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La AFIP en tiempos de reforma
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Los ejes AFIP
ResultadosResultados
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Sostener la recaudación
Mejorar la competitividad
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP Bajar la evasión
$
-
Sostener la recaudación
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP Ciclo de recaudación
Facilidades de pago
$
-
Enero ‐ Octubre 2017
IntimacionesIntimaciones Cobranza coactivaCobranza coactiva
Por falta de presentación 2,7 M 218 %
Por falta de pago $ 44.500 M 101 %$ 181.000 M 45 %
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Ciclo de recaudaciónSostener la recaudación$
Automatizar su cobroRacionalizar embargos bancarios20
18
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Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Facilidades de pagoSostener la recaudación$
Nuevos planes de pago con “scoring”2018
49 %son PyMEs
$ 675.000MTotal de préstamos
del sistema financiero
cartera de deuda
$ 220.000 M1.300.000planes
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Bajar la evasiónLos ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Facturación electrónica apócrifa
Controles sectoriales
Información internacional
Bancarización
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Frigoríficos venta para consumo interno
12 % cabezas faenadas58 % ventas declaradas
Bajar la evasiónLos ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Carnes bovinas
Controles sectoriales
147 % recaudación de IVA
• Avícola• Frutihortícola
• Pesca• Porcinos
2018
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Septiembre Noviembre 49 % personal no declarado
16 % no posee POS
1.100 fiscalizaciones
Comercialización de
alimentos
10 allanamientos
1.500 actas de infracción
Bajar la evasiónLos ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Controles sectoriales
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empresas1.200$ 27.000 Mfacturaban trimestralmente
$ 500 M pasaron a facturar
de las empresas dejaron de emitir facturas87 %
Bajar la evasiónLos ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Facturación electrónica apócrifa
Factura M
Matriz de riesgo para nuevos inscriptos2018
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EspañaPaíses BajosIrlandaReino UnidoSueciaNoruega
EstoniaChipreJerseyIsla de ManBermudasIslas CaimánCorea del Sur
Información recibida por AFIP
21.000depósitos del año 2016
Intercambio automático ‐ OCDE
Bajar la evasiónLos ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Información internacional
27 países más 2018
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2017 100 % de la recaudaciónPago electrónicode impuestos
Bajar la evasiónLos ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Bancarización
• Transferencia electrónica instantánea• Cheque cancelatorioIncentivos
332.000Pago electrónicode compras 179.000 POS153.000 MPOS
POS Alcance al 70 % de los puntos de venta
Escrituras2018
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Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Devolución de impuestos
Beneficios PyMEs
SAS Central de balances
Reducción de costos
Desaduanamiento acelerado
Mejorar la competitividadDigitalización
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Enero a Octubre
2015Concepto
Enero a Octubre
2016
Enero a Octubre
2017
18.000TOTAL 32.000 57.100
En millones de pesos
5.500Granos 8.100 13.100 Al día
4.200IVA exportadores 3.100 16.400 Al día
7.300Reintegros fiscales 13.000 20.400 A 2 meses
1.000Otros ‐Bienes de capital, Ganancias, etc.‐ 7.800 7.200 Al día
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
Los ejes AFIP Mejorar la competitividad
Devolución de impuestos
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293.000 inscriptas
Beneficios por $ 13.000 Millones• Impuesto sobre Débitos y Créditos: como pago a cuenta de Ganancias• Exclusión en IGMP• Régimen de fomento a inversiones productiva: 10% de la inversión a cuenta de Ganancias• IVA: pago diferido a 90 días
Beneficios PyMEs
Nuevos planes de pago “sustentabilidad PyMEs”
Mejorar la competitividadLos ejes AFIP Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
2018
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570 sociedades en 24 horas‐ Constitución, CUIT, Alta de inscripción en AFIP y
AGIP; y facturación ‐
45 % PyMEs100.000 balances entre junio y octubre 2017
SAS
Central de balances
Mejorar la competitividadLos ejes AFIP Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
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Derogación del 35 %
Menos regímenes de información
Reducción de costos
Derogación de 10 regímenes más
Simplificación del Régimen informativo Compras‐Ventas
de regímenes vigentes
Mejorar la competitividadLos ejes AFIP Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
2018
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$ 6.000 Millones de costo para el comercio exterior
COMEX: reducción de canales rojos
Reducción de costos
VUCE
Exporta Simple
Reducción de canales rojos al 16 %
Mejorar la competitividadLos ejes AFIP Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
2018
34 %De a a diciembre 201720 %
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• Utilización de información anticipada• Control aduanero y de terceros organismos en destino
Desaduanamiento acelerado
U$S 11.000 MProyectos de inversión porOrientados a: energías renovables
mineríaensayos clínicos
Implementación del Operador Económico Autorizado
Mejorar la competitividadLos ejes AFIP Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
2018
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4,1 Millones de domicilios electrónicos25 Millones de alertas
Digitalización
Certificado fiscal para contratar electrónico Certificado de retención electrónico
Domicilio electrónico generalizado
Mejorar la competitividadLos ejes AFIP Los ejes AFIP
Los ejes AFIP
2018
-
Resultados
Aumento de la base
Más cumplimiento
en el IVA
Menor presión tributariaP x Q
-
+ 94 %Antes
Ahora
116.000 U$S
226.000 U$STotal
+ 495 %Antes
Ahora
19.000 U$S
113.000 U$SExterior
ResultadosResultados
Aumento de la base
Bienes Personales
P
-
Régimen general
Bienes Personales
Monotributo
1.430.000
1.070.000
3.420.000
1.380.000
960.000
3.200.000
+ 3 %
+ 11 %
+ 7 %
Septiembre 2016 vs. Septiembre 2017
Aumento de la base
QNuevos
contribuyentes
ResultadosResultados
380.000
-
94
96
98
100
102
104
106
108
EMAE
IVA Real
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
AbrilJulio Octubre
Julio Septiembre
Junio
Máscumplimiento
en el IVA2017
ResultadosResultados
-
94
96
98
100
102
104
106
108
Prociclicidad teórica del IVAVariación del IVA deflactado si hubieraacompañado la evolución del EMAE
IVA Teórico
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
AbrilJulio Octubre
Julio Septiembre
Junio
Máscumplimiento
en el IVA2017
Octubre
EMAE
IVA Real
Acciones antievasióny otros factores
Prociclicidad 1,2 puntos
5,1 puntos
ResultadosResultados
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* Estimación confeccionada en base al Proyecto de Ley de Presupuesto 2018. 1/ Recaudación neta de devoluciones, reintegros fiscales y reembolsos.2/ Recaudación neta de devoluciones. 3/ Incluye Internos, Combustibles líquidos y GNC, Ganancia Mínima Presunta, Monotributo impositivo y otros.
Concepto 2018* Var. %
SEGURIDAD SOCIAL 862.868 22,3705.320
2017*
900.442IVA 2/ 20,4747.707
642.261IMPUESTO A LAS GANANCIAS 20,7532.083
201.738DÉBITOS Y CRÉDITOS BANCARIOS 18,9169.731
RECURSOS TRIBUTARIOS 3.010.275 18,82.533.862
IMPUESTOS 1/ 1.978.247 17,31.686.401
82.169DERECHOS DE IMPORTACIÓN Y OTROS 24,266.152
COMERCIO EXTERIOR 169.160 19,0142.141
86.991DERECHOS DE EXPORTACIÓN 14,575.989
0 SINCERAMIENTO FISCAL ‐40.920
220.004RESTO DE IMPUESTOS 3/ 24,6176.502
13.802BIENES PERSONALES ‐ 29,119.458Recaudación 2017 ‐ 2018estimada
• Baja de alícuota• Aumento MNI
Ajustes automático de MNI y deducciones
Reducción gradual al complejo sojero
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Recursos tributarios recaudados por AFIP. Años 2016 y 2017 no incluyen RSF* 2017
Menor presión tributaria
24,6724,79
25,7725,65
25,54
26,27
24,3924,25
24,00
24,50
25,00
25,50
26,00
26,50
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
ResultadosResultados
Ganancias
Derechos de exportación
Bienes Personales
Otros
IVA
Disminución de la presión por cambios normativos:
$ 208.000 M *
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La AFIP en tiempos de reforma
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