l- iriainkudus.ac.id/lampiran/57-laporan audit kinerja...berdasarkan latar belakang di atas, maka...
Post on 30-Jul-2020
10 Views
Preview:
TRANSCRIPT
o\l-
IR
I
TAPORAN AUDITKINERJA SEMESTERAN(JANUART-JUNr 201?)
SPt tAtN Kudu3Jl. Congc Ngembolrejo PO lox 5l lqe
KudutFype lha lor numbc
LAPORAN
AUDIT KINE II.IA SEMESTERAN
(.tANUARt-JriNr 2019)
qF
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
TAHUN 2OT9
fi
KATA PENGANTARAUDIT KINERJA Sf, MESTERAN
(JANUARI-JUNI 2OI9)INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
TAHUN 20I9
Assalanu'alaikum llr. llb.
. . Alhamdulillah, puji syukur kepada Allah SWT yang relah melimpahkan nikmat dan
karunianya-Nya kepada kita semua sehingga kegiatan Audit Kinerja Semesteran periodeJanuari-Juni 2019 oleh Satuan pengendalian tnternal (Spl) IAIN Kudus tahun 2019 telahdilaksanakan dengan baik.
.Pada era.globalisasi saat ini, perkembangan perguruan tinggi semakin maju. Hal ini
menyebabkan.tingkat persaingan anlara satu perguruan tinggi dengan perguruan tinggilainnya semakin ketat. Keberhasilan suatu perguruan tinggidalam memenangkin p..sarngandan mempenahankan keberadaannya tidak terlepas dari adanya pelaksanain yang efeitifdari masing-masing fungsi yang ada di dalamnya. Dan unruk menciptakan Goid lliiversityGovernance .(CUC), peran SPI sangat penting untuk memantau atau mengevaluasipelaksanaan kegiatan non akademik.
Dalam hal ini, SPI IAIN Kudus mengadakan kegiatan Audit Kinerja Semesterandengan.tujuan agar dapat memantau/mengevaluasi hal-hal yang bersifat non-ikademis yangmenjadi sasaran tugas dari SPl. Untuk itu, pada kesempatan yang berbahagia ini kamisampaikan lerima kasih kepada:
L Dr. H. Mundakir, M.Ag. selaku Rcktor lAlN Kudus2. Dr. S!pa'at, M.Pd. selaku Wakil Rekror I IAIN Kudus3. Dr. Nor Hadi, SE, M.Si., Akt. selaku Wakil Rekror I IAtN Kudus4. Dr. H. Abdurrohman Kasdi, Lc., M.Si.selaku Wakil Rektor lll IAIN Kudus5. Tim Audit Kinerja Semesreran dari Spl lns(itut Agama lslam Negeri Kudus.6. Segenap civitas Akademika lAlN Kudus yang turut serta berpartisipasi mendukung
kelancaran pelaksanaan kegiatan Audit Kinerja Semesteran.Akhirnya kami menyadari bahwa pelaksanaan Audit Kinerja Semesteran periode
Januari-Juni 2019 oleh Satuan Pengendalian Inrernal (Spt) lAlN Kudus Tahun 2019 inimasih jauh dari kesempurnaan. Untuk itu kami mengharapkan kritik dan saran dari berbagaipihak agar pelaksanaan di masa mendatang menjadi lebih baik. Semoga kegiatan AuditKinerja Semesteran oleh SPI Tahun 2019 ini membawa manfaat bagi semua pihak.
ll/a s sa l aa n u' a lai kum llr. ll b.
Kepala SPI
Sclaku Kctua
I'ritlli\t1,. 1980030 I20060.12003
t1
RINCKASAN fKSEKUTIFAUDIT KINER.'A Sf MESTI RAN
Kegiatan Audit Kinerja Semesteran Tahun 2019 ini merupakan kegiatan audit non
akademik yang dilakukan oleh Spl lAlN Kudus. Audit ini terbagi menjadi dua kali kegiatan,
yaitu untuk periode Januari-Juni 2019 dan JullDesember 2019. Kegiaran Audir yang
penama ini bertujuan untuk mengecek dan mengevaluasi hal-hal yang bersifat non_akademis
yang telah dilaksanakan pada periode Januari-Juni 20t9. Kegiaran ini metiputi rapat
koordinasi (persiapan), pelaksanaan kegiatan Audit Kinerja Semesteran, penyusunan laporan
serta rapat evaluasi. Adapun dokumen yang diaudit adalah dokumen pencairan keuangan
pada IAIN Kudus periode Januari-Juni 2019 sebagaimana terlampir dalam Surat Tugas No.
B-l | 22/1n.37 /P5.00/0712019.
Ruang lingkup audit adalah dokumen pencairan keuangan pada Sub Bagian
Keuangan dan BMN. Dalam pelaksanaan audit, semua SpM yang ada diaudi! berdasarkan
empat kategori, yaitu kegiatan, perjalanan dinas, perencanaan dan GU. Hasil Audit Kinerja
Semesteran yang penama pada tahun 2019 ini dipaparkan pada Tanggal 26 Agustus 2019.
Dengan dilaksanakannya Audit Kinerja Semesteran oleh Spl lAlN Kudus, semua pelaksana
kegialan non-akademik yang ada di IAIN Kudus diharapkan dapat mengevaluasi dan
memperbaiki pelaksanaan kegiatan-kegiatan selanjutnya.
iii
Ringkasan Eksekulif
Daftar Isi
Surat Tugas Audil Kinerja SemesteranUndangan Rapat KoordinasiDaftar Hadir Rapat KoordinasiNotulen Rapat KoordinasiForm AuditDallar Hadir Audi!Surat Undangan PaparanDaftar lladir Paparan AuditPPT Paparan AuditHasilAuditFoto Pelaksanaan Audit
BAB IPENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Good (iovernance di Indonesia sendiri mulai benar _ benar dirintis dan diterapkansejak meletusnya era Reformasi yang dimana pada era tersebut telah terjadi perombakansrstem pemerintahan yang menuntut proses demokrasi yang bersih sehingga G.rodGovernance merupakan salah satu alal Reformasi yang mutlak diterapkah dalampemerintahan baru. Akan tetapi, jika dilihat dari perkembangan Reformasi yang sudahber.jalan selama 12 tahun ini, penerapan Goorl Coychance di tndonesia belum dapatdikatakan berhasil sepenuhnya sesuai dengan cita _ cita Reformasi sebelumnya. Masihbanyak ditemukan kecurangan dan kebocoran dalam pengelolaan anggaran dan akuntansiyang merupakan dua prcduk utama Good Gorernance.
Akan tetapi, hal tersebut tidak berarti gagal untuk diterapkan, banyak upaya yangdilakukan pemerintah dalam menciptakan iklim Good Governance yang baik. Upaya initidak hanya dilakukan dalam kepemerintahan saja. Namun juga dalam dunia pendidikan.Salah satunya adalah perguruan tinggi. Dalam hat ini, Satuan pengawasan Intemal (SpDmerupakan elemen yang memperoleh amanah untuk senantiasa melakukan pengawasannon akademik tersebut. Untuk itu, pelaksanaan kegiatan non akademik yang ada di IAINKudus harus senantiasa dievaluasi agar mcminimalisir adanya kesalahan atau kekurangan.
Berdasarkan latar belakang di atas, maka audit kinerja semesteran dirasa sangarperlu untuk dilakukan unruk. pada tahun 2019, audit kinerja dilakukan sclama 2 kalr, yaituperiode Januari-Juni 2019 dan Juli-Desember 2019. pada periode yang pertama di tahun20l9 ini, maka audit kinerja semesteran tcrlokus pada periode Januari_Juni 2019.
B. Maksud dan Tujuan
Kegiatan Audit Kinerja Semesteran ini dilaksanakan dengan maksud dan tujuansebagaiberikut:
l. Maksud Kegiatan
Maksud dari kegiatan audit kinerja semesteran ini adalah untuk melaxuranpengawasan kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN.
I
2. Tujuar Kegiatan
l. Diperolehnya hasil kinerja semesteran dari Kasubbag Keuangan dan BMN.2. Mengontrol kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN.
C. Ruatrg Lingkup
Kegiatan audit kinerja semesteran ini terfokus pada kinerja bagian kcuangan,
khususnya Kasubbag Keuangan dan BMN di lAlN Kudus periode Januari_Juni tahun
2019.
D. Dasar HukumL Undang-Undang Nomorl2 Tahun 2012 tentang pendidikan Tinggi;
2. Pemturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 2014 tentang penyelenggaraan pendidikan
Tinggi dan Pengelolaan Perguruan Tinggi;
3. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 1999 tentang pendidikan Tinggi;
4. Peraturan Presiden Nomor 7 Tahun 2015 tentang Organisasi Kementerian Ncgara;
5. Peraturan Presiden Nomor 83 Tahun 20 | 5 tentang Kementerian Agama;
6. Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 42 Tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata
Kerja Kementerian Agamai
7. Peratu.an Menteri Agama R.l. Nomor 24 Tahun 20ll tentang penyelenggaraan
Sistem Pengendalian lntern Pemerintah di Lingkungan Kementerian Agama;
8. Pemturan Menteri Agama R.l. Nomor 40 Tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata
Kerja Sekolah Tinggi Agama lslam Negeri Kudus;
9. Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 33 Tahun 2017 tentans Statuta STAIN
Kudusi
10. Keputusan Rekror lnslitut Agama Islam Negeri Kudus Nomor 72 Tahun 2019
tentang Pengangkatan Kepala Satuan pengawasan Internal lnstitut Agama lslam
Negeri Kudus periode 2018-22221
lf.Surat Tugas Rektor IAIN Kudus tanggal 26 tuli 2019 nomor B-
I l22lln.3'l /P5.0010712019 untuk melaksanakan Audit Inremal (Audit Kinerja
Semesteran) terkait dengan dokumen pencairan keuangan pada lAlN Kudus l2-t6Agustls 2019.
E. Objek Audir (Auditi)Objek Audit adalah dokumen pengeluaran selama Januari_Juni 20l9 yang ada di
Kasubbag Keuangan dan BMN.
BAB II
KEGIATAN YANG DILAKSANAKAN
A. Waktu dan Tempat
Kegiatan Audit Kinerja Semesteran ini dilaksanakan pada rentang waktu Januari_Juni2019. Hasil Audit Kinerja Semestcran yang pertama di tahun 2019 ini dilaksanaxan paoatanggal I 2- 16 Agustus 20 | 9 dan d ipaparkan pada Hari Sen in Tanggal 26 Agustus 2019.
B. Tim Audit
Daliar Tim Audit Kinerja Semesteran rahun 2019 periode Januari-Junr 2019 iniadalah sebagai berikut:
\o NAMA TIM PELAKSANA
JABAT'AN
I Primi Rohimi, S.Sos., M.S.t Ketua'lim
I Suciati. M.Pd Anggota
Jadzil Baihaqi, M.S.A /\nggota
I Surcpno, N{.Si., Akt Anggota
5 Wahid Adi Riyanro Staf
C. Pesert{
Paparan Audit Kine4a Semesteran Tahun 2019 yang dilaksanakan pada hari Senin
tanggal 26 Agustus 2019 diikuti oleh l4 pesetu.
D. Fokus Kegiatan
Fokus kegiatan ini adalah audit dokumen pcncairan keuangan pada Sub BagianKeuangan dan BMN bulan Januari-Juni 2019. Dalam pelaksanaan audit, dokumen
tersebul dikategorikan menjadi empat, yaitu perencanaan, kegiatan, perjalanan dinas dan
GU.
E. Metode Pelaksonern Kegiata[
Kegiatan Audit Kinerja Semesteran ini dilaksanakan dengan metode Desk Auditdengan teknik checklist dan sampling. Audit ini merupakan post audit karenadi laksanakan pascakegiatan.
F. Penyajian Topik Bahasan
Pokok bahasan disampaikan dengan model presentasi/ceramah secara interaktif dan
diikutioleh sesi tanya jawab.
G, Deskripsi Kronologis Kegiatrn
Pelaksanaan Kegiatan Audir Kinerja Semesteran Spl IAIN KudusPeriode Januari-Juni 2019
\i) Kcgi:rtrn
\\'akfu
(.Iuli)
III(Agustus
)
IV
(Agustus
)
I Rapat koordinasi audit internal
(audit kinerja semesteran(26)
2. Permohonan dokumen keuangan
kepada Kasubbag Keuangan dan
BMN
(26 )
.t. Pelaksanaan audit intcrnal (12- t6)
t. Paparan hasil audit (26)
5. Pelaporan kegiatan audit (2e)
6. Rapat Koordinasi (evaluasi
kegiaran audit)(30)
5
BAR III
HASIL YANG DICAPAT
Beb€rapa keluaran dalam kegjatan Audjt Kinerja Semesteran SpI IAIN Kudus Tahun 2019yang pertama ini adalah ditemukannya dokumcn SpM yang belum lengkap. Adapun calatan_
catatan untuk temLxrn terlampir. Berdasarkan catatan tenjebut, semua pihak harus mengevaruast
kinerja masing-masing sehingga ada perbaikan di masa mendatanr.
6
IIAB IV
f, VALUASI PDLAKSANAAN KEGIATAN
A. KETEPATAN WAKTU
Kegiatan Audit Kinerja Semesteran dilaksanakan sesuai TOR, yaitu tanggal 26 Agustus
2019.
B, KETEPATAN PROSEDUR
Kegiatan ini dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku di IAIN atau sesuai dengan
Standar Operasional Prosedur, dengan serangkaian kegiatan dimulai oengan rapar
persiapan/koordinasi, p€laksanaan kegialan pelalihan, serta diakhiri dengan rapat evaluasi untuk
memperbaiki kekurangan dalam keBiatan tersebut.
C. KETEPATAN GUNA
Kegiatan ini dilaksanakan sesuai dengan rencana yang telah disusun di awal, yaitu untuk
menilai keberhasilan pelaksanaan tugas dan fungsi auditi dengan membandingkan antam
pencapaian di lapangan dengan target yang direncanakan, memberikan iniormasi kepada pihak-
pihak yang berkcpentingan sebagai bahan dalam pengambilan keputusan dan memb€rikan
rekomendasi untuk perbaikan kinerja.
D. KETEPATAN SASARAN
Peserta sosialisasi ini ditujukan pada auditi, yaitu Sub Bag Keuangan dan BMN serla
pimpinan^epaltketua unit/jurusan yang ada di lingkungan IAIN Kudus sehingga diharapkan
mereka dapat ,nemberikan evaluasi dan informasi pada pihak yang bersangkuran agar aoa
perbaikan dalam pelakanaan kegiatan selanjutnya.
E. KETEPATAN JUMLAH
Kegiatan Audit Kin€da Semesteran oleh Spl lAlN Kudus Januari-Juni 2019 ini sesuai
dengan anggaran DIPA Tahun Anggaran 2019.
1
BAB V
PENUTUP
A. SIMPULAN
Kegiatan Audil Kinerja Semesteran ini adalah untuk menilai keberhasilan pelaksanaan lugas
dan fungsi audili dengan membandin*an anlara pencapaian di lapangan dengan rarger yang
dircncanakan, memtrerikan informasi kepada pihak-pihak yang berkepentingan sebagai bahan
dalam pengambilan keputusan dan memberikan rekomendasi untuk perbaikan kinerja.
B. SARAN
Dengan adanya kegiatan Audit Kinerja Semesleran ini, tim memberikan saran yang mungkin
akan dapat membangun untuk kegialan selanjutnya. Adapun saran teBebut antam lain :
I. Pelaksana kegialan diharapkan segera membuat laporan selelah kegiatan selesai dengan
melengkapi dokumen pendukung.
2. Pihak keuangan harus menyallkan laporan dan b€rtas lainnya dalam satu file/dokumen
sehingga bukti setiap kegialan bisa terdokumenlasikan dengan lengkap.
3. Pihak keuangan perlu lebih tegas untuk tidak mencairkan dana kegiatanjika dokumen atau
LPJ belum dilengkapi oleh pelaksana kegiatan.
Atas p€rhatian dan kerjasama semua pihak yang telah membantu menyukseskan kegiatan
Audit Kinerja Semesteran Januari-Juni 2019 2019 ini, kami mengucapkan lerima kasin.
Hari/Tanggal
Tempat
NOTULEN RAPAT
Rapat Koordinasi (evaluasi dan laporan pelaksanaan kegiatan)Audit Kinerja Semesleran Januari-Juni 2019
: Jumat, 30 Agustus 2019
: Ruang SPl, Gedung Reklorat Lr. l, IAIN Kudus
Hasil rapat evaluasi Audit Kinerja Semesteran yang penama adalah sebagai berikut :
l. Pelaksanaan audit selama 5 hari
2. Harus ada pantauan untuk setiap temuan, apakah ada follow up atau tidak
3. Harapannya, reviu bulanan telap berjalan secara rutin unluk meringankan pekerjaan dan agar
dapat mengontrol kegiatan non akdemik secara Draksimal
4. Dokumentasi harus dilakukan dengan baik unluk pelaporan kegiatan.
Kepala SPI.
A,^ ?\t/DII I
Prir{Fohimi, S.Sos, IvLS.INIP. q 98003 0l 2006042003
TOR(Term of Reference)
PROGRAM PENGAWASAN
AUDIT INTERNAL(AUDTT KINERJA SEMESTERAN)
PERIODE JANUARI.JUNI 201 9
SATUAN PENGAWASAN INTERNALINS'IITU'I AGAIIA ISLAII NtrGEIII I(UIIUS
Jalan Conge l{gembalreio Kotak Pos 51 Kudus 59322 Telepon (0291) 43a8la Faksimile 441613
Email i spi@iainkudus ac.id ; websiie I www.spi ialnkudus ac id
KERANGKA ACUAN KERJA (KAK)/TERM OF REFERENCE (TOR)
TAHUN ANGGARAN 2019
Perguruan Tinggi
Unit
Kegiatan
Output
Sub Output
Komponen
Volume
Jumlah Biaya
Satuan Ukur dan Jenb Keluaran
Institut Agama Islam Negeri Kudua
Satuan Pengawasan Internal (SPl)
Audit lnternal (Audit Kineria Semesteran)
Periode JanuariJuni 20i9
Laporan Hasil Audit Internal
Rekomendasi Audit Intemal
Dokumendokumsn Pencairan Keuangan
'l dari 2
Rp. 5.975.000
Kepatuhan
1. Latar Belakang
a, Gambaran Umum
Dalam dunia pendidikan, kuantitas mahasiswa harus didukung oleh kualitas
mahasiswa. Namun, kualitas mahasiswa juga sangat ditentukan oleh kualitas
para pendidik dan tenaga kependidikan yang ada. Salah satunya adalah kinerja
tenaga keuangan. Meskipun semua berjalan dengan lancar, tidak berarti bahwa
apa yang mereka lakukan semuanya sesuai dengan prosedur atau aturan yang
ada. Untuk itu, pengawasan atau audit terhadap kinerja perlu dilaksanakan
secara berkala.
Satuan Pengawasan Internal (SPl) di lAlN Kudus merupakan unit yang bertugas
untuk melakukan pengawasan internal, khususnya yang bersifat non-akademik.
Kinerja tenaga kependidikan setiap semesternya perlu diaudit agar dapat
diketahui kesesuaian anggaran yang dilaksanakan oleh lAlN Kudus. Untuk ltu,
kegiatan monitoring alau evaluasi berupa audit internal (audit kinerja semesteran)
perlu dilaksanakan.
b. Dasar Hukum
Dasar-dasar untuk melaksanakan kegiatan audit kinerja semesteran oleh SPI
lAlN Kudus adalah sebagai berikut
a. Undang-Undang Nomor'l2 Tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi;
b. Peraturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 2014 tentang Penyelenggaraan- Pendidikan Tinggi dan Pengelolaan Perguruan Tinggi; I
c. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 1999 tentang Pendidikan Tinggi;
d. Peraturan Presiden Nomor 7 Tahun 2015 tentang Organisasi Kementerian
Negara;
e. Peraturan Presiden Nomor 83 Tahun 2015 tentang Kementerian Agama;
f. Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 42 fahun 2016 tentang Organisagi
dan Tata Kerja Kementerian Agama
Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 24 Tahun 2011 tentang
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan
Kementerian Agama;
Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 33 Tahun 2018 tentang Organisasi
dan Tata Kerja Institut Agama lstam Negeri Kudus;
Peraturan Menteri Agama R.l. Nomor 1 Tahun 2019 tentang STATUTA
STAIN Kudus;
Keputusan Rektor Institut Agama lslam Negeri Kudus Nomor 72 Tahun
2019 tentang Pengangkatan Kepala Satuan Pengawasan lnternal Institut
Agama lslam Negeri Kudus periode 2018-2222;
.]
s.
h.
Dafiar Peserta Paparan Hasil Audit Internal SPI | (Januari-Juni 2019)
'1) Rektor lAlN Kudus2) Wakil Rektor I lAlN Kudus3) Wakil Rektor ll lAlN Kudus4) Wakil Rektor lll lAlN Kudus5) Keoala Biro lAlN Kudus6) Keoala SPI lAlN Kudus7) Keoala LPM lAlN Kudus8) Keoala LP2M lAlN Kudus9) Dekan Fakultas Tarbiyah lAlN Kudus10)Dekan Fakultas Syariah lAlN Kudus11)Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis lslam lAlN Kudus12)Dekan Fakultas Dakwah dan Komunikasi lAlN Kudus'13)Dekan Fakultas Ushuludin lAlN Kudus1 4) Direktur Pascasarjana lAlN Kudus15)Ka. Subbag. Keuangan dan BMN (Auditi)
KEMENTERJAN AGAMAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
Jl Conge Ngcmbalrclo Kolat Pos 5 I Kudus 59322 Telp. (0291) 43 2677 Fax. 't4I613- 438818Enail b4!s!!3!4!lg!o4d com: Websilo w$$ tai'ludlls ac
'd
Nomor
Sifal
Hal
B-1446/fn.37/OT.01 .2l0gl2o19 Kudus, 21 Agustus 2019
Peniing
Undangan Peserta
Kepada Yth.
Bagak/lbu
di
Tsmpat
Assatam u' al aiku m warah matu llah wd b a n katu h
Mengharap dengan hormat atas kehadiran Bapak/lbu pada:
Hari :SeninTanggal : 26Agustus2019
Jam
Tempat
Acara
Catatan
: 13.00 WIB - selesai
: Ruang Meeting Pimpinan, Gedung Rektorat Lt. 2
: Paparan HasilAudlt Internal SPI (Januari-Juni 2019)
: Karena pentingnya ac€ra, dimohon hadir tepat waktu
Jika berhalangan hadir, mohon bisa mengirimkan
delegasi
Demikian, atas perhatian dan kehadirannya disampaikan terima kasih.
Wassalamu'alaikum Warahmatullah Wabarakatuh
KEMENTERIAN AGAMAINSTITUT AGAMA ISI-AM NEGERI IQTDUSSATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPD
,l Conge Ngembaf rejo Kotak Pos 5 I Kudus 59322 -l elp (0291 ) 43267 1 ; F a"x. 44 | 6 | 3, 43881 8,Emsil spi@iainkudus ac id:Website: spi iainkudus ac.id
DAFTAR HADIRAUDIT KINERJA SEMESTERAN
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPDINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
TAHUN 2M9
NO NAMA JABA'TAN TANDA TANGAN
t. ?etrni Roruhi , LDA2. Jadril Oaihoci U '1 .:k()l. tr, repro '&:
!o ci ol'' DW_5. tD.rh$ lq' R. sz --o 6.
Kudus, l3 Agustus 2019
KeFla sPl./
tlhxqV
Primi Rohimi
-
Kurikulum Pelatihan Dasar Auditor Internal (PDAD
Forum SPI PTKN Se-lndonesia
P.f.|r temoteria[ Agona d.bm PduutlanMqaan sPl D.d. Pn0{
p"'.,t Spt Ootat |t|anao.ng tstuuJudny. dU v€rc':y Gov€ntatEa (Ct O df| uFlaD.rG.9.6[ s|r.cgk [.r.l.ttEn Slstem ptd'PIn|
Ithaf nwuiqllrn oFdood tl.|t trt kdolrtbl.|t|b.gmn SPI Pd. Pn0{
Pct Llfftb.g.an SPt pJ. Pm{ dl llnghtngur[.nsrte]t n Agntn. Rl
Tltnlt pGrventf d.o Pon dlt te apentusr|t|ln lapot natdhsPl Pn(N
lekrlk p€nyusuo.n l.uib.tl h.rll aldit ebt mrld.r p€hl$n.an tlrdll LnFt hrtll pcmerik dl
Tekrit penyusun n Indlh. d.o .udh klnc.r.rarta p€ryusumn Lgor .tdtttherla
C.p.ctt 8dlding .udtaor h.rnal sPl Pn0{
TotalJam Pelatihan
Surakarta, I 3
-i.rtryEP'E
l-bdtl SURAKARIAPoldhanDasarArdlbrlnbmrlsPt Pnfi
SERTIFIKATNomor: 035/PDAI-l/lV/201 9
Diberikan Kepada :
PRIMIROHIMIAtas partisipasi aktif sebagai PESERTA
pada Pelatihan Dasar Audibr lrrtemal (PMl)yang diselengganlan oleh SPI lAl Surakattabekerjasama den8an oircktont Pendidikan TinggiKeagamaan lslam Kementerian Agama Rl
dan Forum SPI FIXI{ Sehdonesiapada tangSal 9 - 13 April 20 )
sunkarta, 13 April 2019Rektor lAlN Surakatta
----------.__,- (---2
Dr. H. Mudofir, M. Ag
ilfffi
J\
KurikulumForum SPI
Pelatihan Dasar Auditor lnternal (PDAI)
PTKN 5e-lndonesia
NO MATERI DURASI
1Peran Kementerian Agama dalam penguatankelenbagaan SPI pada PTKN
4 Jam
2
Peran 5Pl dalam mendorong terwujudnya GoodUniv€rsity Govenan(e (GUG) dan upayapen(apaian Strategi( Manajemen Sistem padaPTKN
5 Jam
Telnik rnarajemen operarionaldan tata kelotaXelembagaan sPl pada PTKN 8 Jam
Peta kelembagaan sPl pada PTKN dilinglunganKementerian Agama Rl 2.,am
5Taknik p.e5ventifdan post audit sertapenyusunan lapora n audat 5 Pl PTKN 8 Jam
6Teknik penyurunan jawaban haril audit ekJternaldan pelakian.an tindak lanjut ha5il pemerik5aan 2 Jam
7leknik p€nyusunan Indikator d.n auditlineriaserta peny!sunan laporan audit lineria
8 Jam
8 Capa<ity Suilding auditor internal SPI PTKN 3 Jam
TotalJam Pelatihan 40 Jam
Surakarta, l3 Ap
PelatihanDasarAuditorIntemal
SERTIFIKATNomor: 037/PDAI-l/lv/201 9
Diberikan Kepada :
SUREPNOAtas partisipasi aktif sebagai llStRlApada Pelatihan Dasar Auditor Internal (PDAI)
yang diselenggarakan oleh SPI lAlN Surakartabekerjasama dengan Direktorat Pendidikan TinggiKeagamaan lslam Kementerian Agama Rl
dan Forum 5Pl PTKN Selndonesiapada tanggal 9 - 13 April 2019
Surakarta, 13 April 2019Rektor lAlN Surakarta
a----.-=__'- (---2
Dr. H. Mudofir, M. Ag
riln
Kurikul um Pelatiha n Dasar Auditor I nternal {PtAl}Forum 5Pl PTKN 5e-lndonesia
NO
)
o
I Peran Keftenteriin Agama dalam p€nquatat' kel€it,ttan SPlpada PIXN
Peran 5Pt dalam mendorong terwujudnya Good
. Univer:ity Goyernan(e (GU6J dan upayaa prncapaian Sralegr( ManaJ€men Sirtem p.daPTXN
Teknik manai€men ogerasionalda'l tata k€lola3 Kelembagaan sPl pada PTKN
MATERI
Pel, lplemlrgran sPl pada PTXN dilingaul}garXementeri'. A9am. Rl
Teknil presy€ntit dao po5t audit sertapenyu5unan laporan audit SPI PIXN
Teknik penyurunan Jawaban haril audit eksternaldan pelakanaan tindak lanjut hatil pemerikraan
Telnik penyu5unai| Indikator dan !!dit l:neria5er!" peny1|5unan laporan audit Lj''rja
Capa(ity Suilding audiror internalJPl PI(f{
Total Jam Pelatihan
DURASI
4 Jam
5 lam
8 )am
2 )am
8lam
2 )am
8 Jam
40 Jam
Sutikarta, i l
Nomor: 036/PDAI-l/lV/2019SERTIFIKAT
Diberikan Kepada :
JADZIL BAIHAQIAtas partisipasr aktif sebagai PESERTA
oada Pelatihan Dasar Auditor Internal (PDAI)
vane diselenggarakan olch 5Pl lAlN Surakarta
6ekEriasamidenean Direktorat Pendrdikan 1 rnggi
Keasimaan lslam Kementerian Agama Rl
daniorum SPI PTKN Se'lndonesia
pada tanggal 9 - 13 APril 2019
Surakarta, 13 APril 2019
Rektor lAlN Surakarta-=>Dr. H. Mudofit M. Ag
n-\/-lillll
SURAKARTA
-4.r{,ttulg,
-PeladhanDasarAudltorlntemalSPI PT,\N
f,w&ulum Prlrtlhrn Drgtl Audltor Intunrl (PDAll
Forum SPI PIlfi Se-lndonglr
lto l{'
I tulrrmdrlfrfdmbprfigrdr
Ibltl0hoiirdtkdfCcv.|tnnotqd.r trnl.9k I
'lf,trI
Ttlnnrhflrn cDarlIdGb.fr|.r l?l
'|dr P
t|tr Llmblg..n sPl fLitattrrd.n Agrm. Rl
Lb l p.arvantll dln p€
Dr||turunrn hponn ru{
Ll0rlt Fnyursn$ r.srdfr prldsrnern tlndrl
Y.tr{t F||tutunm Indlltarta pdrn tunrn hpota
Cejrdty lulldlng rudltt
a
5
6
7
t
T
IERI
le5rd.lrF eurt n|d.tilx
n.||dcur'trntsdrylAcodrno (6llGl drn uprtr[.gk fhn{.tno tn tn t d.
I cDarrlond d.n ||t t.loL
'|dr nf,
r sPl 9d. P'Xl| dl llnglungrnnRl
dln port.udll t irrn rud[ tn Pn(ll
Ln r.srb.n h.dl.udll .trt.rn llnd.l LnJut h|tll p.n dltrn
Ln Indlblor dm audlt Un.rjrbtor.n udll tln rlr
$dttor Int rn|l 5n Pll0l
btrlJam Pclrtlhrn
tunl|'l|,tloErltm
D|nA$
tr.m
tr.m
l r.n
tJ||||
2 Jrm
E J.m
I Jrn
rOJrm
-4.
---l.-
ll
tarnsuRAiAttA
lffiTDEI lfitlnldI SnPIXil
SERTIFIKATllonor: 038/PDAI-l/lV/201 9
Diberikan Kepada :
SUCIATIAcas partbipasi aktif sebagai PESH{TApada Peladhan Dasa Auditot lntemal (POAll
faU diseleqSar&n oleh Sfr lAll{ Suntartrbekdasama dengan tsr€l(to.at Pendidibn nngdKragamaan lshm Kemente.ian Agamr Rl
dan Forum SPI PIV.N Selndonesiapada targd 9 - 13 &nI 2019
g.trdkarE, 13April2019Relto. WN $ra*arta
Or. H. Muddt, M. Ag
Agend!
Hsri/Tanggal
Temprt
NOTULEN RAPAT
: Rrplt KoordiD$i Audit ltrterrsl (Audit KiDerjr SemesterrD l)
r Jum.t,26 Juli 2019
: RusDg SPI
Catat8n:
l. Bahan sudit adalsh lapo.an keuanSsn bulsn Januari-Juni 2019
2. Permohonsn dokumen keuangan kepada Kasubbsg keuangar dan BMN mohon segcra
dibuat dan dis8mpaikan
3. Tugas Mas Riyan adalah pembagim SPM ke dalsm 4 kateSori (GU' perencanaan'
perjadin dan kegiatan)
4. Pembsgial Audit:a. GU : Bu Primi
b. Perencana$: Pak Jadzil
c. Perjadin : Pak RePno
d. KegiatEn :Bu Suci
5. Waktu Audit lntcmsl: l2-16 Agustus 2019
6. Personil SPI harus dapat membagi wsktu untuk melaksanaksn tugas sudit berhubung
Juli-Agustus banyak agenda kampus.
.. i5
0,
d$
KfI(-r
KEMENTERIAN AGAMAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGf,RI KUDIJSSATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPD
Jl. Conge Ngembalrcjo Kotak Pos 5l Kudus 59322 Telp. (0291\ 432677;Fa'<.441613,438818;Email: hdu!.igtq@g&jLeglr; w€bsite: \mtw.iainkudu3ac.id
DAFTAR HADIR RAPAT KOORDINASIAUDIT KINERJA SEMESTERAN
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
TAHUN 2019
NO N+MA JABATAN TANDA TANGAN
1 i"fw"' fu ,u)A2.
3.5"rrepno
3W4. 9ur-.ra h' 4c4ff5. M[,/ h P
5. ,/',/6. ( 6.
Kudus, 26 Juli 2019
Kepala SPI,
mi, S.Sos, M.S.INIP. 198003012006042003
,Jaclril Seihaa i
. KEMENTERi{N AGAMAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUSSATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)
Jl. Conge Ngembalrejo Kotak Pos 5 I Kudus 59322 Telp. (0291) 432617 Fax. 44 16 13' 43 EE I E
Email: Lldus.iain@snail com; website: s$'rv iainkudus ac id
Nomor : B-017l1n.37 /SPI/P5.00/07 /2079
Sifat : Penting
Hal : Undsngan Rapat Koordin.si
Hari
Tanggal
Jam
Tempat
Acara
Kepada Yth.
Bapali/lbu
di
Tempat
A s s al a mu' al a i kum Wa ra hmat ul I ah Wa b aru ka nh
Mengharap dengan hormat atas k€hadiran BapaMbu pada:
Kudus,24 Juli 2019
imi, s.Sos., M,S.I12006042003
Jumat
26 Juli 2019
I1.00 wlB - selesai
Ruang SPt Lt. I Gedung Rellorat IAIN Kudus
Rapat Koordinasi Audit Kinerja Semesteran I
Demikian, atas perhatian dan kehadirannya disampaikan terima kasih.
lla s s al a mu' a I a i ht m War ah m ot u I I ah ll a b a r a ka t u h
{;.*t!ItA
- t'-
,t(\nlfl
KEMENTERIAN AGAMAINSTITUT ACAMA ISLAM NEGERI KUDUS
Jl. ConseNgcmbalrcjo Kolak I'os 5l Kudus s9322 teIp. (0291) 432677 Fax.441613,438818Email : kqdrs.iainatDqmail.cot! i Website: wu1{.iainkudus.acrid
Menimbang
Dasar
Kepada
b.
No.l.
SURAT TUGASNomor : B-l 122lln.3'l lPS.00l07 /2019
bahwa berdasarkan tugas dan firngsi yang tertera dalam Piagam Satuan
Pengawasan Intemal Institut Agama Islam Negeri Kudus, maka Perluditaksanakan Audit Kinerja Intemal;bahwa berdasa*an pertimbaogan sebagaimana dimaksud dalam huruf a,
nana-nama yang tercanhrm dalam surat tugas ini diaDggap mampu dancakap untuk melakukan ogas sebagaimana dimaksud.
Keputusan Rektor IAIN Kudus Nomor: B- 12918/In.37lPS.00/08/2018tentang Piagarn Satuan Pengawasan Intemal (SPl Cralrel) IAIN Kudus;Keputusan Rektor Institut Agama Islam Negeri Kudus Nomor 72 Tahun2019 tentang Pengangkatan Kepala Satuan Pengawasan Intemal InstitutAgama Islam Negeri Kudus periode 2018-2222Kgputusan Rektor IAIN Kudus Nomor: B-13183/In.3 7/KP.07.5/08/2018 tentang Rotasi Calon Pegawai NegeriSipil (CPNS) Institut Agama Islam Negeri Kudus Tahun 2018;
2.
Memberi Tugas
Nama./NIP JabatanPrimi Rohimi, S.Sos., M.S.l. Ketua TimNIP.19800301 2006042003Suciati, M.Pd. Anggota
Anggota
Anggota
Staf
Waktu Tugas5 hari
5 had
5 hari
5 hari
5 hari
NIP. 1986092420 I 50320073- Jadzil Baihaqi, M.S.A.
NrP. 1989041520180310014. Suepno, M.Si.
NIP. 1989091920180310015. Wahid Adi Riyanto
Untuk
Waktu
melaksanakan Audit lntemal (Audit Kinerja Semesterun) terkait delgandokumen pencairan keuangan pada Institut Agama Islam Negeri KudusPeriode JanuariJuni 2019.12-16 Agustus 2019
Setelah selesai melaksanakan tugas ini, segera melaporkan kepada pemberi tugas sesuaiketentuan.
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)J Conge Ngembakero Kolak Pos 51 Telp (0291)432677 Kudus 59322 F'r 441613 438818
Emal sp@ ankldls llebsrle lwsp b 'kudus
ac d
Nomor: B-019/1n.37|SPVPS.00/07/2019Lamp. | 1 expH al : Permohonan Penerbitan surat Tugas
Kudus, 26luli 2019
Kepada Yth :
Rektor IAIN Kudus
DiKudus
Assolamu'alolktmwf: $rb -- ...- ^.""..' .
Memberitahukan dengan horma! bahwa dalam rangka kelancaran
pelaksanaan Audit Kinerjs Semesteran Periode Januari'Juni 2019 oleh Satuan
Pengawassn Intemal (SPD IAIN Kudus, maka perlu dibentuk Tlm Audit Ktreris
Semcatcrsr.
Sehubungan dcngan hal tetsebut, maka kami mengalukan Permohonan
penerbitan Surat Tugas tentang Pengangkatan Tlm Audit Kinerjr Semcsterrl
Periode JrnusriJuDi 2019 Srtuu PetrSswasso lnterool (SPD lostitut Agsms bhm
Negeri. Adapun konsep usulan surat tugas adalah sebagaimana terlampir'
Demikian permohonan ini kami sampaikan. Atas perhatian dan keria sama
sipi'('i;mi ;;i;;ildri iei'i-ma kasih.
Wa ssolsomu'sloikum WnWb. qE \T
^'-5/s, ffi;
Xons!msi(S.ack) tup.t Koordinasi [5 ORG x l KEG x l KAL ] 15 000 75.000
snackRapal aiasaJAWA TENGAH [30 OBG x l KFc] 30 12.OOO 360.000
Makan Rapat giaraJAWA TENGAU I30ORG x l KEGr l HAR x I XAUI 25.000
Cetak sackdrop {1EX5 x l KtGl Eks 219 000 219.000
Pengaandaan dan Penjilidan L.por.n 14 EXSx l KEcl EX5 50.000 200 000
s22t51 3.500.000
Honorar uh Na.asumber/Pembahas (pejabat E3elon ll) [1ORAN6 x4]PLl oi524114 Beban Perjalanan olnas PaketMeeting Dalam Kota 2.886.000
srtuanBiayaTiketPesawat Perjalanan Oi.as Dalam Neeer (PP) Ekoiomi IKI-sMG {lORANGxll OK 2.000.000 2.000.000
BayaTaksiPerj.lanan Dinas (0.X.1. rakarta) [l ORANG x2 TR P] 2 OX 200.000
Biaya Penginapa. Pe.jalanan Oanas Pejabat F3elon lvlcolonean lll {JATENG} Il ORANG x l8ARll I OH 486 000 486.000
TOIAL ANGGARAN sPI OI RKA(L 2019 RIV 2 34.662.000
RI(AKL 2019 REV.2
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL
INSTIN'T AGAMA I5 LAM NEGERI KUOIJS
3 [5PII ATJOIT INTERNAI-(AUDTT KINERJA SEMESTIAAN) 13,450,000
52L2t! 5.950.000
> PILAXSANAAN AUOIT 2.940.OO0
KoBumti(snack) Rapatxoordinasi [soRG x2 xEG x2 KALIr I XALI] 20 OK 12.000 240.000
5nack napat Aias. IAWA TENGAH 15 ORGx2 KEG x 5 HARI x 2 KAtll o( 12.000 1.200.000
Malon Rapat Eiae rawA TENGAH [5ORG x2 KEG x5 HARIx 1(ALll 50 OK 10.000 1.500.000
> PAPARAN HAsIIAUOIT 3,010.000
- Snack Rap.t Slas JAWA TENGAH [15 oRG x2 KEG x l HAR|x 1|(ALl] 30 12.000 360.000
Makan n.patBlasaIAWA TENGAH U5 ORcx 2 KEGr I HARIT l KALU l0 30.000 900.000
c€tak Bactdrop ll EKSr2 KrGl 2 EK5 2s0.000 500.000
Penggandaan dan Penjilid.n bporan HasilAudit 125 EKSr 2rcGl 50 EX5 25.000 1.250.000
52r2t3 Honor O!tp!t (eSiatan 7 s00.000
Ua.8 saku peheritsa datam tokasi Perkantoran yang 3ama 15 oRG x 5 HARI x 2 SMTRI 50 OH 150.000 '7.soo.ooo
c IsPII PTNYUSUNAN PFOSEDUR AlJDIT INTERNAL r7 ),22 aAA
521211 3.750 0oo
&nsu m5i (snack) Rapat tuordinasi 15 ORG | 1 KEG x t (Atll 5 60.000
Snack Rroat BiasaIAWA TENGAF 160ORG x l KEG x l HAR r 2 KALII I20 12.000 1.440.000
MaK.n Raoat Siasa]AWA TENGAH 160ORG x l KEG X l HARIX l KAII] 30 000
ceiak Backdrop Il EKsx I KEGI eKs 250.000 250.000
PenSgandaan dan Penjilidan Laporan 14 EKsx l xEGl EXS 50.000 200.000
522757 7.600.000
No.orariun Narasumber/Pembahas {PeiabatEselon lr) Il oRANG x4lPLl
Honorarl!m N.rasumb€r/Pehbahas(PerabatEselonl l) [1oRANGr4]PLl 900.000 3.600.000
524174 B€ba. Peria anan 0ina5 paket Meeting Dalam Kota 5.772.000
> P€RIALANAN DINAS NARAsUMBER 5.712.000
Satlan aiavaTrket Pesawat Periaranan Dinas Dahm Negeri (pP) Ekonoml iKT sMc l2 OFANG t 1l 2
Aiava TaksiPerialanan Dinas (D-Kr-lakana) IzORANG x 2IRlPl OK 200.000 800 000
ai.ya Penginapan Perjalan.n Dinas Pejabat Eselo. lv/Golo.8a. lll {IATENG) 12ORAN6rlfiaRll 2 ofl 486 000 912.400
D I5PII PELATINAN AUDLT INTERNAL 3 090.000
52\211
REI{CAI{A AI{GGARAI{ SIAYA {RABI
AUD|r II{IERI{AI. IAUDIT KIiIERIA SEM€STERAI{I PERIOOE IAIIUARI..'UNI 2019
SATUAiI PEI{GAWASAI{ INTERI{AI,
INSTITUT AGAMA ISI.AM I{EGERI KUDUS
26luli 2019
sPt,
B ISPl} AUDIT INTERNAT-(AUDIT KINERIA SEMESTERAN) 5,975,000
527211 Belanje Bahan 2,975,fi)o
> PELAKSANAAN AUOIT 1,470,WO
Konsumsi {Snack) Rapat Xoordinasi [s ORG x 1 KEG x 2 KALI x 1 KALI 10 OK 12,000 120,OOO
snack Rapat Biasa IAWA TfNGAH [! oRG x 1 (EG x 5 HARI x 2 KALI] 50 OK 12,000 600,000
MaKan Rapat BJasaIAWA TENGAH 15 ORG x 1 KEG X 5 HARI X 1 KALI] 25 OK 30,000 750,000
> PAPARAN HASIL AUDIT 1,505,000
- Snack Raoat Eiasa JAWA TTNGAH 115 ORG r 1 KEG x 1 HARI x 1 KALII OK 12,ON 180,000
MaKan Rapat Eiasa JAWA TENGAH I15 ORG X 1 KEG X 1 HARI X 1 KALI] OK 30,000 450,000
cerak Eackdrop [1 EKs x 1 K[G] 1 EK5 250,000 250,000
Penssandaan dan Penjjlidan Laporan Hasil Audit [25 Exs x 1 KEG] EKS 25,000 625,000
521213 Honor Output Xegiatan 3,000,000
Uans Saku pemeriksa dalam lokasi P€rkantoran ya!8 FII? llqlG]l ]14!ll 2A OH 150,000 3,m0,000
TOTAL s,975,000
.a''-1f
vr l_.
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)Jl. Conge Ngembalrejo Kotak Pos 51 Telp. (0291) 432677 Kudus 59322 Fax 44'1613, 438818
Email: spi@iainkudus Websitei www.spi.iainkudus.ac.id
Nomor
Lamp.
Hal
8 Agustus 2019
Yth.
Ka. Biro AUAK
dl
rempar
Assalaamu'alaikum Wr. Wb.
Sehubungan dengan pelaksanaan kegiatan Audit lnternal (Audit Kinerja Semesteran)
Periode Januari-Juni 2019 yang akan dilaksanakan oleh Satuan Pengawasan Internal (SPl)
Institut Agama lslam Negeri (lAlN) Kudus, maka kami bermaksud mengajukan Rencana
Anggaran Biaya (terlampir).
Demikian RAB ini kami ajukan, atas perhatian dan kerjasamanya diucapkan ierima
kasih.
Wassalaamu'alaikum Wr. wb.
Kepala SPI lAlN Kudus
B-01 6/l n. 37lSPUPS.00 1081201 I2lembar
Pengajuan RAB Audit Internal
t*t' ,'t.2. ot1).f aD.Do\ (3 sa(r'rl C 0)
Diverifikasi Tanggal: ............... ..........
Kasubbag Keuangan & Bl\4N PPK Ka. Biro AUAK
n\
Hj. Nurlaila Khusna, SE
// ,,ftfDr. Nor Hadi, SE, M.Si.Akt., CA.
Paparan hasil audit (26)
5. Pelaporan kegiatan audit (2s,
6. Rapat Koordinasi (evaluasi
kegiatan audit)(30)
9. Biaya
Sesuai dengan RKAKL lAlN Kudus tahun 2019, biaya untuk pelaksanaan audit
intemal (audit kinerja semesteran periode pertama atau Januari-Juni 20'19) seiumlah
Rp.5.975.000.
Kudus, 10 Januari 2019
Pengawasan Intemal
, S.Sos., M.S.l12006042003
5. Cara Pelaksanaan Kegiatan
a. Metode Pelaksanaan
Kegiatan audit kinerja semesteran ini menggunakan metode post audit
b. Tahapan Pelaksanaan
Pelaksanaan Audit kinerja semesteran ini akan dilakukan melalui beberapa
tahapan, yaitu:
'1. Rapat koordinasi audit internal (audit kinerja semesteran) /' 2. Permohonan dokumen keuangan kepada Kasubbag Keuangan dan Bl\4N
3. Pelaksanaan audit internal
4. PaDaran hasil audit
5. Pelaporan kegiatan audit
6. Evaluasi kegiatan audit
' - 6, Tempat Pelaksanaan Kegiatan
Kegiatan Audit Internal (Audit Kinerja Semesteran) tahun 2019 ini akan dilaksanakan
di Gedung Rektorat (Ruang SPI dan Ruang Meeting) IAIN Kudus
7. Pelaksana dan Penanggung Jawab Kegiatan
a. Pelaksana Kegiatan
'-- Kegiatan ini akan dilaksanakan oleh Satuan Pengawasan Internal .(SP|).IAI'|
Kudus selaku unit pengawasan kegiatan non-akademik
b. Penanggung Jawab Kegiatan
Penanggung jawab kegiatan audit ini adalah Rektor lAlN Kudus.
c. Penerima Manfaat
Kegiatan audit kinerja semesteran ini memberikan manfaat kepada semua pihak,b. ..1 "r'.
ihususnya lAiN Kudus dalam hal pengelolaan keuangan l
8. Jadwal Kegiatan
a. Waktu Pelaksanaan Kegiatan
Kegiatan ini akan dilaksanakan selama bulan JuliAgustus 2019.
b. Matrik Pelaksanaan Kegiatan
No Kegiatan
Waktu
(Juli)
lll(Agustus)
IV
(Agustls)
1. Rapat koordinasi audit internal
(audit kinerja semesteran(26)
2. Permohonan dokumen
keuangan kepada Kasubbag
Keuangan dan BMN
(26)
3. Pelaksanaan audit internal (12-16)
I
Atasdasartersebut,lAlNKudussebagaisebuahlembagapendidikantinggiperlu
melakukan audit secara berkata terhadap kinerja tenaga kependidikan lAlN
Kudus dalam manajemen dan pelaksanaan anggaran, yaitu untuk periode
Januari-Juni tahun anggaran 2019.
c. Keterkaitan Program dengan Kegiatan
Kegiatan audit internal, khususnya audit kinerja semesleran dalam hal keuangan
ini- sangat efektif untuk dilakukan dengan tujuan pengawasan kegiatan non-
akademik.
2. Kegiatan Yang dilaksanakan
a. Uraian Kegiatan dan Keluaran
Kegiatan yang bertujuan untuk audit keuangan ini, maka keluaran yang
diharapkan adalah adanya catatan atau evaluasi pengelolaan keuangan yang ada
di'lingkup tAlN Kudus. Output dari kegiatan ini diharapkan dapat menjadikan
bahan referensi dalam pengelolaan keuangan selanjutnya 'agar semua sesuai
dengan prosedur Yang ada.
b. Indikator Kinerja
Indikator kinerja dari kegiatan ini adalah terlaksananya kegiatan audit kinerja
semesteran dan adanya catatan' evaluasi serta rekomendasi dalam manajemen
keuangan.
c. Batasan Ksgiatan
Kegiatan audit kinerja semesteran ini terfokus pada kinerja bagian keuangan'
khususnya Kasubbag Keuangan dan BMN di lAlN Kudus periode Januari-Juni
tahun 2019., ll y:
3. Maksud dan Tujuan
a. Maksud Kegiatan
Maksud dari kegiatan audit kinerja semesleran ini adalah untuk melakukan
pengawasan kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN
b. Tuiuan Kegiatan
'1.- Diperolehnya hasil kinerja semesteran dari Kasubbag Keuangan dan BMN ''
2. Mengontrol kinerja Kasubbag Keuangan dan BMN'
4. Indikator Keluaran dan satuan Ukur
a. Indikator Keluaran
Indikator keluaran dari kegiatan ini adalah adanya perbaikan pengelolaan
- Keuangan.
b. Satuan Ukur
' Satuan ukur dalam kegiatan ini adalah kepatuhan terhadap aturan yang
berhubungan dengan keuangan
>rfl
dr
c
nf- te ,-.q
t'a
\F"u{ t
Dokumentasi Pelaksanaan Paparan Hasil Audit
\
a a--
FF
Pengeluaran Negara pada AkhirTahun Anggaran 2018 menyatakanbahwa SPTJM perlu dilarnpirkandalam pembayaran honorariun danlainlain. Ijonorarium terdapat dalamUP maka SPTJM perlu dilampirkandalam IJP pula. Namun tidak hanyapada pengeluaran hononrium lapisemua jenis pengeluaran.
Ceklist dari keuangan belum lengkap Setelah dokumen dilengkapi. segcramelengkapi ceklis kembali
Setuju
Pcnanggunr: jau,ab kegiatan ti(lak.iclas Perlu koloIn tambahan untukkete: angan penanggung.ja,,valrkegratan
setuju
Sulit memcriksa dan memastikankesesuaian sumber anggaran bclanjaoperasional kantor
Pen)usunan RAB melampirkanRKAKL yang digunakan
setuju
Sulit memeriksa dan memastikanketersediaan dana./anggaran di RKAKL
Perlu adanya tabel realisasi sehinggamemudahkan peme ksaankesesuaian anggaran (RKAKL)clengan pcncairan (pelaksanaan)
setuJu
Kudus. 26 Agustus 2019
Revie\\'er
Tim Auditor SPI
WorkshopPengembanganKurikulum ProdiAS''Peluang dan_fantangan AlumniProdi ASMcnghadapiDinamika IlrrkrrnrKcluarga Islam diFlra Kontemporcr"
t4 No. SPM 222, 192.l9l. 169, 168WorkshopPcngcmbanganKKNI Prodi ESIrl,BI
Laporan kegiatan tidak tersedia'I'jdak terdapat TOR. daftar hadirmoderator dan bukti pajak
Menyertakan laporan kegiatan yangdilengkapi TOIt. daiiar jadirmodcrator daD bukti pajak
Setuiu
No SPM 275Pembayaran HRDokter, Perawat danAdmin
IIR yang dicairkan tidak sesuai denganRKA KL. Dalam pencairan, HR doktersebesar 200.000,4rari, perawat100.000,4'rari dan admin 50.000,/hari.Sedangkan dalam RKA KL tertera untukHR dokter sebesar 175.000/hari. peraual120.000/hari dan admin 75.000ftari
Data kehadiran berupa tanda tanganmanual, bukan finger print
Pencaimn seharusnya disesuaikandengan RKA KL.
Kehadiran dokter. perawat dan adminakan lebih tcrkontrol dan validjikamenggunakan fi neer print
SetuiuKroscck OKII
tt'l5 Gambaran umum Semua SPM GUP tidak melampirkan
SPTJMSesuai dengan Peraturan DirekturJenderal Perbendaharaan Nomor Per-13/PB/2018 tentang PedomanPelaksanaan Penerimaan dan
Pencairan desember untukhonor bulan belum selesaitapi sudah SPJ sehinggasudah ada SPTJM.
KEGIATANNo. SPM 00159Rukyal HilalPenetapan Sya'ban1440 H olehFakultas Syariah
Tidak tersedianya laporan kegiatan diberkas SPM (terpisah)
Menyeft akan laporaltmenyatukanlaporan kegiatan dan buktipendukuDg lainnya dalam satu berkasSPM
Scluiu
l0 No. SPM 00168,169, 170Meeting Profesor"IslamWasathoniyah danTantanganMahasiswa Pascasarjana di EraMillenial"olehFakultas SyariahPasca sarjana.lJshuludin
Laporan kegiatan belum dilengkapidcngan dokurner:,/bukti pengeluaran(backdrop, konsumsi rapat koordinasi dansaat pelaksanaan, penjilidan, HR, tiketpesawat dan bill hotel narasumber)
Melengkapi laporan kegiatan dengandokumen/bukti pengeluaran(backdrop, konsumsi rapat koordinasidan saat pelaksanaan, penjilidan, HR,tiket pesawat dan bill hotelnarasumoer)
Setuju
11 No. SPM 222, 195,194, 193, 169, 168
pengembangankurikulum KI(NIoleh ProdiPerbankan SyariahFEBI
Laporan kegiatan belum dilengkapidengan daflar hadir moderator, CVnarasumber dan moderator
Untuk laporan keuangan, tidak terdapatbukti pajak
Melengkapi laporan kegiatan dengandaliar hadir moderator. CVnarasumber dan moderator, sertabukti pajak
Sctuju
1l No. SPM 00241-240 Seminar IslarnTerapan olehMa'had Al-Jami'ah
Laporan kegiatan belum dilengkapidengan CV moderator, CV peserta danbukti pajak
Melengkapi CV moderator, CVpeserta dan bukti pajak dalam laporankegiatan dengan
Scluiu
tl No. SPM 186, 187,170, 169, 168
l,aporan kcgiatan belum dilcrrgkapidcngan bill hotel narasumbcr
Melengkapi bill hotel narasumberdalarn laporan kegiatan
legihan hotel diGU
5 sPM 00020Pembayaran ke-[Pengadaan jasa
cleaning service dansecunty
Kode Akun: 2132.994.400.051.E.52ll 1 1
PAGU: Rp 2.850.000.000 (12 bulan)Pengadaan jasa cleaning service dansecuntyCatatan:
l. SPM belum ditandatangani olehPPSPM
l. Meneliti kembalidokumenyang tclah diterbitkan.
2. Melengkapi selutuh dokumensesuai dengan pasal 40 (2)PMK t90/PMK.05/2012,pasal3(3) dan pasal 17 PMK145/PMK.05/2017, dan PMK178/PMK.05/2018.
setuju
PEIIJ ALAh.AN DINAS6 No. SPM: 00185
Perjalanan DinasFGD KepalaBiro/Kepala BagianAUAK pada PTKNdi Batam
Bukti penggunaanjasa taksi online hanyaberupa bukti pemesanan
Melengkapi Bukti Pembayaran yangsah berkaitan dengan penggunaanjasa taksi online berdasarkanPeraturan Menteri Agama RepublikIndonesia Nomor 6 'l'ahun 2018Tentang Perjalanan Dinas Pada
Kementerian Agama
seluJu
7 No. SPM:00030Perjalanan Dinas keBandung mengadiriSidang TerbukaPromosi Doktor diBandung
Laporan Pcrialanan Dinas hanrr ditundatangani oleh I pegawai (Surat lugas 10
Pegawai).
Melcngkapi laporan pcrialanan dinasdengan tanda tangan seluruh Pegawai
.vang melaksanakan perjalanan dinas
setuju
8 No. Sl'M: 00158Perjalnnan DinasForunl DekantJshuluddin PTKINdi Ambon Maluku
Laporan Pedalanan Dinas belumdilengkapi dokumentasi kegiatan
Catatan: di surat undangan Kegiatanketerangan kontribusi peserta 1.700.000untuk Biaya Hotel dan Kegiatan narnun
di bul-ri pencairan keuangan hanya buktibiaya hotel sebesar Rp 1.500.000
Melengkapi bukti dokumentasikegiatan.
Melengkapi Bukti PembayaranKontribusi Kegiatan (Jika ada)
Setuju
3 sPM 00028,Pengadaan scwakendaraanoperasional pejabat
Kode Akun: 21 35.994.002.M322141PAGU: Rp 720.000.000Pengadaan sewa kendaraan operasionalpejabatSBM: Rp 13.950.000 per bulan perkendaraan.Estimasi:5 mobilx 13.950.000 x 1lbulan : Rp 767.250.000Catatan:
L Terdapat kesalaian ketik padaSPP terkait alamat IAIN Kudustertulis Yogyakarta
2. Berdasarkan syarat tagihanpembayaran yang tetcantumdalam sural pcrjanjian r konlrak)terdapat dokumen yang tidakditemukan dalam berkaspengajuan, yaitu suratpermohonan tagihan daripenyedia.
3. Jaminan tidak tercantum dalamPengaiuan pencaimn
I Meneliti kembali dokurnenyang telah diterbitkan.Melengkapi seluruh dokumensesuai dengan pasal 40 (2)PMK 190/PMK.05/2012,pasal 3(3) dan pasal 17 PMK145/PMK.05/201 7, dan PMKI 78|PMK.05/20 I 8 .
2.
seluJu
+ sPM 00190Pengadaan jasa
TOEFL mahasis$asemesler genap2018/2019
Kode Akun: 2132.002.400.054.C.522151PAGU: Rp 140.000.000 (2 kegiatan)Pengadaan jasa TOIiFL mahasis!r'aCatatan:
I. Dalam berkas pencairan.dokumen yang terkait pengadaanhanya terdapat ringkasan konuak.Sedangkan SPK. BApemeriksaan. BA serah terinatidak ada.
Melengkapi seluruh dokumensesuai dcngan pasal .10 (2)PMK 190/PMK.05/2012.pasal 3(3) dan pasal l7 PMK145/PMK.05/201 7. dan PMKI 78/t'MK.05/201 8.
sctuju
negam sebelum barang /jasa diterima,dokrunen yang disetorkan untukproses pencairan belanjaditambahkan dengan Jamid.n daripenyedia barang apabila terdapatpembayaran belanja sebelum barangditedma.
PMK 178/PMK.05/20 I 8 tentangPerubahan PMK 1 90/PMK.05 /2012.
2 sPM 00278,pengadaancomputer danpdnter operasionalUKM
Kode Akun: 2132.050.503.004. A.5321 l lPAGU: Rp 198.900.000Pengadaan computer dan printeropensional UKM dilakukan dengan E-purchasing.Catatan:
l Dalam ceklist dokunrcn terdapatkolom kelengkapan dokumen BApemeriksaan, BA serah terina.faktur tidak tercentang. Namundidalam berkas 3 dokumenlersebut sudah ada. Ada indikasiketika pencairan, dokumentersebut belum ada (dokumentidak lengkap).
2. Pejabat penerima hasil pekerjaanyang bertanda tangan di BApemeriksaan dan BA Serah terimabelum diangkat oleh rektor per Ilanuari 2019
1. Melengkapi seluruh dokumensesuai dengan pasal 40 (2)PMK 190/PMK.05/2012,pasal 3(3) dan pasal l7 PMK145/PMK.05/201 7. dan PMK178/PMK.05/2018.Segera menerbitkanmelengkapi SK pejabatpengadaan dan Pejabatpenerima hasil tahun 2019.
2.
Sejak awal tahunmenunggu revisi anggarandi DJA
Peratuan Menteri ini;8. Faktur pajak beserta Surat
Setoran Pajak (SSP) yangtelah ditandatangani olehWajib Paj ak/BendaharaPengeluaran;
9. Jamiran yang dikeluarkanoleh bank umum, perusahaanpenJaminan atau perusaha,ulasuraDsi sebagaimanadipersyaratkan dalamperaruran perundang-unoangan mengenalpengadaan barang/jasapemerintah; dar/atau
10. Dokumen lain yangdipcrsyaratkan khususnvauntuk pe4anj ian/kontrak yangdananva sebagian atauseluruluya bersumber daripinjaman atau hibahdalam/luar negerisebagaimana dipersyaratkandalam naskah perjanjianpinjaman atau hibahdalan/luar negeribersangkutan.
Sesuai dengan pasal 3 (3) dan pasat17 PMK 145/PMK.05 /2017 tenta!|'gTata cara pembayamn atas bebananggaran pendapatan dan belania
CATATAN HASIL REVTEW DOKUMEN PENCAIRAN KETJANGAN PERIODE .'ANUARI _ MEI 20I9
No KETERAN(;AN AKTUAI, REKO}IENI)ASI I'AIGG-{PANI,l,\ ; DAAN B-4.I{ANG/JAS.{ ALDITICatatan: Reviu ini dilakukan hanya pada bcrkas pencairan yang disajikan olch Bagian Keuangan(tanpa melih{t dokumen yang disimlran di ULP)
I Cambaran umumpencalmnpengadaanbarang/jasa
Pencairan belanja yang berasal dariPengadaan dilakukan ketika ada usulandari pejabat atau panitia pengadaandengan men)'etorkan dokumen minimal:
1. SPK2. BA pemeriksaan hasil3. BA serah terima hasil4- BA pembayaran5. Fa-ktur
Keabsahan data dan kebenaranpengadaan menjadi tanggung jau'abpejabat/panitia yang terlibat dalampengadaan.
Se!uruh dokumen asli terkait prosespengadaan (tender/seleksi/pengadaanlangsung) disimpan di ULP.
Seluruh pengadaan telah dilakukanmenggunakan basis elektronik melaluiaplikasi yang telah disediakan LKPP.
Sesuai dengan pasal 40 (2) PMK190/PMK.05/2012 tentang Tata carapembayaran atas beban anggaranpendapatan dan belanj a negara.pembayaran tagihan kepada penyediabarang/j asa dilaksanakan berdasarkanbukti yang sah, yaitu:
l. Bukti pedaniiadkontrak;2. Ref-erensi Bank yang
menunjukkan nama dannomor rekening penyediabarang/j asa:
3. Berita Acara PenyelesaianPekerjaan;
4. Berita Acara Serah TerimaPekerjaar/Barang;
5. Bukti penlelesaian pekedaanlainnva sesuai ketentuan;
6. Berita Acara Pembayaran;7. Kuitansi yang telah
ditandatangani oleh penyediabarang/jasa dan PPK, yangdibuat sesuai formatsebagaimana tercantum dalamLampiran III yang merupakanbasian tidak temisahkan dari
Diakui beberapa kontrakbelum diserahlan ke subbagian Keuangan danBMN namun sudah adanomer kontrak karenadeadline 5 hari kerjasehingga harus segeradicairkan.(setuju)
I
LAPORAN HASIL AUT)IT (LHA)
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL
ATASPENCAIMN KEUANGANPERIOT)EJANUARI-JUNI
IAIN KUT)USTAHLIN 201 I
Nomor : LHA.06/SPl / PS.0O / 08 / 20 19
Tanggal: 30 Agustus 2019
Gedung Rektorat IAIN Kudus
,1. Conge Ngembalrelo Kotak Pos 51 Telp (0291J432677Kudus59322IawaTengah
Email: 5pi@iainkudus Website: www.spi.iainkudus ac id
r:4(.l,':. -,.\\#
KEMENTERIAN AGAMAINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERJ KUDUSSATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPI)
Jl Conge Ngembalrejo Kotak Pos 5 I Kudus 59122 Telp (0291)412677 Fax.44l613,418818;Email !!!@bi'rkuiqe.qdr websir€ ww.spi iainkudus.ac id
DAFTAR HADIR PESERTAPAPARAN HASIL AUDIT INTERNAL UANUARI-JUNI 2M9)
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (SPDINSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI KUDUS
TAHUN 2M9
NO NANIA JABATAN }{lyDA TANGAN
I l/l^"-l qh; Kekto rtY
2. //l,tA d.A,l- V,laW I '_(,ff(\3. (vci/t' ftr, . lrr 3a#4 \5i<4. fnr,i lLnh,w' 1<; strl OWJ5. lcr<a. Ju*n?a-- t4tr,0 A-ttH<_ 5.
6.
^){<{.,,.r - ||..ab}q. lq.u y Btitc -.-\n7. gW W+144:r., u f4ce4 e -
t <)fun8 M4JnuE+lrr 2/.- qw '' L;*9. I'Jf,$J, u.^S- - 'i 9./10. Lfr', ltd' u-l,f- /- torn v//t'J AtlA.^9^ "Y/) / /12. l4tul K*r*, tla.-, f^/; fr , r!f1 1Lt3. e'r,-tpai7*O^. rc4e' q E/I14. Ahl""-|v..*^ VeA fr+ro t / t4,Nt5. 15. l.t6. 16.
17. 17.
t8. 18.
19. 19.
20. 20.
Kudus, 26 Agxtus 2019
Kepala SPI,
4Primi Rohimi
top related