kostra erfaring og praktisk bruk av kostra
Post on 23-Jan-2016
61 Views
Preview:
DESCRIPTION
TRANSCRIPT
Kostra
Erfaring og praktisk bruk av KOSTRA
Kostraforedrag Overhalla kommune
Seniorrådgiver Helge Holthe – Fylkesmannen i Nord-Trøndelag
Overhalla 13.09.2010
2
Uheldig Kostrabruk
• Kostra bare ved nedskjæring og kutt• Manglende tverrfaglig eierskap• Endimensjonale analyser• Lite tid til refleksjon og diskusjon • For mye fokus på teknikaliteter
– ”Bokholderfella”• Analysen
– For strenge rammer for tolkning av tallene– Nødvendig distanse til tallene
• Det kan jo hende tallene faktisk viser det vi ikke vil se…..– Unngå bekreftende Kostrabruk– Unødvendig repetisjon
3
Suksessfaktorer
• Kostra er indikatorer• Kjenne muligheter og begrensninger i Kostra• Kostra som selvfølgelighet• Nytteverdi øker med økende kvalitet – Bruk gir kvalitet• Bredt eierforhold• Forankring i organisasjonen• Forankring i prosesser
– Ikke eget separat Kostraløp
• Viljen til videre utvikling
4
Fra et kostraforedrag - KS
5
Enhetskost / stykkpris osv
Tjenestomfang, volumVilje til å satse på, behov for tjeneste
Kostrabegrepene• Prioritering (bevilgninger til tjenesten)
– Kommunestyrets vilje – pr innbygger– Reell prioritering – pr målgruppens størrelse
• Dekningsgrad (volum)– Målt dekning– Reell dekning – ikke alle etterspørr – pris/tilbud
• Enhetskostnader (produktiviteten)– Pr tjenestemottaker– Den politiske dimensjonen– Tjenestemottakerne er ikke like - Standardprodukter?
• Samvariasjonen mellom indikatorene– Prioritering / dekningsgrad– Prioritering / enhetskostnad
• Bruttoutgifter – bare utgiftene – sier noe om tjenestens størrelse• Nettoutgifter (utgifter minus inntekter, det som bevilges til tjenesten)• Korrigert bruttoutgift – korrigert er kommunens egen produksjon• Konserntall – inkluderer foretak, IKS
7
Vanlige problemstillinger
• Unormale hendelser – eller ??• Korrigere eller forklare?• Forklare eller bortforklare?• Lavt tall under brøkstreken – gir oppblåst %• Manglende stabilitet i tallene• Komplekse konklusjoner
– Iboende kompleksitet i offentlig tjenesteproduksjon– Endring både over og under brøkstreken
• Nøkkeltallene samvarierer– Lav dekningsgrad og høy enhetskostnad– Høy prioritering og høy enhetskostnad
8
Hva er et nøkkeltall?• En sammenstilling av to tall
– Hvorfor sammenstille?– Et tall over og et tall under et brøkstrek
• (det spesielle i fht totalen)
– Begge tallene påvirker nøkkeltallet (tidsserie)
• De to tallene hver for seg er grunnlagstall– Grunnlagstallene kan være like interessante– Grunnlagstallene er mer konkret
• Nøkkeltall brukes til å sammenligne– Situasjonen nå– Utvikling over tid
9
top related