folgemonats
55
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„Alle Jahre wieder“
ElsterLohn (Elektr. Steuererklärung)
ElsterLohn II – Elektr. Lohnsteuerkarte
52–53
56
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„Alle Jahre wieder“
Lohnsteuer-Jahresausgleich
31.12.2014 10 Arbeitnehmer
55
57
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Lohnsteuer-Jahresausgleich55–58
58
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Lohnsteuer-Jahresausgleich55–58
59
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„Alle Jahre wieder“
Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung59
Beitrags-bemessungsgrenzen Alte BL Neue BL %-Satz
Krankenversicherung/Pflegeversicherung
49.500,00 EUR(mtl. 4.125,00 EUR)
KV: 14,6 %+ ggf. Zusatz-beitragPV: 2,35 %+ 0,25 % fürKinderlose
Rentenversicherung/Arbeitslosenversicherung
72.600,00 EUR(mtl. 6.050,00 EUR)
62.400,00 EUR(mtl. 5.200,00 EUR)
RV: 18,7 %AV: 3,0 %
60
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„Alle Jahre wieder“
Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung59
Jahresarbeitsentgeltgrenze Höhe
allgemein 4.575,00 EUR(Jährl. 54.900,00 EUR)
Besondere (Bestandsfälle PKV) 4.125,00 EUR(Jährl. 49.500,00 EUR)
61
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„Alle Jahre wieder“
Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung
Höchstzuschuss zur privaten KV/PV Beträge %-Satz
Private Krankenversicherung 301,13 EUR
Private Pflegeversicherung 48,47 EUR
Private Pflegeversicherung(nur Sachsen) 27,84 EUR
Geringfügigkeitsgrenze 450,00 EUR
Geringverdienergrenze 325,00 EUR
Insolvenzgeldabgabe 0,15 %
60
62
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„Alle Jahre wieder“
Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung
Berechnung AG-Zuschuss & Gesamtbeitrag KV/PV Freiwillig Versicherte Private Versicherte
KV-Gesamtbeitrag4.125,00 EUR x (14,6 % + indiv. %) = ??? EUR
Betrag laut PKV-Bescheinigung
KV-AG-Zuschuss 4.125,00 EUR x 7,3 % = 301,12 EURHälfte lt. PKV-Bescheinigung (Max. 301,12 EUR)
PV-Gesamtbeitrag 4.125,00 EUR x 2,35 % = 96,94 EUR Betrag laut PKV-Bescheinigung
PV-AG-Zuschuss 4.125,00 EUR x 1,175 % = 48,47 EURSachsen: 27,84 EUR
Hälfte lt. PKV-Bescheinigung (Max. 48,47 EUR)
61
63
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„Alle Jahre wieder“
Freiwillige GKV + PKV63
64
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Freiwillige GKV + PKV
Wie wird das regelmäßige Jahresarbeitsentgelt bestimmt?
Anzurechnen sind unter anderem:• Laufende Monatsbezüge• Sonderzuwendungen (mindestens einmal
jährlich)• Entgelt bei Mehrfachbeschäftigen• Pauschalierte regelmäßige Vergütungen
64
65
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Freiwillige GKV + PKV
Wie wird das regelmäßige Jahresarbeitsentgelt bestimmt?
Unberücksichtigt bleiben:• Mehrarbeitsvergütungen• Zuschläge für Familien• Nicht regelmäßige Einmalzahlungen• Pauschal versteuerte Bezüge• Freie Zulagen / Zuschläge
64
66
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Freiwillige GKV + PKV65
Lohnarten – Steuerung des Jahresarbeitsentgelts
67
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Freiwillige GKV + PKV
Auswertung 70 – SV-Pflichtiges Jahresarbeitsentgelt
65–66
68
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Freiwillige GKV + PKV
Höchstzuschüsse
Gesetzl. Anspruch auf AG-Zuschuss
zur KV/PV
Freiwillig versicherte Arbeitnehmer in der
Gesetzlichen Krankenversicherung
Privat versicherte Arbeitnehmer in der
Privaten Krankenversicherung
68
69
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Freiwillige GKV + PKV69
Höchstzuschüsse
Freiwillig versichertin der GKV
Privatversichertin der PKV
Gesell-schafter/Geschäfts-führer
70
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Freiwillige GKV + PKV
Gesamtbeitrag PKV
70
71
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Prüfung Umlagepflicht nach AAG
Umlage- und Erstattungsverfahren
71–72
Umlage 1
Erstattung bei Arbeitsunfähigkeit
Nicht alle Arbeitgeber
Wahl des Erstattungssatzes
Laufendes RV-pflichtiges Entgelt
Umlage 2
Erstattung bei Mutterschutz
Alle Arbeitgeber
100 % zzgl. AG-Anteile SV
Laufendes RV-pflichtiges Entgelt
72
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Prüfung Umlagepflicht nach AAG
DATEV-Lösung
Umlagepflicht?
Umlageprozentsatz festlegen
Lohnarten prüfen
Arbeitszeiten prüfen
Personaldaten: Umlageart, Arbeitszeiten und Entlohnungsform
73–74
73
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
DEÜV-Meldegründe
Jahresmeldung
Opt. JahresmeldungAbgabegrund 50
JahresmeldungAbgabegrund 50
Dezember Januar
2014 2015
75
74
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
DEÜV-Meldegründe
Erstellung der DEÜV-Meldungen
76
75
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
DEÜV-Meldegründe
März-Klausel
78–80
Einmalig gezahltes ArbeitsentgeltAbgabegrund 54
Opt. JahresmeldungAbgabegrund 50
JahresmeldungAbgabegrund 50
Dezember Januar Februar März
2014 2015
automatischvom Programm
76
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
DEÜV-Meldegründe
Systemwechsel
81–82
Einmalig gezahltes ArbeitsentgeltAbgabegrund 54
Opt. JahresmeldungAbgabegrund 50
JahresmeldungAbgabegrund 50
Dezember Januar Februar März
2014 2015
Abmeldung SystemwechselAbgabegrund 36
Anmeldung SystemwechselAbgabegrund 13
Systemwechsel
erfassen
automatischvom Programm
77
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
DEÜV-Meldegründe81–82
Erstellung der DEÜV-Meldungen
Anmeldung GdA 13
Abmeldung GdA 36
78
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Berufsgenossenschaft – Jahresmeldung81–82
79
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Berufsgenossenschaft – Jahresmeldung83–84
Die Auswertungen werden mit der Dezember-Abrechnung automatisch erstellt.
80
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Berufsgenossenschaft – Jahresmeldung
Folgende Berufsgenossenschaften nehmen an der Datenübermittlung teil:
85
81
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
Berufsgenossenschaft – Jahresmeldung
Informations-Dok. 1021667
BG 33 – Verkehr und Fahrzeughaltung
• Automatische Ermittlung des Mindestentgeltes für DBUV• Achtung! Ausweis Mindestentgelt ausschließlich in der Auswertung DEÜV-Meldungen• Ausschluss von Auszubildenden und Praktikanten vom Mindestentgelt• Kein Ausweis in Auswertungen 145,146,147
Gegebenenfalls Entfall des Mindestentgelt ab 2015 aufgrund des Mindestlohns.
85
82
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
DATEV Schwerbehindertenabgabe87–89
Voraussetzungen schaffen
ProgrammLODAS
ProgrammSchwerbehindertenabgabe Anwender System
Daten aus RZ abrufen
Daten am PC kontrollieren
Daten exportieren und überprüfen
Übergabe an REHADAT.Elan
83
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
„Alle Jahre wieder“
DATEV Lohn-Archiv
Jahres-DVD• Gesamter Jahresbestand für eine Beraternummer
Mandanten DVD• Datenbestand für einen Mandanten (max. 10
Jahre)
91–93
84
Inhalt
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“
3. Programmneuerungen3.1 DATEV Arbeitsplatz3.2 Neuer Strukturbaum3.3 Urlaubsrückstellung3.4 Erweiterung der Sachkontenrahmen/Branchenkontenrahmen3.5 Mitarbeiter-Schnellerfassung3.6 SEPA3.7 BAV - Jährliches Abrechnungsintervall3.8 Weitere Neuerungen
4. Prozessänderungen5. Ausblick6. Weitere Produkte7. Checklisten8. Anhang
Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS
95
85
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
DATEV Arbeitsplatz
Mandantenübergreifende Suche
97–98
86
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
DATEV Arbeitsplatz
Mandantenübergreifende Suche
97–98
Gesucht werden kann nach:
• Vorname• Nachname• Geburtsdatum• Versicherungsnummer• Steuer-Identifikationsnummer• Betriebliche Personalnummer
87
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
DATEV Arbeitsplatz
Mandantenübergreifende Suche
97–98
88
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
DATEV Arbeitsplatz
Mitteilungssteuerung
99–102
89
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
DATEV Arbeitsplatz
Natürliche Personen im DATEV Arbeitsplatz
103
Leistung Lohn für natürliche Personen
90
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
DATEV Arbeitsplatz
RZ-Status in der Schnellinfo Lohn
103
91
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Neuer Strukturbaum
Ergänzungen
105
LODAS 9.81 LODAS 9.85
92
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Neuer Strukturbaum106
93
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Neuer Strukturbaum106
94
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Neuer Strukturbaum106
Das Programm Auswertungen startet mit dem geöffneten Berater/Mandant.
95
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Neuer Strukturbaum106
Das Programm Bescheinigungen startet mit dem geöffneten Berater/Mandant.
96
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Neuer Strukturbaum107
97
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Neuer Strukturbaum107
98
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung
Können Arbeitnehmer während des laufenden Jahres den ihnen zustehenden Urlaub nicht nehmen, […] hat der Arbeitgeber in seiner Bilanz sowohl handels- als auch steuerrechtlich eine Rückstellung für nicht genommenen Urlaub zu bilden.
109
99
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung
Können Arbeitnehmer während des laufenden Jahres den ihnen zustehenden Urlaub nicht nehmen, […] hat der Arbeitgeber in seiner Bilanz sowohl handels- als auch steuerrechtlich eine Rückstellung für nicht genommenen Urlaub zu bilden.
109
Folgende Angaben müssen vorliegen
• Urlaubsentgelt• Anzahl der Arbeitstage• Anzahl der noch nicht genommenen Urlaubstage
100
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung110
Ansatz Urlaubsentgelt
EStG
Lfd. Brutto-Arbeitsentgelt
AG-Anteil SV
BG-Beiträge
HGB
Brutto-Arbeitsentgelt
AG-Anteil SV
BG-Beiträge
Tantiemen
Weihnachtsgeld
Pensions- und Jubiläumsrückst.
VWL
Ant. Gemeinkosten Personalverw.
Lohn- und Gehaltssteigerungen
101
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung110
Ansatz Urlaubsentgelt
EStG
Lfd. Brutto-Arbeitsentgelt
AG-Anteil SV
BG-Beiträge
HGB
Brutto-Arbeitsentgelt
AG-Anteil SV
BG-Beiträge
Tantiemen
Weihnachtsgeld
Pensions- und Jubiläumsrückst.
VWL
Ant. Gemeinkosten Personalverw.
Lohn- und Gehaltssteigerungen
DATEV-Lösung:
• Anhand der abgerechneten Lohnarten (gem. Vorbelegung)
• Drei Monate vor Bewertungsstichtag• Autom. Vorbelegung des %-Satzes
des UV-Beitrages
102
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung111
Ansatz Arbeitstage
EStG
5 Tage Woche = 250 Tage
6 Tage Woche = 300 Tage
HGB
Tage pro Jahr
./. Feiertage
./. arbeitsfreie Tage
./. Urlaubsanspruch
./. Durchschnittliche Fehltage
103
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung111
Ansatz Arbeitstage
EStG
5 Tage Woche = 250 Tage
6 Tage Woche = 300 Tage
HGB
Tage pro Jahr
./. Feiertage
./. arbeitsfreie Tage
./. Urlaubsanspruch
./. Durchschnittliche Fehltage
DATEV-Lösung:
• EStG: Regelmäßige Arbeitszeitverteilung
• HGB: Regelmäßige Arbeitszeitverteilung • ./. Feiertage • ./. Grundurlaubsanspruch• ./. durchschn. Fehltage
104
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung111
Anzahl der Urlaubstage
EStG & HGB
Alle Urlaubstage, auf die der Arbeitnehmer am Bilanzstichtag noch Anspruch hat.
105
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung111
Anzahl der Urlaubstage
EStG & HGB
Alle Urlaubstage, auf die der Arbeitnehmer am Bilanzstichtag noch Anspruch hat.DATEV-Lösung:
• Automatisch (wenn Urlaubsstatistik gepflegt)
• Manuell
106
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung112
Anlage im Programm
SKR 03 SKR 04
107
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung112
Anlage im Programm
108
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung113
Erstellung
109
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung
Auswertung 485
114
110
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung115
Auswertung 487 – EStG Buchungsbeleg
111
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung116
Auswertung 480 – HGB
112
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung117
Auswertung 482 – HGB Buchungsbeleg
113
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung118
Temp. Abruf – Nachvollziehbarkeit der Werte
oder
114
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung
Auswertung 486 – Berechnungsschema EStG
119
115
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung
Auswertung 486 – Berechnungsschema EStG
119
116
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung
Auswertung 481 – Berechnungsschema HGB
120
117
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung
Auswertung 481 – Berechnungsschema HGB
120
118
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung
Änderungen der Berechnungsparameter
121
119
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung
Änderungen der Berechnungsparameter – Mandant
122
120
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung
Änderungen der Berechnungsparameter – Mitarbeiter
123
121
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Programmneuerungen
Urlaubsrückstellung124
Ausblick
• Jahresbetrachtung bei der Ermittlung des Arbeitsentgelts• Verbuchung auch Kostenstellen/Kostenträger• Betrachtung nach Durchschnittswerten
DATEV Hilfe und Informationen
• Informations-Dok. 1020768 – Export von Buchungsdaten• Informations-Dok. 1070809 – Urlaubrückstellung in LODAS
122
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Programmneuerungen
Erweiterung der Sachkontenrahmen/Branchenkontenrahmen125–128
Bau und Handwerk
Basis SKR 03/04
6-stellige Konten
Weitere 5 Mitarbeitergruppen
KFZ
Basis SKR 51
4-stellige Konten
Weitere 5 Mitarbeitergruppen
Ärzte/Zahnärzte
Basis SKR 03/04
6-stellige Konten
Weitere Mitarbeiter-gruppen müssen angelegt werden.
123
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Programmneuerungen
Mitarbeiter-Schnellerfassung129
124
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Programmneuerungen
Mitarbeiter-Schnellerfassung130
Änderung von bestehenden Arbeitnehmern
125
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Programmneuerungen
Mitarbeiter-Schnellerfassung
Auswirkung der Änderung
130
Geringfügig entlohnte Beschäftigte
Werkstudent
126
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Programmneuerungen
SEPA
Wegfall der Felder Kontonummer/Bankleitzahl
131
Zukünftig werden nur die Felder IBAN und BICbenötigt.
127
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Programmneuerungen
SEPA131
Wegfall der Felder Kontonummer/Bankleitzahl
128
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Programmneuerungen
SEPA
Wegfall der Felder Kontonummer/Bankleitzahl
131
Überweisung/ Datenübermittlung
Inland
EU – Standard-überweisung
SEPA-Überweisung
129
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Programmneuerungen
SEPA
Anpassung Mandantendaten
132
130
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Programmneuerungen
SEPA132
Personalnummer im Buchungstext
131
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Programmneuerungen
SEPA
Personalnummer im Buchungstext
133
132
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Programmneuerungen
BAV - Jährliches Abrechnungsintervall135
133
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Programmneuerungen
Weitere Neuerungen
Neue Struktur KUG-Nummer
137–139
Ab LODAS 9.88/9.90
KXXXYYYYY-ZZZZ
K = Kurzarbeit-VorgangXXX = 3-stellige DienststellennummerYYYYY = 5-stellige StammnummerZZZZ = Ableitungsnummer
134
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Programmneuerungen
Weitere Neuerungen140
Neue Stammlohnarten
StLA 275 : Doppelbesteuerung SV-freiSteuer- und sv-freie Bezüge nach dem Doppelbesteuerungsabkommen
StLA 276 : Auslandstätigkeit SV-freiSteuer- und sv-freie Bezüge nach dem Auslandstätigkeitserlass
135
Inhalt
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1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen
4. Prozessänderungen4.1 EEL – Elektronische Entgeltersatzleistung4.2 BEA – Bescheinigungen elektronisch annehmen4.3 Elektronisch unterstützte Betriebsprüfung (euBP)4.4 Erweiterung der Lohnverarbeitung
5. Ausblick6. Weitere Produkte7. Checklisten8. Anhang
Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS
141
136
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Prozessänderungen
EEL – Elektronische Entgeltersatzleistung143–144
Neue Datensatzversion
Neu- und Stornomeldungen müssen im neuen Format erstellt werden.
Anpassung des Datenübermittlungsprotokolle.
Anfragen zur Vorerkrankung nur noch mit vorliegender AU-Bescheinigung.
EEL-Meldungen für Grenzgänger möglich.
137
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Prozessänderungen
EEL – Elektronische Entgeltersatzleistung
Erstellung der Bescheinigung ohne Abrechnung
145
Funktionale Änderung
Seit LODAS 9.85 kein separates Senden der Stammdaten notwendig.
138
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Prozessänderungen
BEA – Bescheinigungen elektronisch annehmen
Neuerungen
149
139
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Prozessänderungen
BEA – Bescheinigungen elektronisch annehmen149
Neuerungen
140
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Prozessänderungen
BEA – Bescheinigungen elektronisch annehmen150
Neuerungen
141
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Prozessänderungen
BEA – Bescheinigungen elektronisch annehmen151
Nebeneinkommensbescheinigung
142
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Prozessänderungen
Elektronisch unterstützte Betriebsprüfung (euBP)153
Optionales Verfahren
Optional können prüfungsrelevante Unterlagen an die DRV übermittelt werden.
Ziel: Prüfungszeiten in den Unternehmen zu verkürzen.
Voraussetzung: Die Durchführung muss mit dem Prüfer der DRV abgesprochen sein.
143
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Prozessänderungen
Elektronisch unterstützte Betriebsprüfung (euBP)154
144
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Prozessänderungen
Elektronisch unterstützte Betriebsprüfung (euBP)155–157
145
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Prozessänderungen
Erweiterung der Lohnverarbeitung159
Montag - Freitag
146
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Prozessänderungen
Erweiterung der Lohnverarbeitung159
Samstag
147
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Prozessänderungen
Erweiterung der Lohnverarbeitung
Entzerren Sie Ihren Lohnabrechnungsprozess
160
DATEV Hilfe und Informationen
• Automatisierte Abrechnung / automatischer Vorschuss
• Beitragsnachweisschätzung
• Auftragsversand an Mandant/Arbeitnehmer
• Unternehmen online / Unternehmen online compact
• Arbeitnehmer online
148
Inhalt
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Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS
163
1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen
5. Ausblick5.1 GoBD5.2 „Meine Reisen“5.3 SEPA – Ausführungstermine5.4 Personalreport
6. Weitere Produkte7. Checklisten8. Anhang
149
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Ausblick
GoBD165
Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer
Form sowie zum Datenzugriff
150
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Ausblick
GoBD165
Ersetzt GoBS und GDPdU
Inhalt:• Zeitgerechte Erfassung von Grund(buch)aufzeichnungen• Unveränderbarkeit von Buchungen und Aufzeichnungen• Aufbewahrungspflicht von elektr. Belegen, Daten aus
„Vorsystemen“ und Stammdaten
www.datev.de/gobd
151
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Ausblick
„Meine Reisen“167
152
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Ausblick
SEPA – Ausführungstermine169
Neue Lösung für die Erfassung von Ausführungstermine für:
• Datenübermittlung an die Bank via DATEV Rechenzentrum
• Datei-Export
• Übergabe an DATEV Zahlungsverkehr
• Übergabe an Bank online im DATEV Unternehmen online
153
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Ausblick
SEPA – Ausführungstermine169
Bisherige Lösung:
1
154
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Ausblick
SEPA – Ausführungstermine169
Bisherige Lösung:
2
1
155
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Ausblick
SEPA – Ausführungstermine169
Bisherige Lösung:
1
3
2
156
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Ausblick
SEPA – Ausführungstermine169
Neue Lösung:
Eine automatische Umstellung ist nicht möglich.
157
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Ausblick
Personalreport171
158
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Ausblick
Personalreport172
159
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Ausblick
Personalreport172
160
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Ausblick
Personalreport173
161
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Ausblick
Personalreport173
162
Inhalt
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Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS
175
1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen5. Ausblick
6. Weitere Produkte6.1 DATEV Arbeitnehmer online6.2 Prozesse und Produkte rund um die Lohnabrechnung
7. Checklisten8. Anhang
163
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Weitere Produkte
DATEV Arbeitnehmer online
Was ist DATEV Arbeitnehmer online?
177
DATEV -Rechenzentrum
LODAS / Lohn und Gehalt
Arbeitnehmer
164
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Weitere Produkte
DATEV Arbeitnehmer online
Von der Registrierung bis zur Nutzung
179–183
165
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Weitere Produkte
Prozesse und Produkte rund um die Lohnabrechnung185–190
166
Inhalt
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Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS
191
1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen5. Ausblick6. Weitere Produkte
7. Checklisten7.1 Checkliste7.2 Unser Update-Seminar zum Jahreswechsel7.3 Hinweise zum Urlaubsentgelt
8. Anhang
167
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Checklisten
Checkliste193–195
168
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NEU!
Checklisten
Checkliste
Bereitstellung der neuen Versionen
02.01.2015 DFÜ-Freigabe Jahreswechsel Lohn (V9.85)
14.01.2015 Beginn Versand der Datenträger (V9.90)
169
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Checklisten
Unser Update-Seminar zum Jahreswechsel197–199
Programmlösungen waren noch in der Entwicklung.
Gesetzliche Änderungen waren zum Teil noch nicht eindeutig geregelt oder verabschiedet.
Sie möchten sich aktuell über den Stand der Gesetzeslage und die DATEV Lösungen
informieren.
Sie haben ein DATEV Jahreswechselseminar besucht.
Update-Seminar: Jahreswechsel mit DATEV LODAS - Vertiefung und Ergänzungen“, Live: Art.-Nr. 7336520.01.2015 22.01.201529.01.2015
Auf Abruf: Art.-Nr. 77760
Live +auf Abruf: Art.-Nr. 77109
Weitere Informationen unter www.datev.de/jahreswechsel
170
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Checklisten
Hinweise zum Urlaubsentgelt201
gehö
ren • Grundlohn
• Ausbildungs-vergütung• Erschwernis- /
Leistungszulagen• Zuschläge SFN• Provisionen• Sachbezüge
gehö
ren
nich
t • Einmalige Zuwendungen• Reisekostenersatz• Auslösungen
171
Inhalt
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Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS
203
1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen5. Ausblick6. Weitere Produkte7. Checklisten
8. Anhang8.1 Hilfen bei Fragen im Rahmen der Lohnabrechnung8.2 Sachbezugswerte8.3 Personalfragebögen8.4 Unser Weiterbildungsangebot 2015 für erfahrene
Lohnsachbearbeiter
172
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Anhang
Hilfen bei Fragen im Rahmen der Lohnabrechnung205–215
173
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Anhang
Hilfen bei Fragen im Rahmen der Lohnabrechnung
Anmeldung Info-Service
216–218
174
© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten
Anhang
Sachbezugswerte219
175
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Anhang
Personalfragebögen221
Informations-Dok.: 1035006
• Neue Arbeitnehmer (auch in Englisch)
• Geringfügig- und Kurzfristig-Beschäftigte
• Sofortmeldungen
• Auszubildende
• Import in LODAS möglich
176
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Pfändungen mit den DATEV-Lohnprogrammen
Wissen für die Praxis der Baulohnabrechnung im Bauhauptgewerbe mit den DATEV-Lohnprogrammen
Spezielle Sachverhalte bei Pfändungen mit den DATEV Lohnprogrammen
Besonderheiten bei der DATEV-Lohnabrechnung von Schülern, Studenten und Praktikanten
Betriebliche Altersversorgung mit den DATEV-Lohnprogrammen
Weitere Informationen und Buchungsmöglichkeiten finden Sie tagesaktuell auf www.datev.de/wissensvermittlung.
Anhang
Unser Weiterbildungsangebot 2015 für erfahrene Lohnsachbearbeiter
Mit starken Partnern zur optimalen DATEV-Lohnabrechnung
177
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Blick in den Service – Spitzenzeit Jahreswechsel
EilserviceUnmittelbare Erreichbarkeit! Schnelle Hilfe!Tel.: +49 911 319-8888
Samstage im Service
Januar (8:00 – 15:00 Uhr) 10.01. / 17.01. / 24.01.2015
Online Service
www.datev.de/online-service/lohn im Bereich Blick in den Service
ServicebroschüreWertvolle Hintergrundinformationen Übersicht aller Hilfestellungen
178
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